คู่มือการตรวจสอบภายในสถานศึกษา...

สารบญ หนา

บทนา 1-2 แนวการตรวจสอบการจดซอ/จดจาง

1. แนวการตรวจสอบการจดซอ โดยวธตกลงราคา 2. แนวการตรวจสอบการจดจาง โดยวธตกลงราคา 3. แนวการตรวจสอบการจดซอ โดยวธสอบราคา 4. แนวการตรวจสอบการจดจาง โดยวธสอบราคา 5. แนวการตรวจสอบการจดจาง โดยวธประกวดราคา

3-34 3-6

6-10 11-17 17-25 26-34

ภาคผนวก 1. ความหมายของการซอและการจางครงหนง หนงสอ ท นร (กวพ) 1002 / 1080 ลงวนท 7 กมภาพนธ 2532

2. ความหมายของงานกอสราง หนงสอ ท นร (กวพ) 1204 / ว 1909 ลงวนท 24 กมภาพนธ 2537

3. การซอหรอการจางโดยวธตกลงราคาไมจาเปนตองมใบเสนอราคา หนงสอท นร (กวพ) 1204 / 3091 ลงวนท 23 มนาคม 2537

4. การชาระอากรเปนตวเงนแทนการปดอากรแสตมปสาหรบตราสารจางทาของ หนงสอ ท กค 0811 / 751 ลงวนท 2 พฤศจกายน 2542

5. การแกไขสญญา การตออายสญญา การคดระยะเวลา การปรบและงดหรอ ลดคาปรบกรณสงมอบงานลาชา 5.1 หนงสอดวนมาก ท นร (กวพ) 1305 / 8218 ลงวนท 13 กนยายน

2532 5.2 หนงสอ ดวนทสด ท นร (กวพ) 1305 / 7860 ลงวนท 3 กนยายน

2542 5.3 หนงสอ ท อส 0017 / 1626 ลงวนท 8 กมภาพนธ 2538 5.4 หนงสอ ท นร (กวพ) 1204 / 1665 ลงวนท 17 กมภาพนธ

2537 5.5 หนงสอ ท นร (กวพ) 1002 / 4521 ลงวนท 26 พฤษภาคม

2532 5.6 หนงสอ ท มท 1002 / 6441 ลงวนท 24 กนยายน 2522

34 –

34-37

38

39-40

41-42

43-44 45-46 47-50 51 –53 54-55 56-57 57-58 58 –59 60-61

สารบญ หนา

5.7 หนงสอ ท มท 1002 / 14247 ลงวนท 26 ธนวาคม 2522 5.8 หนงสอ ดวนมาก ท มท 1002 / 11462 ลงวนท 3 ตลาคม

2523 5.9 หนงสอ ท นร (กวพ) 1204 / 6965 ลงวนท 15 กรกฎาคม

2537

6. การกาหนดวนลงมอทางานและการนบระยะเวลาทางานแลวเสรจ

หนงสอ ท นร (กวพ) 1002 / 4449 ลงวนท 5 มถนายน 2533 7. การพจารณาผลการประกวดราคา การกาหนดราคากลาง การเสนอราคาจาง

กอสราง หนงสอ ท นร (กวพ) 1305 / 4557 ลงวนท 31 พฤษภาคม 2544 8. การตรวจสอบคณสมบตของผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกน

8.1 หนงสอ ดวนทสด ท นร 0215 / ว96 ลงวนท 27 พฤษภาคม 2539

8.2 หนงสอ ท นร (กวพ) 1204 / 11856 ลงวนท 6 ธนวาคม 2538

8.3 หนงสอ ท นร (กวพ) 1204 / 9669 ลงวนท 6 ตลาคม 2538

62

63-65

66 67-68 69-70

...........................

แนวการตรวจสอบการจดซอ/จดจาง

ภาคผนวก

คมอการตรวจสอบภายใน : แนวทางการตรวจสอบจดซอ / จดจาง 1

บทนา

“ แนวทางการตรวจสอบการจดซอจดจาง ” เปนเอกสารทจดทาขนเพอใหเปนคมอในการตรวจสอบการจดซอจดจางสาหรบผตรวจสอบภายใน ของสานกงานเขตพนทการศกษา เนองจากบคลากรทไดรบการคดเลอกใหปฏบตหนาทเปนผตรวจสอบภายในมาจากหลายหนวยงานกอนปรบโครงสรางรวมเปนสานกงานเขตพนทการศกษา ทาใหพนฐานประสบการณดานการพสดมความแตกตางกน โดยสวนใหญไมเคยปฏบตหนาทผตรวจสอบภายในมากอน

เนอหาในคมอ “ แนวทางการตรวจสอบการจดซอจดจาง ” ประกอบไปดวย วธการตรวจสอบกจกรรมทเกยวของกบการจดซอจดจางวธตกลงราคา การจดซอจดจางวธสอบราคา และการจดจางวธประกวดราคา โดยไดนาเอารายละเอยดสาระสาคญทกาหนดไวในทายระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 1 – 5 ) มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของมากาหนดเปนแนวทางการตรวจสอบ พรอมทงระบแหลงขอมลของเอกสารการปฏบตงานของผรบตรวจทเกยวของกบประเดนการตรวจสอบเพอใหผตรวจสอบใหมไดใชประกอบการตรวจสอบ นอกจากนไดรวบรวมหนงสอตอบขอหารอของสานกงานอยการสงสด สานกนายกรฐมนตร ในประเดนทเหนวาสาคญมาจดพมพไวในภาคผนวก เพอประโยชนในการใชอางอง เชน การคานวณคาปรบ การแกไขสญญา การตออายสญญา การพจารณาราคา ฯลฯ เปนตน

เนองจากเนอหาในคมอเลมน ไดจดทาเฉพาะแนวทางทเปนวธตรวจสอบการปฏบตตาม กฎเกณฑทระเบยบ และมตคณะรฐมนตรกาหนดไว ดงนนผตรวจสอบภายในของสานกงานเขตพนทการศกษาจงตองศกษากระบวนการตรวจสอบภายในอนทเกยวของกบการตรวจสอบการจดซอจดจาง และนามาใชเปนแนวทางในการปฏบตงานดวย เชน กระบวนการการวางแผนการตรวจสอบซงกรมบญชกลางไดจดทาเปนแนวทางไวแลว คอ “ แนวปฏบตการตรวจสอบภายในภาคราชการ เรองการตรวจสอบการจดซอจดจางภาคราชการ ” โดยสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ไดมอบใหผตรวจสอบภายในของสานกงานเขตพนทการศกษาแลวในระหวางการอบรม หลกสตรพฒนาประสทธภาพการตรวจสอบภายใน ณ โรงแรมอลซาเบธ กรงเทพมหานคร ชวงเดอนกรกฎาคม – สงหาคม 2548 ) รวมทงตองศกษาระเบยบ มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของกบการจดซอจดจางดวย

โดยทระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และทแกไขเพมเตม มแนวโนมทจะยกเลก และกระทรวงการคลงจะกาหนดระเบยบวาดวยการพสดฉบบใหม เพอใหสวนราชการถอปฏบต ซงรายละเอยดเกยวกบการจดซอจดจางอาจจะเปลยนแปลงไปบางสวน อยางไรก

คมอการตรวจสอบภายใน : แนวทางการตรวจสอบจดซอ / จดจาง 2

ตามแมระเบยบวาดวยการพสดจะเปลยนแปลงไป แต “ แนวทางการตรวจสอบการจดซอจดจาง ” เลมน กยงเปนประโยชนสาหรบการตรวจสอบการปฏบตเกยวกบการจดซอจดจางของหนวยรบตรวจในชวงเวลาทตองปฏบตตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของ (เดม) รวมทงสามารถนาไปปรบใชสาหรบการตรวจสอบเกยวกบการจดซอจดจางในโอกาสตอไป

………………………..

คมอการตรวจสอบภายใน : แนวทางการตรวจสอบการจดซอ / จดจาง โดยวธตกลงราคา 3

แนวการตรวจสอบการจดซอ/จดจาง โดยวธตกลงราคา ประเดน/วตถประสงค วธตรวจสอบ แหลงขอมล

1. การจดซอกรณดาเนนการตามปกต 1.1 ตรวจสอบความถกตองครบถวนของรายการในรายงานขอซอวาเปนไปตามระเบยบวาดวยการพสด ฯ ขอ 27 โดยใหพจารณาความสอดคลองของเหตผลความจาเปนในการจดซอกบหนาทภารกจของสถานศกษาและประเภทของเงนทจดซอ เชน กรณใชเงนอดหนนใหเปนปจจยพนฐาน ตองเปนรายการวสดทเปนปจจยพนฐานซงสพฐ. กาหนดหลกเกณฑหรอระเบยบใหจดซอได เปนตน

- รายงานขอซอ

1. ตรวจสอบการจดซอ โดยวธตกลงราคา วตถประสงค เพอตรวจสอบวาการดาเนน การจดซอม ประสทธภาพ ถกตอง ตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และแกไขเพมเตม มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของ

1.2 ตรวจสอบการแตงตงผตรวจรบพสดหรอคณะกรรมการตรวจรบพสด เปนไปตามหลกเกณฑทกาหนดในระเบยบดงน

1.2.1 การแตงตงผตรวจรบพสด (คนเดยว) ตองเปนกรณวงเงนไมเกน 10,000 บาท โดยเปนขาราชการ หรอลกจางประจากได และตองไมใชเจาหนาทพสดททาหนาทจดซอ

1.2.2 กรณแตงตงเปนคณะกรรมการตรวจรบพสด หากกรรมการไมใชขาราชการะดบ 3 ขนไป ตองม เหตผลชแจงประกอบการแตงตง

1.2.3 เปนการแตงตงแตละครงทจดซอ

- คาสงแตงตงผตรวจรบหรอ คณะกรรมการตรวจรบพสด

- บนทกเหตผลชแจงประกอบ การเสนอแตงตงคณะกรรมการ(ถาม)

1.3 ตรวจสอบการสงซอและการทาสญญา 1.3.1 ตรวจสอบวามการจดทาสญญา หรอใบสงซอ (หนงสอขอตกลง) กรณวงเงนเกน 10,000 บาท 1.3.2 กรณจดทาสญญา ตรวจสอบรปแบบของสญญาวาเปนไปตามท กวพ. กาหนด 1.3.3 กรณจดทาใบสงซอหรอหนงสอขอตกลงซอ ตรวจสอบวามขอกาหนดทเปนสาระสาคญไดแก รายการพสด ราคา วนสงมอบ อตราคาปรบ

- สญญา/ใบสงซอ - บนทกการอนมตให

จดซอ


ประเดน/วตถประสงค วธตรวจสอบ แหลงขอมล 1.3.4 ตรวจสอบความถกตองของรายละเอยดทกาหนดในสญญาหรอใบสงซอทเปนสาระสาคญ ไดแก

• ผลงนามเปนผมอานาจ • รายละเอยดพสดทซอเปนไปตามทไดรบความเหนชอบในรายงานขอซอ โดยจานวนและ

ราคาไมเกนกวาทไดรบความเหนชอบ และตรวจกระทบกบใบเสนอราคา(ถาม) โดยราคาทสงซอตองไมสงกวาราคาทรานคาเสนอ i การกาหนดอตราคาปรบเปนไปตามระเบยบ (อตรารอยละ 0.01 - 0.02 )

• กรณททาสญญา ใหตรวจสอบวาประเภทและมลคาของหลกประกนสญญาเปนไปตามท กาหนดในระเบยบฯ (มลคาของหลกประกนสญญาใหคานวณในอตรารอยละ 5 ของวงเงนททาสญญาซอ ) โดยใหตรวจสอบวามหลกประกนดงกลาวดวย

1.4 ตรวจสอบความถกตองของการตรวจรบพสด 1.4.1 ตรวจสอบวามหลกฐานการตรวจรบคอใบตรวจรบพสด 1.4.2 ตรวจสอบรายละเอยดพสดทตรวจรบดงน

• กรณไมทาใบสงซอ ใหตรวจกระทบรายการพสดในรายงานขอซอกบรายการพสดในใบตรวจ รบพสดและใบสงของ หรอใบเสรจรบเงน

• กรณทาสญญา/ใบสงซอ ใหตรวจกระทบรายการพสดทตกลงซอในสญญา / ใบสงซอ กบ ใบตรวจรบพสดและใบสงของ หรอใบเสรจรบเงน

1.4.3 หากจาเปนอาจตรวจสงเกตการณพสดทตรวจรบแลว 1.4.4 ตรวจสอบระยะเวลาการตรวจรบของผตรวจรบพสด หรอ คณะกรรมการตรวจรบพสวา ทาการตรวจรบลาชาหรอไม โดยดจากวนทสถานศกษาไดรบหนงสอสงมอบพสด กบวนทตรวจรบในใบตรวจรบพสด ตามระเบยบ ฯ กาหนดใหตรวจรบในวนทผขายนาพสดมาสงและใหดาเนนการใหเสรจสนโดยเรวทสดอยางชาตองไมเกน

- ใบตรวจรบ - ใบสงของ/ใบเสรจรบเงน - สญญา/ใบสงซอ - ตรวจสงเกตการณพสดท ตรวจรบแลว


ประเดน/วตถประสงค วธตรวจสอบ แหลงขอมล 5 วนทาการ นบแตวนทผขายนาพสดมาสงมอบ ทงนระยะเวลาดงกลาวไมรวมถงระยะเวลาในการตรวจทดลองหรอ

ตรวจสอบทางเทคนคหรอทางวทยาศาสตร

1.5 ตรวจสอบการตออายสญญาหรอการขยายเวลาทาการตามสญญา(ถาม) วาเปนไปตามขอกาหนดในระเบยบฯ ขอ 139 ดงน 1.5.1 เหตเกดจากความผดหรอบกพรองของสวนราชการ 1.5.2 เหตสดวสย

1.5.3 เหตเกดจากพฤตกรรมอนหนงอนใดทคสญญาไมตองรบผดตามกฎหมาย ทงนผขายตองแจงเหตดงกลาวภายใน 15 วน นบแตเหตนนไดสนสดลง เวนแตกรณทเปนเหตตาม 1.5.1 ซงมหลกฐานชดแจงหรอสถานศกษาทราบดอยแลวตงแตตน

- หนงสอขอขยายเวลา / ตออายของสญญา - บนทกอนมตใหตออาย สญญาและหลกฐานท เกยวของ - เอกสารแนบทายสญญาท เปนขอตกลงในการตอ อายสญญา

1.6 ตรวจสอบหลกฐานการจาย 1.6.1 ตรวจสอบความถกตองของการคานวณคาปรบ (ถาม) โดยดจากบนทกการขออนมตจายเงน

เปรยบเทยบกบหลกฐานการตรวจรบ ใบสงซอ/สญญา 1.6.2 ตรวจสอบหลกฐานการจายวามสาระสาคญครบถวนตามทระเบยบการเกบรกษาเงนและการนาเงนสง

คลง พ.ศ. 2520 กาหนด ไดแก • ชอ ทอยของผรบ • วน เดอน ปทรบเงน • รายการรบเงนวาเปนคาอะไร • จานวนเงนทงตวเลขและตวอกษร

- หลกฐานการตรวจรบ - ใบสงซอ/สญญา - บนทกการอนมต

จายเงน - ใบเสรจรบเงนของผขาย


ประเดน/วตถประสงค วธตรวจสอบ แหลงขอมล i ลายมอชอผรบเงน

2. การจดซอกรณจาเปนและเรงดวนโดยมไดคาดหมายไวกอน ตามระเบยบ ฯ ขอ 39 วรรค 2 2.1 ตรวจสอบวามบนทกชแจงเหตผลความจาเปนทไมอาจเสนอจดซอตามปกตของเจาหนาทพสดหรอเจาหนาทผรบผดชอบ ซงเปนผซอแลวแตกรณและหวหนาสถานศกษาใหความเหนชอบ

2.2 ตรวจสอบความถกตองของหลกฐานการจายเชนเดยวกบขอ 1.6.2

- บนทกขอความเหนชอบ - ใบเสรจรบเงนของผขาย - ใบสงของ (กรณยงไม จายเงน)

2. ตรวจสอบการจดจาง โดยวธตกลงราคา วตถประสงค เพอตรวจสอบวาการดาเนน การจดจางม ประสทธภาพ ถกตอง

1. การจดจางกรณดาเนนการตามปกต

1.1 ตรวจสอบความถกตองครบถวนของรายละเอยดในรายงานขอจาง วาเปนไปตามระเบยบวาดวยการพสด ฯ ขอ 27 โดยพจารณาความสอดคลองของเหตผลความจาเปนในการจดจาง กบหนาทภารกจของสถานศกษาและประเภทของเงนทจดจาง เชน กรณใชเงนอดหนนใหเปนปจจยพนฐาน ตองเปนรายการจางทเปนปจจยพนฐานซง สพฐ.กาหนดหลกเกณฑหรอระเบยบใหจดหาได

- รายงานขอจาง

ตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และแกไขเพมเตม มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของ

1.2 ตรวจสอบการแตงตงผตรวจรบหรอคณะกรรมการตรวจรบ 1.2.1 กรณเปนการจางทไมใชงานจางกอสราง

• การแตงตงผตรวจรบพสด (คนเดยว) ตองเปนกรณวงเงนไมเกน 10,000 บาท โดยเปน ขาราชการหรอลกจางประจากได และตองไมใชเจาหนาทพสดททาหนาทจดจาง

• กรณแตงตงในรปคณะกรรมการตรวจรบพสด หากกรรมการไมใชขาราชการระดบ 3 ขนไป ตองมเหตผลชแจงประกอบการแตงตง

• เปนการแตงตงแตละครงทจดจาง

- คาสงแตงตงผตรวจรบ พสด / คณะกรรมการ ตรวจ รบพสด หรอ ผตรวจการจาง / คณะกรรมการตรวจ การจาง


ประเดน/วตถประสงค วธตรวจสอบ แหลงขอมล 1.2.2 กรณเปนงานจางกอสราง การแตงตงผตรวจรบหรอคณะกรรมการตรวจรบ ตองแตงตงเปนผตรวจ

งานจางหรอคณะกรรมการตรวจการจาง แลวแตกรณ โดยมคณสมบตและหลกเกณฑเชนเดยวกบ 1.2.1 และตองแตงตงผควบคมงานดวย

หมายเหต ลกษณะงานจางกอสราง • งานเคลอนยายอาคาร

i งานตอไปนซงสถานศกษาพจารณาเหนวามความจาเปนจะตองมการควบคมดแลการปฏบตงานของผรบจางตลอดเวลาดาเนนการตามความเหมาะสม ไดแก งานดดแปลง งานตอเตม งานรอถอน งานซอมแซม

1.3 ตรวจสอบการสงจางและการทาสญญา 1.3.1 ตรวจสอบวามการจดทาสญญา หรอใบสงจาง (หนงสอขอตกลง) กรณวงเงนเกน 10,000 บาท 1.3.2 กรณจดทาสญญาจาง ตรวจสอบรปแบบของสญญาวาเปนไปตามท กวพ. กาหนด

1.3.3 กรณจดทาใบสงจางหรอหนงสอขอตกลงจาง • ตรวจสอบวามขอกาหนดทเปนสาระสาคญ ไดแก รายการพสด ราคา วนสงมอบ อตราคาปรบ

• ตรวจสอบมลคาของอากรแสตมปทปดใบสงจาง/สญญา ซงตองคานวณ จากจานวนคาจาง(ไมรวมภาษมลคาเพม) ในอตรา 1,000 ละ 1 บาท เศษไมถง 1,000 บาท ใหคดเปน 1 บาท

1.3.4 ตรวจสอบความถกตองของรายละเอยดทกาหนดในสญญาหรอ ใบสงจางทเปนสาระสาคญ ไดแก • ผลงนามเปนผมอานาจ • รายละเอยดพสดทจางเปนไปตามทไดรบความเหนชอบในรายงานขอจาง โดยจานวนและราคา

ไมเกนกวาทไดรบความเหนชอบ และตรวจกระทบกบใบเสนอราคา (ถาม) โดยราคาทสงจางตองไมสงกวาราคาท ผรบจางเสนอ

- สญญา/ใบสงจาง (หนงสอขอตกลง) - บนทกการอนมตใหจด จาง


ประเดน/วตถประสงค วธตรวจสอบ แหลงขอมล • การกาหนดอตราคาปรบเปนไปตามระเบยบ (อตรารอยละ 0.01 – 0.10 ของราคาคาจาง แตตอง

ไมตากวาวนละ 100 บาท • กรณททาสญญา ใหตรวจสอบวาประเภทและมลคาของหลกประกนสญญาเปนไปตามทกาหนด

ในระเบยบ ฯ (มลคาของหลกประกนสญญาใหคานวณในอตรารอยละ 5 ของ วงเงนททาสญญาจาง) โดยใหตรวจสอบวามหลกประกนดงกลาวดวย

1.4 ตรวจสอบความถกตองของการตรวจรบพสด 1.4.1 ตรวจสอบวามหลกฐานการตรวจรบ คอ ใบตรวจรบ (กรณเปนงานจางกอสรางหลกฐานการตรวจรบ คอใบตรวจการจาง) 1.4.2 ตรวจสอบรายละเอยดพสดทตรวจรบในเอกสารดงน

• กรณไมทาใบสงจาง ใหตรวจกระทบรายการพสดในรายงานขอจาง กบรายการพสดใน ใบตรวจรบพสด (ใบตรวจการจาง) และใบสงของ (ใบสงมอบงาน) หรอใบเสรจรบเงน

• กรณทาสญญา/ใบสงจาง ตรวจกระทบรายการพสดทตกลงจางในสญญา / ใบสงจาง กบ ใบตรวจรบพสด (ใบตรวจการจาง) และใบสงของ (ใบสงมอบงาน) หรอใบเสรจรบเงน 1.4.3 หากจาเปนอาจตรวจสงเกตการณงานทจางทา 1.4.4 ตรวจสอบระยะเวลาการตรวจรบของผตรวจรบพสด หรอคณะกรรมการตรวจรบพสด (ผตรวจ การจางหรอคณะกรรมการตรวจการจางแลวแตกรณ) วาทาการตรวจรบลาชาหรอไม โดยดจากวนทสถานศกษาไดรบหนงสอสงมอบพสดกบวนทตรวจรบในใบตรวจรบพสด ตามระเบยบฯ กาหนดใหตรวจรบในวนทผรบจางนาพสดมาสง และใหดาเนนการใหเสรจสนโดยเรวทสดอยางชาตองไมเกน 5 วนทาการ นบแตวนทผรบจางนาพสดมาสงมอบ ทงนระยะเวลาดงกลาวไมรวมถงระยะเวลาในการตรวจทดลอง หรอตรวจสอบทางเทคนคหรอทางวทยาศาสตร

- ใบตรวจรบพสด (ใบตรวจการจาง) - ใบสงของ (ใบสงมอบงาน) - ใบเสรจรบเงน - สญญา/ใบสงจาง - ตรวจสงเกตการณพสด

ทตรวจรบแลว


ประเดน/วตถประสงค วธตรวจสอบ แหลงขอมล 1.5 ตรวจสอบการตออายสญญาหรอการขยายเวลาทาการตามสญญา(ถาม) วาเปนไปตามขอกาหนดในระเบยบฯ

ขอ 139 ดงน 1.5.1 เหตเกดจากความผดหรอบกพรองของสวนราชการ 1.5.2 เหตสดวสย 1.5.3 เหตเกดจากพฤตกรรมอนหนงอนใดทคสญญาไมตองรบผดตามกฎหมาย

ทงนผขายตองแจงเหตดงกลาวภายใน 15 วนนบแตเหตนนไดสนสดลง เวนแตกรณทเปนเหตตาม 1.5.1 ซงมหลกฐานชดแจงหรอสถานศกษาทราบดอยแลวตงแตตน

- หนงสอขอขยายเวลา / ตออายของสญญา - บนทกอนมตใหตออาย

สญญาและหลกฐานท เกยวของ - เอกสารแนบทายสญญา

ทเปนขอตกลงในการตออายสญญา

1.6 ตรวจสอบหลกฐานการจาย 1.6.1 ตรวจสอบความถกตองของการคานวณคาปรบ (ถาม) โดยดจากบนทกการขออนมตจายเงน เปรยบเทยบกบหลกฐานการตรวจรบ ใบสงจาง / สญญา

1.6.2 ตรวจสอบหลกฐานการจายวามสาระสาคญครบถวนตามทระเบยบการเกบรกษาเงน และการนาเงนสงคลง พ.ศ. 2520 กาหนด ไดแก

• ชอ ทอยของผรบ • วน เดอน ปทรบเงน • รายการรบเงนวาเปนคาอะไร • จานวนเงนทงตวเลขและตวอกษร • ลายมอชอผรบเงน

- หลกฐานการตรวจรบ - ใบสงจาง / สญญา -ใบเสรจรบเงนของผรบจาง - บนทกการอนมตจายเงน


ประเดน/วตถประสงค วธตรวจสอบ แหลงขอมล 2. การจดจาง กรณจาเปนเรงดวนโดยมไดคาดหมายไวกอน ตามระเบยบ ฯ ขอ 39 วรรค 2

2.1 ตรวจสอบวามบนทกชแจงเหตผลความจาเปนทไมอาจเสนอจดจางตามปกตของเจาหนาทพสดหรอเจาหนาทผรบผดชอบ ทเปนผสงจางแลวแตกรณ และหวหนาสถานศกษาใหความเหนชอบ

2.2 ตรวจสอบความถกตองของหลกฐานการจายเชนเดยวกบ 1. 6 .2

- บนทกการขอความ เหนชอบ - ใบเสรจรบเงนของ ผรบจาง - ใบสงของ(กรณยงไม จายเงน)

คมอการตรวจสอบภายใน : แนวทางการตรวจสอบการจดซอ / จดจาง โดยวธประกวดราคา 11

แนวการตรวจสอบการจดซอ/จดจาง โดยวธสอบราคา ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล

1. ตรวจสอบความถกตองครบถวนของรายการในรายงานขอซอตามระเบยบวาดวยการพสด ฯ ขอ 27 โดยพจารณาความสอดคลองของเหตผลความจาเปนในการจดซอกบหนาทภารกจของสถานศกษา และประเภทของเงนทจดซอ เชน กรณซอดวยเงนบรจาค รายการทจดซอตองเปนไปตามวตถประสงคของผบรจาค

- รายงานขอซอ

3. ตรวจสอบการจดซอ โดยวธสอบราคา วตถประสงค เพอตรวจสอบวาการดาเนน การจดซอมประสทธภาพ ถกตองตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และแกไขเพมเตม มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของ

2. ตรวจสอบความถกตองของการแตงตงคณะกรรมการเปดซองสอบราคากบคณะกรรมการตรวจรบ พสด

2.1 กรณแตงตงกรรมการทไมใชขาราชการระดบ 3 ขนไป ตองมเหตผลชแจง ประกอบการแตงตง 2.2 กรรมการทไดรบแตงตงเปนกรรมการเปดซองสอบราคา หามแตงตงเปนกรรมการตรวจรบพสด

- คาสงแตงตง คณะกรรมการ - บนทกเหตผลชแจง ประกอบการแตงตง (ถาม)

3. ตรวจสอบความถกตองของการจดทาประกาศและเอกสารการสอบราคา 3.1 รปแบบเปนไปตามระเบยบ ฯ 3.2 ตรวจสอบการกาหนดระยะเวลาใหผเสนอราคายนซองในประกาศและเอกสารสอบราคา โดย

วนยนซองวนแรกตองกาหนดหางจากวนสดทายของการยนซองไมนอยกวา 10 วน 3.3 ตรวจสอบการกาหนดอตราคาปรบในเอกสารสอบราคาเปนไปตามระเบยบ (รอยละ 0.01 – 0.02)

- ประกาศ และเอกสาร สอบราคา

4. ตรวจสอบการปดประกาศ และการสงประกาศ และเอกสารสอบราคา 4.1 ตรวจสอบวามการปดประกาศสอบราคา อาจใชวธสอบถามผเกยวของ หรอหากขณะทเขา

- ประกาศและเอกสารสอบราคา


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล ตรวจสอบโรงเรยนกาลงดาเนนการประกาศสอบราคาใหตรวจสงเกตการณการปดประกาศ

4.2 ตรวจสอบการจดสงประกาศและเอกสารสอบราคาซงระเบยบ ฯ กาหนดใหสงถงผมอาชพขาย พสดทจดซอใหมากทสดเทาทจะทาได ดงน

4.2.1 มการสงประกาศและเอกสารสอบราคาใหผมอาชพขายพสดทจะซอหรอไม กราย สงโดยวธใด

4.2.2 กรณสงโดยตรง ตองมหลกฐานการลงชอรบเอกสารของผมอาชพขาย 4.2.3 กรณสงทางไปรษณย ตองมหลกฐานการสงทางไปรษณยลงทะเบยน

4.3 ตรวจสอบระยะเวลาการปดประกาศสอบราคา โดยอาจตรวจสอบวนทในประกาศ กบวนเปดซองในเอกสารสอบราคา ซงวนทปดประกาศจะตองเปนวนกอนวนเปดซองไมนอยกวา 10 วน

- สาเนาหนงสอถงผมอาชพขาย

- หลกฐานการลงชอรบเอกสารของผมอาชพ ขาย

- หลกฐานการสงทางไปรษณยลงทะเบยน

4.4 ตรวจสอบระยะเวลาการสงประกาศและเอกสารสอบราคาซงจะตองดาเนนการจดสงกอนวนเปดซองไมนอยกวา 10 วน โดย

4.4.1 ตรวจสอบวนทในเอกสารทผมอาชขายลงชอรบประกาศและเอกสารสอบราคา กบ วนทเปดซองในเอกสารสอบราคา (กรณสงโดยตรง)

4.4.2 ตรวจสอบวนทในหลกฐานการสงเอกสารสอบราคาทางไปรษณยลงทะเบยนกบวนท เปดซองในเอกสารสอบราคา (กรณสงทางไปรษณย)

5. ตรวจสอบความถกตองในการปฏบตหนาทของคณะกรรมการเปดซองสอบราคาวาเปนไปตามขอกาหนด และขนตอนตามระเบยบ ฯ ขอ 42 ดงน

5.1 ตรวจสอบการมผลประโยชนรวมกนของผเสนอราคาโดยดจากบนทกผลการตรวจสอบของ คณะกรรมการฯ กบเอกสารสวนท 1 และประกาศรายชอผผานการคดเลอก ซงมสทธไดรบการพจารณาในขนตอไป กรณมผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกนใหตรวจสอบวา มหลกฐานการแจงใหผเสนอราคา

- บนทกรายงานผลการตรวจสอบของคณะกรรมการเปดซองสอบราคา

- เอกสารสอบราคาซอ


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล ดงกลาว ทราบ

5.2 ตรวจสอบวาการเปดซองใบเสนอราคาของคณะกรรมการฯ ดาเนนการตามกาหนดเวลาท ประกาศในเอกสารสอบราคา โดยดวามการบนทกวนเวลาและสถานทททาการเปดซองในบนทกของ คณะกรรมการฯ

5.3 ตรวจสอบคณสมบตของผเสนอราคา โดยดจากบนทกความเหนของคณะกรรมการเปดซองสอบราคากบเอกสารประกอบการเสนอราคา (เอกสารสวนท 1 และสวนท 2 ) วาเปนไปตามเงอนไขทระบคณสมบตของผเสนอราคาในเอกสารสอบราคาหรอไม

5.4 ตรวจสอบวาคณะกรรมการ ฯ ไดมการคดเลอกพสดโดยพจารณา คณภาพ / คณสมบตของพสดทเปนประโยชนตอทางราชการหรอไมอยางไร โดยดจากบนทกของคณะกรรมการเปดซอง หากจาเปนอาจสอบถามเพมเตมจากคณะกรรมการ ฯ 5.5 ตรวจสอบวากรรมการทกคนลงชอกากบในใบเสนอราคาและเอกสารประกอบการเสนอราคาทกแผน

5.6 ตรวจสอบการพจารณาราคา 5.6.1 ตรวจสอบบนทกของคณะกรรมการเปดซองสอบราคาวาเสนอใหซอจากรายทเสนอ

ราคาตาสดจากจานวนผเสนอราคาทผานการคดเลอกคณสมบตและคณภาพถกตอง ตาม 5.3 และ 5.4 5.6.2 กรณเสนอใหซอจากผเสนอราคาทมรายเดยว ใหตรวจสอบวาผเสนอราคารายนนม

คณสมบตถกตอง และพสดทเสนอมคณภาพและคณสมบตเปนประโยชนตอราชการ ในวงเงนทไดรบความเหนชอบในรายงานขอซอ

- เอกสารตามบญช เอกสารสวนท 1 และ สวนท 2 - ประกาศรายชอผ

เสนอราคาทผานการตรวจสอบผม

ผลประโยชนรวมกน - สาเนาหนงสอแจงผ

เสนอราคาทมผลประโยชนรวมกน (ถาม)


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 6. ตรวจสอบการอนมตสงซอ โดยตรวจสอบการพจารณาอนมตสงซอของผมอานาจ (หวหนา

สถานศกษา) ตามทคณะกรรมการเปดชองสอบราคาเสนอ กรณการอนมตสงซอไมเปนไปตามขอเสนอของคณะกรรมการเปดซองสอบราคา ผอนมตตองมเหตผลประกอบการสงการ

- บนทกการอนมตสงซอ

7. ตรวจสอบการทาสญญา 7.1 รปแบบของสญญาตองเปนไปตามท กวพ. กาหนด

7.1.1 กรณจดทาใบสงซอแทนสญญา ใหตรวจสอบเงอนไขในใบสงซอวากาหนดให ผขายสงมอบพสดภายใน 5 วนทาการนบตงแตวนถดจากวนลงนามในใบสงซอหรอไม โดยสาระสาคญในใบสงซอตองมรายการและจานวนพสด ราคา วนสงมอบ อตราคาปรบ

7.1.2 กรณเปนการทาสญญาใหตรวจสอบวา ประเภทและมลคาของหลกประกนสญญา เปนไปตามทกาหนดในระเบยบ ฯ (มลคาของหลกประกนสญญาใหคานวณในอตรารอยละ 5 ของ วงเงนททาสญญา)

7.2 ตรวจสอบรายละเอยดทกาหนดในสญญา/ใบสงซอทเปนสาระสาคญ ซงตองเปนไปตาม เงอนไขในเอกสารสอบราคาซอ ไดแก

7.2.1 รายการพสดทซอเปนไปตามทไดรบอนมตใหซอ 7.2.2 ระยะเวลาการสงมอบ 7.2.3 การกาหนดอตราคาปรบ

7.3 ตรวจสอบวามการสงสาเนาสญญาใหหนวยงาน/บคคลทเกยวของ 7.3.1 สง สตง./สตง.สวนภมภาคแลวแตกรณ (วงเงน 1 ลานบาทขนไป ) 7.3.2 สงกรมสรรพากร/สรรพากรจงหวดแลวแตกรณ (วงเงน 1 ลานบาทขนไป)

7.3.3 คณะกรรมการตรวจรบพสด

- สญญา / ใบสงซอ - เอกสารสอบราคาซอ - หลกฐานการสง

สาเนาสญญาใหหนวยงานและบคคลทเกยวของ


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 7.3.4 กรณทหลกประกนสญญาเปนหนงสอคาประกน ขอใหแนะนาสถานศกษาจดสง

สาเนาหนงสอคาประกนใหธนาคาร บรรษทเงนทนอตสาหกรรมแหงประเทศไทย บรษทเงนทนหรอบรษทเงนทนหลกทรพย ผออกหนงสอคาประกนทราบทางไปรษณยลงทะเบยนตอบรบดวย (แมวาระเบยบไมไดกาหนดใหสง แตเพอใหหนวยงานผออกหนงสอคาประกนไดตรวจสอบการคาประกนอกชนหนง)

8. ตรวจสอบความถกตองของการแกไขเปลยนแปลงสญญา (ถาม) โดยตรวจสอบวาเปนกรณทเขา หลกเกณฑตามทระเบยบกาหนดคอ

8.1 ตองเปนความจาเปนโดยไมทาใหทางราชการเสยประโยชน หรอ 8.2 เปนการแกไขเพอประโยชนแกทางราชการ

- บนทกแนบทาย สญญา ทเปนขอตกลง ในการ แกไข - หนงสอขอแกไข หรอ ยนยอมแกไข ของผขาย - บนทกความเหนของ คณะกรรมการตรวจ รบพสดและของ หวหนาเจาหนาท พสด

- บนทกอนมตให แกไขสญญา

9. ตรวจสอบความถกตองของการตรวจรบพสด 9.1 ตรวจสอบวามหลกฐานการตรวจรบพสด (ใบตรวจรบพสด) 9.2 ตรวจสอบรายละเอยดพสดทตรวจรบโดยกระทบรายการพสดทตกลงซอ ในสญญาหรอ

- ใบตรวจรบพสด - ใบสงของ / ใบเสรจ รบเงน


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล ใบสงซอกบใบตรวจรบพสด และใบสงของหรอใบเสรจรบเงน

9.3 หากจาเปน อาจตรวจสงเกตการณพสดทซอ 9.4 ตรวจสอบระยะเวลาการตรวจรบของคณะกรรมการตรวจรบพสดวา ทาการตรวจรบลาชา

หรอไม โดยดจากวนทโรงเรยนไดรบหนงสอสงมอบพสดกบวนททาการตรวจรบในใบตรวจรบพสด ทงนตามระเบยบ ฯ กาหนดใหตรวจรบในวนทผขายนาพสดมาสง และใหดาเนนการใหเสรจสนโดยเรวทสดอยางชาตองไมเกน 5 วนทาการ นบแตวนทผขายนาพสดมาสงมอบ ซงระยะเวลาดงกลาวไมรวมถงระยะเวลาในการตรวจทดลอง หรอตรวจสอบทางเทคนคหรอทางวทยาศาสตร

- สญญา /ใบสงซอ - ตรวจสงเกตการณ

พสดทตรวจรบแลว


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 10. ตรวจสอบการตออายสญญาหรอการขยายเวลาทาการตามสญญา(ถาม) วาเปนไปตามขอกาหนดใน

ระเบยบฯ ขอ 139 โดยเหตทจะพจารณาขยายเวลาทาการไดตองเปนเหตทเกดขนในกรณดงตอไปน 10.1 เหตเกดจากความผดหรอความบกพรองของสวนราชการ 10.2 เหตสดวสย 10.3 เหตเกดจากพฤตการณอนหนงอนใดทคสญญาไมตองรบผดชอบตามกฎหมาย

ทงนผขายตองแจงเหตดงกลาวภายใน 15 วน นบแตเหตนนไดสนสดลงเวนแตกรณทเปนเหตตาม 10.1 ซงมหลกฐานชดแจงหรอสถานศกษาทราบดอยแลวตงแตตน

- หนงสอขอขยายเวลา/ตอ อาย ของสญญาของผขาย และเอกสารประกอบ - บนทกความเหนของ คณะกรรมการตรวจรบ พสดและหวหนา เจาหนาทพสด - บนทกอนมตใหตออาย สญญาและหลกฐานท เกยวของ - เอกสารแนบทายสญญาท เปนขอตกลงในการตออาย สญญา


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 11. ตรวจสอบหลกฐานการจาย

11.1 ตรวจสอบความถกตองของการคานวณคาปรบ (ถาม) โดยดจากบนทกการขออนมตจายเงนหลกฐานการตรวจรบ ใบสงซอ/สญญา

11.2 ตรวจสอบหลกฐานการจายวามสาระสาคญครบถวนตามทระเบยบ การเกบรกษาเงนและการนาเงนสงคลง พ.ศ. 2520 กาหนดไดแก

• ชอ ทอยของผรบเงน • วน เดอน ปทรบเงน • รายการรบเงนคาอะไร • จานวนเงนทงตวเลขและตวอกษร • ลายมอชอผรบเงน

- หลกฐานการตรวจรบ - ใบสงซอ /สญญา - ใบเสรจรบเงนของ ผขาย - บนทกการอนมต จายเงน

4. ตรวจสอบการจดจาง โดยวธสอบราคา วตถประสงค เพอตรวจสอบวาการดาเนน การจดจางมประสทธภาพ ถกตองตามระเบยบสานก

1. ตรวจสอบความถกตองครบถวนของรายละเอยดในรายงานขอจาง ตามระเบยบวาดวยการพสด ฯ ขอ 27 โดยพจารณาความสอดคลองของเหตผลความจาเปนในการจดจางกบหนาทภาระกจของสถานศกษา และประเภทของเงนทจดจาง เชนกรณจางดวยเงนบรจาค รายการทจดจางตองเปนไปตามวตถประสงคของผบรจาค


นายกรฐมนตรวาดวยการพสดพ.ศ. 2535 และแกไขเพมเตม

2. ตรวจสอบความถกตองของการแตงตงคณะกรรมการ 2.1 กรณการจางทาพสดอนทไมใชงานจางกอสราง คณะกรรมการทแตงตงคอ คณะกรรมการ

- คาสงแตงตง คณะกรรมการ


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของ

เปดซองสอบราคาและคณะกรรมการตรวจรบพสด โดยหามแตงตงกรรมการเปดซองสอบราคาเปนกรรมการตรวจรบพสด 2.2 กรณเปนการจางกอสราง คณะกรรมการทแตงตงคอ คณะกรรมการเปดซองสอบราคาและคณะกรรมการตรวจการจางโดยตองแตงตงผควบคมงานดวย 2.3 กรรมการทไดรบแตงตงตาม 2.1 และ 2.2 หากไมใชขาราชการระดบ 3 ขนไป ตองมเหตผลชแจงประกอบการแตงตง

- บนทกเหตผลชแจงประกอบการแตงตง (ถาม)

3. ตรวจสอบความถกตองของการจดทาประกาศและเอกสารการสอบราคา 3.1 รปแบบเปนไปตามระเบยบ ฯ

3.2 ตรวจสอบการกาหนดระยะเวลาใหผเสนอราคายนซองในประกาศและเอกสารสอบราคา โดย วนยนซองวนแรกจะตองกาหนดหางจากวนสดทายของการยนซอง ไมนอยกวา 10 วน

3.3 ตรวจสอบการกาหนดอตราคาปรบในเอกสารสอบราคาเปนไปตามระเบยบ ฯ (รอยละ 0.01 – 0.10)

- ประกาศและเอกสารสอบราคา

4. ตรวจสอบการปดประกาศ การสงประกาศและเอกสารสอบราคา 4.1 ตรวจสอบวามการปดประกาศสอบราคา อาจใชวธสอบถามผทเกยวของ หรอ ตรวจ

สงเกตการณ หากขณะทเขาตรวจสอบโรงเรยนกาลงดาเนนการประกาศสอบราคา 4.2 ตรวจสอบการจดสงเอกสารสอบราคา ซงระเบยบฯ กาหนดใหสงถงผมอาชพรบจางทางานทจะจางใหมากทสดเทาทจะทาได ดงน

4..2.1 มการสงประกาศและเอกสารสอบราคาใหผมอาชพรบจาง หรอไม กราย และสง โดยวธใด

4.2.2 กรณสงโดยตรง ตองมหลกฐานการลงชอรบเอกสารของผมอาชพรบจาง

- สอบถามผเกยวของ - สาเนาหนงสอถงผม

อาชพรบจาง - หลกฐานการลงชอรบ

เอกสารของผมอาชพรบจาง

- หลกฐานการสงเอกสารใหผมอาชพ


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 4.2.3 กรณสงทางไปรษณย ตองมหลกฐานการสงไปรษณยลงทะเบยน

4.3 ตรวจสอบระยะเวลาการปดประกาศ สอบราคา โดยตรวจสอบวนทในประกาศกบวนท กาหนดวนเปดซองในเอกสารสอบราคา ซงวนทปดประกาศจะตองเปนวนกอนวนเปดซองไมนอยกวา 10 วน 4.4 ตรวจสอบระยะเวลาการสงประกาศและเอกสารสอบราคา ซงจะตองดาเนนการจดสงกอนวนเปดซองไมนอยกวา 10 วน โดย

4.4.1 ตรวจสอบวนทในเอกสารทผมอาชพรบจางลงชอรบประกาศและเอกสารสอบราคา กบกาหนดวนเปดซองในเอกสารสอบราคา (กรณสงโดยตรง)

4.4.2 ตรวจสอบวนทในหลกฐานการสงประกาศและเอกสารสอบราคาทางไปรษณย ลงทะเบยนกบวนกาหนดเปดซองในเอกสารสอบราคา (กรณสงทางไปรษณย)

รบจางทางไปรษณย ลงทะเบยน

5. กรณเปนงานจางกอสราง ใหตรวจสอบวามการกาหนดราคากลาง โดยสถานศกษาตองแตงตง คณะกรรมการกาหนดราคากลางของงานกอสรางรายการทสอบราคาตามราคาทองถน (วสดใชราคาของกรมเศรษฐกจการพาณชย หรอสานกงานพาณชย จงหวด แลวแตกรณ ) และใหตรวจสอบดวยวามการระบราคากลางไวในประกาศสอบราคาหรอไม

- ใบรายการประมาณราคากลางของทาง

ราชการ - ประกาศสอบราคา จาง

6. ตรวจสอบความถกตองในการปฏบตหนาทของคณะกรรมการเปดซองสอบราคาวาเปนไปตาม ขอกาหนด และขนตอนตามระเบยบ ฯ ขอ 42 ดงน

6.1 ตรวจสอบการมผลประโยชนรวมกนของผเสนอราคาโดยดจากบนทก ผลการตรวจสอบ ของคณะกรรมการ ฯ กบเอกสารสวนท 1 และประกาศรายชอผผานการคดเลอก ซงมสทธไดรบการพจารณาในขนตอไป กรณมผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกน ใหตรวจสอบวามหลกฐานการแจงให

- เอกสารสอบราคาจาง - ประกาศรายชอผ

เสนอราคาทผานการคดเลอกไมเปนผม

ผลประโยชนรวมกน


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล ผเสนอราคาดงกลาวทราบ

6.2 ตรวจสอบวาการเปดซองใบเสนอราคาของคณะกรรมการ ฯ ดาเนนการตามกาหนดเวลาท ประกาศในเอกสารสอบราคา โดยดวามการบนทกวนเวลาและสถานทททาการเปดซองในบนทกของ คณะกรรมการ

6.3 ตรวจสอบคณสมบตอนของผเสนอราคา โดยดจากบนทกความเหนของคณะกรรมการ เปดซองสอบราคากบเอกสารประกอบการเสนอราคา (เอกสารสวนท 1 และสวนท 2 )วาเปนไปตามเงอนไขทระบคณสมบตของผเสนอราคาในเอกสารสอบราคาหรอไม

6.4 ตรวจสอบวาคณะกรรมการฯ ไดมการคดเลอกพสดโดยพจารณาคณภาพ / คณสมบตของพสดทเปน

ประโยชนตอทางราชการหรอไม อยางไร โดยดจากบนทกของคณะกรรมการเปดซอง หากจาเปนอาจสอบถามเพมเตมจากคณะกรรมการฯ

6.5 การตรวจสอบวากรรมการทกคนลงชอกากบในใบเสนอราคาและเอกสารประกอบเสนอราคาทกแ ผน 6.6 ตรวจสอบการพจารณาราคา

6.6.1 ตรวจสอบจากบนทกของคณะกรรมการเปดซองสอบราคาวา คณะกรรมการ ฯ เสนอใหจางจากรายทเสนอราคาตาสดทถกตอง จากจานวนผเสนอราคาทมคณสมบตถกตอง ตาม 6.3 และ 6.4 กรณเสนอใหจางจากผเสนอราคาทมรายเดยว ใหตรวจสอบวาผเสนอราคารายนนมคณสมบตถกตอง ในวงเงนทไดรบความเหนชอบในรายงานขอจาง

6.6.2 กรณงานจางกอสรางใหตรวจสอบวาคณะกรรมการ ฯ ไดมการประเมนราคาของ ผเสนอราคาทคดเลอกไวซงเสนอราคาตาสดมาพจารณาเปรยบเทยบบญชรายการกอสรางของผเสนอราคากบใบประมาณราคากลางของสถานศกษาในแตละรายการทเปนหวขอใหญ และหากมรายการทผดปกตมาก ไมตรงกบขอเทจจรง ใหดวาคณะกรรมการฯ มการเรยกผเสนอราคามาปรบลดราคา และแกไขยอดรวมให

- สาเนาหนงสอแจง ผเสนอราคาทม ผลประโยชนรวมกน (ถาม) - เอกสารตามบญช

เอกสารสวนท 1 และสวนท 2

- บนทกรายงานผลการ ปฏบตงานของ

คณะกรรมการเปด ซองสอบราคาเสนอ ผบรหารสถานศกษา


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล ตรงกน กอนเสนอใหผมอานาจพจารณาสงจาง หรอไม 7. ตรวจสอบการอนมตสงจาง โดยตรวจสอบบนทกการพจารณาอนมต

สงจางของผมอานาจ (หวหนาสถานศกษา) ตามทคณะกรรมการเปดซองสอบราคาเสนอ กรณการอนมตสงจางไมเปนไปตามขอเสนอของคณะกรรมการเปดซองสอบราคาตองมเหตผลประกอบการสงการ

- บนทกการอนมตสงจาง

8. ตรวจสอบวา กรณราคาของผเสนอราคารายททางราชการพจารณาเหนควร จาง มราคาแตกตางจากราคากลางตงแตรอยละ 15 ขนไป สถานศกษาไดจดทาคาชแจงสง สตง. หรอไม (มตครม.ตามหนงสอสานกเลขาธการคณะรฐมนตร ดวนทสด ท นร 0205/ ว199 ลงวนท 17 ตลาคม 2544 เรอง หลกเกณฑการคานวณราคากลาง )

- สาเนาหนงสอแจง สตง.

9. ตรวจสอบความถกตองของการทาสญญา 9.1 ตรวจสอบรปแบบของสญญา/ใบสงจาง

9.1.1 กรณทาสญญาจางใหตรวจสอบวารปสญญาตองเปนไปตามท กวพ.กาหนด 9.1.2 กรณจดทาใบสงจางแทนสญญา ใหตรวจสอบเงอนไขในใบสงซอวากาหนดให

ผรบจางสงมอบพสดภายใน 5 วนทาการนบตงแตวนถดจากวนลงนามในใบสงจางหรอไม โดยสาระสาคญในใบสงจางตองมรายการและจานวนพสด ราคา วนสงมอบ อตราคาปรบ

9.2 ตรวจสอบรายละเอยดทกาหนดในสญญา/ใบสงจางตาม ขอ 9.1 ทเปนสาระสาคญ ไดแก รายการพสดทจาง การกาหนดเวลาแลวเสรจ การคานวณคาปรบ วาเปนไปตามเงอนไขในเอกสารสอบราคาจาง

9.3 ตรวจสอบมลคาของการปดอากรแสตมปทปดสญญาจาง / ใบสงจาง ซงตองคานวณจาก จานวนคาจาง (ไมรวมภาษมลคาเพม) ในอตรา 1,000 ละ 1 บาท เศษไมถง 1,000 บาท ใหคดเปน 1 บาท

กรณคาจางตงแต 200,000 บาท ขนไป ใหตรวจสอบวามการนาสญญาไปสลกหลง

- สญญาจาง/ใบสงจาง - หลกฐานการสง สญญาใหหนวยงาน และบคคลทเกยวของ


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล ตราสารเพอชาระคาอากร(แทนการปดอากรแสตมป)ทสานกงานสรรพากรกอนทาสญญาหรอภายใน 15 วน

นบแตวนถดจากวนทาสญญา 9.4 ตรวจสอบการสงสาเนาสญญาใหหนวยงาน / บคคลทเกยวของ

9.4.1 สง สตง./สตง.สวนภมภาคแลวแตกรณ (วงเงน 1 ลานบาท ขนไป) 9.4.2 สงสรรพากร/สรรพากรจงหวดแลวแตกรณ (วงเงน 1 ลานบาท ขนไป)

9.4.3 คณะกรรมการตรวจรบพสด หรอ คณะกรรมการตรวจการจางแลวแตกรณ 9.4.4 ผควบคมงาน (กรณเปนงานจางกอสราง) 9.4.5 กรณทหลกประกนสญญาเปนหนงสอคาประกน ขอใหแนะนาสถานศกษาจดสง

สาเนาหนงสอคาประกนใหธนาคาร บรรษทเงนทนอตสาหกรรมแหงประเทศไทย บรษทเงนทนหรอบรษทเงนทนหลกทรพย ผออกหนงสอคาประกนทราบทางไปรษณยลงทะเบยนตอบรบดวย (แมวาระเบยบไมไดกาหนดใหสง แตเพอใหหนวยงานผออกหนงสอคาประกนไดตรวจสอบการคาประกนอกชนหนง )

10. ตรวจสอบความถกตองของการแกไขเปลยนแปลงสญญา (ถาม) โดยตรวจสอบวาเปนกรณทเขาหลกเกณฑตามทระเบยบกาหนดกลาวคอ


- บนทกขอตกลงแนบทายสญญา

- หนงสอขอแกไขหรอยนยอมของผรบจาง

- บนทกความเหนของคณะกรรมการตรวจการจางและหวหนา

เจาหนาทพสด


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล - บนทกอนมตใหแกไข

สญญา 11. ตรวจสอบการตออายสญญาหรอการขยายเวลาทาการตามสญญา(ถาม) วา เปนไปตามขอกาหนด

ในระเบยบฯ ขอ 139 โดยเหตทจะพจารณาขยายเวลาทาการไดตองเปนเหตทเกดขนในกรณดงตอไปน 11.1 เหตเกดจากความผดหรอความบกพรองของสวนราชการ 11.2 เหตสดวสย 11.3 เหตเกดจากพฤตการณอนหนงอนใดทคสญญาไมตองรบผดชอบตามกฎหมาย

ทงนผรบจางตองแจงเหตดงกลาวภายใน 15 วน นบแตเหตนนไดสนสดลง เวนแตกรณทเปนเหตตาม 11.1 ซงมหลกฐานชดแจงหรอสถานศกษาทราบดอยแลวตงแตตน

- หนงสอขอขยายเวลา/ตออายของสญญาของผรบจาง

- บนทกความเหนของ คณะกรรมการตรวจ

การจางและหวหนา เจาหนาทพสด - บนทกอนมตใหตอ

อายสญญาและ หลกฐานทเกยวของ - เอกสารแนบทาย

สญญาทเปนขอตกลง ในการตออายสญญา

12. ตรวจสอบการปฏบตงานของผควบคมงาน (กรณเปนงานจางกอสราง) 12.1 ตรวจวาผควบคมงานไดมการจดบนทกสภาพการปฏบตงานของผรบจาง (ระบรายละเอยด

ขนตอนการปฏบตงานและวสดทใชดวย) และเหตการณแวดลอมเปนรายวน พรอมทงผลการปฏบตงาน หรอการหยดงานและสาเหตทมการหยดงาน

- บนทกการปฏบตงานของผควบคมงาน

- บนทกรายงานของ ผควบคมงานเสนอ


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 12.2 ตรวจวาผควบคมงานไดมการสงรายงานผลการปฏบตงานของผรบจางตาม 12.1 ใหผเกยวของ

ดงน 12.2.1 คณะกรรมการตรวจการจางทกสปดาห 12.2.2 เจาหนาทพสดเมอเสรจงานแตละงวด

12.3 ตรวจวาผควบคมงานรายงานผลใหคณะกรรมการตรวจการจางทราบตามกาหนดเวลา วา ผรบจางไดปฏบตงานเปนไปตามสญญาหรอไม ดงน

12.3.1 ภายใน 3 วนนบแตวนกาหนดลงมอทาการของผรบจางตามสญญา 12.3.2 ภายใน 3 วน นบแตวนกาหนดสงมอบงานแตละงวด

12 .4 ตรวจดวาผควบคมงานไดดาเนนการตรวจงานแลวเสรจ ภายใน 3 วนทาการ นบถดจากวนทผควบคมงานไดรบหนงสอสงมอบงานจากผรบจาง เพอรายงานผลใหคณะกรรมการตรวจการจางดาเนนการตอไป

- คณะกรรมการตรวจการจาง

- หลกฐานทแสดงวาผควบคมงานไดรบมอบหนงสอสงงานของผรบจางจากงานสารบญ

13. ตรวจสอบความถกตองของการตรวจงานจาง 13.1 ตรวจสอบรายละเอยดงานจางทตรวจรบโดยกระทบกบรายการทกาหนดในสญญาหรอใบสงจาง กบ ใบตรวจการจาง / ใบตรวจรบพสดและหนงสอสงมอบงานจาง

13.2 ตรวจสงเกตการณงานทจางตามทเหนสมควร 13.3 ตรวจสอบระยะเวลาการตรวจรบของคณะกรรมการตรวจการจาง วาทาการตรวจรบลาชา

หรอไม โดยดจากวนทโรงเรยนไดรบหนงสอสงมอบพสด / งานจาง กบวนทตรวจรบในใบตรวจรบพสด / ใบตรวจการจาง

13.3.1 กรณเปนการตรวจรบพสดทจางทาซงไมใชงานจางกอสราง ตามระเบยบ ฯ กาหนดใหตรวจรบในวนทผขายนาพสดมาสง และใหดาเนนการใหเสรจสนโดยเรวทสดอยางชาตองไมเกน 5 วนทาการนบแตวนทผขายนาพสดมาสงมอบ ทงนระยะเวลาดงกลาวไมรวมถงระยะเวลาในการทดลอง

- สญญา/ใบสงจาง - ใบตรวจการจาง/ใบ

ตรวจรบพสด - หนงสอสงมอบงาน

จาง


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล หรอตรวจสอบทางเทคนคหรอทางวทยาศาสตร

13.3.2 กรณเปนงานจางกอสราง คณะกรรมการตรวจการจางจะตองเรงรดดาเนนการตรวจ การจางใหแลวเสรจไปโดยเรวทสด และในแตละงวด (ยกเวนงวดสดทาย ) จะตองไมเกน 3 วนทาการ และงวดสดทาย ไมเกน 5 วนทาการ การนบวนดาเนนการของคณะกรรมการตรวจการจางใหเรมนบถดจากวนทผควบคมงานไดดาเเนนการแลวเสรจ และรายงานใหประธานกรรมการตรวจการจางทราบ ในกรณทคณะกรรมการตรวจการจางไมสามารถดาเนนการใหแลวเสรจภายในกาหนดได ใหรายงานหวหนาสถานศกษาพรอมดวยเหตผลความจาเปน พรอมกบสาเนาแจงให ผรบจางทราบดวย

14. ตรวจสอบหลกฐานการจาย 14.1 ตรวจสอบความถกตองของการคานวณคาปรบ (ถาม) โดยดจากบนทกการขออนมตจาย

เงน เปรยบเทยบกบหลกฐานการตรวจรบ ใบสงจาง / สญญา 14.2 ตรวจสอบหลกฐานการจายวามสาระสาคญครบถวนตามทระเบยบการเกบรกษาเงนและ

การนาเงนสงคลง พ.ศ. 2520 กาหนดไดแก • ชอ ทอยของผรบเงน • วน เดอน ปทรบเงน • รายการรบเงนคาอะไร • จานวนเงนทงตวเลขและตวอกษร • ลายมอชอผรบเงน

- ใบเสรจรบเงนของผรบจาง - บนทกการขออนมตจายเงน - หลกฐานการตรวจรบ

(การตรวจการจาง) - ใบสงจาง/สญญา


แนวการตรวจสอบการจดจาง โดยวธประกวดราคา


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 5. ตรวจสอบการจดจางกอสรางโดยวธประกวดราคา วตถประสงค

1. ตรวจสอบความถกตองครบถวนของรายละเอยดในรายงานขอจางตามระเบยบวาดวยการพสด ฯ ขอ 27 โดยใหพจารณาความสอดคลองของเหตผลความจาเปนในการจดจางกบหนาทภารกจของโรงเรยนและประเภทของสญญาทจดจาง เชน กรณจางดวยเงนบรจาค รายการทจดจางตองเปนไปตามวตถประสงคของผบรจาค


เพอตรวจสอบวาการดาเนน การจดจางมประสทธภาพ ถกตองตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และแกไขเพมเตม มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของ

2. ตรวจสอบวามการแตงตงผทาหนาทเกยวของกบการประกวดราคาจางกอสราง 2.1 ผบนทกทะเบยนประกาศประกวดราคา ซงทาหนาทเปนผปลดประกาศประกวดราคาดวย

2.2 ผปดประกาศประกวดราคา 1 คน และพยาน 2 คน 2.3 พยานในการปลดประกาศประกวดราคา 2 คน 2.4 ผนาสงประกาศประกวดราคา 2.5 ผควบคมงานกอสราง

2.6 คณะกรรมการรบ และเปดซองประกวดราคา 2.7 คณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคา

2.8 คณะกรรมการตรวจการจาง 2.9 คณะกรรมการกาหนดราคากลาง โดยใหตรวจสอบการแตงตงผทาหนาทดงกลาววาไมเขาขายขอหามตามระเบยบ ฯ และมต ครม. หรอไม กลาวคอ

1) ผปดประกาศและผปลดประกาศตองไมใชบคคลเดยวกน และตองไมใชบคคลทเปนพยานในแตละกรณดวย 2) ผทเปนกรรมการรบและเปดซองประกวดราคา หามแตงตงเปนกรรมการพจารณาผลการประกวดราคา โดยกรรมการทง

สอง คณะดงกลาว หากไมใชขาราชการระดบ 3 ขนไปใหมเหตผลประกอบการแตงตงดวย

- คาสงแตงตงผทาหนาทเกยวของกบประกวด ราคาจางกอสราง


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 3. ตรวจสอบความถกตองของการจดทาประกาศและเอกสารประกวดราคา ดงน

3.1 รปแบบของประกาศและเอกสารประกวดราคาเปนไปตามระเบยบฯ 3.2 ราคากลางทระบในประกาศประกวดราคาเปนราคาทกาหนดโดย คณะกรรมการกาหนดราคากลางซง

สถานศกษาแตงตงโดยจดทาจากราคาในทองถน (วสดใชราคาของกรมเศรษฐกจการพาณชย หรอสานกงานพาณชย จงหวด แลวแตกรณ)

3.3 การกาหนดวนขายหรอใหเอกสารประกวดราคา (ขายหรอแจกแบบ) วนยนซอง (วนรบซอง) และวน เปดซองเปนไปตามระเบยบ ฯ กาหนด กลาวคอ

3.3.1 กาหนดวนขายหรอใหเอกสารประกวดราคา (ขายหรอแจกแบบ) ตองม ระยะเวลาการขายหรอให ไมนอยกวา 7 วนทาการ และจะตองมชวงเวลาสาหรบการคานวณราคาของผประสงคจะเขาเสนอราคาหลงปดการขายหรอใหเอกสารประกวดราคาจนถงกอนวนยนซอง (วนรบซอง) ไมนอยกวา 7 วนทาการ

3.3.2 กาหนดวนเวลาเปดซองซงตองกระทาหลงการรบซองนน ระเบยบ ฯ ไดกาหนดหลกเกณฑการกาหนดวน เวลาเปดซองใบเสนอราคา ใหคานงถงระยะเวลาทคณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคาจะตองใชในการดาเนนการตรวจสอบ คณสมบตของผเสนอราคาแตละรายวาเปนผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกน 3.4 ตรวจสอบวาหวหนาเจาหนาทพสดไดสงมอบสาเนาประกาศ ( ซงผมอานาจลงนามแลว) ใหผบนทกทะเบยนประกาศประกวดราคากอนการปดประกาศโดยใหลงชอและวนเวลารบมอบในประกาศตนฉบบและตรวจสอบวาผบนทกทะเบยน ฯ ไดบนทกขอมลรายละเอยดของประกาศลงในทะเบยนประกาศประกวดราคาครบถวน ตามแบบทมต ครม. กาหนด และบนทกทนทในวนทไดรบสาเนาประกาศจากหวหนาเจาหนาทพสด โดยตรวจกระทบจากวนท ผบนทกทะเบยน ฯ ลงชอรบมอบในประกาศตนฉบบและรายละเอยดในประกาศ กบขอมลทบนทกในทะเบยนประกาศ ฯ

3.5 ตรวจสอบวาการดาเนนการทกขนตอนตาม 3.4 ไดกระทาแลวเสรจภายในวนเดยวกบวนทออกประกาศ ประกวดราคาหรออยางชาภายในวนทาการถดไป โดยดจากเอกสารหลกฐานเชนเดยวกบการตรวจสอบตาม 3.4

- ประกาศและเอกสารประกวดราคาจางตนฉบบ

- เอกสารประกวดราคา - ทะเบยนประกาศ

ประกวดราคา


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 4 ตรวจสอบการปดประกาศ

4.1 ตรวจสอบวาผบนทกทะเบยนประกาศ ฯ ไดสงมอบประกาศใหผปดประกาศและพยานในวนทบนทก ขอมลตามประกาศในทะเบยนประกาศฯ หรอไมโดยดจากวนเดอนปและลายมอชอของผปดประกาศและพยานทบนทกรบมอบในทะเบยนประกาศ ฯ ซงตองครบทกคน (ชวงการรบมอบเพอปดประกาศ) 4.2 ตรวจสอบวาผปดประกาศและพยานไดปดประกาศตามระยะเวลาทมต ครม. กาหนดกลาวคอ ตองดาเนนการภายในวนเดยวกบวนทไดรบประกาศหรออยางชาภายในวนทาการถดไป โดยวนทปดประกาศจะตองกอนการขายหรอใหเอกสารประกวดราคาไมนอยกวา 7 วนทาการและการปดประกาศตองปดในตทมกญแจปด – เปดได โดยตรวจสอบจากหลกฐานดงน

4.2.1 ตรวจสอบจากวน เดอน ปและลายมอชอของผปดประกาศและพยานทบนทกกากบไวดานบน ประกาศฉบบทปดประกาศกบกาหนดวนขายหรอใหเอกสารประกวดราคาในประกาศและเอกสารประกวดราคา

4.2.2 ตรวจสอบจากบนทกรายงานผลการตรวจสอบการปดประกาศของหวหนาเจาหนาทพสด ซง ดาเนนการภายในระยะเวลาทปดประกาศ

4.2.3 ตรวจสงเกตการณ ลกษณะของตทใชปดประกาศ

- ประกาศฯ - เอกสารประกวดราคา - ทะเบยนประกาศฯ - บนทกรายงานผลการ

ตรวจสอบการปดประกาศของหวหนาเจาหนาทพสด

5. ตรวจสอบการปลดประกาศ ตรวจสอบวาผปลดประกาศ (ผบนทกทะเบยนประกาศฯ) ดาเนนการปลดประกาศหลงจากวนเปดซองแลว โดยตรวจสอบจากการลงชอและวน เดอน ป ทปลดประกาศของผปลดประกาศและพยานทบนทกในหลกฐานเอกสารดงน

5.1 ทะเบยนประกาศ ฯ (ชองการปลดประกาศ) 5.2 ประกาศประกวดราคาทปลด (ลงกากบไวทดานลางของประกาศ)

5.3 หลกฐานการรบสงมอบกญแจตปดประกาศระหวางผปดประกาศ กบผปลดประกาศ

- ประกาศฯ ประกวดราคาทปลด

- ทะเบยนประกาศฯ - หลกฐานการรบสง

มอบกญแจตปดประกาศ


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 6. ตรวจสอบความถกตองของการสงประกาศ

6.1 ตรวจสอบรายการหนวยงานทสถานศกษาจดสงประกาศไปเผยแพรขาวสารการประกวดราคาวา ครบถวนตามทระเบยบ ฯ กาหนด หรอไม โดยดจากการบนทกรายชอหนวยงานทบนทกในทะเบยนประกาศฯ ชอง “การสง / การรบมอบ” ดงน

6.1.1 สถานวทยกระจายเสยงและหรอหนงสอพมพ 6.1.2 ศนยรวมขาวประกวดราคากรมประชาสมพนธ ( สงเอกสารประกวดราคาไปดวย ) 6.1.3 อ.ส.ม.ท 6.1.4 ศนยรวมขาวประกวดราคาของจงหวด (เฉพาะโรงเรยนทตงอยในสวนภมภาคโดยใหสงเอกสาร

ประกวดราคาไปดวย) 6.1.5 สตง. (สงเอกสารประกวดราคาไปดวย) 6.1.5 บรษท หางหนสวนทเปนนตบคคลซงมอาชพรบจางกอสรางหรอ โฆษณาโดยวธอน (ถาเหน

สมควร)

- ทะเบยนประกาศฯประกวดราคา

6.2 ตรวจสอบความถกตองของวธการสงประกาศ 6.2.1 กรณจดสงใหหนวยงานโดยตรง

ตรวจสอบวาการนาสงประกาศถงหนวยงานโดยตรงนน มหลกฐานการรบซองประกาศโดย ตรวจกระทบรายการทผนาสงประกาศลงชอรบซองประกาศในทะเบยนประกาศประกวดราคากบรายการทบนทกในสมดสงหนงสอหรอใบรบหนงสอ ทผนาสงรบไปสงใหหนวยงานดงกลาวและหนวยงานนนไดรบซองประกาศประกวดราคา โดยดวามผลงลายมอชอ พรอมระบชอ นามสกล ตาแหนง และวนเวลารบซองประกาศในสมดสงหนงสอหรอใบรบหนงสอ

- ทะเบยนประกาศฯ - สมดสงหนงสอหรอใบ

รบหนงสอ - สาเนาใบนาสง ประกาศประกวด ราคาทางไปรษณย ดวนพเศษ (EMS)


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 6.2.2 กรณจดสงทางไปรษณย

ตรวจสอบวาการสงประกาศทางไปรษณย มการนาสงทางไปรษณยดวนพเศษ (EMS) โดย ตรวจสอบรายการหนวยงานทนาสงประกาศในสาเนาใบนาสงประกาศประกวดราคาทางไปรษณยดวนพเศษ (EMS) โดยชาระคาฝากสงเปนรายเดอน (ตามแบบทมต ครม. กาหนด) กระทบกบรายการหนวยงานทผนาสงลงชอรบในทะเบยนประกาศประกวดราคา และใหตรวจดวาสาเนาใบนาสงประกาศ ฯ ดงกลาวนน ผนาสงประกาศกบพนกงานรบฝากไปรษณยไดลงลายมอชอโดยระบชอ นามสกลและวนเวลาในการรบสงซองประกาศไวเปนหลกฐาน (มตราประจาวนทพนกงานรบฝากของการสอสารประทบไวดวย )

โดยชาระคาฝากสง เปนรายเดอน

6.3 ตรวจสอบวาระยะเวลาการสงประกาศไดกระทากอนการขายหรอใหเอกสารประกวดราคาไมนอยกวา 7 วนทาการ โดยตรวจสอบจากวนทพนกงานรบฝาก ของการสอสารฯ บนทกรบในใบนาสงประกาศประกวดราคาทางไปรษณย กบวนขายหรอใหเอกสารประกวดราคาทบนทกในทะเบยนประกาศประกวดราคา

- ใบนาสงประกาศประกวดราคาทางไปรษณยฯ

- ทะเบยนประกาศฯ 7 ตรวจสอบความถกตองในการปฏบตหนาทของคณะกรรมการรบและเปดซองประกวดราคาวาเปนไปตาม

ขอกาหนดและขนตอนตามระเบยบขอ 49 และ “หลกเกณฑการรบและเปดซองประกวดราคาเพอตรวจสอบผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกน” ดงน 7.1 ตรวจสอบวาคณะกรรมการรบและเปดซองดาเนนการรบซองตามกาหนดเวลาและสถานทในประกาศ โดยดจากบนทกของคณะกรรมการฯ ซงตองระบวนเวลาและและสถานท รบซอง

7.2 ตรวจสอบวาคณะกรรมการไดมการจดทาทะเบยนรบซอง และลงชอกากบซองกบบนทกไวทหนา ซองวาเปนของผใด 7.3 ตรวจสอบวาคณะกรรมการฯไดมการตรวจสอบหลกประกนซองรวมกบเจาหนาทการเงน โดยกรณ หลกประกนซองเปนหนงสอคาประกนไดมการสงสาเนาหนงสอคาประกนใหหนวยงานผออกหนงสอคาประกน

- บนทกของคณะกรรมการรบและเปดซองประกวดราคา

- บนทกสงมอบหลกฐานสวนท 1

- บนทกรายงานการดาเนนงาน

- ทะเบยนรบซองประกวดราคา


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล หรอไม (ดจากบนทกรายงานของคณะกรรมการรบและเปดซอง)

7.4 ตรวจสอบวาคณะกรรมการฯ ไดมการตรวจนบเอกสารตามบญชรายการเอกสารของผเสนอราคา (ดจากบนทกรายงานของคณะกรรมการรบและเปดซอง)

7.5 ตรวจสอบวาคณะกรรมการไดมการดาเนนการเปดซองตามวนเวลาและสถานททกาหนดในประกาศ ประกวดราคา โดยเปดเฉพาะซองใบเสนอราคาของรายทผานการคดเลอกไมเปนผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกนตามรายชอในประกาศของคณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคา และไดมการสงมอบใบเสนอราคาและเอกสารทงหมดพรอมดวยบนทกรายงานการดาเนนงานใหคณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคาในวนเดยวกน โดยตรวจสอบจากประกาศประกวดราคา ประกาศรายชอผเสนอราคาทมสทธไดรบการคดเลอกของคณะกรรรมการพจารณาผลการประกวดราคาและบนทกรายงานของคณะกรรมการรบและเปดซอง

7.6 ตรวจสอบวาคณะกรรรมการทกคนลงลายมอชอกากบไวในใบเสนอราคาและเอกสารประกอบ ใบเสนอราคาทกแผน

- ซองเอกสารการประกวดราคา

- สาเนาใบรบหลกประกนซอง

- สาเนาหนงสอสงสาเนา หลกประกนใหหนวย

งานผออกหนงสอคา ประกน

8. ตรวจสอบความถกตองในการปฏบตหนาทของคณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคาวา เปนไปตาม ขอกาหนดและขนตอนในระเบยบฯ ขอ 50 และหลกเกณฑการรบและเปดซองประกวดราคาเพอตรวจสอบคณสมบตของผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกนดงน

8.1 ตรวจสอบการมผลประโยชนรวมกนของผเสนอราคาโดยดจากบนทกผลการตรวจสอบของ คณะกรรมการฯ กบเอกสารสวนท 1 และประกาศรายชอผผานการคดเลอกซงมสทธไดรบการพจารณาในขนตอไป กรณทมผเสนอราคาทมผลประโยชนรวมกนไดมการแจงใหผเสนอราคารายนนทราบ

8.2 ตรวจการตรวจสอบคณสมบตอนของผเสนอราคา โดยดจากบนทกของคณะกรรมการฯ กบเอกสาร ประกอบการเสนอราคา เอกสารสวนท 1 และสวนท 2 วาเปนไปตามเงอนไขทกาหนดในเอกสารประกวดราคาหรอไม

- บนทกรายงานผลการตรวจสอบของคณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคา

- เอกสารประกวดราคาจาง

- เอกสารตามบญช เอกสารสวนท 1-2


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 8.3 ตรวจสอบวาคณะกรรมการฯ ไดมการคดเลอกพสดโดยพจารณาคณภาพ / คณสมบตของพสดทเปนประโยชน

ตอทางราชการหรอไม อยางไร โดยดจากบนทกของคณะกรรมการเปดซอง หากจาเปนอาจสอบถามเพมเตมจากคณะกรรมการฯ 8.4 ตรวจสอบวากรรมการทกคนลงชอกากบในใบเสนอราคาและเอกสารประกอบการเสนอราคาทกแผน 8.5 ตรวจสอบการพจารณาราคา

8.5.1 ตรวจสอบจากบนทกของคณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคา วาคณะกรรมการฯ เสนอใหจางจากรายทเสนอราคาตาสดทถกตองจากจานวนผเสนอราคาทมคณสมบตถกตอง กรณเสนอใหจางจาก ผเสนอราคาทมรายเดยว ใหตรวจสอบวาผเสนอราคารายนนมคณสมบตถกตอง ในวงเงนทไดรบความเหนชอบใน รายงานขอจาง

8.5.2 ตรวจสอบวาคณะกรรมการฯ ไดมการประเมนราคาของผเสนอราคาทคดเลอกไว ซงเสนอ ราคาตามาพจารณาเปรยบเทยบกบบญชรายการกอสราง ซงแสดงปรมาณวสดและราคาของผเสนอราคากบรายการในใบประมาณราคากลางของสถานศกษา เพอตรวจสอบวาผเสนอราคาไดเสนอปรมาณวสดในแตละรายการมรายการใดบางทผดปกตมากและไมถกตองตรงตามขอเทจจรงเพอทาการปรบลดราคาและแกไขยอดรวมกอนนาเสนอผมอานาจพจารณาหรอไม

- ประกาศรายชอผเสนอ ราคาทผานการตรวจ

สอบผทมผลประโยชน รวมกน - สาเนาหนงสอแจง

ผเสนอราคาทม ผลประโยชนรวมกน (ถาม)

9. ตรวจสอบการสงจางโดยตรวจสอบการอนมตสงจางของผมอานาจ (สถานศกษา) กรณสงจางไมเปนไปตามขอเสนอของคณะกรรมการพจารณาผลการประกวดราคา ตองมเหตผลประกอบการสงการ

10. ตรวจสอบวา กรณราคาของผเสนอราคารายทสถานศกษาพจารณาเหนควรจาง มราคาแตกตางจากราคากลางตงแตรอยละ 15 ขนไป สถานศกษาไดจดทาคาชแจงสงสตง. หรอไม (มต ครม. ตามหนงสอสานกเลขาธการ คณะรฐมนตร ดวนทสด ท นร 0205/ ว 199 ลงวนท 17 ตลาคม 2544 เรอง หลกเกณฑการคานวณราคากลาง)


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 11. ตรวจสอบความถกตองของการทาสญญา

11.1 ตรวจสอบรปแบบของสญญาวาเปนไปตามท กวพ. กาหนด หรอไม 11.2 ตรวจสอบรายละเอยดทกาหนดในสญญาทเปนสาระสาคญ ไดแก รายการทจาง กาหนดเวลาแลว

เสรจ การคานวณคาปรบ วาเปนไปตามเงอนไขในเอกสารประกวดราคาจาง หรอไม 11.3 ตรวจสอบวามการนาสญญาไปสลกหลงตราสารเพอชาระอากร (แทนการปดอากรแสตมป) ทสานก

งานสรรพากรกอนทาสญญาหรอภายใน 15 วน นบแตวนถดจากวนทาสญญา 11.4 ตรวจสอบการสงสาเนาสญญาใหหนวยงาน/บคคลทเกยวของ

11.4.1 สง สตง./สตง.สวนภมภาคแลวแตกรณ 11.4.2 สงกรมสรรพากร หรอ สรรพากรจงหวดแลวแตกรณ 11.4.3 คณะกรรมการตรวจการจาง และผควบคมงาน

- สญญาจาง - หลกฐานการสงสญญา

ใหหนวยงานและบคคลทเกยวของ

12. ตรวจสอบความถกตองของการแกไขเปลยนแปลงสญญา (ถาม) โดยตรวจสอบวาเปนกรณทเขาหลกเกณฑ ตามทระเบยบกาหนดกลาวคอ


- บนทกขอตกลงแนบทายสญญา

- หนงสอขอแกไขหรอยนยอมของผรบจาง

- บนทกความเหนของคณะกรรมการตรวจการจางและหวหนาเจาหนาทพสด

- บนทกอนมตใหแกไขสญญา


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 13. ตรวจสอบการตออายสญญาหรอการขยายเวลาทาการตามสญญา (ถาม) วา เปนไปตามขอกาหนดใน

ระเบยบฯ ขอ 139 โดยเหตทจะพจารณาขยายเวลาทาการได ตองเปนเหตทเกดขนในกรณดงตอไปน 13.1 เหตเกดจากความผดหรอความบกพรองของสวนร าชการ 13.1 เหตสดวสย 13.3 เหตเกดจากพฤตการณอนหนงอนใดทคสญญาไมตองรบผดชอบตามกฎหมาย ทงนผรบจางตองแจงเหตดงกลาวภายใน 15 วนนบแตเหตนนไดสนสดลง เวนแตกรณทเปนเหตตาม 13.1

ซงหลกฐานชดแจงหรอโรงเรยนทราบดอยแลวตงแตตน

- หนงสอขอขยายเวลา/ตออายสญญาของผรบจาง

- บนทกความเหน ของคณะกรรมการ

ตรวจการจางและ หวหนาเจาหนาทพสด - บนทกอนมตของ

หวหนาสถานศกษาให ตออายสญญาและ หลกฐานทเกยวของ - เอกสารแนบทายสญญา

ทเปนขอตกลงในการตออายสญญา

14 ตรวจสอบการปฏบตงานของผควบคมงาน 14.1 ตรวจวาผควบคมงานไดมการจดบนทกสภาพการปฏบตงานของผรบจาง (ระบรายละเอยดขนตอน

การปฏบตงานและวสดทใชดวย) และเหตการณแวดลอมเปนรายวน พรอมทงผลการปฏบตงานหรอการหยดงานและสาเหตทมการหยดงาน

14.2 ตรวจวาผควบคมงานไดมการสงรายงานผลการปฏบตงานของผรบจางตาม 14.1 ใหผเกยวของดงน

- บนทกการปฏบตงานของผควบคมงาน

- บนทกรายงานของ ผควบคมงานเสนอคณะกรรมการตรวจการจาง


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 14.2.1 คณะกรรมการตรวจการจางทกสปดาห

14.2.2 เจาหนาทพสดเมอเสรจงานแตละงวด 14.3 ตรวจวาผควบคมงานรายงานผลใหคณะกรรมการตรวจการจางทราบวาผรบจางไดปฏบตงานเปนไป

ตามสญญาหรอไม โดยรายงานตามกาหนดเวลาดงน 14.3.1 ภายใน 3 วนนบแตวนกาหนดลงมอทาการของผรบจางตามสญญา 14.3.2 ภายใน 3 วนนบแตวนกาหนดสงมอบงานแตละงวด

14.4 ตรวจดวาผควบคมงานไดเรงรดดาเนนการตรวจงานใหแลวเสรจโดยเรวทสดอยางชาไมเกน 3 วนทาการ นบจากวนถดจากวนทผควบคมงานไดรบมอบหนงสอสงงานแลว

- หลกฐานทแสดงวา ผควบคมงานไดรบ

มอบหนงสอสงงาน ของผรบจางจากงาน สารบญ

15. ตรวจสอบความถกตองของการตรวจงานจาง 15.1 ตรวจสอบรายละเอยดงานจางทตรวจรบโดยกระทบกบรายการทกาหนดในสญญากบใบตรวจการจาง

และหนงสอสงมอบงานจาง 15.2 ตรวจสงเกตการณงานทจางตามทเหนสมควร 15.3 ตรวจสอบระยะเวลาการตรวจรบของคณะกรรมการตรวจการจางวา ทาการตรวจรบลาชาหรอไม

โดยดจากวนทสถานศกษาไดรบหนงสอสงมอบงานจาง กบวนทตรวจรบในใบตรวจการจาง โดยตรวจการจางให แลวเสรจไปโดยเรวทสดและในแตละงวด (ยกเวนงวดสดทาย) จะตองไมเกน 3 วนทาการและงวดสดทายไมเกน 5 วนทาการ การนบวนดาเนนการของคณะกรรมการตรวจการจางใหเรมนบถดจากวนทผควบคมงานไดดาเนนการเสรจและรายงานใหประธานกรรมการตรวจการจางทราบ ในกรณทคณะกรรมการตรวจการจางไมสามารถดาเนนการใหแลวเสรจภายในกาหนดได ใหรายงานหวหนาสถานศกษาพรอมดวยเหตผลความจาเปน พรอมกบสาเนาแจงใหผ รบจางทราบดวย

- สญญาจาง - ใบตรวจการจาง - หนงสอสงมอบ งานจาง


ประเดน/วตถประสงค วธการตรวจสอบ แหลงขอมล 16. ตรวจสอบหลกฐานการจาย

16.1 ตรวจสอบความถกตองของการคานวณคาปรบ (ถาม) โดยดจากบนทกการขออนมตจายเงนหลกฐาน การตรวจการจาง สญญา

16.2 ตรวจสอบหลกฐานการจายวามสาระสาคญครบถวนตามทระเบยบการเกบรกษาเงนและการนาเงนสง คลง พ.ศ. 2520 กาหนดไดแก

• ชอ ทอยของผรบเงน • วน เดอน ปทรบเงน • รายการรบเงนคาอะไร • จานวนเงนทงตวเลขและตวอกษร • ลายมอชอผรบเงน

- ใบเสรจรบเงนของ ผรบจาง - บนทกการขอ

อนมตจายเงน - หลกฐานการ ตรวจรบ (การตรวจงานจาง) - สญญาจาง

คู่มือการตรวจสอบภายในสถานศึกษา...

Documents