)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 1  

األموال و كيفية مواجهتها )تبييض( غسيلمخاطر عمليات مسؤولية البنوك المراسلة عن

بشـير النقيباعداد

أكثر من أي شيء آخر وفي وقت ندرت فيه " الوسيط الموثوق به"لقد مثلت المصارف في الماضي دور للمعلومات المعلومات عن الشركاء التجاريين والتجارة بشكل عام، استطاعت البنوك أن تكون مصدرا جيدا

.أن تدير المخاطر وتسھل التجارة واستطاعت

المستشارين الموثوق "ھي بال منازع الطرف الثالث الذي يسمى بـ التجارية ومن ھنا يجدر القول بأن البنوك وھو الدور الذي ھيمنت عليه البنوك منذ القدم بال منازع، ولذلك فعلى البنوك أن تتطور وفي الوقت " بھم

أن تأخذ جانب الحذر واليقظة، فلقد قالوا دائما أنه في لحظة اتخاذ أي قرار يجب أن نتذكر أن نفسه عليھا أفضل عمل تقوم به ھو العمل الصحيح والذي يليه في ذلك ھو العمل الخطأ، ولكن يظل دائما أسوأ شيء

في خاطرةم المصارف أنواع أكثر ھي التجارية المصارفف، يمكن أن يحدث ھو أال تفعل شيء أبدا تتمثل من األھمية، عالية درجة على مالية مسؤوليات تتحمل فھي أدائھا، في يجعلھا متحفظة مما عملياتھا،

المصارف أن من بالرغم .الطلب حين أو ودائعھا نقدا أي مطلوباتھا من ملحوظ جزء دفع ملزمة كونھا في إلى مضطرة فأنھا الوقت، ذات في الودائع كل سحب أي الحادة، عام بصورته بشكل االلتزام ھذا تواجه ال

أموالھا تخطيط توظيف على المصارف للحصول وتسعى .الودائع حركة في تقلبات من تتوقعه لما تبعا بين التناقض تواجه كما .مخاطر من على ذلك يترتب ما رغم واالستثمار اإلقراض عمليات خالل من الربحمؤشر الربحية وتعتبر واألمان، والسيولة الربحية بين والتوازن بينھا على التوظيف وتعمل والربحية السيولة اطرلمخا تحمل على المصرف قدرة على

ان عمليات غسيل األموال قد تمس كثيرا قطاع البنوك وال يزال ھذا القطاع معني كثيرا ومستھدف بالدرجة األموال لذلك فإن تورط بنك أو مصرف األولى بھذا النشاط لكونه الخط األول الذي عن طريقه يتم غسيل

في مثل ھذا النشاط يمس كثيرا سمعته المالية والمصرفية، كما يعرضه إلى كثير من المشاكل القانونية ضده إلى العديد من المشاكل والغرامات المالية أو التعرض للحبس وضد موظفيه، األمر الذي يعرضھم أيضا

. طبيق القوانين و التغليمات الرقابيةبتفي حالة عدم االلتزام القانوني

كفرض النقدية السلطات من القوانين الرقابية تطبيق اإللتزام من احتمال مخالفة او عدم مخاطر تنشأ مبدأ وثائق٢ -بازل لجنة أصدرت وقد. الفات وعدم االلتزام بتطبيق القوانينلمخا بسبب الغرامات الكبيرة

لفعالية وتقييمات مستقلة دورية مراجعات على الداخلية الرقابة نظام على يشتمل للرقابة مناسب نظام توافر التأثير إلى تؤدي بطريقة الرقابية والقواعد القوانين تغير إحتمال عن تنتج الرقابية اطرلمخفا .الرقابي النظام المصرف ومخالفة التزام عدم عن القانونية اطرلمخا وتنشأ التنافسية وقدرته المصرف عمليات على السلبي عليه وتترتب المصرف ذلك يطال مما القانون تطبيق عدم حال في آخرين أطراف أو طرف مع للقوانين الجھة أن من والتأكد المالية المشتقات بصفقات االرتباط قبل المصرف وعلى ،كبيرة ومعنوية مادية خسائر وإدارتھا القانونية اطرلمخا من الحد إن .الصفقات بتلك لإلرتباط الضرورية القانونية السلطة لديھا المقابلة .بتطويرھا للمصرف القانوني المستشار يقوم التي السياسات خالل من يتم أن يجب

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 2  

:طرق مكافحة غسيل األموال متعددة ومنھا على سبيل المثال - سياسات مكافحة غسيل األموال: أوال .برامج تعريفية خاصة للتعرف على العمالء - .وإيجاد موظفين مختصين بھا" االلتزام"تصميم وإنشاء وإيجاد وظائف معنية بموضوع - .إجراءات خاصة بالسجالت والتقارير - .نظم مراقبة فعالة لتحديد ومراقبة العمليات المشبوھة واإلقرار عنھا - .الذاتية والتدريب المستمر على عمليات مكافحة غسيل األموالالمراجعة -

إن أھم عامل في المراقبة ھو محاولة اكتشاف العمليات غير العادية والغير :إجراءات المراقبة: ثانيا :متوافقة مع طبيعة النشاط الرسمي للعميل أو لطبيعة حسابه مع التركيز على متابعة

.عالية المخاطرالعمالء أصحاب األنشطة - .مصادر أموال العمالء - .العمليات غير المتوافقة مع التطور التاريخي لحساب العميل - :كما يجب توخي الحذر عند االستفسار عن مصدر األموال، فيجب ھنا األخذ في االعتبار ما يلي -

)تحويل آلي-تحويل بشيك-إيداع نقدي(طريقة وصول األموال ) 1 .المالية المراسلةاسم المؤسسة ) 2 :كما يجب أخذ ما يلي في االعتبار، )الخ... شراء أو بيع عقار(النشاط مصدر المال ) 3 .التوقعات المستقبلية لنشاط العميل) 4 .صافي الثروة) 5 :ويمكن للمؤسسة أن تتابع التعرف على العميل المشكوك فيه من خالل ما يلي ، صافي الدخل) 6

.لمصنعه مثال -لمكتبه-ميدانية لمنزلهزيارات - .تابعة يومية لحركة حسابه وعملياته اليوميةم - .الصحف اليومية والمجالت والنشرات الدوريةمتابعة -

:مؤشرات غسيل األموال: ثالثايمكن من خالل عدد من المؤشرات والعالمات أن يكون المصرف فكرة عن عميله من العمليات

:المشبوھة وذلك من خالل مالحظة ما يلي

.نشاط كثيف على الحساب ورصيد منخفض -

.تحويالت متعددة من وإلى الحساب نفسه - .عدم حساسية حساب العميل لتكاليف العمليات -

.تغيرات مفاجئة على الحساب تتعارض مع النشاط التاريخي له - .بنفس الحساب ايداعات من أشخاص متعددين -

.رفض العميل إلبراز ما يدل على ھويته -

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 3  

.رسائل خاصة بالحساب واردة عن طريق الفاكس أو عن طريق صورة ورقية فقط -

.أسماء كفالء ذوي عالقة يصعب االتصال بھم أو التعرف عليھم -

األماكن والدول المشبوھة لغسيل األموال

.كمبوديا - الوس - بيرو - كولومبيا -بورما :دول تعاون في انتاج المخدرات مثل) 1(

.المكسيك – أسبانيا -ھولندا - تركيا - نيجيريا: دول تشترك في نقل وشحن المخدرات مثل) 2(

.أوروبا –الواليات المتحدة األمريكية : دول أسواق للمخدرات مثل) 3(

Fatf منظمة مكافحة غسيل األموال او المصنفة عالية المخاطر من طرفالدول غير المتعاونة ) 4(

:الصناعات واألنشطة التي يكثر فيھا غسيل األموال

.وكاالت شركات السياحة - .شركات االستيراد والتصدير - .تجار الذھب والمعادن الثمينة - بنوك األوفشور وفروعھا - .الوسطاء الماليون -الطائرات - القوارب البحرية - وكالء السيارات - .العقارات ووسطاء العقارمكاتب - .مصانع السيارات -

مؤسسات غير –ت الجراجا –متاجر البيع بالتجزئة - المطاعم: أنشطة كثيفة االستخدام للنقد مثل .مالية

األموال بإعتبارھا الحلقة التي تدور ) تبييض(تعتبر البنوك العنصر الرئيسي في عمليات مكافحة غسيل فيھا تلك العمليات و دورھا في مواجھتھا من خالل اإلتفاقيات الدولية وتوصيات بازل والمجموعة

. الدولية للعمل المالي و القانون الوطني األميركي

البنوك المراسلة )1

ھذه المبادئ لتشمل كافة عالقات البنوك المراسلة التي تقيمھا أو تحافظ عليھا أي مؤسسة لعميل بنك تتوسعوالبنك المراسل يعني مؤسسة لتقديم حساب جاري أو حساب مطلوبات أخرى والخدمات ذات . مراسل آخر

قصير األجل واحتياجاتھا الصلة لمؤسسة أخرى للوفاء بتسوية احتياجاتھا النقدية وإدارة السيولة واالقتراضوقد تقرر المؤسسات التوسع في ھذه المبادئ لتشمل كافة العالقات التي تحتفظ بھا مع . االستثمارية

.المؤسسات المالية األخرى

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 4  

لمسئولية واإلشرافا )2

يجب على المؤسسة تحديد السياسات واإلجراءات التي تتطلب أفرادا محددين ليكونوا مسئولين عن ضمان وتتطلب السياسات واإلجراءات وجود موظف كبير مسئول عن سياسة اعرف . االلتزام بھذه المبادئ

على األقل تابع أو مستقل عن المسئول الذي يوافق على تأسيس عالقة مع البنك Due Diligence عميلكسب لضمان وتشترط السياسات واإلجراءات أيضا المراجعة المستقلة من جانب المسئول المنا. المراسل

االلتزام المستمر بسياسات وإجراءات المؤسسة وكذلك بھذه المبادئ وباألخص النظر إلى مؤشرات .المخاطر

بذل الجھد المطلوب الذي يعتمد على المخاطرة) 3

فعمالء البنوك المراسلة الذين يمثلون خطورة أكبر يجب أن . ھذه المبادئ تؤيد أسلوبا مبنى على المخاطرةوتلخص ھذه المبادئ نوع مؤشرات المخاطرة التي تأخذھا . ستوى أعلى من الجھد المبذوليخضعوا لم

المؤسسة بعين االعتبار عند البدء في تأسيس عالقة، وتقوم على أساس مستمر، بالتأكيد على الجھد المعقول على المؤسسة وعلى وجه الخصوص، يجب . المطلوب للقيام بذلك أو الجھد المعزز التي ستتم المباشرة فيه

:أن تأخذ في االعتبار مؤشرات المخاطر التالية

محل إقامة عميل البنك المراسل -

االختصاص القضائي الذي يتواجد في عميل البنك المراسل أو مكان وجود الشركة األم النھائية له، ربما

ا معايير غير كافية إن أن ھناك بعض مناطق سيادية معينة معروفة دوليا بأن لديھ. يشكل مخاطرة أعظملمكافحة غسيل األموال وإجراءات إشرافية نظامية غير كافية، أو تشكل مخاطرة أعظم للجريمة والفساد أو

ومن الناحية األخرى، فإن مناطق سيادية أخرى مثل الدول األعضاء في فريق العمل . تمويل اإلرھابويتوجب على . ة ونشاطا مما يمثل مخاطرة أقلالخاص باإلجراءات المالية لديھا بيئة نظامية أكثر فعالي

، لتقييم درجة المخاطر FATF :المؤسسات مراجعة المشتريات من الوكاالت النظامية والھيئات الدولية مثلالتي يشكلھا االختصاص القضائي أو منطقة السيادة التي يقع فيھا مقر عميل البنك المراسل، أو التي يقع فيھا

.ئي للشركة األم لذلك العميلالمقر الرئيسي النھا

ھيكل ملكية وإدارة عميل البنك المراسل -

، والشكل القانوني لشركتھم وشفافية ووضوح ھيكل الملكية يجوز أن يمثل owners إن موقع المالكإن . وبالمثل، فإن موقع وخبرة اإلدارة يجوز أن يؤدي إلى نشوء قلق واھتمامات إضافية. مخاطر أكبر

في إدارة أو ملكية عمالء بنوك مراسلة محددين، يجوز PEPs (المتنفذين(الشخصيات المھمة مشاركة واألشخاص المتنفذين ھم أولئك الذين يشغلون أو كانوا يشغلون مناصب . أيضا أن يزيد من المخاطر

ية أو تستدعي الثقة العامة مثل المسئولين الحكوميين أو كبار المسئولين التنفيذيين في شركات حكوم .السياسيين أو المسئولين في أحزاب سياسية مھمة، الخ وأسرھم واألفراد المقربين لھم

أعمال وقاعدة العمالء الخاصة بعميل البنك المراسل -

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 5  

إن نوع العمل الذي يعمل فيه عميل البنك المراسل، باإلضافة إلى نوع األسواق التي يخدمھا عميل البنك إن االشتراك في قطاعات أعمال محددة على المستوى الدولي معروف . أعظم المراسل، ربما تشكل مخاطر

. بأنھا تخلق وضعا معينا للتعرض لغسيل األموال أو الفساد أو تمويل اإلرھاب، تشكل قلقا واھتماما إضافياى وبالتالي، فإن عميل البنك المراسل الذي يحصل على جزء كبير من دخل أعماله من عمالء المخاطر األعل

وعمالء المخاطر الكبرى ھم أولئك العمالء التابعين لعميل بنك مراسل والذين . ربما يشكلون مخاطرة أكبريجوز أن يكونوا مشتركين في أنشطة أو لھم صلة بمناطق اختصاص قضائي محددة بأنھا بواسطة مصادر

.ذات مصداقية بأنھا أنشطة أو دول قابلة للتعرض بشكل خاص لغسيل األموال .امل المخاطرة حسبما تعتبره ضروريايجوز أن تعطى كل مؤسسة الوزن المناسب لكل عامل من عوو

Due Diligence Standards معايير الجھد المطلوب) 4

كافة عمالء البنوك المراسلة يجب أن يخضعوا لبذل الجھد المطلوب والمناسب الذي يسعى لضمان أن وقد يكون . ح مع عميل معين إذا ما تم تحديد ملف المخاطرة الخاص بهالمؤسسة تقوم بأداء عملھا بشكل مري

من المناسب ألي مؤسسة أن تأخذ في االعتبار حقيقة أن أي عميل بنك مراسل يعمل في أو يخضع لبيئة وفي ھذه األمثلة، يجوز ألي مؤسسة أيضا . رقابة نظامية معترف بكفايتھا دوليا في مكافحة غسيل األموال

على المعلومات المتوفرة للجمھور العام والتي يتم الحصول عليھا إما من عميل البنك المراسل أو أن تعتمد، للوفاء بمتطلبات الجھد )جھات نظامية أو شركات صرافة، الخ(من طرف ثالث يمكن االعتماد عليه

عناصر وفي بذله للجھد المطلوب على أي عميل بنك مراسل، يجب أن تؤخذ ال. المطلوب الخاص به .الموضحة أدناه في االعتبار، حسبما يكون ذلك مناسبا

مقر العميل وشركته) 5

منطقة االختصاص القضائي الذي تأسست فيه أو يقع فيه مقر الشركة األم النھائية لعميل البنك المراسل، ضافة إلى الكيان وحيث تمارس فيه الوحدة العاملة المحددة التي ترغب في االحتفاظ بالعالقة أعمالھا، باإل

.القانوني لشركة عميل البنك المراسل

ملكية العميل واإلدارة التنفيذية )6

سواء أكان عميل البنك المراسل يملك بشكل علني أو خاص؛ وسواء أكان يملك بشكل معلن، أو أن أسھمه به بشكل تتم المتاجرة فيھا في أي بورصة في منطقة اختصاص قضائي معين مع مخطط نظامي معترف

.كاف؛ وھوية أي مصالح كبيرة مسيطرة على الشركة

وھذا يعتمد . ھيكل وخبرة اإلدارة التنفيذية، وھي تعني كبار المدراء التنفيذيين المسئولين عن األعمال اليوميةعلى ظروف عميل البنك المراسل، وقد يتضمن ھذا مجلس إدارة عميل البنك المراسل أو الجھاز اإلشرافي

في اإلدارة PEP أي وجود أي. جنة التنفيذية أو اللجنة التنفيذية لمجلس اإلدارة أو ما يعادل ذلكأو الل .التنفيذية أو ھيكل الملكية

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 6  

أعمال عميل البنك المراسل) 7

إن أنواع المنتجات والخدمات المالية التي يقدمھا عميل البنك المراسل لعمالئه، وھذا يعتمد

بعميل البنك المراسل، واألسواق الجغرافية التي يمكن الوصول إليھاعلى المخاطرة المرتبطة إن األغراض التجارية للعالقة مع عميل البنك المراسل، تتضمن المنتجات . المنتجات أو الخدمات المقدمة

Regulatory Status الوضع والتاريخ النظامي والخدمات المقدمة لعميل البنك المراسلand History

وإذا ضمنت . لجھاز النظامي األولي مسئوال عن مراقبة أو اإلشراف على عميل البنك المراسليعتبر ا

الظروف ذلك ، فإن أي مؤسسة سوف تأخذ في االعتبار أيضا المواد المتوفرة بشكل علني للتأكد عما إذا القريبكان عميل البنك المراسل عرضة ألي عمل إجرامي أو مخالف للنظم المعمول بھا في الماضي

ضوابط مكافحة غسيل األموال

.طبيعة ضوابط مكافحة غسيل األموال لعميل البنك المراسل والمدى الذي يتم فيه تطبيقھا عالميا Banks عدم التعامل مع بنوك وھمية) 8

التأكد من أن عميل البنك المراسل لن يستخدم منتجات وخدمات المؤسسة للقيام بأعمال مع بنوك ليس لھا :والبنك الوھمي ھو. وجود حقيقي

البنك الوھمي ھو البنك الذي ال يقوم بأعماله في عنوان محدد في منطقة ذات اختصاص قضائي محدد ) 1(

يكون فيھا البنك الوھمي مصرح له بالعمل في األنشطة المصرفية،

ال يوظف فرد أو أكثر على أساس دوام كامل في ھذا العنوان الثابت، ) 2(

يحافظ على سجالت التشغيل في ھذا العنوان، ال) 3(

أي بنك . ال يخضع للتفتيش من قبل جھة رقابية مصرفية منحته الترخيص للقيام باألنشطة المصرفية) 4(. يفي بتلك المتطلبات، ويكون في الوقت ذاته شركة نظامية تابعة، ال يعتبر بنكا وھميا ألغراض ھذه المبادئ

حسب (عة ھي بنك، ربما تكون بشكل آخر، بنكا وھميا، أو بنكا يعمل بالخارج والشركة النظامية التاب، مملوك بشكل مباشر أو غير مباشر لمؤسسة مالية مرخصة في اختصاص قضائي، ال يعتبر متعاونا )الحالة ، ويخضع إلشراف جھة رقابية مصرفية لذلك االختصاص القضائيFATF مع

اإلجراءات األخرى كافية، فإن أي ممثل للمؤسسة يجب أن يزور عميل البنك إال إذا كانت زيارة العميلالمراسل في مقره قبل أو ضمن فترة معقولة من الوقت بعد تأسيس عالقة مع عميل البنك المراسل، وھذا

.اإلجراء من بين إجراءات أخرى، للتأكد من أن عميل البنك المراسل ليس بنكا وھميا

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 7  

المعززالجھد المطلوب ) 9

باإلضافة إلى الجھد المعزز، فإن كل مؤسسة سوف تخضع أيضا عمالء البنك المراسل الذين يمثلون مخاطر وعملية الجھد المطلوب المعزز تشتمل على األخذ في االعتبار بشكل إضافي . أعظم للجھد المطلوب المعزز

.ن الفھمالعناصر التالية المصممة لضمان أن المؤسسة قد أمنت مستوى أعظم م

الملكية واإلدارة) 10

بالنسبة لكافة المصالح المسيطرة المھمة، فإن مصادر المالك للثروة والخلفية، بما في ذلك سمعتھم في ). مثل التغييرات في آخر خمس سنوات(السوق، باإلضافة إلى أي تغييرات حديثة في الملكية المادية

ل عضو من أعضاء اإلدارة التنفيذية باإلضافة إلى التغيرات وبالمثل، فإن الفھم األكثر تفصيال لخبرة ك نخالل آخر سنتي: أيالمادية الحديثة في ھيكل اإلدارة التنفيذية

. Involvement of Politically Exposed Persons (PEP) تدخل المتنفذين السياسيين) 11

المراسل، فإن المؤسسة يجب أن تضمن أن لديھا اھتماما أو دور إداري في عميل البنك PEP إذا ظھر أن .لديھا فھم لدور ذلك الشخص في عميل البنك المراسل

ضوابط مكافحة غسيل األموال لعميل البنك المراسل) 12

إن نوعية ضوابط عمليات مكافحة غسيل األموال وتحديد الھوية بالنسبة لعميل البنك المراسل تتضمن ما إذا لمعايير الدولية المعترف بھا، والمدى الذي يمكن أن تستفسر فيه أي مؤسسة مالية كانت ھذه الضوابط تفي با

وفضال عن ذلك، فإنه يجوز للمؤسسة أن تتحدث مع ممثلي عميل . سوف يعتمد على المخاطر المعروضةوابط البنك المراسل للحصول على ما يطمئنھا بشأن اإلدارة العليا لعميل البنك المراسل واعترافھا بأھمية ض

,عمليات غسيل مكافحة األموال

Downstream Correspondent Clearing تسلسل أعمال المقاصة للبنك المراسل) 13

تسلسل أعمال مقاصة البنك المراسل التكميلية ھي عميل بنك مراسل يستلم خدمات بنك مراسل من مؤسسة عملة الحساب الذي يحتفظ به مع تلك ما وھو بذاته يقدم خدمات بنك مراسل لمؤسسات مالية أخرى بنفس

وعند تقديم ھذه الخدمات لعميل بنك مراسل، يعتبر بذاته شركة مقاصة تكميلية لبنك مراسل، فإن . المؤسسةالمؤسسة سوف تتخذ خطوات معقولة لفھم أنواع المؤسسات المالية التي يقدم لھا عميل البنك المراسل

في االعتبار الدرجة التي يفحص بھا عميل البنك المراسل ضوابط خدمات البنك المراسل التكميلية ويأخذ .مكافحة غسيل األموال للمؤسسات المالية التي يقدم لھا تلك الخدمات

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 8  

الفروع والشركات الفرعية والشركات التابعة ) 14

عتبار إن تحديد مستوى ونطاق الجھد المطلوب بذله على عميل البنك المراسل سوف تتم بعد األخذ في االوبشكل عام، فإنه في المواقف التي ). إن وجدت(العالقة بين عميل البنك المراسل والشركة األم النھائية

تشتمل على فروع أو شركات فرعية أو تابعة، فإن الشركة األم لعميل للبنك المراسل سوف تؤخذ في ن فيھا عميل البنك المراسل شركة وفي الحاالت التي يكو. االعتبار عند تحديد المدى للجھد المطلوب بذله

تابعة وليست فرعا وتتم السيطرة عليھا بشكل فعال من جانب الشركة األم، عندئذ يجب مراجعة كال من وعلى أية حال، ھناك حقائق معينة متعلقة تحديدا بالفرع أو الشركة . الشركة األم وعميل البنك المراسل

.الجھد الخاص الفرعية أو التابعة وربما تتطلب أداء ذلك

التطبيق على قاعدة العمالء ) 15

وفضال عن ذلك، فإنه حيث أن ھذه . تقوم المؤسسات بتطبيق ھذه المبادئ على عمالء البنوك المراسلة الجددالمبادئ سوف توحد المفاھيم التي قد ال تكون مطبقة في السابق بشكل دولي، فإن كل مؤسسة سوف تقوم

المخاطرة لقاعدتھا الحالية من عمالء البنك المراسل لتحديد ما إذا كان الجھد الخاص بمراجعة تعتمد على ,اإلضافي مطلوبا لتحقيق مستوى الفھم المطلوب لھذه المبادئ

تحديث ملفات العمالء ) 16

يجب أن تتطلب سياسات وإجراءات المؤسسة مراجعة معلومات عميل البنك المراسل وتحديثھا على أساس وتتم المراجعة الدورية لعمالء . أو عند حدوث تغيير مادي في ملف المخاطرة لعميل البنك المراسل دوري،

.البنك المراسل على أساس تقييم المخاطر

مراقبة األنشطة المشبوھة واإلبالغ عنھا ) 17

نشطة غير يجب على المؤسسة تنفيذ سياسات وإجراءات في كافة أنحاء البنك للكشف عن والتحقيق في أي أوسوف يتضمن ذلك إرشادات حول . عادية أو مشبوھة وإبالغھا حسبما ھو مطلوب بموجب القوانين المطبقة

ويجب أن تتضمن السياسات واإلجراءات . ما يمكن اعتباره غير عادي أو مشبوه مع إعطاء األمثلة على ذلك .المراقبة الصحيحة على أنشطة البنوك المراسلة

توصيات بازل

:الصدد فقد جاءت توصيات لجنة بازل بخصوص المصارف المراسلة باآلتيوبھذا

واحد فاألعمال المصرفية التي تقوم بھا البنوك المراسلة ھي تقديم خدمات مصرفية بواسطة مصروألنھا تستخدم في كافة أنحاء العالم، فإن ". المتلقي للخدمة مصرفال"آخر مصرفل" المراسل مصرفال"

من القيام بأعمالھا وتقديم خدماتھا التي ال تستطع أن تقدمھا مصارفلمراسلة تمكن الا مصارفحسابات الوحسابات البنوك المراسلة التي تستحق اھتماما خاصا تشتمل على تقديم خدمات في . بشكل مباشر

وعلى أية حال، إذا أخفقت . المتلقية للخدمة أي وجود فعلي مصارفحيث ال يكون لل ،اختصاصات قضائيةفي تطبيق مستوى مناسب من الجھد المطلوب على تلك الحسابات، فإنھا سوف تتعرض مصارفلا

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 9  

لمجموعة من المخاطر التي تم تحديدھا سابقا في ھذا البحث، وربما تجد نفسھا تحتفظ بنقود أو ترسل .ترتبط بالفساد أو الغش أو أنشطة أخرى غير قانونية ا نقود

التي تتلقى مصارفأن تجمع معلومات كافية عن ال مصارفجب على الي ، بأنه)50(كما ذكرت التوصية ومن بين . المراسلة مصارفالذي يتلقى خدمات ال مصرفطبيعة أعمال ال عنبالكامل علمالخدمة لكي ت

:العوامل التي يتم أخذھا بعين االعتبار

المتلقية للخدمة مصارفالمعلومات عن إدارة ال. أنشطة العمل الرئيسية. تقع وكيفية منع غسيل أموالھاأين.

وھوية أي كيانات تتصل الحساب الذي من أجله فتح غرضالو ،الجھود المبذولة للكشف عن ذلك وأما عنلدولة المتلقية ا وإشراف مصرفوحالة نظام ال .المراسل مصرفبالطرف الثالث الذي يستخدم خدمات ال

األجنبية التي يتم اإلشراف عليھا مصارفمع الأن تؤسس عالقة مراسل فقط مصارفعلى ال فإن ،للخدمةالمراسلة مصارفللدى ا شريطة أن يكون ومن جانبھا،. بشكل فعال من جانب السلطات ذات العالقة

".اعرف عميلك"سياسات فعالة لقبول العميل وسياسات

بات بشكل خاص أن تكون يقظة وحذرة من مخاطرة حسا مصارفيجب على ال وأكدت لجنة بازل بأنه المراسلة، والتي يجوز استخدامھا بشكل مباشر من جانب طرف ثالث للقيام باألعمال التجارية نيابة مصارفال

ومثل تلك الترتيبات يجب أن تؤدي إلى نشوء ). على سبيل المثال واجبة الدفع من خالل الحسابات(عنھا ب معالجتھا وفقا للمعايير الموضوعة في ذات االعتبارات القابلة للتطبيق على األعمال التي تم تقديمھا ويج

.من التوصيات) 36( الفقرة

قانون باتريوت آكت - القانون الوطني األمريكي

توحيد أمريكا وتقويتھا من خالل توفير أدوات مناسبة الزمة لمنع ھدفه ھو القانون الوطني األمريكيالتي يجب أن تبحث عنھا المؤسسة المالية عند تقييم من األحكام ا عدد القانون يوفرو اإلرھاب وإعاقته،

.برامج الكشف عن عمليات غسيل األموال

القانون كيف تتم صفقة المؤسسة المالية مع اآلخرين من خالل فرض تطوير يتناول على سبيل المثال،فالتي يحتفظ بھا باإلضافة إلى الحسابات ،صرفية الخاصة والمراسلة لديھاملالحسابات ا عملية التدقيق في

.شخصيات سياسية أجنبية كبيرة وأفراد عائالتھم المباشرة وأتباعھم

بما في من خالل مصرف آخر بتنفيذ أعماله مصرف ھو حساب يقوم من خالله :المراسل المصرف حسابحد أدني على مليون في الحسابات المصرفية الخاصة ھي حسابات تحتويف .ذلك تلقي مبالغ أو دفع مبالغ

برامج الكشف ف .دوالر أمريكي ويتم تخصيص موظف لھا يقبل حلقة الوصل بين البنك وصاحب الحسابعن عمليه غسيل األموال يجب أن تكون قادرة على استھداف ھذه الحسابات بشكل خاص لتقييم الصفقات

.ذات الصلة بھذه الحسابات بشكل أدق

بينما ،حسابات التركيزالمسمى ب ون الوطني األمريكيالحسابات والذي تأثر بالقان تلك نوع أخر من وھناكال يعرف القانون حسابات التركيز بدقة، إال أنھا بشكل أساسي حسابات يتم من خاللھا نقل المخصصات دون

ھدف ھذه األحكام الموصوفة في القانون ھو منع إخفاء المسئول من خالل . ول عن ذلكؤتحديد ھوية المس .من خالل ھذه الحسابات تحويل المبالغ إلى أو

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 10  

ھذه اللوائح من شأنھا منع المؤسسات المالية من السماح للعمالء بتحويل أي مبالغ من خالل حسابات فتطلب من المؤسسة المالية ، حيث يالمؤسسات المالية توفير معلومات حول حسابات التركيز علىو ،التركيز

.قات التي تتم على حسابات التركيزأن يكون لديھا إجراءات مكتوبة تضمن تسجيل كل الصف

نظرا ألن بعض المؤسسات المالية والمناطق السياسية والدول تعرف بأنھا تعاني من عدة أوجه من و القصور فيما يتعلق بقدراتھا على مكافحة عمليات غسيل األموال، فقد تم التركيز عليھا من قبل وزارة

الكشف عن عمليات غسيل األموال أو عن تيجة لألنظمة الضعيفةكن ھذا بحد ذاته مقلقو. الخزانة األمريكية .اون في جھود مكافحة غسيل األموالعدم االستعداد للتع

التقصير والعقوبات

وھي استھداف مؤسسات مالية في قطاعات ،تم وضع عقوبات التقصير بأوامر االستھداف الجغرافيةاستخدام أوامر االستھداف الجغرافية تسمح و .بسجالت أكثر صرامةجغرافية بھدف تحقيق متطلبات احتفاظ

للحكومة باستھداف مناطق داخل الواليات المتحدة تتدفق من خاللھا نسب غير متوازنة من األموال من ون قادرة والتي يتعين أن تك غسيل األموال عمليات الكشف عنخاصة ب برامجوھذه ال .جھات غير معلومةااللتزام المعمول بھا لدى العديد من السلطات المحلية والدولية التي تعمل في المؤسسات على تحقيق لوائح

أن تكون قادرة على استيعاب مختلف أنواع اللوائح التشريعية و المالية تحت سلطتھا على تلك البرامج .الخاصة بكل دولة تعمل فيھا ھذه المؤسسات

أسباب صدور القانون

الواليات المتحدة تعمل بظل رقابة مالية ضعيفة وتقدم خدمات األفشور وجود مراكز مالية خارج .وبعض األعمال ذات العالقة بالسرية المصرفية

ضعف السلطات القانونية في مراكز األفشور بمعرفة مصدر األموال. إمكانية استخدام المصارف األمريكية من قبل المصارف األجنبية لتمرير عمليات غسيل األموال.

جراءات الخاصةاإل

أعطى القانون وزير الخزانة صالحية الطلب من المؤسسات المالية األمريكية االحتفاظ بالمستندات . والتقارير المتعلقة بالعمليات التي تجري في الخارج والداخل وذلك في حالة الشك بوجود عمليات الغسيل

:ويجب أن تتضمن المستندات والتقارير المطلوبة اآلتي

عنوان األطراف في عمليات مالية معينة بما في ذلك ھوية اآلمر بتحويل األموالھوية و. عرض خاص بقانونية العمليات المالية. ھوية المستفيد. وصف شامل لكل عملية.

وقد مكن القانون الوزير طلب بعض المعلومات اإلضافية عن المستفيد من أي حساب كان فردا أو مؤسسة أمريكا من قبل أي شخص أجنبي أو ممثل عنه، حيث يتعين التعريف عن ھذه المؤسسة مالية يفتح داخل

.وعن ممثليھا المنتدبين لفتح الحساب

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 11  

المحاكم الوطنية

وقد أعطى القانون الصالحية للمحاكم الوطنية بمقاضاة أي أجنبي وأي مؤسسة مالية أجنبية لديھا حساب ان االتھام جرما يعاقب عليه القانون الفدرالي أو قانون البلد مصرفي لدى مؤسسة مالية أمريكية في حال ك

جزئيا أو –الذي يوجد أو يعمل فيه األجنبي، إلى جانب ذلك أعطى القانون ذلك الحق لنفسه إذا نفذت العملية .في الواليات المتحدة -بالكامل

األمريكيةالمالية صفة األموال المودعة في المؤسسات

األمور في ھذا القانون أنه اعتبر األموال المودعة من قبل المصارف األجنبية لدى المصارف من أخطر األمريكية والمؤسسات المالية العاملة في الواليات المتحدة بأنھا أموال مودعة في حساب الواليات المتحدة

ضى قرار يصدر من المحكمة األمريكية ذاتھا، وبناء عليه مكن القانون من مصادرة األموال أو تجميدھا بمقتوعليه جعل القانون الحكومة األمريكية الخصم في أي نزاع أو احتجاج أو اعتراض كان من قبل . المختصة

.تلك المؤسسات األجنبية التي صدر بحقھا أي قرار من ھذا الشأن

 شھادة قانون الوطنية األمريكي

ھائية التي أصدرتھا وزارة الخزينة األمريكية، يتعين على كافة بموجب قانون الوطنية األمريكي والقوانين النالمؤسسات المالية (المصارف األمريكية ومكاتب الوساطة والتداول األمريكية العاملة في مجال الضمانات الحصول على ) المشمولة بالغطاء التأميني المطبق بموجب القانون الفيدرالي لتأمين اإليداعات المالية

.له حساب مصرفي مطابق لدى أي منھا" بنك أجنبي"ت مؤكدة من أي معلوما

طلب اإلحضار وعدم االعتراف بقوانين الدول األخرى

وقد أعطى القانون لوزير المالية أو المدعي العام أمر استدعاء أو إصدار مذكرة إحضار ألي مصرف أجنبي لديه حساب لدى مؤسسة مالية في أمريكا، ومطالبته بتقديم ملفات ومعلومات متعلقة بھذا الحساب بما

وقد حدد . في المصرف األجنبيفي ذلك الملفات التي ھي خارج الواليات المتحدة والمتعلقة بإيداع األموال إن إمكانية تسليم االستدعاء أو مذكرة اإلحضار للمصرف األجنبي في " -القانون اإلمكانية تلك حيث ذكر

الواليات المتحدة ھو أمر وارد في حال كان لھذا المصرف ممثل في الواليات المتحدة أو ممثل في بلد أجنبي التفاقيات المتعددة األطراف أو االتفاقيات الدولية التي تعزز تطبيق يطبق اتفاقيات المساعدات القضائية، ا

".القانون

مصادرة األحكام األجنبية وعدم االعتداد بھا

فقد مكن القانون المحكمة الوطنية األمريكية من إصدار قرار تقيد بموجبه منطوق الحكم األجنبي، وجعل اعتماد المعلومات الموجودة فيما أدلي به خالل :التنفيذ باآلتي للمحكمة األمريكية االعتماد بإصدار قرار

التحقيق الذي أجري في البلد األجنبي، وتعرض المحكمة في قرارھا التقييدي األسس التي أستند إليھا الحكم إن االعتراض على القرار األمريكي بالتقييد ھو أمر مرفوض إذا كان . األجنبي إلصدار حكم المصادرة

.النزاع عالقا في المحاكم األجنبيةموضوع

)2011تموز (مسؤولية البنوك عن مخاطر عمليات غسيل األموال و كيفية مواجتھا –بشير النقيـب   Page 12  

وبعيدا عن القضاء، فقد أعطى القانون لوزير الخزانة األمريكي الحق في فرض عقوبات مالية - العقوباتمدنية تصل إلى ضعفي مبلغ العملية المالية على أن ال تتعدى مليون دوالر أمريكي وذلك على أي مؤسسة

من اإلجراءات الخاصة والمطلوبة في .لقانوناھذا مالية تخرق أي مادة من ھذا القانون أو تخرق أيا