Город Георгиевск 2014-2016 годы

Бюджет дляграждан

на 2014 год

Бюджет играет центральную роль в экономике города и решении различных проблем в его развитии. Внимательное изучение бюджета дает представление о намерениях власти, ее политике, распределении ею финансовых ресурсов. Благодаря анализу бюджета можно установить, как распределяются денежные средства, расходуются ли они по назначению. Контроль за местным бюджетом особенно уместен, если иметь в виду, что он формируется за счет граждан и организаций. Эти средства изымаются в виде налогов, различных сборов и пошлин у физических и юридических лиц для проведения значимой для общества деятельности. Проверка фактического использования бюджетных средств закономерный и обязательный процесс, особенно в условиях недостатка имеющихся резервов. Именно поэтому пришло время для опубликования простого и доступного для каждого гражданина анализа бюджета и бюджетных процессов. И мы надеемся, что данная презентация послужит обеспечению роста интереса граждан к вопросам использования бюджета. Ведь только при наличии у граждан чувства собственной причастности к бюджетному процессу и возможности высказать свое мнение, можно рассчитывать на то, что население будет добросовестно участвовать как в формировании бюджета, так и его исполнении.

БЮДЖЕТ

3

Что такое бюджет?БЮДЖЕТ (от старонормандского bougette – кошель, сумка, кожаный мешок) – форма образования и

расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

ДОХОДЫэто поступающие в бюджет денежные средства (налоги юридических и

физических лиц, административные платежи и сборы,

безвозмездные поступления)

РАСХОДЫэто выплачиваемые из

бюджета денежные средства (социальные выплаты населению, содержание

государственных и муниципальных учреждений (образование, ЖКХ, культура

и другие) капитальное строительство и другие)

превышение доходов над расходами образует

положительный остаток бюджета

ПРОФИЦИТ

если расходная часть бюджета превышает доходную, то бюджет

формируется сДЕФИЦИТОМ

Сбалансированность бюджета по доходам и расходам – основополагающее требование, предъявляемое к органам, составляющим и утверждающим бюджет

Какие бывают бюджеты?Бюджет семьи

Бюджеты публично-правовых образований

Бюджет организаций

Российской Федерации(федеральный бюджет, бюджеты государственных внебюджетных

фондов РФ)

субъектовРоссийской Федерации

(региональные бюджеты, бюджеты территориальных

фондов ОМС)

муниципальных образований

(местные бюджеты)

Основы составления проекта бюджета города

Составление проекта бюджета города

Бюджетное послание

Президента Российской Федерации

Прогноз социально-экономического развития города

Муниципальные программы города

Основные направления бюджетной и

налоговой политики

Бюджетный процесс

Представляет собой деятельность по составлению проекта бюджета, его рассмотрению, утверждению, исполнению, составлению отчета об исполнении и его утверждению.

СТАДИИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА

1. Разработка проекта бюджета

2. Рассмотрение проекта бюджета

3. Утверждение проекта бюджета

4. Исполнение бюджета

5. Рассмотрение и утверждение

отчета об исполнении

бюджета

Бюджетный год

Бюджетный период

7

Гражданин, его участие в бюджетном процессе

Помогает формировать доходную часть бюджета

ГРАЖДАНИНкак налогоплательщик

ГРАЖДАНИНкак получатель социальных гарантий

Получает социальные гарантии – расходная часть бюджета (образование, ЖКХ, культура, физическая культура и спорт, социальные льготы и другие направления

социальных гарантий населению)

Показатели социально – экономического развития города Георгиевска на 2014 год

- 71,027 тыс. чел. - численность населения на 01.01.2014 года- 106,20 % - индекс потребительских цен- 6954,00 руб. - прожиточный минимум- 110,60 % – темп роста фонда оплаты труда

Основные параметры бюджета города Георгиевска на 2014 год

БЮДЖЕТ

Доходы в расчетена 1 человека 16547,00 руб.

Расходы в расчете на 1 человека16824,00 руб.

Дох

оды

бю

джет

а 1

175

276,

33 т

ыс.

руб

.

Рас

ходы

бю

джет

а 1

194

950,

07 т

ыс.

руб

.

Налоговые доходы195 295,0 тыс.руб.

Безвозмездные поступления

910 811,33 тыс.руб.

Неналоговые доходы

69 170,00 тыс.руб.

Образование638 560,75 тыс.руб.

Жилищно-коммунальное хозяйство

58 940,95 тыс.руб.

Социальная политика364 093,89 тыс.руб.

Культура и кинематография29 156,51 тыс.руб.

Дорожное хозяйство19 934,00 тыс.руб.

Общегосударственные вопросы68 903,97 тыс.руб.

Прочие расходы15 360,00 тыс.руб.

2013 год = 260 119,0 2014 год = 234 465,0-25 654,0

СТРУКТУРА СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ГЕОРГИЕВСКА В 2013-2014 ГОДАХ (БЕЗ УЧЕТА БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТНЫХ УСЛУГ)

(тыс.рублей)

1%

2%

6%

4%3%

2%3%

10%

2%

48%

19%

5%

4%

5%

3%2%

8%

2%

53%

17%1%

Налог на доходы физ.лицНалог на доходы физ.лиц

Единый налог на вмененный доходЕдиный налог на вмененный доход

Налог на имущество физических лицНалог на имущество физических лиц

Земельный налогЗемельный налог

Государственная пошлинаГосударственная пошлина

Доходы от сдачи в аренду имуществаДоходы от сдачи в аренду имущества

Доходы от аренды земельных участковДоходы от аренды земельных участков

Доходы от реализ. мун. имущ. и земель. участковДоходы от реализ. мун. имущ. и земель. участков

Штрафы, санкции, возмещение ущербаШтрафы, санкции, возмещение ущерба

Прочие доходыПрочие доходы

Акцизы на нефтепродуктыАкцизы на нефтепродукты

СТРУКТУРА БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ БЮДЖЕТА ГОРОДА ГЕОРГИЕВСКА ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РФ НА 2014 ГОД

(тыс.рублей)

932 007,87 910 811,33 -21 196,54

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

- 2013 год - 2014 год - отклонение

133 701,19 187 051,41 + 53 350,22

Дотации

254 188,31 99 921,64 -154 266,67

Субсидии

1 544,85 1 227,0 - 317,85

Прочие

622 611,28 + 80 037,76542 573,52

Субвенции

Основные мероприятия по мобилизации доходов бюджета

Работа муниципальной межведомственной комиссии по

контрою за поступлением в бюджет города Георгиевска налоговых и неналоговых

платежей, увеличению налогового потенциала города Георгиевска, легализации заработной платы и

работе с убыточными организациями

Работа с администраторами доходов бюджета города,

направленная на повышение качества администрирования

доходных источников, повышение уровня ответственности за выполнение прогнозных

показателей, снижение недоимки по администрируемым платежам

Организация работы по информированию граждан о

сроках уплаты налогов

Работа с организациями, выплачивающими заработную

плату работникам ниже прожиточного минимума и

использующими «конвертные» зарплатные схемы

Проведение мероприятий, направленных на снижение

недоимки по налоговым платежам

2014 год = 1 194 950 тыс.рублей

СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ГЕОРГИЕВСКА В 2014 ГОДУ

Оплата трудаОплата труда

Социальные выплаты и гарантииСоциальные выплаты и гарантии

Коммунальные услугиКоммунальные услуги

Обслуживание муниципального долгаОбслуживание муниципального долга

Дорожный фондДорожный фонд

Другие виды расходовДругие виды расходов

52351643,8%

34703129,0%

574224,8%

15000,1%

195091,6%

24597220,6%

2014 год = 1 194 950 2014 год = 471 190

(собственные средства)

-723 760

СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ГЕОРГИЕВСКА 2014 ГОДА

(тыс.рублей)

1500

0,1% 363493

30,4%

980

0,1%

31036

2,6%

638561

53,4%

58401

4,9%

21410

1,8%

11000

0,9%

68569

5,7%

Общегосударственные вопросыОбщегосударственные вопросы

Нац. безопасность и правоохр. деятельностьНац. безопасность и правоохр. деятельность

Национальная экономикаНациональная экономика

Культура, кинематографияКультура, кинематография

Социальная политикаСоциальная политика

Физическая культура и спортФизическая культура и спортЖилищно-коммунальное хозяйствоЖилищно-коммунальное хозяйство

ОбразованиеОбразование Обслуживание муниципального долгаОбслуживание муниципального долга

1500

0,3% 1130

0,2%980

0,2%

31036

6,6%

278884

59,2%58401

12,4%

20809

4,4%

11000

2,3%67450

14,3%

ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ГЕОРГИЕВСКА

НА2014 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015-2016 ГОДОВ

(тыс.рублей)

Наименование раздела 2014 год % 2015 год % 2016 год %

Общегосударственные вопросы 68 568,88 5,79 73 568,53 5,79 74 026,25 6,25

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

11 000,00 0,93 11 000,00 0,87 11 000,00 0,93

Национальная экономика 21 410,25 1,81 21 410,25 1,69 21 410,25 1,81

Жилищно-коммунальное хозяйство 58 401,04 4,94 49 966,92 3,94 53 515,17 4,52

Образование 638 560,75 53,44 624 470,57 51,88 582 479,88 49,22

Культура, кинематография 31 036,51 2,60 36 796,18 3,06 37 898,81 3,20

Социальная политика 363 492,64 30,71 371 987,63 29,28 376 405,51 31,81

Физическая культура и спорт 980,00 0,08 980,00 0,08 980,00 0,08

Обслуживание муниципального долга 1 500,00 0,13 1 500,00 0,12 1 500,00 0,13

Условно утвержденные расходы 11 967,82 0,99 24 273,15 2,05

Итого расходов 1 194 950,07 1 203 737,90 1 183 489,02

Муниципальные программы

Муниципальная программа Сумма

на 2014 год, тыс.руб.

Развитие образования и молодёжной политики 628 661,02

Развитие жилищно-коммунального хозяйства,защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций

68 967,81

Развитие культуры и спорта 32 016,51

Модернизация экономики, развитие инноваций, малого и среднего бизнеса, туризма и улучшение инвестиционного климата

5 135,00

Обеспечение безопасности дорожного движения 19 509,00

Понятия и типы расходных обязательствРасходные обязательства - это возникающие на основе закона, иного нормативного правового акта, договора

или соглашения обязанности публично-правового образования или действующего от его имени бюджетного учреждения предоставить физическому или юридическому лицу, иному публично-правовому образованию средства из соответствующего бюджета.

Публичные - возникающие на основе закона, иного нормативного правового акта публично-правового образования перед физическим или юридическим лицом, иным публично-правовым образованием, подлежащие исполнению в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный указанным законом, актом порядок его определения

Публичные нормативные - публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации

В целях надлежащего контроля за осуществлением расходных обязательств на органы государственной и муниципальной власти возложена обязанность по ведению реестра расходных обязательств.

Реестр расходных обязательств — используемый при составлении проекта бюджета, свод (перечень) законов, иных нормативных правовых актов, муниципальных правовых актов, обуславливающих публичные нормативные обязательства и (или) правовые основания для иных расходных обязательств с указанием соответствующих положений (статей, частей, пунктов, подпунктов, абзацев) законов и иных нормативных правовых актов с оценкой объёмов бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения включённых в реестр обязательств.

Расходные обязательства

Расходы по публично-нормативным обязательствам в 2014 году

Наименование публичного нормативного обязательстваОбъем расходов

на 2014 годруб.

Выплата пособий по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет гражданам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

24 048 490

Выплата пособий при рождении ребенка гражданам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

3 586 010

Обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда Ставропольского края 40 683 670

Обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий 2 571 140

Выплата социального пособия на погребение 387 000

Выплата ежегодного социального пособия на проезд учащимся (студентам) 10 0830

Предоставление мер социальной поддержки многодетным семьям 4 884 980

Обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла 79 245 150

Ежемесячная доплата к пенсии гражданам, ставшим инвалидами при исполнении служебных обязанностей в районах боевых действий 8 410

Ежемесячные денежные выплаты семьям погибших ветеранов боевых действий 58 970

Ежемесячная денежная выплата, назначаемая в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет, за счет средств федерального бюджета

5 281 790

Единовременное пособие беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, а также ежемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву

1 561 900

Ежемесячное пособие на ребенка 28 737 940

Выплаты денежных средств на содержание ребенка опекуну (попечителю) 6 529 630

Обеспечение бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся под опекой (попечительством), обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях Ставропольского края

186 820

Выплаты на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемных семьях, а также на вознаграждение,

причитающееся приемным родителям2 336 810

Выплата единовременного пособия усыновителям 855 000

Всего 201 064 540

РАСХОДЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ УКАЗОВ ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА 2014 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015-2016 ГОДОВ

(тыс.рублей)

№ Указа Наименование расходов

2014 год 2015 год 2016 год

Всего в том числе дополнитель

но

Всего в том числе дополнитель

но

Всего в том числе дополнитель

но

597, 761, 1688

повышение оплаты труда отдельных категорий работников (педагогические работники , работники культуры)

58 649,48 10 883,80 71 165,90 12 516,40 85 313,00 14 147,00

599 доступность дошкольного образования

(бюджетные инвестиции в объект «г. Георгиевск 348 квартал. Детский сад-ясли на 280 мест»)

103 715,04 70 007,83

601 предоставление государственных услуг («одно окно»)

(многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг)

5 000,00 10 000,00 10 000,00

ВСЕГО 167 364,52 10 883,80 151 173,73 12 516,40 95 313,00 14 147,00

Источники финансирования дефицита бюджета

В процессе принятия и исполнения бюджета города большое значение приобретает сбалансированность доходов и расходов. Если доходы превышают расходы, то возникает профицит. Но чаще всего расходы превышают доходы. В таком случае возникает дефицит.

Источники финансирования дефицита бюджета города

бюджетные кредиты, полученные от

бюджетов других уровней бюджетной

системы РФ

кредиты, полученные от

кредитных организаций

изменение остатков

средств на счетах по учету средств местного

бюджета

муниципальный долг,то есть совокупность долговых обязательств муниципального

образования

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ГЕОРГИЕВСКА НА 2014 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015-2016 ГОДОВ

(тыс.рублей)

2014 год 2015 год 2016 год

ДОХОДЫ 1 175 276,33 1 177 338,07 1 165 378,13

РАСХОДЫ 1 194 950,07 1 203 737,90 1 183 489,02

в том числе условно утвержденные 11 967,82 24 273,15

ДЕФИЦИТ -19 673,74 -26 399,83 -18 110,89

Муниципальный долг по привлеченным кредитам по состоянию на начало года

11 500,00 4 500,00 0,00