производство вода

Консалтинговая компания «Leader Research Group» - лидер в сфере бизнес-планирования

1

БИЗНЕС ПЛАН

ПРОИЗВОДСТВО БУТЕЛИРОВАННОЙ

ВОДЫ

Консалтинговая компания «Leader Research Group»:

www.lider-bp.ru

E-mail: [email protected]

Телефон: +7 (495) 003 25 16

+7 (926) 770 61 53

Москва 2015 г.

http://www.lider-bp.ru/

mailto:[email protected]


2

Содержание

1. Резюме бизнес-плана ..................................................................................................... 4

2. Концепция проекта и описание бизнеса ...................................................................... 6

2.1. Описание концепции проекта ........................................................................................ 6 2.2. Инвестиции по проекту .................................................................................................. 7

3. Описание продукта ......................................................................................................... 8

3.1. Потребительские характеристики продукта/услуги .................................................... 8 4. Маркетинговый анализ................................................................................................... 9

4.1. Московский рынок бутилированной воды ................................................................... 9 4.1.1. Объем и структура рынка ....................................................................................... 9 4.1.2. Особенности рынка бутилированной воды ........................................................ 12

4.2. Рынок вендинга питьевой воды ................................................................................... 15

4.2.1. Вендинг в России ................................................................................................... 15

4.2.2. Вендинг в Москве .................................................................................................. 17

4.2.3. Перспективы развития вендинга воды в Москве и Московской области ........ 20 4.3. Ценовой анализ ............................................................................................................. 23

4.3.1. Цены производителей на минеральную воду ..................................................... 23 4.3.2. Потребительские цены .......................................................................................... 24

4.4. Профили крупнейших производителей бутилированной воды ............................... 31 4.4.1. ЗАО «Висма» ......................................................................................................... 31

4.4.2. ООО «Шишкин Лес Холдинг» ............................................................................. 32 4.4.3. ООО «Нестле ВотерКулерс Сервис» ................................................................... 33

4.5. Социальная значимость проекта и предпосылки реализации .................................. 35

4.5.1. Оценка качества водопроводной воды в Москве и Московской области ....... 35 4.5.2. Альтернативные источники питьевой воды ....................................................... 37

4.5.3. Предпосылки реализации проекта и перспективы развития рынка ................. 39 5. Маркетинговая стратегия ............................................................................................. 41

6.1. Цена реализации ........................................................................................................... 41 6.1. Конкурентные преимущества товара .......................................................................... 41

6.1. Методы продвижения товара на рынке ...................................................................... 42 5. Инвестиционный план ................................................................................................. 44

6.2. Объем и график инвестиций ........................................................................................ 44 6.3. Источники финансирования ........................................................................................ 46 6.4. Структура инвестиций .................................................................................................. 47

7. Производственный план ............................................................................................. 49

7.1. Производственное оборудование и автопарк............................................................. 49 7.2. Производственная программа ..................................................................................... 50 7.3. Персонал ........................................................................................................................ 52

8. Финансовый план ......................................................................................................... 56

8.1. План доходов ................................................................................................................. 56 8.2. План расходов ............................................................................................................... 63 8.3. Расчет амортизационных отчислений ........................................................................ 78 8.4. Расчет налоговых выплат ............................................................................................. 89 8.5. Отчет о движении денежных средств ......................................................................... 93

8.6. Отчет о прибылях и убытках ..................................................................................... 114 8. Анализ чувствительности и анализ рисков проекта ............................................. 120

8.1. Расчет уровня безубыточности .................................................................................. 120


3

8.2. Анализ чувствительности .......................................................................................... 121 9. Финансовый анализ ................................................................................................... 123

9.1. Расчет показателей основной деятельности ............................................................. 123 10. Инвестиционный анализ ......................................................................................... 124

10.1. Срок окупаемости ................................................................................................... 124 10.2. Индекс доходности ................................................................................................. 124

10.3. Внутренняя норма доходности .............................................................................. 124 10.4. Чистый дисконтированный доход ......................................................................... 125

11. Заключение по инвестиционной привлекательности проекта ......................... 127

11.1. Сводные показатели проекта ................................................................................. 127 11.2. Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса ............................ 128


4

1. Резюме бизнес-плана

На первом этапе реализации проекта предполагается создание сети автоматов

собственного производства по продаже воды (водоматов) в количестве 111 единиц.

Водоматы предполагается устанавливать двух видов – уличные, в которых продажа воды

осуществляется в тару потребителя, и подъездные, в которых вода продается в упаковке.

Хххххх ххххххххххх хххххххххх ххххххххххх ххххххххх ххххххх ххххх












На втором этапе реализации проекта добавятся такие источники доходов, как:

Поступления от продажи воды в 11 литровых бутылях

Поступления от продаж сопутствующего оборудования (кулеры, помпы и

т.п.)

Поступления от продажи воды в розничные сети.

Финансирование проекта предполагается за счет собственных средств.

Общий объем инвестиций по проекту составит 111 111 111 руб.


5

Основные финансовые показатели проекта представлены ниже:

Показатели продаж: Средние значения по проекту

Точка безубыточности, % 11%

Точка безубыточности, руб. ежемесячных продаж 1 111 111

Операционный рычаг 11%

Показатели рентабельности: Средние значения по проекту

Рентабельность активов 11%

Оборачиваемость активов 1,11

Показатели основной деятельности: Средние значения по проекту

Объем продаж, в мес. 11 111 111

Объем текущих расходов, в мес. 1 111 111

Чистая прибыль, в мес. 1 111 111

Денежный поток, в мес. 1 111 111

Инвестиционные показатели Средние значения по проекту

ВНД, % в мес. 1,1%

Объем инвестиций 111 111 111

Чистый дисконтированный доход 11 111 111

Инвестиционный период, мес. 1

Срок окупаемости, мес. 11

Дисконтированный срок окупаемости, мес. 11

Индекс доходности по проекту в целом 1,11


6

2. Концепция проекта и описание бизнеса

2.1. Описание концепции проекта

На первом этапе реализации проекта предполагается создание сети автоматов

собственного производства по продаже воды (водоматов). Водоматы предполагается

устанавливать двух видов – уличные, в которых продажа воды осуществляется в тару

потребителя и подъездные, в которых вода продается в упаковке.

Стоимость воды в уличном водомате составит 1 рублей за литр, в подъездном –

11 рублей за литр.

Также параллельно планируется осуществлять продажу собственных водоматов.

Кроме того, предполагается разработка собственной платежной системы для расширения

функций автоматов.

Основными источниками доходов на первом этапе будут:













Следующим этапом реализации проекта является покупка собственного

производственного комплекса для сборки водоматов, а также обустройство скважины для

добычи воды. Собственная артезианская скважина должна покрыть всю потребность

водоматов в воде, а оставшуюся воду предполагается продавать в 11 литровых бутылях

с доставкой на дом и в офисы, а также в бутылях меньшей емкости - в розничные сети.

На втором этапе реализации проекта добавятся такие источники доходов, как:

Поступления от продажи воды в 11 литровых бутылях

Поступления от продаж сопутствующего оборудования (кулеры, помпы и

т.п.)

Поступления от продажи воды в розничные сети.


7

2.2. Инвестиции по проекту Инвестиции предполагается осуществлять в 1 этапа.

Первый этап предполагается начать в июне 1111 года, он будет включать в себя:

Регистрацию юридического лица – 11 111 руб.

Разработку и регистрацию товарного знака – 11 111 руб.

Единовременные затраты на маркетинговую кампанию – 111 111 руб.

Второй этап предполагается начать в мае 1111 года, он будет включать в себя:

Покупку производственного комплекса для производства водоматов –

11 111 111 руб. (Московская область, 111 м1: 111 м1 – производственные

площади, 111 м1 – складские площади, 111 м1 – прочие помещения)

Покупку производственного оборудования – 1 111 111 руб.

Оборудование офиса и ремонт помещений – 1 111 111 руб.

Третий этап предполагается начать также в мае 1111 года, он будет включать в

себя:

Бурение, обустройство и запуск артезианской скважины – 11 111 111 руб.

Также проектом предполагается покупка автомобилей для доставки воды –

11 111 111 руб.

Оборотные средства составят 11 111 111 руб.


На диаграмме выше представлена структура инвестиционных вложений по

проекту.

26%

24% 24%

14%

8%

4%

0,35%

Структура инвестиционных вложений

Покупка производственного комплекса

Оборотные средства

Покупка автомобилей

Бурение, обустройство и запуск скважины

Покупка производственного оборудования

Оборудование офиса и ремонт помещений

Остальное


8

3. Описание продукта

3.1. Потребительские характеристики продукта/услуги























9

4. Маркетинговый анализ

4.1. Московский рынок бутилированной воды

4.1.1. Объем и структура рынка

Российский рынок безалкогольных напитков объединяет пять основных сегментов:

минеральные и питьевые воды, сладкие газированные напитки (CSD, Carbonated Soft

Drinks), соки, бутилированный квас и энергетические (тонизирующие) напитки.

Бутилированная вода занимает около половины рынка безалкогольных напитков - по

оценкам разных компаний, от 11 до 11%. Этот рынок является одним из самых

быстрорастущих потребительских рынков в России1.

Объем российского рынка минеральной и питьевой воды в 1111 году

составил порядка 1,11 млрд литров, что на 11% больше, чем в 1111 году. С 1111 года

объем рынка увеличился почти в 1 раза.

На диаграмме ниже представлена динамика объема российского рынка

минеральной и питьевой воды в 1111-1111 гг.

В целом структура потребления питьевой бутилированной воды по видам

выглядит следующим образом: на минеральную столовую воду приходится наибольшая

доля – 11% в натуральном выражении, в то время как доли очищенной и лечебной воды

составляют соответственно 11 и 1%.2

1Источник: данные «Российской газеты»

2 Источник: данные «Российской Бизнес-газеты»

2,45

3

3,65 4,15 3,985

4,6

5,5

6,2

6,82

0

1

2

3

4

5

6

7

8

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Динамика объема российского рынка минеральной и питьевой воды, млрд. л


10

Таким образом, объем рынка очищенной питьевой воды в 1111 году

составил порядка 1,11 млрд. литров.

Порядка 11% производства воды в России сосредоточено в Южном Федеральном

Округе. Далее следует Центральный Федеральный Округ, в котором производится 11% от

общероссийского объема производства. На третьем месте находится Приволжский

Федеральный округ.

Порядка 11% рынка бутилированной воды в денежном выражении занимают 11

компаний: Кока-Кола Эйч-би-си Евразия, Пепсико Холдингс, Нарзан, Висма, Кавминводы,

Аква Стар, Нестле Групп, Шишкин Лес Холдинг, Вимм-Билль-Данн Напитки, Меркурий.

Рынок услуг по доставке бутилированной воды

Объем московского рынка услуг по доставке бутилированной воды частным

лицам составляет 111,11 млн. декалитров в год, при среднем ежемесячном

потреблении домохозяйством около 111 литров воды. По различным оценкам игроков на

рынке, столичнымдомохозяйствам доставляется от 11 до 11% всего объема. Сектор

продаж юридическим лицам оценивается в 111,1 млн. декалитров (11% рынка).3

3Источник: данныеDiscoveryResearchGroup

63%

27%

6% 4%

Структура российского рынка бутилированной воды по видам

Минеральная вода

Очищенная питьевая вода

Лечебная питьевая вода

Другие


11

На диаграмме ниже представлена структура потребителей на рынке доставки

воды в Москве.

На сегодняшний день на рынке доставки питьевой воды в Москве действуют более

111 фирм, предоставляющих данную услугу. Лидерами являются:4

«Королевская вода»

«Старо-Мытищинская»

Nestle WaterCoolers Service

«Архыз»

«Аквалайн»

Московский рынок доставки воды характеризуется как высоким уровнем

внутренней конкуренции, так и высоким уровнем борьбы с магазинами розничных продаж

воды в мелкой таре и с игроками смежных рынков (соки, сладкие газированные напитки).

Ключевыми факторами выбора поставщика являются: качество воды, уровень цен,

оперативность доставки, удобство заказа и т.д.

Рынок услуг по доставке питьевой воды является молодым и весьма

перспективным. В ближайшие годы ожидается: рост рынка за счет появления новых

игроков, роста сегмента доставки воды домохозяйствам, рост сегмента доставки воды

соц. учреждениям (школы, больницы, родильные дома, детские сады). По оценкам

4 Источник: данные Союза производителей бутилированных вод

35%

65%

Структура потребителей на рынке доставки воды в Москве

Физические лица

Юридические лица


12

экспертов,такие изменения произойдут за счет: изменения в структуре потребления,

развития системы франчайзинга, использования вендинговых автоматов и т.д.

Выводы:объем российского рынка минеральной и питьевой воды в 1111 году

составил порядка 1,11 млрд литров, что на 11% больше, чем в 1111 году. С 1111 года

объем рынка увеличился почти в 1 раза. Объем рынка очищенной питьевой воды в 1111

году составил порядка 1,11 млрд. литров. Крупнейшие компании-лидеры занимают около

11% рынка. Объем московского рынка услуг по доставке бутилированной воды частным

лицам составляет 111,1 млн. дкл (11%), юридическим лицам – 111,1 млн. дкл (11%). В

настоящее время на рынке услуг по доставке бутилированной воды действуют порядка

111 фирм. В целом, российский рынок бутилированной воды является динамично

развивающимся направлением и из года в год сохраняет высокие темпы роста. По

оценкам аналитиков, в 1111 году увеличение объемов поставок воды оценивается в

11%.Рынок услуг по доставке питьевой воды является молодым и весьма перспективным.

4.1.2. Особенности рынка бутилированной воды

В то время, как конкуренция на рынке минеральной воды обеспечивается за счет

вкусовых характеристик и воспринимаемой лечебности, на рынке питьевой воды, где по

вкусовым характеристикам бренды практически неразличимы, воспринимаемое качество

становится основой для предпочтения и лояльности.

До того момента, пока потребитель не имеет представления о качестве воды на

своем рынке, он будет продолжать выбирать привычные, а также самые активные в

области дистрибьюции бренды и игнорировать другие. Это объясняет лидерство во

многих регионах традиционных брендов и большой перевес доли рынка лидера по

сравнению с остальными игроками.5

Все больше появляется сообщений овыходе на рынок новых торговых марок

питьевой воды. Наиболее высокие темпы прироста на рынке демонстрируют более

дешевые марки воды, создаваемые для охвата низшего ценового сегмента.

Одна из характерных особенностей этого рынка - локальность. В регионах

сильны позиции местных игроков. Они устойчиво работают в нижнем ценовом сегменте. В

свою очередь, федеральные игроки вынуждены выходить в более дорогой сегмент,

поскольку их транспортная составляющая достаточно велика.

На рынке питьевой воды растет доля private label в розничных сетях. Мнения

участников и экспертов рынка неоднозначны по поводу качества такой питьевой воды. По

мнению некоторых участников рынка, эта тенденция больше тревожная, чем позитивная,

5 Источник: данные «Российской газеты»


13

вода private label стоит 1 руб. за литр - это практически себестоимость с небольшим

доходом, что ставит под вопрос качество систем очистки воды, используемых на данных

производствах.

Ряд крупных компаний производит питьевую воду под брендом торговой сети,

чтобы снизить расходы на дистрибуцию и маркетинг.

Особое место на рынке бутилированных вод занимает сегмент кулерной питьевой

воды, который еще находится на стадии формирования и активного развития.

Региональный рынок развивается почти так же быстро, как и столичный, особенно в

загрязненных городах. В регионах сильны местные производители и средняя цена на

питьевую воду в 11-литровой таре там ниже.

Работа на рынке доставки питьевой воды имеет ряд особенностей. Если на

остальном рынке бутилированных вод продается продукт, то на рынке кулерной воды

продавец предлагает прежде всего услугу по ее доставке. Кроме самого производства,

для организации доставки необходим парк автомобилей, call-центр, сервисный центр по

обслуживанию оборудования (помпы, кулеры, диспенсеры), отдел логистики,

разрабатывающий оптимальные маршруты доставки.

В целом рост рынка бутилированной воды происходил благодаря продажам воды

в крупной таре объемом более 1 литров. Растет доля розничных продаж негазированной

воды. Эти рыночные тенденции связаны с изменением в культуре потребления воды. По

мнению экспертов компании Nielsen, все больше бутилированной воды потребляется в

бытовых целях, например, для приготовления пищи, то есть она уже не является

исключительно продуктом спонтанного спроса. В этой связи питьевая вода в крупной

таре конкурирует с развивающимся рынком доставки воды на дом и в офисы.

Таким образом, растущие продажи питьевой воды в крупной таре в ближайшем

будущем вполне могут влиться в рынок доставки воды.

Теперь этим сервисом активно пользуются не только крупные компании, но и

домашние хозяйства. Причем домашние хозяйства более требовательны к качеству

воды, и их лояльность к конкретному бренду выше, они готовы потреблять более дорогую

воду. Для корпоративных же клиентов более важны удобство сервиса доставки и более

низкая цена. Кроме того, потребителями являются и такие учреждения, как школы,

больницы, роддома. Для производителей использование таких клиентов - верная тактика,

позволяющая со временем привлечь домашние хозяйства в качестве клиентов.

Немаловажным фактором, влияющим на рост рынка, является ускорение ритма

жизни мегаполисов и растущий дефицит свободного времени. В результате развивается

рынок услуг, в частности касающихся ведения домашнего хозяйства, и доставка воды

становится частью этого нового для россиян рынка.

На рынке работают как компании-владельцы марок, так и дистрибуторы.

Компании-владельцы марок либо занимаются реализацией и доставкой самостоятельно,


14

либо частично или полностью делегируют эти обязанности дистрибутору, который в свою

очередь нередко владеет одной из марок в портфеле. Производители сходятся во

мнении, что развитие сети дистрибуторов на рынке - положительная тенденция.

Выводы: одной из особенностей рынка бутилированной воды является его

локальность – в регионах сильны позиции местных брендов, занимающих низшую

ценовую нишу, федеральные игроки вынуждены конкурировать в более высокой ценовой

категории в связи с издержками по доставке воды. В целом рост рынка бутилированной

воды происходил благодаря продажам воды в крупной таре объемом более 1 литров. Все

больше бутилированной воды потребляется в бытовых целях, например, для

приготовления пищи, то есть она уже не является исключительно продуктом спонтанного

спроса. В этой связи питьевая вода в крупной таре конкурирует с развивающимся рынком

доставки воды на дом и в офисы. Таким образом, растущие продажи питьевой воды в

крупной таре в ближайшем будущем вполне могут влиться в рынок доставки воды.


15

4.2. Рынок вендинга питьевой воды

4.2.1. Вендинг в России

По данным Национальной Ассоциации Автоматизированной Торговли (НААТ) и

Европейской ассоциации вендинга (EVA), в России действует 111 111единиц

вендингового оборудования, потенциал роста - до 1 111 111 единиц.

Количество кофейных автоматов составляет 11 111 единиц (11%), настольных

кофе-машин – 111 111 единиц (11%), автоматов с водой – 1 111 единиц (1%), снековых

автоматов – 11 111 единиц (1%).

К крупным игрокам российского рынка относятся: «Фирма Валео», «Вендорус»,

«Венда», «Комм Пасс», «Сиба-Вендинг», Uvenco, Вавилон Вендинг, Алмафуд, ООО

«КОКА-КОЛА ЭйчБиСи ЕВРАЗИЯ», ООО «ПепсиКо Холдингс», ООО «Премакса»

(Ассорти), ООО «Риа Вендороз Восток», «БиЭмРус», «Профессиональные и торговые

автоматы» и др.

11,1% рынка приходится на долю пяти крупных компаний: «Нестле», «Ювенко»,

«КоммПасс», «Ассорти», «Сиба Вендинг». 11% рынка занимает малый бизнес.

Что касается вендингового оборудования, то около 11% приходится на

европейские автоматы. Но стоит отметить, не смотря на то, что по количеству местных

производителей Россия отстает от Европы, США и Китая, практически все российские

19%

70%

3% 8%

Структура рынка вендинга в России в 1111 году, %

Кофейные автоматы

Настольные кофе-машины

Автоматы с водой

Снековые автоматы


16

производители со временем укрепляются на рынке. Качество оборудования растет,

растет дилерская сеть, открываются сервисные центры в регионах.

Из Европы экспортируются в основном кофейные и снековые автоматы. Из Китая -

детские аттракционы и другое развлекательное оборудование. На этом рынке также

присутствуют и европейские производители - 11% против 11% китайских производителей.

Российских компаний, производящих кофейные и снековые автоматы, очень мало.

Лидер в этом сегменте - компания «Уникум», которой принадлежит 11% рынка

производства кофейных и снековых автоматов.

В России в основном производят торговые автоматы для других направлений.

Данная тенденция объясняется тем, что никто, кроме самых крупных производителей, не

решается соперничать с европейцами в производстве кофейных автоматов. Кроме того,

производители стараются занять новые ниши.

Традиционно в России производят:

1. Автоматы газировки.

1. Кислородные коктейлеры.

1. Автоматы - незамерзайки.

1. Копировальные автоматы.

1. Информационные и рекламные киоски.

1. Терминалы.

1. Автоматы по продаже штучного товара в упаковке и капсулах.

1. Автоматы по продаже воды.

1. Мини-снеки.

В целом 1111-1111 годы были ознаменованы новыми производителями автоматов

газированной воды. Тогда как в 1111-1111 это были производители копировальных

автоматов и автоматов по продаже незамерзайки.

Преимущества вендинга в качестве бизнес-модели:

1. Минимальный стартовый капитал. Вендинг является одним из немногих видов

бизнеса, где затраты окупаютсядовольно быстро. По данным аудиторской

фирмы «PricewaterhouseCoopers», даже в условиях высокой конкуренции,

которая существует в Америке, каждый доллар, опущенный в торговый

автомат, приносит его владельцам в среднем 11 процента прибыли.

2. Отсутствие необходимости арендовать дополнительные помещения (офис,

склад, магазин). Расходы на аренду включают в себя аренду места под

размещение автомата.

3. Оплата товара «здесь и сейчас» исключает возникновение задолженности и

разрыва между отгрузкой и реализацией товара.

4. Стабильный и надежный бизнес. По статистическим данным из тех стран, где

уже многие десятилетия существует автоматическая торговля, операторы


17

вендинговых услугстановятся банкротамии уходят из бизнеса гораздо реже,

чем их коллеги из других торговых направлений.

5. Минимальное влияние на бизнес неблагоприятных экономических явлений.

6. Простота обслуживания автоматов.

7. Отсутствие необходимости нанимать персонал для осуществления торговли.

8. Возможность осуществления торговли круглосуточно.

К недостаткам вендинга можно отнести:

1. Возможность выхода из строя автомата.

2. Необходимость следить за внешним видом автомата и его исправностью.

Преимущества вендинга в с точки зрения потребителя:

1. Возможность получить услугу или товар практически в любом месте.

2. Отсутствие продавца.

3. Возможность использовать несколько видов услуг в одном автомате (оплата

телефона, Интернета, прочие услуги).

4. Быстрота обслуживания.

Выводы: рынок автоматизированной торговли в России появился сравнительно

недавно, но ежегодно демонстрирует опережающие темпы роста. В России действует

111 111 единиц вендингового оборудования, потенциал роста - до

1 111 111единиц.Значительную долю рынка занимает малый бизнес. Преимущества

автоматизированной торговли очевидны как для продавца (снижение издержек по

обслуживанию торговой точки, низкий порог выхода на рынок, широкий охват

потребителей и т.п.), так и для покупателя (удобство в использовании, доступность,

быстрота обслуживания и т.п.).

4.2.2. Вендинг в Москве

Департаментом торговли и услуг города Москвы была разработана программа

развития автоматической торговли в Москве, согласно которой, к 1111 году количество

автоматов должно вырасти до 11 111 шт. (против 11 111 шт. в 1111 году), а емкость

вендингового рынка оценивается в 111 111 автоматов.

На диаграмме ниже представлен объем и емкость рынка торговых автоматов в

Москве.


18

Через автоматы планируется продавать продукты питания, в том числе молоко и

воду на разлив, газеты, книги, средства гигиены и другие товары.

Если применить к Москве общероссийскую долю автоматов по розливу воды (1%),

получаем ориентировочное количество водоматов в Москве 111 единиц, плановое

количество водоматов до 1111 года составит 1 111 единиц, емкость – 1 111 единиц.

На диаграмме ниже представлен расчет количества водоматов в Москве и емкость

рынка.

15000

90000

200000

0

50000

100000

150000

200000

250000

2013 2015 Емкость

Количество торговых автоматов в Москве и емкость вендингового рынка, шт.

450

2700

6000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

2013 2015 Емкость

Количество водоматов в Москве и емкость рынка, шт.


19

По подсчетам мэрии, сейчас оборот автоматической розничной торговли в Москве

составляет 1-1 миллиарда рублей. К 1111 году его планируется нарастить до 11

миллиардов.

На диаграмме ниже представлен объем и прогноз развития рынка розничной

торговли через автоматы в Москве.

В настоящее время в Москве работает около 11 тысяч торговых автоматов. Все

они установлены в торговых центрах, в которых владельцы аппаратов арендуют

площади. Рост числа автоматов планируется за счет разработки нормативной базы,

которая разрешит их установку на улицах столицы и других городских территориях.

Участки для установки автоматов будут продавать на аукционах. В ближайший год будет

сформирована схема дислокации для размещения таких торговых машин, которые

появятся на улицах города и заменят собой киоски и павильоны.

Московский метрополитен уже объявил тендер на установку автоматов с

бесплатной питьевой водой на 11 станциях. Холодную воду можно будет пить из

пластиковых стаканчиков. Частично киоски в подземных переходах могут заменить

постаматы, цветоматы, а также автоматы, предлагающие так называемые товары

импульсного спроса: горячие напитки в стаканчиках, прохладительные напитки,

шоколадки, орешки, чипсы.

Что касается Московской области, то местные муниципалитеты также

разрабатывают программы по проведению конкурсов на аренду места под торговые

автоматы с целью расширения сети автоматов и избавления от палаток и киосков.

Вывод: Москва как крупный мегаполис имеет большие перспективы развития

автоматизированной торговли, чему способствует высокая плотность населения, а также

постоянно ускоряющийся темп жизни. Максимальная автоматизация торговли

4

40

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

2013 2015

Динамика объема рынка розничной автоматизированной торговли в Москве, млрд.

руб.


20

соответствует современным потребностям населения крупных городов, способствует

удовлетворению потребности в получение разнообразных товаров и услуг «здесь и

сейчас». Кроме того, развитие данного направления активно поддерживается

московскими властями, что делает инвестиционный климат в данной сфере весьма

благоприятным.

4.2.3. Перспективы развития вендинга воды в Москве и Московской области

Основные виды водоматов













Выбор места установки водомата














21

Конкурирующие рынки

В настоящее время в городах России прямых конкурентов по продаже питьевой

воды на розлив практически нет. К косвенным конкурентам можно отнести компании,

занимающиеся продажей питьевой воды с доставкой домой, офисы, кафе, розничные

сети, компании, занимающиеся продажами всевозможных фильтров по очистке воды, а

также наличие в городах родников и ключей.

Рассматривая этих перечисленных конкурентов, можно отметить следующее: в

конкурентном преимуществе продаж питьевой воды на розлив через киоски — вода в

аппарате такого же хорошего качества, но стоит намного дешевле. Ведь при торговле

водой через аппараты, предпринимателю не надо закладывать в цены стоимость тары

или зарплату персоналу.

Кроме того, предприниматель, решивший начать бизнес по продаже воды, покупая

автоматы, не зависит от поставщика воды, условий и времени хранения, доставки до

клиента. В среднем литр бутилированной воды стоит от 1 до 1 рублей. Питьевая вода на

розлив из автомата стоит 1-1 рубля.

В отношении домашних фильтров также все неоднозначно: картридж приходится

все время менять, а это тоже затраты, невозможно контролировать качество воды, к тому

же возможен обратный эффект при использовании выработанного фильтра или

картриджа. В торговом автомате по продаже воды клиент может купить любой объем

воды, вода всегда свежая, и ее всегда можно попробовать. Что не могут обеспечить

службы доставки.

SWOT-анализ бизнес-моделей по потребительским свойствам

Факторы Розничные сети

Доставка воды (кулеры)

Водоматы

Положительно/ Отрицательно



Необходимость хранения нескольких больших бутылей

Нет + Да - Нет +

Возможность купить воду в любое время

Да + Нет - Да +

Транспортировка до дома своими силами

Да - Нет + Да -

Переплата за тару Да - Нет + Да +

Низкая цена Нет - Нет - Да +

Существенный первоначальный взнос

Нет + Да - Нет +

Возможность использования при возникновении аварийной ситуации

Да + Да + Да +


22

и перебоями воды

Итого плюсов 1 1 1

Итого минусов 1 1 1

Таким образом, при анализе выбранных факторов, наибольшее количество

положительных характеристик демонстрируют водоматы.

Выводы: в настоящее время в городах России прямых конкурентов по продаже

питьевой воды на розлив практически нет. К косвенным конкурентам можно отнести

компании, занимающиеся продажей питьевой воды с доставкой домой, офисы, кафе,

розничные сети, компании, занимающиеся продажами всевозможных фильтров по

очистке воды, а также наличие в городах родников и ключей.

Рассматривая этих перечисленных конкурентов, можно отметить следующее: в

конкурентном преимуществе продаж питьевой воды на розлив через киоски — вода в

аппарате такого же хорошего качества, но стоит намного дешевле, купить ее можно в

любое удобное время и не нужно искать место для хранения бутылей.


23

4.3. Ценовой анализ

4.3.1. Цены производителей на минеральную воду

В 1111 году стоимость 1 тыс. пол л. у производителей составила 1 111,11 руб., что

на 1,1% больше, чем в 1111 году.

В таблице ниже представлены цены производителей на минеральную воду в 1111-

1111 гг.

1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111

ЦЕНЫ ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ, Воды минеральные, руб / тыс пол л

1111,1 1111,1 1111,1 1111,1 1111,1 1111,1 1111,11 1111,11 1111,11

Динамика, % 111% 111% 111% 111% 111% 111,1% 111% 111,1% 111,1%

На диаграмме ниже представлена динамика цен производителей России на воду

минеральную в 1111-1111 гг.

Таким образом, среднероссийская стоимость 1 литра минеральной воды у

производителя составила в 1111 году порядка 1,1 руб.

2629,1 2794,4

2962,5 3140,2

3629,4

3912,5

4303,7 4394,1 4618,2

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

5000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Динамика цен производителей России на воду минеральную в 1111-1111 гг., руб./тыс. пол л


24

4.3.2. Потребительские цены

Потребительские цены на минеральную воду

Россия

По данным Росстат, средняя потребительская цена на минеральную воду в России

в 1111 году составила 11,1 руб. за 1 литр, в январе-марте 1111 года – 11,1 руб. за 1

литр.

На диаграмме ниже представлена динамика потребительских цен на минеральную

воду в России в 1111 – марте 1111 гг.

По данным на март 1111 года, потребительская цена минеральной воды

составила 11,1 руб. за 1 литр. Следует отметить, что для рынка бутилированной воды

характерна сезонность – рост цен приходится на весенние и летние месяцы.

На диаграмме ниже представлена помесячная динамика потребительских цен на

минеральную воду в России в 1111-1111 гг.

19,8

22,6 23,3

21,3 22,9

24,3 25,3

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 янв.-мар. 2014

Динамика потребительских цен на минеральную воду в России, руб. за 1 л


25

Москва

Что касается московского рынка, то по данным Росстат, в феврале 1111 года

потребительская цена на минеральную воду в Москве составляла 11,1 руб. за 1 л, что на

1% больше, чем в аналогичном периоде предыдущего года. В среднем в 1111 году

потребительская цена на минеральную воду в Москве составила 11,1 руб. за 1 л.

На диаграмме ниже представлена динамика потребительских цен на минеральную

воду в Москве в 1111 – фев. 1111 гг.

0

5

10

15

20

25

30ян

вар

ь

мар

т

май

ию

ль

сен

тяб

рь

но

ябр

ь

янва

рь

мар

т

май

ию

ль

сен

тяб

рь

но

ябр

ь

янва

рь

мар

т

май

ию

ль

сен

тяб

рь

но

ябр

ь

янва

рь

мар

т

2011 2012 2013 2014

Динамика потребительских цен на минеральную воду в России в январе 1111-марте 1111 гг, руб. за 1 л


26

Потребительские цены на питьевую воду в бутылках 1,1 и 1 литров

Потребительские цены на питьевую воду федеральных марок в Москве были

оценены на основании данных интернет-магазинов «Утконос» и «Седьмой континент».

Для оценки были взяты наиболее популярные объемы бутылок – 1,1 литра и 1 литров.

В таблице ниже представлены цены за 1 литр по маркам воды и размерам

бутылок.

Марка воды Магазин Цена за 1 литр

"Архыз" 1,1 литра Утконос 11,1

"Сенежская" 1,1 литра Утконос 11,1

"Шишкин лес", 1 литров Утконос 11,1

"Архыз" 1 литров Утконос 11,1

"Черноголовская" 1 литров Утконос 11,1

"Калинов родник" 1 литров Утконос 1,1

"Святой источник" 1,1 литра Утконос 11,1

"Святой источник" 1 литров Утконос 11,1

"Аква Минерале" 1 литров Утконос 11,1

"Эдельвейс" 1 литров Утконос 11,1

"Новотерская" 1 литров Утконос 11,1

"Бонаква" 1 литров Утконос 11,1

"Эльбрус" 1 литров Утконос 11,1

"Акваника" 1 литров Утконос 11,1

"Эльбрус" 1,1 литра Утконос 11,1

"Waterhouse" 1 литров Утконос 11,1

70,62 70,75 70,79 70,95 71,08

71,3

71,87 72,06

72,27

72,95 73,12 73,17

71 71,31

69

69,5

70

70,5

71

71,5

72

72,5

73

73,5

янва

рь

фев

рал

ь

мар

т

апр

ель

май

ию

нь

ию

ль

авгу

ст

сен

тяб

рь

окт

ябр

ь

но

ябр

ь

дек

абр

ь

янва

рь

фев

рал

ь

2013 2014

Динамика потребительских цен на минеральную воду в Москве, руб. за 1 л


27

Марка воды Магазин Цена за 1 литр

"Архыз" 1,1 литра Седьмой континент 11,1

"Архыз" 1 литров Седьмой континент 11,1

"Бонаква" 1 литров Седьмой континент 11,1

"Святой источник" 1,1 литра Седьмой континент 11,1

"Черноголовская" 1 литров Седьмой континент 11,1

"Шишкин лес", 1 литров Седьмой континент 11,1

Самой дорогой является вода «Архыз» - в среднем около 11,1 руб. за 1 литр,

следом идет «Эльбрус» - 11 руб. за 1 литр, далее – «Сенежская» - 11,1 руб. за 1 литр.

Наиболее бюджетными вариантами является вода «Святой источник» - 11,1 руб. за 1

литр, «Шишкин лес» - 11,1 руб. за 1 литр и «Эдельвейс» - 11,1 руб. за 1 литр.

Средняя потребительская цена на питьевую воду в Москве составляет

порядка 11,1 руб. за 1 литр.

На диаграмме ниже представлены средние потребительские цены на питьевую

воду в Москве по маркам, руб. за 1 литр.

21,8 20,1

17,5 15,9 15,9 15,7 15,2 14,3 13,9

12,9 12,7 11,4

15,6

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

Средняя потребительская цена на питьевую воду в Москве по маркам, руб. за 1 литр


28

Цены на бутилированную воду с доставкой

Россия

Оценка стоимости воды с доставкой была проведена по ряду крупнейших городов

России, оценивались наиболее популярные локальные марки питьевой воды.

В таблице ниже приведена стоимость бутилированной воды с доставкой в

крупнейших городах России.

Марка воды Объем бутылки,

л Цена за 1 бутылку (с

учетом доставки) Цена за 1 литр

АшДваО, Нижний Новгород 11,1 111,1 1,1

Водный Бриллиант, Нижний Новгород

11,1 111,1 1,1

Дивеевская, Нижний Новгород 11,1 111,1 1,1

Нестарица, Нижний Новгород 11,1 111,1 1,1

Новокурьинская, Екатеринбург 11,1 111,1 11,1

Родниковая слеза, Екатеринбург 11,1 111,1 1,1

Виста, Екатеринбург 11,1 111,1 1,1

Свежесть Алтая, Новосибирск 11,1 111,1 1,1

Живая вода, Новосибирск 11,1 111,1 1,1

Ясная, Самара 11,1 111,1 1,1

Дворцовая, Самара 11,1 111,1 1,1

Ново-Лядовская, Пермь 11,1 111,1 1,1

Родник Прикамья, Пермь 11,1 111,1 1,1

Веселый водовоз, Пермь 11,1 111,1 1,1

H1O, Пермь 11,1 111,1 1,1

Средняя цена за 1 литр с доставкой

1,1

Средняя цена 1 литра воды с доставкой в 11 литровых бутылях в

крупнейших городах России составила 1,1 руб.

Москва

Для анализа средней цены на бутилированную воду с доставкой в Москве были

рассмотрены лидеры рынка.6

Марка воды Объем бутылки, л Цена за 1 бутылку (с учетом

доставки) Цена за 1

литр

«Королевская вода» 11,1 111,1 11,1

«Старо-Мытищинская» 11,1 111,1 11,1

Nestle WaterCoolers Service 11,1 111,1 11,1

«Архыз» 11,1 111,1 11,1

«Аквалайн» 11,1 111,1 11,1

"Шишкин лес" 11,1 111,1 11,1

"Новотерская" 11,1 111,1 11,1

"Пилигрим" 11,1 111,1 11,1

6 Источник: данные производителей воды


29

Средняя цена за 1 литр с доставкой 11,1

Средняя цена за 1 литр воды с доставкой в Москве составляет порядка 11,1

рублей.

Цены на воду в автоматах по продаже воды7

Россия

Для анализа цен на воду в автоматах были рассмотрены крупнейшие сети по

автоматической продаже воды в России.

Средняя стоимость воды в водоматах составила 1 рубля за литр.

В таблице ниже представлены цены на воду в водоматах крупнейших сетей по

автоматической торговле водой.

Сеть водоматов Цена, руб. за 1 литр

"Здоровей!" 1,1

Vodorobot, Екатеринбург 1,1

"Каскад Плюс", Пермь 1,1

"Ключ здоровья", Казань 1,1

"Источник здоровья", федеральная сеть, 11 автомата в Москве

1,1

"Родниковый источник", Самара 1,1

"Росаква", Новороссийск 1,1

"Корфовская", Хабаровск 1,1

"Артезианская вода", Барнаул 1,1

Средняя цена 1

Москва

Наиболее крупная федеральная сеть, действующая в Москве – «Источник

здоровья», которая насчитывает 11 автомата в Москве, стоимость воды составляет 1

руб. за литр.

Средние потребительские цены на бутилированную воду

Таким образом, средняя цена на минеральную воду в России составляет 11,1 руб.

за литр, в Москве – 11,1 рублей за литр; цена на бутилированную воду в бутылках 1,1 и 1

литров в Москве – 11,1 руб. за литр; цена на бутилированную воду с доставкой в 11

литровых бутылях в России составляет 1,1 рубля за литр, в Москве – 11,1 рублей за литр;

цена на воду в водоматах – в России – 1,1 рубля за литр, в Москве – 1 рубля за литр.

7 Источник: данные производителей


30

На диаграмме ниже представлено сравнение потребительских цен на

бутилированную питьевую воду в Москве и России.

Вывод: вода в водоматах имеет наиболее низкую потребительскую стоимость,

кроме того, разрыв в цене для России и Москвы на воду в водоматах минимален, в

отличие от бутилированной воды.

71,7

15,6 14,7 4,0

24,3

8,3 3,1

0,010,020,030,040,050,060,070,080,0

Минеральная вода Питьевая вода в 1,5 и 5 литровых бутылках

Бутилированная вода с доставкой в

бутылках по 19 литров

Вода в водоматах

Потребительские цены на питьевую воду в Москве и России (минеральная, бутилированная, бутилированная с доставкой в 11 литровых бутылях, вода из водоматов),

руб. за 1 литр

Москва

Россия


31

4.4. Профили крупнейших производителей бутилированной воды

4.4.1. ЗАО «Висма»

Контакты: г. Черкесск, телефон: (11111) 1-11-11

Компания ЗАО «Висма» основана в 1111 году, а с 1111 года

получила эксклюзивное право на добычу и розлив минеральной

воды «Архыз» на территории Тебердинского Биосферного

заповедника в горах Карачаево - Черкессии, рядом со знаменитыми курортами Кавказских

минеральных вод.

В структуру ЗАО «Висма» входят несколько мощных производственных

комплексов, главные из которых - это цеха по розливу минеральной воды.

На сегодняшний день ЗАО «Висма» находится в тройке самых крупных заводов-

производителей минеральных вод и предлагает широкий ассортимент

высококачественной продукции.

Торговые марки: «Архыз», «Архызик», «Живица», «Ессентуки», «MegaVita», «Долины

Нарзанов», «Славяновская».

Источники расположены в особо охраняемых эколого-курортных зонах Северного

Кавказа. Технология розлива была продумана так, чтобы полностью исключить малейшие

изменения в природном составе воды. Каждая партия продукции проходит тестирование

в лабораторном комплексе специалистами-технологами, пробы воды берутся каждые 11

минут. Высокое качество также подтверждено многочисленными испытаниями

независимых НИИ и лабораторий.

В 1111 г. ЗАО «Висма» стала обладателем международного сертификата ИСО

1111, а в 1111 – подтвердила высокое качество своей продукции, получив сертификат

ИСО 1111.

. Компания является лауреатом всероссийской программы - конкурса «Сто лучших

товаров России».

«Архыз» - талая ледниковая вода c низкой минерализацией и содержанием природного

йода, которую добывают и разливают в Карачаево-Черкесии на территории

Государственного Тебердинского Биосферного заповедника. По своей молекулярной

структуре она очень похожа на жидкость, содержащуюся в клетках человека. Поэтому эта

минеральная вода биологически активна и легко усваивается как взрослым, так и детским

организмом. В «Архызе» содержится 11 полезных минералов и микроэлементов, среди

которых полезный фтор и дефицитный йод.

Уникальным составом и экологической чистотой «Архыз» обладает благодаря своему

происхождению. Скважина, из которой его добывают, находится на склоне горы, на


32

высоте около 1111 метров. Многовековые ледники Северного Кавказа

подтаивают в своих нижних слоях и, пройдя сквозь толщи пород древнего

сарматского моря, обогащаются необходимыми солями и минералами.

Бактериологическая чистота воды объясняется особыми природными

условиями внутри скважины.

Пробы воды берутся каждые 11 минут, что гарантирует ее неизменно

высокое качество. Линия розлива построена на месте добычи, что позволяет

сохранить для потребителя все полезные свойства «Архыза».

Содержание минеральных веществ в 1 литре воды «Архыз»:

Фтор (F) 1,11

Йод (J) 1,11

Кальций (Са) 1,11

Магний (Мg) 1,11

Калий (К) 1,11

Общая минерализация: 1,11 г/л

Слабоминерализованная вода скважины №111-К (поселок Архыз, КЧР) относится к

минеральным природным столовым водам гидрокарбонатного магниево-натриево-

кальциевого состава и соответствует ТУ 1111-111-11111111-11.

По результатам клинических исследований, проведенных Военно-медицинской

академией (г. Санкт-Петербург), питьевая вода «Архыз» может быть использована для

ежедневного употребления. Она подходит для приготовления пищи, улучшает вкус чая и

кофе (рекомендована для заваривания элитных сортов). Соответствует медико-

биологическим требованиям всероссийского научно-исследовательского института

питания Российской академии медицинских наук к воде для диетического питания и к

воде для восстановления сухих детских смесей. Благодаря низкой минерализации вода

«Архыз» не оставляет накипи на нагревательных приборах.

4.4.2. ООО «Шишкин Лес Холдинг»

Контакты: 11111, г. Москва, поселение Михайлово-Ярцевское,

поселок. Шишкин Лес, стр. 11.Тел: (111) 111-11-11.

Компания ООО «Шишкин Лес Холдинг» основана в 1111 году. За

это время она заняла лидирующие позиции на российском рынке

производства и продажи питьевой бутилированной воды. ООО «Шишкин Лес Холдинг»


33

имеет собственную производственную базу и систему логистики, состоящую из

транспорта, складов, налаженных товаропотоков, компьютерной системы управления и

контроля.

Питьевая вода «Шишкин Лес» добывается в Подмосковье из водоносного

подземного горизонта, славящегося своим вкусом и чистотой. Качество исходной воды

полностью соответствует международным и российским нормативам на питьевую воду.

Вода проходит следующие основные этапы очистки:

очистка воды от механических примесей;

обезжелезивание, где происходит удаление железа и тонких взвесей;

обеззараживание осуществляется с помощью бактерицидного излучения;

обработка ионами серебра очень маленькой концентрации для усиления

бактерицидного эффекта.

Контроль воды осуществляется на каждой из пяти стадий водоподготовки, начиная

от водоисточника, и заканчивая готовой продукцией. Производственный контроль

проводится самим предприятием, а независимая экспертиза - органами Минздрава

России и Госстандарта, а также Аналитическим центром контроля качества воды ЗАО

«РОСА».

Компания ООО «Шишкин Лес Холдинг» является партнером многих крупных фирм,

организаций и правительственных учреждений. Продукция под торговой маркой «Шишкин

Лес» представлена в тысячах магазинах Москвы и регионов России.

Современные технологии ведения бизнеса позволяют успешно работать с

разными покупателями, в том числе частными лицами. Специально созданное

направление «Доставка воды на дом и в офис» обеспечивает прием заказов,

оперативное решение текущих вопросов.

Торговые марки: «Шишкин Лес», «Шишкин Лес Дисней» (детская), «Сказочный

лес» (детская).

4.4.3. ООО «Нестле ВотерКулерс Сервис»

Контакты: ООО «Нестле ВотерКулерс Сервис»,

111111, Московская область, г. Домодедово, Каширское

ш., д. 11 Тел.: (111) 111 11 11

История компании Нестле началась в 1111 году,

когда Генри Нестле открыл свою первую фабрику по

производству лимонада и минеральной воды.

Теперь Nestle Waters - лидер на мировом рынке бутилированной воды.


34

Nestle Waters работает в 111 странах и объединяет 11 брендов, среди которых

такие международные бренды, как Perrier, Vittel, Contrex и S.Pellegrino.

В России на рынке бутилированой воды группу Nestlé представляет компания

Nestlé WaterCoolers Service. Фирма работает с 1111 года, постоянно развиваясь и

следуя тенденциям динамичного рынка бутилированной воды.

Nestlé WaterCoolers Service- российское подразделение международной компании

Nestlé Waters

Торговые марки: Nestlé, Pure Life.

Питьевая вода для Москвы и других городов России проходит многочисленные

стадии проверки по системе, утвержденной Центральной лабораторией Nestle во

Франции. Каждый день осуществляется сенсорная проверка - вкуса, запаха, цвета.

Благодаря этому удается получать чистую воду, которая отвечает всем необходимым

требованиям.

Вся продукция соответствует ГОСТ Р 11111-1111 "Вода питьевая, расфасованная

в емкости. Общие технические условия", а также требованиям санитарных норм и правил

СанПиН 1.1.1.1111-11 "Питьевая вода. Гигиенические требования к качеству воды,

расфасованной в ёмкости".


35

4.5. Социальная значимость проекта и предпосылки реализации

4.5.1. Оценка качества водопроводной воды в Москве и Московской области

Главный контрольно-испытательный центр питьевой воды (ЗАО «ГИЦ ПВ») в

декабре 1111 года в рамках инициативного проекта «Карта воды Москвы» провел

исследования проб воды централизованной системы питьевого водоснабжения в пяти

округах Москвы. Результаты исследования позволили составить водную карту столицы.

Проект «Карта воды Москвы», целью которого является анализ воды питьевого

водоснабжения города, выявил основные отличия качества воды по разным округам

столицы. К примеру, по заключениям протоколов испытаний, в Юго-Восточном

административном округе такие показатели, как алюминий, общее железо и остаточный

свободный хлор, имеют значения более низкие, чем общегородские. В воде Восточного

округа больше алюминия, общего железа и хлороформа, чем в целом по Москве. В

Центральном округе вода более жесткая. Что же касается Северного административного

округа, то все показатели воды на его территории близки к средним8.

На карте ниже представлены результаты анализа качества воды. Красным

отмечены районы с превышением одного или нескольких показателей: жесткость общая,

наличие железа, марганца, свинца, связанного остаточного хлора. Следует отметить, что

постоянное употребление воды с повышенным содержанием железа ведет к

заболеваниям крови, печени, кожи, снижению иммунитета, воды с повышенным

содержанием марганца – к заболеванием крови и центральной нервной системы.

8 Источник: http://www.watermap.ru/moscow


36

Что касается Подмосковья, то здесь качество водопроводной воды не

соответствует нормам в 11 городах и районах. Самые низкие показатели качества воды -

в Можайском районе, где нормативам соответствует лишь 11% воды.9

Низкое качество воды обусловлено старыми инженерными коммуникациями и

высоким содержанием железа.

Стоит отметить, что предпринимаются шаги для улучшения качества воды в

Подмосковье. Значимую роль вулучшении этого показателя сыграло строительство

водоочистных сооружений. Так, впрошлом году ввели вэксплуатацию 11 станций

9 Источник: Министерство ЖКХ Московской области


37

обезжелезивания, идет подключение муниципалитетов к Восточной системе

водоснабжения. В 1111 году планируется открыть 11 станций обезжелезивания.

Самые низкие показатели качества водопроводной воды отсамого худшего к

более-менее нормальным: Можайский, Рузский, Дмитровский, Луховицкий, Талдомский,

Шатурский, Коломенский, Егорьевский районы, город Орехово-Зуево, Лобня и

Железнодорожный. В Можайском 11% воды соответствует нормативам, в

Железнодорожном— 11,1%. Вода вэтих районах и городах не соответствует качеству из-

за физических загрязнений, речь не идет о радиации или недопустимых химических

элементах. В первую очередь несоответствие нормам вызвано высоким содержанием

железа всамой воде илиее последующим загрязнением из-за старых труб.

До улучшения ситуации струбопроводом власти предлагают населению

устанавливать усебя дома бытовые фильтры дляводы либо отстаивать ее некоторое

время перед использованием, что позволит избавиться отфизических загрязнений.

Выводы: таким образом, можно сделать вывод, что водопроводная вода в

большинстве районов Москвы и ряде районов Подмосковья имеет те или иные

отклонения от норм, что открывает большие перспективы для альтернативных

источников водоснабжения.

4.5.2. Альтернативные источники питьевой воды

Состояние водопроводных труб является основным фактором загрязнения воды

(особенно железом). В месте забора и очистки воды можно устанавливать любые

современные фильтры, однако, пройдя по ржавым трубам, в квартиры вода попадает уже

с различными примесями. Средний возраст стальных трубопроводов в Москве – 11 года,

чугунных – 11 год. Уровень износа коммунальной инфраструктуры города – 11%.10

Чтобы воду можно было пить без опаски, на всём протяжении от водоочистной

станции до крана на кухне должны стоять новые трубы. Немногие москвичи могут этим

похвастаться. Выходов из данной ситуации несколько.

1. Установка водопроводного фильтра.

Фильтр удобен в использовании, однако, имеет ряд недостатков. Во-первых, цена

самой установки – от 1 тысячи рублей, замена картриджа – порядка 111-1111 рублей.

Кроме того, если им не пользоваться долгое время, например, уехать в отпуск, то в нем

скапливаются микроорганизмы, которые затем попадают в воду. Поэтому рынок

бутилированной и кулерной питьевой воды в России будет продолжать расти.

10

Источник: данные агентства «РИА Рейтинг»


38

2. Доставка воды на дом и покупка в магазинах

Питьевую воду в Москву везут со всей страны — из Подмосковья, с Кавказа,

Поволжья, Урала, Байкала, из Архангельской области. 11 % питьевой воды в России

производят на своих заводах международные гиганты — PepsiCo («Аква Минерале») и

Coca Cola (BonAqua), у них примерно равные доли рынка.

Питьевую воду в бутылях от пяти литров для дома москвичи чаще всего покупают

в крупных розничных сетях. Рынок кулерной воды (в бутылях от 11 литров, которую

привозят к вам в офис), по данным Союза производителей бутилированных вод,

составляет 11−11 % рынка питьевой воды в Москве.

Самая популярная вода в бутылках:11

«Боржоми»

«Шишкин лес»

Aqualife

Самая популярная вода для кулеров:12

«Королевская вода»

«Старо-Мытищинская»

Nestle WaterCoolers Service

«Архыз»

«Аквалайн»

В Москве кулерную воду заказывают прежде всего в офисы (11% доставок), в то

время как в российских регионах кулеры стоят у многих дома (11 % в офис и 11 % домой),

поскольку качество водоочистки там ниже. Заказать воду на дом можно лишь оптом: у

«Королевской воды», например, это три бутылки по 11,1 литра, а у Nestle нижний порог —

четыре бутылки по 11 литров. Вместе со специальной помпой такой заказ будет стоить

порядка 1111 рублей. Кроме того, эти бутылки необходимо где-то хранить, что создает

некоторые неудобства для покупателя.

Но если поставщик воды не дезинфицирует кулер, то от такой воды будет больше

вреда, чем пользы. Если кулер не чистят раз в полгода, там образуется плёнка из

микробов, которые попадают в воду.

Еще одним неудобством кулера является необходимость согласования время

доставки воды.

11

Источник: данные маркетингового агентства Nielsen 12

Источник: данные Союза производителей бутилированных вод


39

Воду в магазине можно купить в любое удобное время, однако, в розничных сетях

высока переплата из-за множества издержек, включаемых в цену. Кроме того, идет

переплата за упаковку.

3. Покупка воды в водоматах

Продажа питьевой воды через автоматы – достаточно новое направление на

российском рынке, демонстрирующее высокие темпы роста. Суть его заключается в том,

что во дворах жилых массивов или в подъездах устанавливаются автоматы по розливу

воды в тару потребителя (возможна также продажа бутилированной воды). Вода,

продаваемая через автоматы, не уступает по качеству бутилированной воде,

продающейся в магазинах, однако, цена за литр существенно ниже, так как данный вид

торговли позволяет избежать множества издержек, связанных с розничной торговлей.

В целом водоматы сочетают в себе все плюсы альтернативных источников

водоснабжения: возможна покупка в любое время (как в розничных сетях), отсутствует

переплата за упаковку и прочие издержки, включаемые в цену в магазинах, не нужно

выделять дома место для хранения нескольких 11 литровых бутылей и т.п.

Выводы: существует три основных альтернативных источников водоснабжения:

бутилированная вода в розничных сетях, доставка воды на дом и установка водомата.

Как показал анализ данных источников, наиболее перспективной является торговля

водой через автоматы, так как она сочетает в себе все достоинства других источников и

нивелирует их недостатки.

4.5.3. Предпосылки реализации проекта и перспективы развития рынка

Среди основных факторов, определяющих значительный уровень спроса на

бутилированную воду, необходимо отметить:

Высокий темп жизни, заставляющий граждан более внимательно относиться к

своему здоровью и самочувствию;

Достойное качество питьевой воды, в отличие от водопроводной, нередко

вызывающей сомнение в своей чистоте и безопасности по причине наличия

механических загрязнений, резкого химического запаха, выраженного

нестандартного вкуса и т.д.;

Сильный износ водопроводных коммуникаций, что значительно снижает

эффективность любых мер по улучшению качества очистки воды на водозаборах.

Большое количество предложений от десятков компаний, осуществляющих

поставки бутилированной воды, ценовой диапазон которых позволяет охватить

широкую потребительскую аудиторию;

Развитие автоматизированной торговли водой в непосредственной близости от

жилых массивов;


40

Периодически появляющиеся сообщения об авариях и чрезвычайных ситуациях на

местных предприятиях, последствием которых является загрязнение воды в

местных пресноводных источниках;

Эксперты, изучающие состояние рынка питьевой воды в столице и Подмосковье,

говорят о благоприятных условиях для его дальнейшего роста. По сравнению со

странами бывшего социалистического лагеря, где уровень жизни граждан сегодня

сопоставим с российским, потребление качественной бутилированной воды на

территории РФ в 1-1 раза ниже. Средний показатель по столичному региону – один из

наиболее высоких в России – составляет порядка 11-11 литров, тогда как в западных

странах он уже достиг уровня в 11-11 литров на душу населения.

Специалисты прогнозируют ежегодный прирост объема водопотребления на

уровне 11-11%, способствовать увеличению которого сегодня могут:

Пропаганда здорового образа жизни среди населения, в том числе – среди

молодого поколения;

Законодательно утвержденный перевод учреждений образования, больниц,

родильных домов и прочих профильных медицинских заведений на потребление

питьевой воды, поставщик которой будет назначаться по результатам

государственных тендеров;

Дальнейший рост интенсивности темпа жизни, заставляющий внимательнее

относиться к качеству питьевой воды, способной влиять на работоспособность и

состояние здоровья;

Дальнейший рост уровня жизни, позволяющий населению ориентироваться на

западные нормы жизни.

Выводы: российский рынок бутилированной воды имеет большие перспективы

развития, связанные с распространением культуры потребления очищенной воды,

пропагандой здорового образа жизни, ростом уровня жизни и, с другой стороны,

невысоким качеством водопроводной воды и износом водопроводных коммуникаций.


41

5. Маркетинговая стратегия

6.1. Цена реализации

Цена реализации устанавливается на уровне среднерыночных цен на воду,

продаваемую посредством автоматов, в Москве.

Цена реализации воды с доставкой в 11 литровых бутылях, а также цена

реализации бутилированной воды в розницу установлена на уровне чуть ниже

среднерыночной.

В таблице ниже представлены цены реализации водоматов и воды.

Цены Руб. Комментарии

Водомат 1 типа (уличный), руб. за шт. 111 111

Водомат 1 типа (подъездный), руб. за шт. 111 111

Вода в водомате 1 типа (уличный), руб. 1 за 1 литр

Вода в водомате 1 типа (подъездный), руб. 11

за 1 литр (за бутылку 1 литров - 11 рублей)

Цена 11 литровой бутылки 111 чуть ниже среднерыночной

Цена бутилированной воды (за 1 литр, для продажи в розничные сети) 11 чуть ниже среднерыночной

6.1. Конкурентные преимущества товара К основным характеристикам, обеспечивающим конкурентное преимущество на

рынке для уличного автомата по розливу воды в тару покупателя, предлагаемого данным

проектом, относятся:

1. Возможность удаленного управления автоматом через сеть с возможностью

отключения стоимости воды в случае чрезвычайных ситуаций, а также мониторингом

состояния уровня воды, наличия электропитания, работоспособности прочих

модулей.

2. Отсутствие кнопок и управление полностью посредством сенсорного экрана,

подключенного к компьютеру с монитором.

3. Наличие компьютера работающего под управлением ОС Windows с

предустановленным клиентским ПО для управления функциями автомата.

4. Наличие устройства выдачи и приема карт, посредством которых осуществляется

покупка и на которые записывается сдача клиента, и с помощью которых покупку

можно совершить в любом другом аналогичном автомате.

5. Наличие минимум одной камеры с возможностью записи и хранения не менее 1

последних суток, с возможностью подключения к городским сетям.

6. Наличие механизма по выдаче штучного товара, в частности пробок для бутылок.

7. Наличие встроенного принтера, предоставляющего клиенту после совершения

покупки информацию о состоянии баланса карты, совершенных покупках и т.д.


42

8. Наличие трех соединённых модулей:

Цилиндрический утепленный отсек с бочкой не менее 1 тонн со сливом внизу и

заправкой сверху.

Отсек шкафа с двумя дверьми посередине и двумя фиксированными частями

снизу и сверху где:

в левом отсеке (за левой дверью) с внутренней стороны

расположены модули гидравлики, а именно: датчик давления, насос,

электро-магнитный клапан, счетчик расхода воды.

в правом отсеке (за правой дверью) с внутренней стороны

расположены модули электроники, а именно: системный блок, монитор,

устройство выдачи и приема карт, устройство выдачи пробок, чековый

принтер, приемник купюр, камера, источник бесперебойного питания,

устройство подключения к сети интернет.

в верхней части установлена дверца с замком для заправки бака.

в нижней части установлена полка, в том числе и для бутылок.

Прикрепляемый обвес шкафа с функцией защиты от ветра (по бокам) и

осадков (сверху), а также выполняющий функции дополнительного освещения

в темное время суток (посредством фотореле), с возможной функцией

информационного подсвечиваемого носителя имеющим 1 внешние стороны

размером не менее 111Х1111, 1 внутренние стороны размером не менее

111Х1111 и одной верхней передней (козырек) не менее 111Х111, а также

подсветкой на крыше.

6.1. Методы продвижения товара на рынке

Как отмечалось в маркетинговом исследовании, особенностью торговли через

автоматы является то, что автомат сам является наиболее эффективной рекламой. В

случае вендинга воды рекламироваться должен не сам товар, а услуга по

автоматизированной покупке воды.

Основными направлениями рекламной кампании будут: во-первых

информирование жителей районов, где будут установлены автоматы, о предоставлении

данной услуги, ее преимуществах; во-вторых, подробное информирование населения о

качестве воды в водоматах с предоставлением копий сертификатов соответствия. Кроме

того, необходимо создать свой представительский сайт, где будет собрана информация о

качестве воды, месте добычи, способах фильтрации, а также подробно описаны

возможности автомата по розливу воды и преимущества покупки воды именно через

данные автоматы.


43

Таким образом, рекламная кампания будет включать в себя:

Создание и продвижение собственного сайта;

Оформление и печать листовок и буклетов;

Распространение листовок по почтовым ящикам близлежащих домов;

Раздача листовок в проходных местах района;

Единовременные затраты включают разработку и наполнение сайта – 111 111

руб., а также создание бренд-бука и разработка шаблона рекламных листовок – 11 111

руб.

Ежемесячные рекламные расходы включают в себя:

Поддержку и хостинг сайта – 11 111 руб. в месяц

Продвижение сайта – 11 111 руб. в месяц

Распространение листовок – 1 111 руб. в месяц (1,1 руб. за 1 штуку)

Печать листовок – 1 111 руб. ( 1 111 листовок в месяц по 1 рубля за штуку)

Таким образом, месячный рекламный бюджет составит 11 111 руб.


44

5. Инвестиционный план

6.2. Объем и график инвестиций

Инвестиции предполагается осуществлять в 1 этапа.

Первый этап предполагается начать в июне 1111 года, он будет включать в себя:

Регистрацию юридического лица – 11 111 руб.

Разработку и регистрацию товарного знака – 11 111 руб.

Единовременные затраты на маркетинговую кампанию – 111 111 руб.

Второй этап предполагается начать в мае 1111 года, он будет включать в себя:

Покупку производственного комплекса для производства водоматов –

11 111 111 руб. (Московская область, 111 м1: 111 м1 – производственные

площади, 111 м1 – складские площади, 111 м1 – прочие помещения)

Покупку производственного оборудования – 1 111 111 руб.

Оборудование офиса и ремонт помещений – 1 111 111 руб.

Третий этап предполагается начать также в мае 1111 года, он будет включать в

себя:

Бурение, обустройство и запуск артезианской скважины – 11 111 111 руб.

В таблице ниже представлены расходы на запуск скважины.

Третий этап (запуск скважины) Стоимость,

руб.

Разработка и регистрация ТЗ 11 111

Геологоразведочные работы 111 111

Проектные работы 111 111

Лицензирование добычи воды 111 111

Бурение и обустройство скважины 1 111 111

Водоподъемное оборудование 111 111

Система водоподготовки 111 111

Производственное оборудование 1 111 111

Обустройство складского помещения 111 111

Итого 11 111 111

Также проектом предполагается покупка автомобилей для доставки воды –

11 111 111 руб.

Оборотные средства составят 11 111 111 руб.



45

В таблице ниже представлен график инвестиционных вложений.

Начало таблицы

Направления инвестиционных вложений июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

1 Этап

Регистрация юридического лица 11 111 1 1 1 1 1 1

Разработка и регистрация товарного знака 11 111 1 1 1 1 1 1

Маркетинговая кампания (единовременные затраты) 111 111 1 1 1 1 1 1

1 Этап

Покупка производственного комплекса 1 1 1 1 1 1 1

Покупка производственного оборудования 1 1 1 1 1 1 1

Оборудование офиса и ремонт помещений 1 1 1 1 1 1 1

1 Этап

Бурение, обустройство и запуск скважины 1 1 1 1 1 1 1

Покупка автомобилей 1 111 111 1 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Оборотные средства 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Итого: 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Окончание таблицы

Направления инвестиционных вложений янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 Итого

1 Этап

Регистрация юридического лица 1 1 1 1 1 1 11 111

Разработка и регистрация товарного знака 1 1 1 1 1 1 11 111

Маркетинговая кампания (единовременные затраты) 1 1 1 1 1 1 111 111

1 Этап

Покупка производственного комплекса 1 1 11 111 111 1 1 1 11 111 111

Покупка производственного оборудования 1 1 1 111 111 1 1 1 1 111 111

Оборудование офиса и ремонт помещений 1 1 1 111 111 1 1 1 1 111 111

1 Этап

Бурение, обустройство и запуск скважины 1 1 11 111 111 1 1 1 11 111 111

Покупка автомобилей 1 1 1 1 1 1 111 111 11 111 111

Оборотные средства 1 1 1 1 1 1 11 111 111

Итого: 1 1 11 111 111 1 1 1 111 111 111 111 111


46

6.3. Источники финансирования

Финансирование проекта предполагается на 111% за счет собственных средств:


47

6.4. Структура инвестиций

11% инвестиционных вложений приходится на покупку производственного

оборудования, по 11% - на оборотные средства и покупку автомобилей, 11% - на бурение

и обустройство скважины.

На диаграмме выше представлена структура инвестиционных вложений в проект.

26%

24% 24%

14%

8%

4%

0,35%

Структура инвестиционных вложений

Покупка производственного комплекса

Оборотные средства

Покупка автомобилей

Бурение, обустройство и запуск скважины

Покупка производственного оборудования

Оборудование офиса и ремонт помещений

Остальное


48

На графике выше представлена динамика инвестиционных вложений в проект.

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

40 000 000

45 000 000

График инвестиционных вложений


49

7. Производственный план

7.1. Производственное оборудование и автопарк Стоимость приобретаемого оборудования и цены автомобилей представлены в

таблице ниже.

Оборудование Цена с НДС

Автомобиль для доставки воды для водоматов 1 типа 1 111 111

Автомобиль для доставки бутилированной воды 111 111

Оборудование для серийного производства водоматов 1 111 111

Оборудование для добычи воды 1 111 111

Автомобиль для доставки воды (11 литровые бутыли) 111 111

Автомобиль для доставки воды в розничные сети 111 111

Стоимость оборудования для производства воды составит 1 111 111 руб.

В таблице ниже представлен состав линии, стоимость ее элементов, а также

стоимость установки и пуско-наладки оборудования по производству воды.

Наименование оборудования Цена за ед., руб. с НДС Кол-во, ед.

Стоимость, тыс. руб. с НДС

Потребляемая мощность,

кВт/час

Линия розлива питьевой воды - - 1 111 111,1 11,1

Сатуратор САД-1111 111 111,1 1,1 111 111,1 1,1

Триблок ЛДГ-11.11-1Г 1 111 111,1 1,1 1 111 111,1 1,1

Загрузчик пробок ЗП-11 111 111,1 1,1 111 111,1 1,1

Этикетавтомат ЭР-1 111 111,1 1,1 111 111,1 1,1

Каплеструйный датировщик 111 111,1 1,1 111 111,1 1,1

Упаковочный автомат УМ-1-PRO 111 111,1 1,1 111 111,1 1,1

Тоннель 111 111,1 1,1 111 111,1 11,1

Рольган 11 111,1 1,1 11 111,1 1,1

Воздушная конвейерная система (1 метров) 111 111,1 1,1 111 111,1 1,1

Конвейерная система (11 метров) 111 111,1 1,1 111 111,1 1,1

Дополнительное оборудование - - 111 111,1 1,1

Комплект переналадки к ЭР-1 11 111,1 1,1 11 111,1 -

Комплект переналадки к Триблоку 11 111,1 1,1 11 111,1 -

Прессформа 1-х гнездная 111 111,1 1,1 111 111,1 -

Общая сумма: 1 111 111 11,1

транспортные расходы по доставке оборудования 1% 111 111,1

пусконаладочные работы, обучение персонала 1% 111 111,1

проезд, проживание и питание специалистов 1% 111 111,1

подготовка помещения для установки и эксплуатации оборудования 1% 111 111,1

монтажные работы по установке оборудования 1% 111 111,1

работы по прокладке коммуникаций (электр-во, вода, сжатый воздух, пр.) 1% 111 111,1

расходные материалы, необходимые для наладки оборудования (преформы, бутылки, пробки, этикетки, клей, термоусадочная пленка, стретч-пленка, проч.) 1% 11 111,1

Итого по стоимости оборудования и пуско-наладке: 1 111 111


50

Производственная мощность оборудования составит 1 111 литров в час или

1 111 111 литров в месяц (11 часовая смена, 11 рабочих дней в месяц).

График покупки автомобилей для доставки воды был составлен, исходя из

потребностей производства и графика реализации воды.

В таблице ниже представлен график покупки автомобилей для доставки воды.

График покупки июн.1

1 июл.1

1 авг.1

1 сен.1

1 окт.1

1 ноя.1

1 дек.1

1

Автомобили для водоматов 1 типа 1 1 1 1 1 1 1

Автомобили для водоматов 1 типа 1 1 1 1 1 1 1

Автомобили (доставка воды в 11 литровых бутылях) 1 1 1 1 1 1 1

Автомобили (доставка в розничные сети) 1 1 1 1 1 1 1

7.2. Производственная программа На первом этапе создания сети водоматов воду предполагается покупать у

сторонних производителей, на третьем этапе предполагается запуск собственного

производства. Согласно производственной программе, с января 1111 года

предполагается выйти на полное самообеспечение артезианской водой. Реализация

воды предполагается следующим образом: в первую очередь – обеспечение

собственной сети водоматов, во вторую очередь – реализация воды через розничные

сети и собственными силами в 11 литровых бутылях.

Распределение реализуемой воды (за вычетом воды для обеспечения

водоматов) выглядит следующим образом: 11% - доставка в 11 литровых бутылях, 11%

- реализация через розничные сети.

В таблице ниже представлен график потребности в воде для водоматов.


51


Потребность в воде июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Водоматы 1 типа (уличный), литров 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Водоматы 1 типа (подъездный), литров 111 11 111 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111

Продолжение таблицы

Потребность в воде янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Водоматы 1 типа (уличный), литров 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Водоматы 1 типа (подъездный), литров 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

В 1111-1111 гг. – аналогично 1111 году.

С учетом данных, представленных выше, была рассчитана загрузка скважины, а также объем реализации воды в розницу.


Потребность в воде и загрузка завода апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Собственные нужды (водоматы) 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Реализация в 11 литровых бутылях 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Реализация в розничные сети 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Объем производства воды 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Загрузка, % 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11%


Потребность в воде и загрузка завода янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Собственные нужды (водоматы) 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Реализация в 11 литровых бутылях 11 111 11 111 11 111 11 111 1 111 1 111 1 111 1 111 1 111 11 111 11 111 11 111

Реализация в розничные сети 11 111 11 111 11 111 11 111 1 111 1 111 1 111 1 111 1 111 11 111 11 111 11 111

Объем производства воды 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Загрузка, % 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11%



52

7.3. Персонал Персонал по проекту был рассчитан также с учетом графика его реализации.

В таблице ниже представлена динамика штата персонала по проекту.

Начало таблицы.

Должность июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Монтажник/сварщик 1 1 1 1 1 1 1

Водитель (развоз воды) 1 1 1 11 11 11 11

Менеджер по обслуживанию водоматов 1 1 1 11 11 11 11

Дизайнер 1 1 1 1 1 1 1

Конструктор 1 1 1 1 1 1 1

Программист 1 1 1 1 1 1 1

Менеджер по закупкам 1 1 1 1 1 1 1

Бухгалтер 1 1 1 1 1 1 1

Начальник производства воды 1 1 1 1 1 1 1

Менеджер по продажам 1 1 1 1 1 1 1

Механик 1 1 1 1 1 1 1

Оператор производственной линии 1 1 1 1 1 1 1

Лаборант 1 1 1 1 1 1 1

Разнорабочий 1 1 1 1 1 1 1


Должность янв.11

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

окт.11

ноя.11

дек.11

Монтажник/сварщик 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Водитель (развоз воды) 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

Менеджер по обслуживанию водоматов 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

Дизайнер 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Конструктор 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Программист 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Менеджер по закупкам 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Бухгалтер 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Начальник производства воды 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Менеджер по продажам 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Механик 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Оператор производственной линии 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Лаборант 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Разнорабочий 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


53


Должность янв.11

фев.11

мар.11

апр.11

май.11

июн.11

июл.11

авг.11

сен.11

окт.11

ноя.11

дек.11




Дизайнер 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Конструктор 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Программист 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


Бухгалтер 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


Менеджер по продажам 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Механик 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Оператор производственной линии 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Лаборант 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Разнорабочий 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


В таблице ниже представлен перечень персонала по проекту, а также фонд

оплаты труда.

Должность Оклад,

руб./мес

Монтажник/сварщик 11 111

Водитель (развоз воды) 11 111

Менеджер по обслуживанию водоматов 11 111

Дизайнер 11 111

Конструктор 11 111

Программист 11 111

Менеджер по закупкам 11 111

Бухгалтер 11 111

Начальник производства воды 11 111

Менеджер по продажам 11 111

Механик 11 111

Оператор производственной линии 11 111

Лаборант 11 111

Разнорабочий 11 111

Исходя из графика найма персонала и окладов по должностям, была

разработана динамика фонда оплаты труда, представленная в таблице ниже.


54


ФОТ июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11




Дизайнер 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Конструктор 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Программист 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111


Бухгалтер 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111


Менеджер по продажам 1 1 1 1 1 1

Механик 1 1 1 1 1 1

Оператор производственной линии 1 1 1 1 1 1

Лаборант 1 1 1 1 1 1

Разнорабочий 1 1 1 1 1 1

Итого 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111


ФОТ янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Монтажник/сварщик 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Водитель (развоз воды) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Менеджер по обслуживанию водоматов 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Дизайнер 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Конструктор 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Программист 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Менеджер по закупкам 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Бухгалтер 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Начальник производства воды 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Менеджер по продажам 1 1 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Механик 1 1 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Оператор производственной линии 1 1 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Лаборант 1 1 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Разнорабочий 1 1 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Итого 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


55


ФОТ янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Монтажник/сварщик 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Водитель (развоз воды) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Менеджер по обслуживанию водоматов 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Дизайнер 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Конструктор 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Программист 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Менеджер по закупкам 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Бухгалтер 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Начальник производства воды 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Менеджер по продажам 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Механик 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Оператор производственной линии 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Лаборант 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Разнорабочий 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Итого 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



56

8. Финансовый план

8.1. План доходов Доходы по проекту будут формироваться от:

Продажи водоматов уличных и подъездных

Продажи воды через собственную сеть водоматов

Сдачи в аренду рекламных мест на водоматах

Услуг собственной платежной системы в водоматах

Доставки воды в 11 литровых бутылях и сопутствующего оборудования

Реализации бутилированной воды через розничные сети

В таблице ниже представлены основные параметры расчета доходов проекта, а также цены реализации.

Показатель Продажи в месяц Комментарии

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (уличный), литров 11 111 11111 литров на 1 водомат в месяц

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (подъездный), литров 1 111 11 бутылок в день, 111 в месяц, бутылки по 1 литров

Поступления от использования платежной системы, 1 водомат 1 111

средний оборот платежного терминала - 111 111 руб. в месяц, комиссия - 1%

Цены Руб. Комментарии

Водомат 1 типа (уличный), руб. за шт. 111 111

Водомат 1 типа (подъездный), руб. за шт. 111 111

Вода в водомате 1 типа (уличный), руб. 1 за 1 литр

Вода в водомате 1 типа (подъездный), руб. 11 за 1 литр (за бутылку 1 литров - 11 рублей)

Рекламные места на 1 водомате 1 типа (уличном), в мес. 11 111 на 1 водомат (1 щита по 1 тыс. руб.), в мес.

Цена 11 литровой бутылки 111 чуть ниже среднерыночной

Продажа сопуствующего оборудования 1% от объема реализации воды в 11 литровых бутылках

Цена бутилированной воды (за 1 литр, для продажи в розничные сети) 11 чуть ниже среднерыночной


57

В таблице ниже представлен график установки и реализации водоматов.


Распределение установки водоматов июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Количество водоматов 1 типа (уличные) 1 11 11 11 11 11 11

Количество водоматов 1 типа (подъездные) 1 11 11 11 11 11 11

Продажа водоматов 1 типа (уличные) 1 1 1 1 1 1 1

Продажа водоматов 1 типа (подъездные) 1 1 1 1 1 1 1

Итого водоматов 1 типа (уличных) 1 11 11 11 111 111 111

Итого водоматов 1 типа (подъездных) 1 11 11 11 111 111 111

Итого проданных водоматов 1 типа (уличных) 1 1 1 1 1 1 1

Итого проданных водоматов 1 типа (подъездных) 1 1 1 1 1 1 1


Распределение установки водоматов янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Количество водоматов 1 типа (уличные) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Количество водоматов 1 типа (подъездные) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Продажа водоматов 1 типа (уличные) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Продажа водоматов 1 типа (подъездные) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Итого водоматов 1 типа (уличных) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого водоматов 1 типа (подъездных) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого проданных водоматов 1 типа (уличных) 1 1 1 1 11 11 11 11 11 11 11 11

Итого проданных водоматов 1 типа (подъездных) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 11 11












58
































59
































60












Распределение установки водоматов янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11

Количество водоматов 1 типа (уличные) 1 1 1 1 1

Количество водоматов 1 типа (подъездные) 1 1 1 1 1

Продажа водоматов 1 типа (уличные) 1 1 1 1 1

Продажа водоматов 1 типа (подъездные) 1 1 1 1 1

Итого водоматов 1 типа (уличных) 111 111 111 111 111

Итого водоматов 1 типа (подъездных) 111 111 111 111 111

Итого проданных водоматов 1 типа (уличных) 111 111 111 111 111

Итого проданных водоматов 1 типа (подъездных) 111 111 111 111 111


61

На диаграмме выше представлена динамика поступлений по проекту.

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49 51 53 55 57 59 61 63

Динамика поступлений по проекту


62

В структуре поступлений по проекту от продажи воды через уличные водоматы приходится 11% доходов, на продажу воды через

подъездные водоматы – 11%, на поступления от сдачи в аренду рекламных мест – 11%.

На диаграмме выше представлена структура поступлений по проекту.

4% 2%

41%

29%

12%

9%

2%

0,01%

1%

Структура поступлений по проекту

Продажа водоматов 1 типа (уличный)

Продажа водоматов 2 типа (подъездный)

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (уличный), литров

Продажа воды, 1 водомат 2 типа (подъездный), литров

Поступления от сдачи в аренду рекламных мест

Поступления от использования платежной системы, 1 водомат

Поступления от доставки воды (19 литровые бутыли)

Продажа оборудования (кулеры, помпы и т.п.)

Продажа бутилированной воды в сетевые магазины


63

8.2. План расходов

В таблице ниже представлены основные параметры расчета расходов по проекту.

Параметры расходной части Расчет

Себестоимость по сырью водоматов 1 типа 111 111

Себестоимость по сырью водоматов 1 типа 111 111

Установка водоматов 1 типа 11 111 на 1 водомат

Установка водоматов 1 типа 11 111 на 1 водомат

Расходы на Интернет на 1 водомат 111

Электричество для водомата 1 типа 1 111

Электричество для водомата 1 типа 1 111

Покупка артезианской воды (водомат 1 типа) 1 руб. за 1 литр – до янв. 1111

Покупка бутилированной воды (водомат 1 типа) 1 руб. за 1 литр – до янв. 1111

Аренда земли под водомат 1 типа 1 111 1 метра, 1 тыс. руб. за 1 м1

Закупка сопутствующего оборудования 11% 11% от цены реализации сопутствующего оборудования

Себестоимость по сырью (тара, этикетки) 1 На 1 литр воды

Энергопотребление производства воды при 111% загрузке 111 111

из расчета электропотребления оборудованием, плюс 11% на бытовое обслуживание (1,11 руб./ кВт,11-часовой рабочий день, 11 рабочих дней в месяц)

Покупка пробок, колпачков, этикеток, бутылок 1,1 1,1 руб. за 1 литр

Прочие непредвиденные расходы 11 111 в мес

Затраты на топливо для машин было рассчитано, исходя из количества водоматов, количества машин, среднего расхода топлива,

стоимости бензина и загрузки водоматов.

В таблице ниже представлена динамика текущих затрат по проекту.


64


Статьи расходов июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Переменные затраты 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Материалы и комплектующие (водомат 1 типа) 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


Покупка артезианской воды (водомат 1 типа) 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Покупка бутилированной воды (водомат 1 типа) 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111

Расходы на доставку воды 1 111 11 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111 111

Постоянные затраты 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Заработная плата 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111

Аренда земли (водомат 1 типа) 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Электричество (водомат 1 типа) 1 111 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Электричество (водомат 1 типа) 1 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111 111 111 111

Установка водоматов 1 типа 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Установка водоматов 1 типа 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Интернет 1 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111 111 111 111

Расходы на рекламу 1 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Расходы на электроэнергию для производства воды 1 1 1 1 1 1 1

Расходное сырье и материалы для пр-ва воды 1 1 1 1 1 1 1

Прочие непредвиденные расходы 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Закупка сопутствующего оборудования 1 1 1 1 1 1 1

Амортизация 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111


65


Статьи расходов янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Переменные затраты 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


Материалы и комплектующие (водомат 1 типа) 1 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Покупка артезианской воды (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Покупка бутилированной воды (водомат 1 типа) 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Расходы на доставку воды 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Постоянные затраты 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Заработная плата 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Аренда земли (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Электричество (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


Установка водоматов 1 типа 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Расходы на рекламу 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Расходы на электроэнергию для производства воды 1 1 1 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Расходное сырье и материалы для пр-ва воды 1 1 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Прочие непредвиденные расходы 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Закупка сопутствующего оборудования 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


66



Переменные затраты 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Материалы и комплектующие (водомат 1 типа) 1 1 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Материалы и комплектующие (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Покупка артезианской воды (водомат 1 типа)

Покупка бутилированной воды (водомат 1 типа)









Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


Расходы на электроэнергию для производства воды 11 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 11 111 11 111

Расходное сырье и материалы для пр-ва воды 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


Закупка сопутствующего оборудования 1 111 1 111 1 111 1 111 11 11 11 11 11 1 111 1 111 1 111

Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


67
















Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111






Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


68
















Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111






Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


69




Материалы и комплектующие (водомат 1 типа) 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111












Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111






Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


70
















Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111






Амортизация 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


71
















Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111






Амортизация 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


72
















Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111






Амортизация 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


73
















Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111






Амортизация 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


74


Статьи расходов янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 Итого

Переменные затраты 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111

Материалы и комплектующие (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Материалы и комплектующие (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Покупка артезианской воды (водомат 1 типа) 11 111 111

Покупка бутилированной воды (водомат 1 типа) 11 111 111

Расходы на доставку воды 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Постоянные затраты 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111

Заработная плата 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111

Аренда земли (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Электричество (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Электричество (водомат 1 типа) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Установка водоматов 1 типа 1 1 1 1 1 1 111 111

Установка водоматов 1 типа 1 1 1 1 1 1 111 111

Интернет 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Расходы на рекламу 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 1 111 111

Расходы на электроэнергию для производства воды 11 111 11 111 11 111 11 111 111 111 11 111 111

Расходное сырье и материалы для пр-ва воды 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Прочие непредвиденные расходы 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 1 111 111

Закупка сопутствующего оборудования 1 111 1 111 1 111 1 111 11 11 111

Амортизация 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111


75

На диаграмме выше представлена динамика расходов по проекту.

В структуре переменных затрат 11% приходится на заработную плату, 11% - на амортизацию, 11% - на аренду земли для водоматов

1 типа, 11% - на расходные сырье и материалы для производства воды.

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

1 5 9

13

17

21

25

29

33

37

41

45

49

53

57

61

65

69

73

77

81

85

89

93

97

10

1

10

5

10

9

11

3

11

7

Прогноз расходов, руб.


76

На диаграмме выше представлена структура переменных затрат.

В структуре постоянных затрат 11% приходится на материалы и комплектующие (водомат 1 типа), 11,1% - на материалы и

комплектующие (водомат 1 типа), 1,1% - на покупку бутилированной воды для водомата 1 типа.

35%

26%

12%

11%

6%

10%

Структура переменных затрат

Заработная плата

Амортизация

Аренда земли (водомат 1 типа)

Расходное сырье и материалы для пр-ва воды

Электричество (водомат 1 типа)

Прочее


77

На диаграмме выше представлена структура постоянных затрат.

50,4%

22,1%

8,2%

9,8%

9,5%

Структура постоянных затрат

Материалы и комплектующие (водомат 1 типа)

Материалы и комплектующие (водомат 2 типа)



Расходы на доставку воды


78

8.3. Расчет амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления по имуществу рассчитаны, исходя из норм амортизации по амортизационным группам.

В таблице ниже представлены нормы амортизации.

Параметры для расчета амортизации Лет

Производственный комплекс 11

Оборудование для производства водоматов 1

Автомобили 1

Оборудование для добычи и розлива воды 1

Автоматы на балансе 1

В таблице ниже представлена динамика стоимости имущества и амортизационных отчислений.


Имущество на балансе июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Автоматы на балансе 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Производственный комплекс 1 1 1 1 1 1 1

Оборудование для производства водоматов 1 1 1 1 1 1 1

Оборудование для добычи и розлива воды 1 1 1 1 1 1 1

Автомобили 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111 111

Итого: 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Амортизация автоматов на балансе 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111

Амортизация производственного комплекса 1 1 1 1 1 1 1

Амортизация оборудования для производства водоматов 1 1 1 1 1 1 1

Амортизация оборудования для добычи и розлива воды 1 1 1 1 1 1 1

Амортизация автомобилей 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111 111

Итого: 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111


79


Имущество на балансе янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Автоматы на балансе 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Производственный комплекс 1 1 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Оборудование для производства водоматов 1 1 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Оборудование для добычи и розлива воды 1 1 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Автомобили 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Итого: 11 111 111

11 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

Амортизация автоматов на балансе 1 111 111

1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Амортизация производственного комплекса 1 1 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Амортизация оборудования для производства водоматов 1 1 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Амортизация оборудования для добычи и розлива воды 1 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Амортизация автомобилей 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111

1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


80




11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Производственный комплекс 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Оборудование для производства водоматов 1 111 111 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Оборудование для добычи и розлива воды 1 111 111 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111


11 111 111

11 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Итого: 111 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Амортизация автоматов на балансе 1 111 111 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Амортизация производственного комплекса 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Амортизация оборудования для производства водоматов 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Амортизация оборудования для добычи и розлива воды 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


Итого: 1 111 111 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111


81




11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111


11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Оборудование для производства водоматов 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Оборудование для добычи и розлива воды 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111 1 1 1 1 1 1 1


1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Итого: 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111


1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111



Амортизация оборудования для добычи и розлива воды 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


Итого: 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111


82




11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111


11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111


1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Оборудование для добычи и розлива воды 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Итого: 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111


1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111



Амортизация оборудования для добычи и розлива воды 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


Итого: 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111


83




1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111 111 111 1 1 1


11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111


1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111



1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Итого: 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111


1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111 111 111 1 1



Амортизация оборудования для добычи и розлива воды


Итого: 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


84



Автоматы на балансе 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111


1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111



1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Итого: 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Амортизация автоматов на балансе 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1





Итого: 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


85





11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Оборудование для производства водоматов 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111



1 111 111

1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 1 1

Итого: 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111





Амортизация автомобилей 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 1 1

Итого: 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111





11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Оборудование для производства водоматов 111 111 11 111 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


Автомобили 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Итого: 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111



Амортизация оборудования для производства водоматов 11 111 11 111 11 111 1 1 1 1 1 1 1 1


Амортизация автомобилей 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


86

Итого: 111 111 111 111 111 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111





11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Оборудование для производства водоматов 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


Автомобили 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Итого: 11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111



Амортизация оборудования для производства водоматов 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


Амортизация автомобилей 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Итого: 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111


Имущество на балансе янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 Итого

Автоматы на балансе 1 1 1 1 1

Производственный комплекс 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Оборудование для производства водоматов 1 1 1 1 1

Оборудование для добычи и розлива воды 1 1 1 1 1

Автомобили 1 1 1 1 1

Итого: 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Амортизация автоматов на балансе 1 1 1 1 1 11 111 111

Амортизация производственного комплекса 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 1 111 111

Амортизация оборудования для производства водоматов 1 1 1 1 1 1 111 111

Амортизация оборудования для добычи и розлива воды 1 111 111

Амортизация автомобилей 1 1 1 1 1 11 111 111

Итого: 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111


87


88

На диаграмме выше представлена динамика амортизацонных отчислений.

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

1 600 000

1 800 000

ию

н.1

4

но

я.1

4

апр

.15

сен

.15

фев

.16

ию

л.1

6

дек

.16

май

.17

окт

.17

мар

.18

авг.

18

янв.

19

ию

н.1

9

но

я.1

9

апр

.20

сен

.20

фев

.21

ию

л.2

1

дек

.21

май

.22

окт

.22

мар

.23

авг.

23

янв.

24

Динамика амортизационных отчислений


89

8.4. Расчет налоговых выплат

Согласно налоговому законодательству, в расчетах используются следующие ставки налогообложения:

Налоговые ставки: % База для уплаты Частота начисления

Страховые взносы 11,1% ФОТ ежемесячно

Ставка налога на имущество 1,1% Имущество на

балансе ежеквартальные авансовые

платежи

Ставка НДС 11% Облагаемая НДС

выручка ежемесячно

Ставка налога на прибыль,% в мес. 11% Прибыль ежемесячно

В структуре налоговых выплат в целом по проекту 11% приходится на НДС, 11% - на налог на прибыль, 11% - на страховые взносы.

15%

2,26%

57%

26%

Структура налоговых выплат

Страховые взносы

Налог на имущество

НДС

Налог на прибыль


90

На диаграмме выше представлена структура налоговых выплат.

В таблице ниже представлена динамика налоговых платежей.


Налоги июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Страховые взносы 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Налог на имущество 1 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111 111 111 111

НДС 1 1 1 1 1 1 1

Налог на прибыль 1 1 1 1 1 1 1

Итого: 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


Налоги янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Страховые взносы 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Налог на имущество 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

НДС 1 1 1 1 1 1 1 1 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111





НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


91





НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111





НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111





НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111





НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


92





НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111





НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111





НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


Налоги янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 Итого

Страховые взносы 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Налог на имущество 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 1 111 111

НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111

Итого: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111


93

8.5. Отчет о движении денежных средств Начало таблицы

Основная деятельность июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Поступления от основной деятельности 11 111 1 111

111 1 111

111 1 111

111 1 111

111 1 111

111 11 111

111

Продажа водоматов 1 типа (уличный) 1 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111

Продажа водоматов 1 типа (подъездный) 1 111 111 111 111 1 1 1 1

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (уличный), литров 11 111 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (подъездный), литров 1 111 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Поступления от сдачи в аренду рекламных мест 11 111 111 111 111 111 111 111 1 111

111 1 111

111 1 111

111

Поступления от использования платежной системы, 1 водомат 1 111 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Поступления от доставки воды (11 литровые бутыли) 1 1 1 1 1 1 1

Продажа оборудования (кулеры, помпы и т.п.) 1 1 1 1 1 1 1

Продажа бутилированной воды в сетевые магазины 1 1 1 1 1 1 1

Выбытия от текущей деятельности 1 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Переменные затраты 111 111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Постоянные затраты 111 111 1 111

111 1 111

111 1 111

111 1 111

111 1 111

111 1 111

111

Налоги: 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111



НДС 1 1 1 1 1 1 1


Сальдо от осн. Деятельности -1 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -1 111

111

Сальдо накопленным итогом -1 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111

Инвестиционная деятельность июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Поступления от инвестиционной деятельности 1 1 1 1 1 1 1

Выбытия от инвестиционной деятельности 1 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Сальдо по инвестиционной деятельности -1 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111


111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111

Финансовая деятельность июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Поступления 1 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Вложение инвестора 1 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Выбытия 1 1 1 1 1 1 1

Возврат инвестиций 1 1 1 1 1 1 1

Сальдо по финансовой деятельности 1 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Сальдо накопленным итогом 1 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Остаток ДС на начало периода 1 11 111 111 111 111 111 1 111 111

1 111 111

1 111 111

Итого поступлений 1 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Итого выбытий 1 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

Остаток ДС на конец периода 11 111 111 111 111 111 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111

Денежный поток от проекта 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111

1 111 111

Денежный поток накопленным итогом 11 111 111 111 111 111 1 111 111

1 111 111

1 111 111

1 111 111



94

Основная деятельность янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11

Поступления от основной деятельности 11 111

111 11 111

111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111


Продажа водоматов 1 типа (подъездный) 1 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (уличный), литров 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (подъездный), литров 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Поступления от сдачи в аренду рекламных мест 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


Поступления от доставки воды (11 литровые бутыли) 1 1 1 1 1 1

Продажа оборудования (кулеры, помпы и т.п.) 1 1 1 1 1 1

Продажа бутилированной воды в сетевые магазины 1 1 1 1 1 1

Выбытия от текущей деятельности 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Переменные затраты 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


Налоги: 1 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Страховые взносы 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Налог на имущество 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

НДС 1 1 1 1 1 1

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Сальдо от осн. Деятельности 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111

Инвестиционная деятельность янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11

Поступления от инвестиционной деятельности 1 1 1 1 1 1

Выбытия от инвестиционной деятельности 1 1 11 111 111 1 1 1 111 111

Сальдо по инвестиционной деятельности 1 1 -11 111

111 1 1 -1 111 111


111 -11 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111

Финансовая деятельность янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11

Поступления 1 1 11 111 111 1 1 1 111 111

Вложение инвестора 1 1 11 111 111 1 1 1 111 111

Выбытия 1 1 1 1 1 1

Возврат инвестиций 1 1 1 1 1 1

Сальдо по финансовой деятельности 1 1 11 111 111 1 1 1 111 111

Сальдо накопленным итогом 11 111

111 11 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111

Остаток ДС на начало периода 1 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Итого поступлений 11 111

111 11 111

111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 11 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Остаток ДС на конец периода 1 111 111 11 111

111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Денежный поток от проекта 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Денежный поток накопленным итогом 1 111 111 11 111

111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111


95


Основная деятельность июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Продажа водоматов 1 типа (уличный) 111 111 111 111 1 1 1 1

Продажа водоматов 1 типа (подъездный) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111




Поступления от использования платежной системы, 1 водомат 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Поступления от доставки воды (11 литровые бутыли) 1 1 1 1 1 1

Продажа оборудования (кулеры, помпы и т.п.) 1 1 1 1 1 1

Продажа бутилированной воды в сетевые магазины 1 1 1 1 1 1

Выбытия от текущей деятельности 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Переменные затраты 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 1 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111



111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111

Инвестиционная деятельность июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11


Выбытия от инвестиционной деятельности 1 1 1 1 1 1

Сальдо по инвестиционной деятельности 1 1 1 1 1 1


111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111

Финансовая деятельность июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Поступления 1 1 1 1 1 1

Вложение инвестора 1 1 1 1 1 1

Выбытия 1 1 1 1 1 1


Сальдо по финансовой деятельности 1 1 1 1 1 1


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111

Остаток ДС на начало периода 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Остаток ДС на конец периода 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


Денежный поток накопленным итогом 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


96




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Продажа водоматов 1 типа (уличный) 1 1 1 111 111 111 111 111 111






Поступления от доставки воды (11 литровые бутыли) 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 11 111

Продажа оборудования (кулеры, помпы и т.п.) 1 111 1 111 1 111 1 111 111 111

Продажа бутилированной воды в сетевые магазины 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 11 111


Переменные затраты 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111


Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111



111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -11 111

111 -1 111 111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111



111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


97




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111








Продажа оборудования (кулеры, помпы и т.п.) 111 111 111 1 111 1 111 1 111


Выбытия от текущей деятельности 1 111 111 11 111

111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


Сальдо накопленным итогом -1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111 11 111

111 11 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 11 111

111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111



111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


98




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Продажа водоматов 1 типа (уличный) 111 111 1 1 111 111 111 111 111 111









Выбытия от текущей деятельности 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111



111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111


111 11 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 11 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


99




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111













Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111



111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


100




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Продажа водоматов 1 типа (уличный) 111 111 1 1 111 111 111 111 111 111












Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111



111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


101




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111



111 11 111

111 11 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


102




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Продажа водоматов 1 типа (уличный) 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111










111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


103




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111






Поступления от использования платежной системы, 1 водомат 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111





111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


104




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


105




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


106




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


107




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


108




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


109




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


110




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111




111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111











111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111






111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111




Выбытия 1 1 1 1 1 1




111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111


111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111



111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


112


Основная деятельность янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 Итого


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 1 111 111

111

Продажа водоматов 1 типа (уличный) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Продажа водоматов 1 типа (подъездный) 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 111

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (уличный), литров 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111

111

Продажа воды, 1 водомат 1 типа (подъездный), литров 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

111 111 111

Поступления от сдачи в аренду рекламных мест 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111

111


111 111 111

Поступления от доставки воды (11 литровые бутыли) 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 11 111 111

Продажа оборудования (кулеры, помпы и т.п.) 1 111 1 111 1 111 1 111 111 111 111

Продажа бутилированной воды в сетевые магазины 111 111 111 111 111 111 111 111 11 111 11 111 111


111 1 111 111

111


111

Постоянные затраты 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111

111

Налоги: 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111

111



НДС 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111

111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111

111

Сальдо от осн. Деятельности 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111

Инвестиционная деятельность янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 Итого


Выбытия от инвестиционной деятельности 1 1 1 1 1 111 111

111

Сальдо по инвестиционной деятельности 1 1 1 1 1 -111 111

111


111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111 -111 111

111

Финансовая деятельность янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 Итого

Поступления 1 1 1 1 1 111 111

111

Вложение инвестора 1 1 1 1 1 111 111

111

Выбытия 1 1 1 1 1 1


Сальдо по финансовой деятельности 1 1 1 1 1 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


111 11 111

111 11 111

111 11 111

111 11 111

111

Итого выбытий 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111

Денежный поток от проекта 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111

111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111


113

На диаграмме выше представлен денежный поток накопленным итогом.

0

50 000 000

100 000 000

150 000 000

200 000 000

250 000 000

300 000 000

ию

н.1

4

авг.

14

окт

.14

дек

.14

фев

.15

апр

.15

ию

н.1

5

авг.

15

окт

.15

дек

.15

фев

.16

апр

.16

ию

н.1

6

авг.

16

окт

.16

дек

.16

фев

.17

апр

.17

ию

н.1

7

авг.

17

окт

.17

дек

.17

фев

.18

апр

.18

ию

н.1

8

авг.

18

окт

.18

дек

.18

фев

.19

апр

.19

ию

н.1

9

авг.

19

окт

.19

дек

.19

фев

.20

апр

.20

Денежный поток накопленным итогом, руб.


114

8.6. Отчет о прибылях и убытках


Статьи отчета о прибылях и убытках июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Выручка 11 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Расходы 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111



Амортизация 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111

Прибыль -1 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -1 111 111 -1 111 111


Чистая прибыль -1 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -1 111 111 -1 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом -1 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111


Статьи отчета о прибылях и убытках

янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Выручка 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

11 111 111

1 111 111 1 111 111 1 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111

-11 111 111


115


Статьи отчета о прибылях и убытках янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 июн.11 июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11

Выручка 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111



Выручка 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -11 111 111 -1 111 111 -1 111 111


116



Выручка 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом -1 111 111 -111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111



Выручка 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом -1 111 111 -111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111



Выручка 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111


117



Выручка 11 111 111 1 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111 111 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111



Выручка 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 111 111 111 111 111 111 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111



Выручка 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111


118



Выручка 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 111 111 111 111 111 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111



Выручка 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111



Амортизация 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111


111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111

111 111 111


Статьи отчета о прибылях и убытках янв.11 фев.11 мар.11 апр.11 май.11 Итого

Выручка 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 1 111 111 111

Расходы 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111



Амортизация 11 111 11 111 11 111 11 111 11 111 111 111 111

Прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111

Налог на прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111

Чистая прибыль 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 1 111 111 111 111 111

Чистая прибыль накопленным итогом 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111


119

На диаграмме выше представлена динамика чистой прибыли.

На диаграмме выше представлена динамика чистой прибыли накопленным итогом.

-14 000 000

-12 000 000

-10 000 000

-8 000 000

-6 000 000

-4 000 000

-2 000 000

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49 51 53 55 57 59 61 63 65 67 69 71

Динамика чистой прибыли

-100 000 000

-50 000 000

0

50 000 000

100 000 000

150 000 000

200 000 000

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49 51 53 55 57 59 61 63 65 67 69 71

Динамика чистой прибыли накопленным итогом


120

8. Анализ чувствительности и анализ рисков проекта

8.1. Расчет уровня безубыточности

Графически расчет точки безубыточности представлен на рисунке:

Расчетные значения точки безубыточности представлены в таблице:

Значение точки безубыточности:

Точка безубыточности, % ежемесячной загрузки 11,1%


Величина операционного рычага 11,1%

-10 000 000

-5 000 000

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

1%

5%

10

%

15

%

20

%

25

%

30

%

35

%

40

%

45

%

50

%

55

%

60

%

65

%

70

%

75

%

80

%

85

%

90

%

Расчет точки безубыточности, руб.

Выручка Расходы Прибыль, до вычета налога на прибыль


121

8.2. Анализ чувствительности

Основые варианты для расчета анализа чувствительности представлены в

таблице ниже.

Цена сбыта -11% -11% 1% 11% 11%

NPV -11 111 111 -11 111 111 11 111 111 11 111 111 111 111 111

ВНД в мес. 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1%

Дисконтированный срок окупаемости

11 11 11

Объем продаж -11% -11% 1% 11% 11%

NPV 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111 11 111 111

ВНД в мес. 1,1% 1,1% 1,1% 1,1% 1,1%

Дисконтированный срок окупаемости

11 11 11 11 11

На диаграмме ниже представлен анализ чувствительности NPVпроекта к цене

реализации.

На диаграмме ниже представлен анализ чувствительности дисконтированного

срока окупаемостипроекта к цене реализации.

-100 000 000

-50 000 000

0

50 000 000

100 000 000

150 000 000

-20% -10% 0% 10% 20%

Чувствительность NPV проекта к цене реализации


122

На диаграмме ниже представлен анализ чувствительности ВНДпроекта к цене

реализации.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

-20% -10% 0% 10% 20%

Чувствительность дисконтированного срока окупаемости проекта к цене реализации

0,0%

0,5%

1,0%

1,5%

2,0%

2,5%

3,0%

-20% -10% 0% 10% 20%

Чувствительность ВНД проекта к цене реализации


123

9. Финансовый анализ

9.1. Расчет показателей основной деятельности

Основные показатели представлены в таблице и на рисунке ниже:

Показатели основной деятельности Средние значения

по проекту





На диаграмме выше представлены показатели основной деятельности.

10 840 420

4 436 270 3 932 103 3 708 131

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

Объем продаж, в мес. Объем текущих расходов, в мес.

Чистая прибыль, в мес.

Денежный поток, в мес.

Показатели основной деятельности, руб.


124

10. Инвестиционный анализ

10.1. Срок окупаемости

Метод расчета срока окупаемости инвестиций состоит в определении того срока,

который понадобится для возмещения суммы первоначальных инвестиций. Если

сформулировать суть этого метода более точно, то он предполагает вычисление того

периода, за который кумулятивная сумма (сумма нарастающим итогом) денежных

поступлений сравнивается с суммой первоначальных инвестиций.

В данном проекте срок окупаемости инвестиций составляет ровно 1 лет.

10.2. Индекс доходности

По экономическому содержанию индекс доходности проекта показывает величину

прироста активов на единицу инвестиций.

Индекс доходности инвестиций - отношение суммы элементов денежного потока

от операционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного

потока от инвестиционной деятельности.

В данном проекте индекс доходности составляет 1,11, т.е. на каждый рубль

инвестиций (приведенных к нынешней стоимости), мы получаем 1,11 р. прибыли по

окончании срока реализации проекта.

10.3. Внутренняя норма доходности

Внутренней нормой доходности называется такая ставка дисконтирования, при

которой чистая текущая стоимость проекта обращается в 1, при всех больших значениях

- отрицательна, при всех меньших значениях - положительна. Бывает, что внутреннюю

норму доходности нельзя определить.

Норма доходности по проекту примерно составляет 1,11% в месяц.


125

10.4. Чистый дисконтированный доход

Чистая текущая стоимость используется для сопоставления инвестиционных

затрат и будущих поступлений денежных средств, приведенных в эквивалентные

условия.

После определения дисконтированной стоимости притоков и оттоков денежных

средств чистая текущая стоимость определяется как разность между указанными двумя

величинами. Полученный результат может быть как положительным, так и

отрицательным. Положительный показатель символизирует прибыльность проекта.

Для расчетов была использована ставка дисконтирования 11%, она складывалась

из доходности государственных ценных бумаг (безрисковые вложения) с поправкой на

рискованность проекта. Чистый дисконтированный доход по проекту составил 11 111 111

руб.

На диаграмме выше представлен дисконтированный денежный поток.

-35 000 000

-30 000 000

-25 000 000

-20 000 000

-15 000 000

-10 000 000

-5 000 000

0

5 000 000

10 000 000

Дисконтированный денежный поток, руб.


126

На диаграмме выше представлен дисконтированный денежный поток накопленным

итогом.

-200 000 000

-150 000 000

-100 000 000

-50 000 000

0

50 000 000

Дисконтированный денежный поток накопленным итогом, руб.


127

11. Заключение по инвестиционной привлекательности проекта

11.1. Сводные показатели проекта

Показатели продаж: Средние значения по проекту

Точка безубыточности, % 11%


Операционный рычаг 11%

Показатели рентабельности: Средние значения по проекту

Рентабельность активов 11%

Оборачиваемость активов 1,11

Показатели основной деятельности: Средние значения по проекту





Инвестиционные показатели Средние значения по проекту

ВНД, % в мес. 1,1%

Объем инвестиций 111 111 111

Чистый дисконтированный доход 11 111 111

Инвестиционный период, мес. 1

Срок окупаемости, мес. 11

Дисконтированный срок окупаемости, мес. 11

Индекс доходности по проекту в целом 1,11


128

11.2. Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса

Для положительной оценки проекта показатели должны иметь следующие

значения:

Критерии эффективности проекта Значение

Чистый дисконтированный доход больше 1

Индекс доходности больше 1

Доходность по проекту больше 1

Данные показатели по проекту соответствуют требованиям.

Срок окупаемости проекта составляет 1 лет, это достаточно короткий срок для

производственных проектов.

Рынок проекта является весьма привлекательным, согласно маркетинговому

исследованию.

Исходя из этих данных, можно сделать вывод о высокой инвестиционной

привлекательности проекта.

производство вода

Education

leader research group