현대카드 2012년 1분기 검토보고서(연결)

현대카드주식회사와 그 종속기업

분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 18 기 1분기

2012년 01월 01일 부터

2012년 03월 31일 까지

제 17 기 1분기

2011년 01월 01일 부터

2011년 03월 31일 까지

안 진 회 계 법 인

목 차

분기연결재무제표 검토보고서 ...................................................................

분기연결재무제표

분기연결재무상태표 .............................................................................

분기연결포괄손익계산서 .......................................................................

분기연결자본변동표 .............................................................................

분기연결현금흐름표 .............................................................................

분기연결재무제표에 대한 주석 ..............................................................

분기재무제표 검토보고서


주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 현대카드주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습

니다. 동 분기연결재무제표는 2012년 3월 31일 현재의 분기연결재무상태표, 2012년

과 2011년 3월 31일로 종료되는 양 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분

기연결현금흐름표 및 분기연결자본변동표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기

타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영자의 책임

경영자는 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하

게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재

무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분

기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토

는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에

의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제

한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를

알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아

니합니다.

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검토결과

본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재

무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하

였습니다.

기타사항

본인은 2011년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연

결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 및 연결자본변동표를 대한민국의 회계감사기준

에 따라 감사하였고, 2012년 2월 27일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니

다. 비교표시목적으로 첨부한 2011년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감

사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 영등포구 여의도동 23

안 진 회 계 법 인

대표이사 이 재 술

2012년 5월 30일

이 분기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2012년 5월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따

라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기연결재

무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 분기

연결재무제표 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

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분 기 연 결 재 무 제 표

제 18 기 1분기

2012년 01월 01일 부터

2012년 03월 31일 까지

제 17 기 1분기

2011년 01월 01일 부터

2011년 03월 31일 까지

"첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

현대카드주식회사 대표이사 정태영

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분 기 재 무 제 표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제18기 1분기 2012년 03월 31일 현재

제17기 　 2011년 12월 31일 현재

현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 주석 제18기 1분기말 제17기말

자 산

I.현금및예치금 5,31,32,33 918,503,483,470 863,054,403,023

1.현금및현금성자산 885,471,983,470 830,022,903,023

2.예치금 33,031,500,000 33,031,500,000

Ⅱ.투자금융자산 6,32,33 1,766,969,764 1,766,969,764

1.매도가능금융자산 1,766,969,764 1,766,969,764

Ⅲ.카드자산 7,8,29,32,33 9,251,090,116,241 9,374,266,681,991

1.카드대급금 6,308,637,717,785 6,515,518,319,853

대손충당금 (66,728,819,587) (68,772,395,016)

이연부대수익 (5,674,988,223) (5,216,051,185)

현재가치할인차금 (8,875,016,605) (9,178,458,611)

2.현금서비스 951,626,473,841 1,016,027,519,864

대손충당금 (35,624,222,657) (37,909,893,601)

3.카드론 2,177,393,003,896 2,031,461,208,192

대손충당금 (69,123,340,653) (67,071,125,096)

이연부대수익 (24,624,822) (59,310,865)

현재가치할인차금 (516,066,734) (533,131,544)

Ⅳ.대출채권 7,8,32,33 469,647,440 469,647,440

1.기타대출채권 500,000,000 500,000,000

대손충당금 (30,352,560) (30,352,560)

Ⅴ.유형자산 9,11,14,29 251,442,909,887 187,398,079,913

1.토지 118,160,330,711 83,994,796,609

2.건물 67,835,662,717 45,436,034,150

감가상각누계액 (3,580,928,453) (3,249,450,385)

3.차량운반구 578,651,195 502,477,287

감가상각누계액 (268,627,232) (232,461,533)

4.집기비품 134,336,529,627 127,465,014,009

감가상각누계액 (75,212,864,697) (69,490,465,432)

5.금융리스자산 3,334,009,504 3,334,009,504

감가상각누계액 (1,111,336,501) (833,502,376)

6. 건설중인자산 7,371,483,016 471,628,080

VI.기타금융자산 8,18,29,32,33 152,308,760,378 144,007,180,045

1.미수금 60,637,599,273 45,812,088,808

대손충당금 (847,266,863) (872,185,260)

2.미수수익 43,678,106,492 45,182,244,585

대손충당금 (1,377,357,781) (1,428,873,349)

3.예치보증금 43,656,971,665 52,758,804,118

4.파생상품자산 6,560,707,592 2,555,101,143

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과 목 주석 제18기 1분기말 제17기말

VII.기타비금융자산 5,8,10,25,29 297,177,911,022 280,970,753,634

1.선급금 24,729,454,638 25,228,992,489

대손충당금 (5,416,829) (5,416,829)

2.선급비용 51,335,908,500 48,548,656,736

3.무형자산 68,971,956,378 72,976,002,526

4.이연법인세자산 130,110,336,222 112,403,093,896

5.잡자산 22,035,672,113 21,819,424,816

자 산 총 계 10,872,759,798,202 10,851,933,715,810

부 채

I.차입부채 7,086,634,799,397 7,071,760,496,118

1.차입금 12,32,33 330,000,000,000 590,000,000,000

2.사채 13,28,32,33 6,768,519,000,000 6,491,116,500,000

사채할인발행차금 (11,884,200,603) (9,356,003,882)

II.퇴직급여채무 15 38,210,642,112 19,492,708,834 37,006,684,482 17,774,550,158

사외적립자산 (18,681,042,578) (19,195,243,624)

국민연금전환금 (36,890,700) (36,890,700)

III.기타금융부채 14,18,27,29,32,33 1,196,979,600,701 1,291,498,923,776

1.미지급금 990,987,897,984 1,066,705,610,154

2.예수금 82,936,404,373 64,312,342,703

3.미지급비용 101,494,707,487 140,922,092,976

4.금융리스부채 2,279,596,248 2,548,330,830

5.파생상품부채 6,518,642,503 5,326,133,113

6.수입보증금 12,762,352,106 11,684,414,000

IV.기타비금융부채 492,973,475,163 474,216,714,854

1.예수금 6,551,442,235 5,649,822,585

2.선수수익 359,820,242,308 347,865,031,849

3.충당부채 17,27 80,256,626,684 80,233,007,232

4.당기법인세부채 46,345,163,936 40,468,853,188

부 채 총 계 8,796,080,584,095 8,855,250,684,906

자 본

I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,076,649,484,107 1,996,663,210,904

1.자본금 19 802,326,430,000 802,326,430,000

2.기타불입자본 20 57,704,443,955 57,704,443,955

3.이익잉여금 21,23 1,223,394,354,076 1,148,396,655,980

4.기타자본구성요소 18,22,30 (6,775,743,924) (11,764,319,031)

II.비지배지분 29,730,000 19,820,000

자 본 총 계 2,076,679,214,107 1,996,683,030,904

부채와자본총계 10,872,759,798,202 10,851,933,715,810

별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조

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분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제18기 1분기 2012년 1월 1일부터 2012년 03월 31일까지

제17기 1분기 2011년 1월 1일부터 2011년 03월 31일까지


과 목 주석 제18기 1분기 제17기 1분기

Ⅰ.영업수익 615,422,079,114 610,525,014,791

1.카드수익 29,35 586,823,962,382 578,423,792,553

2.이자수익 34 5,296,042,506 4,884,019,270

3.투자금융자산평가및처분이익 36 67,000,000 67,000,000

매도가능금융자산처분이익 - -

매도가능금융자산손상차손환입 67,000,000 67,000,000

4.배당금수익 232,822,339 294,418,979

5.기타영업수익 29,37 23,002,251,887 26,855,783,989

Ⅱ.영업비용 536,569,937,480 515,421,720,476

1.카드비용 29,35 251,048,081,087 227,534,328,800

2.이자비용 34 86,662,849,853 90,361,247,339

3.판매관리비 24,29 131,911,506,532 113,693,111,553

인건비 15,16 29,176,309,525 29,193,208,921

일반경비 102,735,197,007 84,499,902,632

4.유동화비용 109,258,922 106,772,633

5.대손상각비및채권매각손실 42,314,663,340 52,827,433,026

6.미사용약정충당부채전입 17 1,726,678,162 2,620,820,973

7.투자금융자산평가및처분손실 36 - 8,324,157

매도가능금융자산손상차손 - 8,324,157

8.기타영업비용 29,37 22,796,899,584 28,269,681,995

III.영업이익 78,852,141,634 95,103,294,315

Ⅳ.법인세비용차감전순이익 78,852,141,634 95,103,294,315

Ⅴ.법인세비용 25 3,854,443,538 21,053,409,325

Ⅵ.계속영업이익 74,997,698,096 74,049,884,990

Ⅶ.중단영업이익 - -

Ⅷ.분기순이익 74,997,698,096 74,049,884,990

Ⅸ.기타포괄손익 30 4,988,575,107 (435,134,523)

1.매도가능금융자산평가손실 - -

2.현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,988,575,107 (435,134,523)

Ⅹ.분기총포괄손익 79,986,273,203 73,614,750,467

XI.분기순이익의 귀속: 74,997,698,096 74,049,884,990

지배기업의 소유주 74,997,698,096 74,049,884,990

비지배지분 - -

XII.분기총포괄이익의 귀속: 79,986,273,203 73,614,750,467

지배기업의 소유주 79,986,273,203 73,614,750,467

비지배지분 - -

XIII.주당이익 26

계속영업

기본주당순이익 467 461

희석주당순이익 467 461


- 6 -

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제18기 1분기 2012년 01월 01일부터 2012년 03월 31일까지

제17기 1분기 2011년 01월 01일부터 2011년 03월 31일까지

현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위:원)

과목 자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소지배기업의소유주

귀속비지배지분 총계

주식발행초과금 기타자본잉여금현금흐름위험회피

적립금

2011.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 909,749,073,997 (3,150,335,270) 1,766,629,612,682 19,820,000 1,766,649,432,682

총포괄손익

분기순이익 74,049,884,990 74,049,884,990 74,049,884,990

기타포괄손익 (435,134,523) (435,134,523) (435,134,523)

비지배주주 지분 9,910,000 9,910,000

2011.03.31 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 983,798,958,987 (3,585,469,793) 1,840,244,363,149 29,730,000 1,840,274,093,149

2012.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,148,396,655,980 (11,764,319,031) 1,996,663,210,904 19,820,000 1,996,683,030,904

총포괄손익

분기순이익 74,997,698,096 74,997,698,096 74,997,698,096

기타포괄손익 4,988,575,107 4,988,575,107 4,988,575,107

비지배주주지분 9,910,000 9,910,000

2012.03.31 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,223,394,354,076 (6,775,743,924) 2,076,649,484,107 29,730,000 2,076,679,214,107


- 7 -

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제18기 1분기 2012년 01월 01일부터 2012년 03월 31일까지

제17기 1분기 2011년 01월 01일부터 2011년 03월 31일까지


과 목 제18기 1분기 제17기 1분기

I.영업활동으로 인한 현금흐름 95,178,888,207 76,467,214,030

1.분기순이익 74,997,698,096 74,049,884,990

2.조정사항

법인세비용 3,854,443,538 21,053,409,325

이자수익 (5,296,042,506) (4,884,019,270)

이자비용 86,662,849,853 90,361,247,339

배당금수익 (232,822,339) (294,418,979)

대손상각비 및 채권매각손실 42,314,663,340 52,827,433,026

퇴직급여 2,216,302,818 1,906,155,523

감가상각비 6,510,217,966 4,572,750,670

무형자산상각비 3,440,216,045 2,402,844,173

외화환산손실 5,251,105,080 10,012,698,201

파생상품평가및거래손실 7,827,500,000 12,118,700,000

미사용약정충당부채전입액 1,726,678,162 2,620,820,973

포인트충당부채전입액 539,220,990 334,804,761

유형자산처분손실 72,116,291 -

매도가능금융자산손상차손 - 8,324,157

기타영업비용 - 128,957,721

기타충당부채환입액 (2,242,280,000) -

외화환산이익 (7,057,455,027) (12,264,805,737)

파생상품평가및거래이익 (5,160,000,000) (9,976,000,000)

카드자산 현재가치할인차금상각 (11,307,815,534) (5,564,615,979)

카드자산 이연부대수익상각 (5,039,531,911) (4,604,298,858)

투자금융자산손상차손환입 (67,000,000) (67,000,000)

3.운전자본의 변동

카드자산의 감소 96,551,268,271 43,835,223,229

기타금융자산의 감소(증가) (15,144,628,736) 20,357,781,136

기타자산의 감소(증가) (8,391,213,325) 14,001,436,821

파생상품자산의 감소 1,090,666,985 20,357,689,136

충당부채의 감소 - (33,267,723,863)

확정급여채무의 증가(감소) (1,210,127,505) 89,474,530

사외적립자산의 감소(증가) 711,983,363 (1,550,011,781)

파생상품부채의 감소 - (14,197,570,980)

금융리스부채의 감소 (268,734,582) -

기타금융부채의 감소 (96,953,942,679) (108,528,966,431)

- 8 -

과 목 제18기 1분기 제17기 1분기

기타부채의 증가 11,955,210,459 9,289,152,991

4.영업활동으로 발생한 현금

이자수익의 수취 7,120,872,508 4,241,533,666

이자비용의 지급 (82,257,289,700) (90,188,522,546)

배당금 수취 232,822,339 294,418,979

법인세의 납부 (17,268,064,053) (23,009,572,893)

II.투자활동으로 인한 현금흐름 (55,376,303,852) (25,754,966,841)

투자금융자산의 처분 67,000,000 67,000,000

무형자산의 처분 1,250,000,000 -

예치보증금의 순감소(증가) 9,683,380,372 (2,259,730,000)

예치금의 순증가 - (9,900,000,000)

유형자산의 취득 (64,887,023,997) (10,787,468,127)

무형자산의 취득 (1,489,660,227) (2,874,768,714)

III.재무활동으로 인한 현금흐름 15,646,496,092 31,214,962,737

차입금의 차입 2,180,000,000,000 -

사채의 발행 943,301,586,092 1,330,026,752,737

비지배주주지분의 증가 9,910,000 9,910,000

차입금의 상환 (2,440,000,000,000) (781,191,200,000)

사채의 상환 (667,665,000,000) (517,630,500,000)

IV.현금및현금성자산의 증가 55,449,080,447 81,927,209,926

V.기초의 현금및현금성자산 830,022,903,023 797,047,772,134

VI.분기말의 현금및현금성자산(주석32) 885,471,983,470 878,974,982,060


- 9 -

분기재무제표에 대한 주석

제18기 1분기 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지

제17기 1분기 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지


1. 일반적 사항

현대카드주식회사 (이하 "지배기업")는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고

, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 6월 15일 한국신용유통주

식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사

다이너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신

전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.

지배기업은 보고기간 종료일 현재 약 927만명의 신용카드 회원, 197만여개의 가맹점

, 177개의 지점, 영업소, Post 등을 운영하고 있습니다.

지배기업의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 보고기간 종료

일 현재 802,326백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니

다.

주 주당분기말 전기말

주식수(주) 지분비율 주식수(주) 지분비율

현대자동차(주) 50,572,187 31.52% 50,572,187 31.52%

기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48%

현대제철(주) 8,729,750 5.44% 8,729,750 5.44%

GE Capital Int'l Holdings 69,000,073 43.00% 69,000,073 43.00%

현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54%

기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02%

합계 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00%

- 10 -

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표

가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하

여 작성하는 중간재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석

서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2011년 12월 31일로 종료하는 회계연도에

대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은

다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) '금융자산의 양도에 관한 공시’

동 개정사항은 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 추가공시를 요구하고

있으며, 제거된 양도자산에 대한 지속적 관여와 관련된 추가적인 공시도 요구하고 있

습니다. 연결실체는 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산과 관련하여 양도자산의

공정가치를 추가공시하였습니다. (주석 28)

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) '이연법인세: 기초자산의 회수’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치평가모형을

사용하여 측정되는 투자부동산의 장부금액은 모두 매각을 통하여 회수될 것이라는

반증가능한 가정 하에, 그리고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 재평가모형을

사용하여 측정된 비상각자산의 장부금액은 비상각자산의 장부금액 측정기준과 관계

없이 매각을 통하여 회수할 것이라는 예상하에 예상되는 세효과를 반영하여 이연법

인세자산과 이연법인세부채를 측정하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항의 도입이

분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 11 -

- 기업회계기준해석서 제2114호(개정) '최소적립요구의 선급금'

동 해석 적용 이전에는 최소적립기여금의 선지급에 따른 초과적립액을 자산으로 인

식하지 않았으며, 동 해석 적용 이후에는 이러한 경우 자산으로 인식합니다. 동 개정

사항의 도입이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한

한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐

지하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부

터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정)

기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니

다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으

로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비

용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와

다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천

에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2011년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대

한 연차연결재무제표와 동일합니다.

- 12 -

4. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 주요영업활동법인설립 및

영업소재지

소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말 전기말

프리비아제일차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9

프리비아제이차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9

프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 -

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:백만원)

구분 자산 부채 매출액 당기순이익

프리비아제일차유동화전문유한회사 47 - 62 37

프리비아제이차유동화전문유한회사 448,091 458,258 10,637 -

프리비아제삼차유동화전문유한회사 455,730 3,717 - 3,279

<전기말>

(단위:백만원)

구분 자산 부채 매출액 당기순이익

프리비아제일차유동화전문유한회사 10 - 17,854 391

프리비아제이차유동화전문유한회사 448,139 463,317 29,895 -

(3) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분 변동사유

프리비아제삼차유동화전문유한회사 신규 ABS 발행에 따른 신설

- 13 -

5. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 현금성자산의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분당분기말 전기말

연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액

현금 - 4 - 4

당좌예금 - 14,748 - 8,749

보통예금 - 55,220 - 72,770

기타현금성자산 3.30~3.45 160,000 3.20~3.60 300,000

정기예금 2.90~3.73 25,500 2.90~3.70 25,500

특정현금과예금 3.22~3.60 630,000 3.00~4.25 423,000

합계 885,472 830,023

(2) 사용제한 예치금 등

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용

현금및예치금

국민은행 외 18 18 당좌개설보증금

신한은행 외 33,000 33,000 담보예금

미래에셋증권 13 13 사회적기업 펀드

잡자산 한국자산관리공사 18,610 18,610 대우건설/대우인터내셔널 매각관련 손실보증 에스크로 계좌

합계 51,641 51,641

- 14 -

6. 투자금융자산

당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당분기말 전기말

매도가능금융자산

비상장주식 1,767 1,767

7. 카드자산 및 대출채권

당분기말 및 전기말 현재 주요 카드자산 및 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같

습니다.

(단위:백만원)


가계 기업 합계 가계 기업 합계

카드자산

카드대급금(*) 5,785,623 508,466 6,294,089 6,039,571 461,552 6,501,123

현금서비스 951,626 - 951,626 1,016,028 - 1,016,028

카드론(*) 2,176,852 - 2,176,852 2,030,869 - 2,030,869

소계 8,914,101 508,466 9,422,567 9,086,468 461,552 9,548,020

대출채권

기업대출 - 500 500 - 500 500

합계 8,914,101 508,966 9,423,067 9,086,468 462,052 9,548,520

대손충당금 (164,166) (7,341) (171,507) (165,480) (8,304) (173,784)

장부금액 8,749,935 501,625 9,251,560 8,920,988 453,748 9,374,736

구성 비율 94.58% 5.42% 100.00% 95.16% 4.84% 100.00%

(*) 이연부대수익 및 현재가치할인차금이 반영된 금액임

- 15 -

8. 대손충당금 변동내역

당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)

구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계

기초 68,773 37,910 67,071 30 2,306 176,090

대손상각 (151) (108) (75) - - (334)

상각채권회수 184 275 101 - - 560

매각 및 환매 (4,946) (3,284) (3,130) - - (11,360)

전입(환입)액 2,870 831 5,156 - (76) 8,781

분기말 66,730 35,624 69,123 30 2,230 173,737

<전분기>

(단위:백만원)

구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계

기초 59,315 43,132 63,527 8 4,059 170,041

대손상각 (1,157) (1,207) (784) - - (3,148)

상각채권회수 74 102 26 - - 202

매각 및 환매 (7,074) (5,685) (7,113) - - (19,872)

전입(환입)액 17,148 11,491 11,932 48 (1,388) 39,231

분기말 68,306 47,833 67,588 56 2,671 186,454

- 16 -

9. 유형자산

(1) 현황

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액

토지 118,161 - 118,161 83,995 - 83,995

건물 67,836 (3,580) 64,256 45,436 (3,249) 42,187

차량운반구 579 (269) 310 502 (232) 270

집기비품 134,337 (75,214) 59,123 127,465 (69,491) 57,974

금융리스자산 3,334 (1,112) 2,222 3,334 (834) 2,500

건설중인자산 7,371 - 7,371 472 - 472

합계 331,618 (80,175) 251,443 261,204 (73,806) 187,398

한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지의 공시지가 및 건물의 시가표준액은


(단위:백만원)

구분 부지 공시지가 및 시가표준액

토지 여의도 2관 14,601

여의도 3관 9,130

한남동 4,702

영등포사옥 5,962

울산사옥 807

수원사옥 1,440

광주사옥 960

부산사옥 3,095

건물 여의도 2관 10,028

여의도 3관 9,018

울산사옥 1,416

수원사옥 2,709

광주사옥 1,920

- 17 -

(2) 변동내역

당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각 당분기말

토지 83,995 34,166 - - - 118,161

건물 42,187 22,053 347 - (331) 64,256

차량운반구 270 76 - - (36) 310

집기비품 57,974 6,961 125 (72) (5,865) 59,123

금융리스자산 2,500 - - - (278) 2,222

건설중인 자산 472 1,631 5,268 - - 7,371

합계 187,398 64,887 5,740 (72) (6,510) 251,443

(*) 당분기중 건설중인자산의 5,740백만원은 선급금에서 대체되었습니다.

<전분기>

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 전분기말

토지 80,414 1,853 - - - 82,267

건물 34,494 4,812 - - (254) 39,052

차량운반구 293 233 - - (37) 489

집기비품 36,617 3,890 31 - (4,282) 36,256

건설중인 자산 698 - (31) - - 667

합계 152,516 10,788 - - (4,573) 158,731

- 18 -

10. 무형자산

(1) 현황

당분기말 및 전기말 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액

개발비 51,590 (16,384) 35,206 50,499 (13,843) 36,656

산업재산권 195 (89) 106 195 (79) 116

기타 16,868 (6,388) 10,480 16,869 (5,500) 11,369

건설중인자산 1,696 - 1,696 2,101 - 2,101

회원권 21,484 - 21,484 22,734 - 22,734

합계 91,833 (22,861) 68,972 92,398 (19,422) 72,976

(2) 변동내역

당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체(*) 처분 상각 당분기말

개발비 36,656 718 373 - (2,541) 35,206

산업재산권 116 - - - (10) 106

기타 11,369 - - - (889) 10,480

건설중인자산 2,101 771 (1,176) - - 1,696

회원권 22,734 - - (1,250) - 21,484

합계 72,976 1,489 (803) (1,250) (3,440) 68,972

(*) 당분기중 건설중인자산의 803백만원은 선급금으로 대체되었습니다.

- 19 -

<전분기>

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체 처분 상각 전분기말

개발비 21,801 1,444 7,196 - (1,734) 28,707

산업재산권 155 - - - (10) 145

기타 9,757 79 - - (659) 9,177

건설중인자산 17,253 1,351 (7,196) - - 11,408

회원권 21,484 - - - - 21,484

합계 70,450 2,874 - - (2,403) 70,921

11. 담보제공자산

당분기말 현재 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 1,711백만원의 근저당이 설정되

어 있습니다.

12. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말

원화차입금

어음차입금(CP) SK증권 외 6 3.56~3.61 2012.4.9 ~ 2012.7.9 210,000 490,000

일반차입금 전북은행 외 3 4.69~5.55 2012.11.2 ~ 2014.7.19 120,000 100,000

합계 330,000 590,000

- 20 -

13. 사채

(1) 사채의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말

사채(단기) 3.65 ~ 4.95 2012.6.20 ~ 2013.2.08 140,000 130,000

유동성사채 3.47 ~ 6.19 2012.4.07 ~ 2013.3.24 1,305,512 1,333,797

사채(장기)3.75 ~ 6.94, 1M USD Libor+0.724%,

1M USD Libor+1.5%2013.4.02 ~ 2019.3.19 5,323,007 5,027,320

합계 6,768,519 6,491,117

사채할인발행차금 (11,884) (9,357)

순액 6,756,635 6,481,760

상기 사채는 무보증회사채이며, 모든 사채의 원금은 만기에 일시 상환됩니다. 한편,

사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자율법에 따라 상각

됩니다.

(2) 사채의 연도별 상환계획

당분기말 및 전기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:백만원)

구분 상환금액

2012.4.1~2013.3.31 1,445,512

2013.4.1~2014.3.31 1,435,767

2014.4.1~2015.3.31 1,872,120

2015.4.1~2016.3.31 1,455,120

2016.4.1 이후 560,000

합계 6,768,519

- 21 -

2) 전기말

(단위:백만원)

구분 상환금액

2012.1.1~2012.12.31 1,463,797

2013.1.1~2013.12.31 1,537,300

2014.1.1~2014.12.31 1,791,320

2015.1.1~2015.12.31 870,000

2016.1.1 이후 828,700

합계 6,491,117

14. 금융리스부채

(1) 리스계약

연결실체는 3년 동안 전산장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에

행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 2,222백

만원(전기말: 2,500백만원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스

제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분


최소리스료최소리스료의

현재가치최소리스료

최소리스료의

현재가치

1년 이내 1,202 1,111 1,202 1,096

1년 초과 5년 이내 1,202 1,169 1,503 1,452

소 계 2,404 2,280 2,705 2,548

차감: 현재가치 조정금액 (124) (157)

금융리스부채의 현재가치 2,280 2,548

- 22 -

15. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습

니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독

립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에

퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게

됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다.

이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입

니다.

분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 2백만원(전분기: 0원)은 퇴직급여제도에

서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내

고 있습니다. 당분기말 현재 2012년 보고기간에 해당하는 2백만원(전기말: 1백만원)

이 미지급되었으며, 동 금액은 확정기여형퇴직급여제도 선택자들 대상으로 운용되는

타 계좌로 이관될 예정입니다.

당분기 및 전분기 중 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에

인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당분기 전분기

확정기여형 퇴직급여 2 -

- 23 -

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운용하

고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 HMC투자증권(주)

에 의하여 2012년 3월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기

근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액

당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식

한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


기금에 적립되는 확정급여채무의 현재가치 38,211 37,007

사외적립자산의 공정가치 (18,681) (19,195)

국민연금전환금 (37) (37)

순부채 19,493 17,775

2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


기초 확정급여채무 현재가치 37,007 27,790

당기근무원가 2,193 1,782

이자원가 366 314

관계사 전출입 22 236

보험수리적손익 (147) -

급여지급액 (1,230) (147)

분기말 확정급여채무 현재가치 38,211 29,975

- 24 -

3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


기초 사외적립자산 공정가치 19,195 18,143

당기 출연금 - 1,500

기대수익 184 174

보험수리적손익 14 16

관계사 전출입 10 200

퇴직급여지급액 (722) (151)

분기말 사외적립자산 공정가치 18,681 19,882

4) 퇴직급여 세부내역

당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


당기근무원가 2,193 1,782

이자원가 366 314

사외적립자산의 기대수익 (184) (174)

보험수리적손익 (161) (16)

합 계 2,214 1,906

사외적립자산의 실제수익 198 190

- 25 -

5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역은 다음과

같습니다.

(단위:백만원)


금액 구성비율 금액 구성비율

예치금 18,681 100% 19,195 100%

6) 보험수리적 가정

당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 인식하기 위한 보험수리적 가정은 다음과

같습니다.


할인율 4.29% 4.23%

사외적립자산의 기대수익률 4.08% 4.08%

미래임금상승률 5.60% 5.60%

- 26 -

16. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 종업원급여와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


단기종업원급여 24,963 25,356

퇴직급여 2,216 1,906

합계 27,179 27,262

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


미사용약정충당부채 48,894 47,167

포인트충당부채 11,779 11,240

기타 19,584 21,826

합계 80,257 80,233

(2) 미사용약정충당부채

당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


기초 47,167 46,073

전입 1,727 2,620

분기말 48,894 48,693

- 27 -

(3) 포인트충당부채

당분기 및 전분기 중 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분당분기 전분기

포인트 고객충성제도 포인트 고객충성제도

기초 3,685 7,555 2,368 12,069

전입(환입) (307) 846 (61) 397

분기말 3,378 8,401 2,307 12,466

(4) 기타충당부채

당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


기초 21,826 20,916

환입 (2,242) -

분기말 19,584 20,916

상기 충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 14,058백만원과 소송충당부

채 5,489백만원, 보이스피싱구제 관련 충당부채 37백만원 포함되어 있습니다.

- 28 -

18. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 매매목적파생상품

당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.

(2) 현금흐름위험회피

현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서,

인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대

한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단

인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고,

효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거

래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상거래발생 시

관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못

하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는

경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지

않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉

시 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나

환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위

험을 제거하고 있습니다.

- 29 -

1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과

같습니다.

(단위:백만원)


미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채

이자율관련

스왑 280,000 972 195 280,000 643 931

통화관련

스왑 972,973 5,589 6,324 582,573 1,912 4,395

합계 1,252,973 6,561 6,519 862,573 2,555 5,326

미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화

거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용

하여 환산한 금액입니다.

2) 현금흐름위험회피 기간별 예상현금흐름

현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예

상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같

습니다.

<당분기말>

(단위:백만원)

구분 1개월 이하1개월 초과

3개월 이하

3개월 초과

1년 이하

1년 초과

5년 이하합계

순현금유출예상액 (1,723) (5,847) (13,980) (7,648) (29,198)

- 30 -

<전기말>

(단위:백만원)

구분 1개월 이하1개월 초과

3개월 이하

3개월 초과

1년 이하

1년 초과

5년 이하합계

순현금유출예상액 (1,228) (398) (10,805) 367 (12,064)

19. 자본금

(1) 발행주식수

지배기업이 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(주당 5,000원)이고 발행한 주식총

수는 당분기말 현재 보통주 160,465,286주(802,326백만원)입니다.

(2) 주식수 변동내역

당분기 중 지배기업의 주식수의 변동은 없었습니다.

(3) 특수관계자 주식 보유내역

지배기업이 발행한 주식 중 당분기말 현재 지배기업의 지배회사인 현대자동차(주)가

보유한 보통주는 50,572,187주(252,861백만원)입니다.

20. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


주식발행초과금 45,399 45,399

기타자본잉여금 12,305 12,305

합계 57,704 57,704

- 31 -

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


법정적립금

이익준비금(주1) 20,143 20,143

대손준비금 458,179 439,031

미처분이익잉여금 745,072 689,223

합계 1,223,394 1,148,397

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의

한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금

은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만

사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


기초금액 1,148,397 909,749

지배기업주주지분 귀속 분기순이익 74,997 74,050

분기말금액 1,223,394 983,799

- 32 -

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


현금흐름위험회피적립금 (6,776) (11,764)

(2) 현금흐름위험회피적립금

당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 당분기 전분기

기초금액 (11,764) (3,150)

현금흐름위험회피에서 인식된 이익(손실) 6,570 (472)

이자율스왑 1,065 1,098

통화스왑 5,505 (1,570)

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)과 관련된 법인세효과 (1,582) 37

당기손익으로 재분류된 금액 - -

당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과 - -

분기말금액 (6,776) (3,585)

현금흐름위험회피적립금은 위험회피에 효과적인 것으로 간주되는 위험회피수단의

누적손익을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적이연손익은 위험회피대상거래

가 당기손익에 영향을 미치는 기간에만 당기손익으로 재분류하거나, 관련 회계정책

에 따라 장부금액 조정으로서 위험회피대상 비금융상품의 최초 장부금액에 포함됩니

다.

- 33 -

23. 대손준비금

대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다

.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 포함되어 있는 대손준비금 잔액은 다음과

같습니다.

(단위:백만원)


대손준비금 기 적립액 439,031 192,810

대손준비금 적립예정금액 19,148 246,221

대손준비금 잔액 458,179 439,031

(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다

음과 같습니다.

(단위:백만원)


대손준비금 전입액 19,148 28,182

대손준비금 반영후 조정이익 55,850 45,868

대손준비금 반영후 주당 조정이익 348 286

- 34 -

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

<인건비> (단위:백만원)


급여 19,414 20,699

퇴직급여 2,216 1,906

복리후생비 7,546 6,588

합계 29,176 29,193

<일반경비> (단위:백만원)


여비교통비 502 422

통신비 5,414 5,590

우편료 3,120 3,057

임차료 6,740 5,039

세금과공과 3,777 4,868

유지보수비 151 181

보험료 4 7

접대비 184 256

광고선전비 9,799 10,433

소모품비 529 386

차량유지비 8 9

도서비 27 27

인쇄비 1,831 1,310

교육훈련비 843 733

전산비용 8,345 6,997

비정규직용역료 8,750 8,325

용역료 33,513 21,688

발송용역료 980 641

지급수수료 5,872 5,919

업무활동비 915 778

- 35 -


감가상각비 6,510 4,573

무형자산상각비 3,440 2,403

행사비 667 157

회의비 96 103

건물관리비 718 598

합계 102,735 84,500

25. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 23,143 21,796

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (17,707) (1,890)

총법인세효과 5,436 19,906

±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,582) 1,147

법인세비용 3,854 21,053

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 130,110 126,953

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 112,403 125,063

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,707) (1,890)

(2) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 기초 분기말 증감

파생상품평가손실 3,732 2,150 (1,582)

- 36 -

(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과

같습니다.

(단위: 백만원)


법인세비용차감전순이익 78,852 95,103

적용세율(당기 23.6%, 전기 24.2%)에 따른 법인세비용 18,620 22,988

조정사항 :

비공제비용 283 9

기초이연법인세수정(주) (17,481) -

연결효과 - (1,495)

기타 (45) (449)

소계 (17,243) (1,935)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 2,477 -

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 3,854 21,053

(주) 전기 감사보고서와 세무신고서와의 차이

(4) 당분기 및 전기의 누적일시적 차이의 증감내용과 이연법인세자산ㆍ부채의 변동

내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구분 기초(주) 감소 증가 분기말 이연법인세

자산(부채)

(차감할 일시적차이 및 세무상이월결손금) 　　　　　

Escrow 예치금 14,058 - - 14,058 3,386

현재가치할인차금 9,178 303 - 8,875 2,138

미사용약정충당부채 47,167 47,167 48,894 48,894 11,776

미지급비용 62,771 62,771 56,732 56,732 13,664

포인트충당부채 295,241 295,241 302,418 302,418 72,836

선수수익(연회비) 63,864 63,864 68,983 68,983 16,615

출자전환 7,459 - - 7,459 1,796

매도가능금융자산손상차손 8,247 67 - 8,180 1,970

대손충당금 - - 115 115 28

퇴직급여충당부채 28,056 - 2,476 30,532 7,354

통화스왑평가손실 19,062 15,410 10,257 13,909 3,350

- 37 -

구분 기초(주) 감소 증가 분기말 이연법인세

자산(부채)

소송충당부채 7,768 7,768 5,526 5,526 1,331

이자율스왑평가손실 931 931 195 195 47

소계 563,802 493,522 495,596 565,876 136,291

(가산할 일시적차이) 　　　　　

퇴직보험료 (19,195) - (514) (19,709) (4,747)

미수수익 (243) - - (243) (59)

외화환산이익 (3,652) - - (3,652) (880)

통화스왑평가이익 (202) (202) (554) (554) (133)

이자율스왑평가이익 (643) (643) (972) (972) (234)

무형자산상각비 (531) - - (531) (128)

소계 (24,466) (845) (2,040) (25,661) (6,181)

이연법인세자산 　　　　 130,110

(주) 기초금액에는 전기 감사보고서와 세무신고서상의 차이 (17,481)백만원이 반영

되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구분 기초(주) 감소 증가 기말이연법인세

자산(부채)

(차감할 일시적차이 및 세무상이월결손금) 　　　　　

Escrow 예치금 18,116 18,116 14,058 14,058 3,385

현재가치할인차금 804 8,644 17,551 9,711 2,339

미사용약정충당부채 215,032 46,073 47,167 216,126 52,047

미지급비용 57,894 59,541 64,418 62,771 15,116

포인트충당부채 233,069 14,437 79,006 297,638 71,676

출자전환 7,450 - - 7,450 1,794

매도가능금융자산손상차손 16,262 8,015 8 8,255 1,988

외화환산손실 20,419 20,419 - - -

퇴직급여충당부채 21,278 - - 21,278 5,124

통화스왑평가손실(손익) (9,993) - 13,645 3,652 879

통화스왑평가손실 4,136 4,136 15,410 15,410 3,712

이자율스왑평가손실 973 973 931 931 224

소계 585,440 180,354 252,194 657,280 158,284

(가산할 일시적차이)

퇴직보험료 (20,998) - - (20,998) (5,056)

대손충당금 12,754 12,754 - - -

선급비용 - 533 (2,397) (2,930) (705)

미수수익 (291) (291) - - -

외화환산이익 (10,373) - 6,721 (3,652) (879)

- 38 -

구분 기초(주) 감소 증가 기말이연법인세

자산(부채)

소송충당부채 - 2,800 (158,391) (161,191) (38,818)

통화스왑평가이익 - - (202) (202) (49)

이자율스왑평가이익 (458) (458) (643) (643) (155)

투자유가증권평가손익 (67) - 67 - -

무형자산상각비 - - (909) (909) (219)

기타(IFRS 전환효과) (107,893) (107,893) - - -

소계 (127,326) (92,555) (155,754) (190,525) (45,881)

이연법인세자산 112,403

(주) 기초금액에는 전기 감사보고서와 세무신고서상의 차이 (7,156)백만원이 반영되

어 있습니다.

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.


보통주 분기순이익(A) 74,997,698,096 74,049,884,990

가중평균유통보통주식수(B) 160,465,286주 160,465,286주

기본주당순이익(A/B) 467원 461원

한편, 전기의 기본주당순이익은 1,487원입니다.

(2) 희석주당순이익

연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 않기 때문에 보고기간 종료일 현재 희석주

당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

- 39 -

27. 우발 및 약정사항

(1) 여신한도거래 약정

가. 일반여신한도거래 약정내역

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은


구분 금융기관 당분기말 전기말

당좌대출한도 SC제일은행 500억원 500억원

일중대출한도 신한은행외 4곳 2,500억원 2,500억원

나. Credit Facility Agreement

연결실체는 2010년 8월 4일에 GE Capital Corporation(이하 "GECC")이 제공하는

Credit Line을 위해 Credit Facility Agreement를 체결하였습니다. Credit Facility의

한도는 미화 2억불상당의 유로화입니다. 미사용분에 대한 28bp의 commitment fee

를 지급하는 조건이며, Facility의 만기는 364일 단위로 연장이 가능하며 최대 3년입

니다.

한편, Credit Facility Agreement와 관련하여 연결실체, GECC, 현대자동차 및 기아

자동차는 Support Agreement를 체결하였으며, Support Agreement의 계약체결일

은 Credit Facility Agreement의 계약체결일입니다. Support Agreement에 의하면

연결실체가 Credit Facility를 최초 인출 후 1년이 경과하여 상환하지 못하는 경우

GECC는 인출금액 중 미상환금액에 대하여 출자전환할 수 있는 권리를 가지고 있으

며, GECC는 출자전환 시 전환한 주식의 41%는 현대자동차에, 15%는 기아자동차에

매도할 수 있는 Put Option을 가지고 있습니다. 한편, 현대자동차 및 기아자동차는

출자전환시 GECC가 Put Option을 행사하지 않는 경우 Put Option과 동일한 조건

으로 GECC로부터 주식을 매입할 수 있는 Call Option을 가지고 있습니다. 그리고,

Support Agreement에 따라, 연결실체는 Credit Facility 설정금액의 41%, 15%에 해

당하는 금액에 대하여 현대자동차, 기아자동차에 각각 15bp의 수수료를 지급하도록

- 40 -

되어 있습니다.

다. Revolving Credit Facility

보고기간 종료일 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여

Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니

다.

금융기관 Credit Line 신용공여기간

국민은행

1,000억원 2012-01-30 ~ 2013-01-28

300억원 2011-05-28 ~ 2012-05-28

300억원 2011-10-24 ~ 2012-10-22

농협 1,000억원 2012-03-29 ~ 2013-03-29

Citi Bank, Seoul 500억원 2011-12-24 ~ 2012-12-23

우리은행 2,000억원 2011-06-30 ~ 2012-06-30

신한은행 500억원 2011-04-28 ~ 2012-04-28

500억원 2011-05-31 ~ 2012-05-31

(2) 업무제휴

연결실체는 SC제일, 우리, 외환, 신한, 한국씨티, 하나, 광주, 전북, 제주은행, 우체국

및 한국컴퓨터㈜ 등과 신용카드 업무제휴에 대하여 별도의 업무대행 계약을 체결하

고 있습니다.

(3) 라이선스 계약 및 프랜차이즈 계약

연결실체는 MasterCard International 및 Visa International, Diners Club

International과 회원발급 및 프랜차이즈 계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며,

각각의 카드와 관련하여 각 회사에 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다.

(4) 해외여행보험 계약 등

연결실체는 신용카드회원이 여행기간 중에 발생할 위험 및 상해를 보상하기 위하여

- 41 -

현대해상화재보험(주)과 여행보험 등을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재의

보험금액은 회원 1인당 최고 12억원을 한도로 하고 있습니다.

(5) 임원배상책임보험 등

연결실체는 보고기간 종료일 현재 200억원을 한도로 한 임원배상책임보험과 10억원

을 한도로 한 금융사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 소송의

결과는 검토보고일 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위:백만원)

소송내용 원고 피고 소송가액 진행상황

손해배상청구 한국카드넷 외 6 현대카드 외 16 2,742 진행중

손해배상청구 정성화외 70 현대카드 외 16 5,971 진행중

손해배상청구 이복기외 113 현대카드 외 16 153 진행중

손해배상청구 신광식 외 5 현대카드 외 16 1,801 진행중

손해배상청구 한국카드시스템 외 18 현대카드 외 16 1,700 진행중

부당이득금 정소연 외 26 현대카드 외 5 21 진행중

손해배상청구 장원식 외 124 현대카드 외 11 700 진행중

손해배상청구 고성봉 외 108 현대카드 외 16 109 진행중

손해배상청구 윤용섭 외 30 현대카드 외 16 310 진행중

손해배상청구 이경희 외 3 현대카드 외 16 80 진행중

손해배상청구 강경희 외 53 현대카드 외 16 108 진행중

손해배상청구 신동옥 현대카드 외 16 2 진행중

손해배상청구 유재원 외 5 현대카드 외 16 100 진행중

손해배상청구 (주)스페컴 현대카드 외 16 845 진행중

손해배상청구 임병귀 외 30 현대카드 외 16 2,481 진행중

손해배상청구 지오테크넷 외 32 현대카드 외 16 903 진행중

부가세/법인세 부과취소 현대카드 영등포세무서 56 진행중

부가세/법인세 부과취소 현대카드 영등포세무서 69 진행중

- 42 -

소송내용 원고 피고 소송가액 진행상황

채무부존재(조정) 박성찬 외 16 현대카드 244 진행중

손해배상청구 금호산업외 5KAMCO, 현대카드

외 5104,674 진행중

부당이득 반환 현대카드 유한회사 인연외3 54 진행중

손해배상 박격목 현대카드 1 진행중

합계 123,124

(7) 손실보상예치금

연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 중 9,411백만원, 대우인터내셔널(주) 주식

의 매각대금 중 9,096백만원을 에스크로계좌에 예치하고, 충당부채로 계상하고 있습

니다.

(8) 손실보상준비금

연결실체는 신용카드의 부정사용으로 인한 책임이행 및 전자금융거래법상 사고발생

에 대비하여 발생예상 금액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(9) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임

연결실체는 자산유동화와 관련하여 2종수익증권지분이 일정률 이상을 유지하여야

하는 바, 부족분에 대해서 추가양도를 실시하고 있습니다.

(10) 제공받은 지급보증

연결실체는 항공권 매표대금 지급이행 및 기타사항과 관련하여 서울보증보험주식회

사로부터 4,916백만원의 보증을 지급받고 있습니다.

(11) 자산유동화관련 조기상환 규정

연결실체의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한

- 43 -

여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함

으로써 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있

습니다. 연결실체의 자산유동화가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 연결실

체는 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다.

(12) 채권양수도 계약

연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체

결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리

된 채권(일부 60일 이하 연체채권도 포함)을 월 3회 자산확정일로 하여, 합의된 채권

매각률을 적용하여 산정된 금액으로, 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다.

28. 자산유동화거래

(1) 유동화부채 및 기초자산 내역

지배회사는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 이러한 기초자산을 근거로 투

자자에게 유동화부채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계기준서 제 1039

호에 따른 양도의 정의를 충족하지 않으므로 차입거래로 회계처리하였습니다. 따라

서, 특수목적기구에 양도한 기초자산은 연결실체의 카드자산에 포함하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 유동화부채 및 기초자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분 만기당분기말 전기말

선순위부채 기초자산 선순위부채 기초자산

프리비아제이차유동화전문유한회사 2014-04-24 455,120 963,116 461,320 1,020,544

프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015-07-20 455,120 896,606 - -

사채할인발행차금 (5,070) - (2,023) -

순장부금액 905,170 1,859,722 459,297 1,020,544

(*) 기초자산의 공정가치는 당분기말 1,887,129백만원, 전기말 1,037,224백만원 입

니다.

- 44 -

(2) 만기별 계약금액 내역

당분기말 및 전기말 현재 유동화부채 관련 만기별 계약금액의 내역은 다음과 같습니

다.

(단위:백만원)

구 분 당분기말 전기말

1년 이하 - -

1년 초과 ~ 2년 이하 - -

2년 초과 ~ 3년 이하 455,120 461,320

3년 초과 455,120 -

선순위부채 합계 910,240 461,320

사채할인발행차금 (5,070) (2,023)

선순위부채 순액 905,170 459,297

- 45 -

29. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로

지배하거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는

기업 등에 해당합니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구분 기업

지배기업 현대자동차

관계기업 그린에어, 글로비스, 기아자동차, 기아타이거즈, 대성정기, 로템, 만도맵앤

소프트, 메티아, 비엔지스틸, 삼우, 아이아, 아이에이치엘, 엔지비, 엠시트,

위스코, 위아, 위아마그나파워트레인, 유코카캐리어스, 이노션, 일진산업,

입시연구사, 종로학평, 카네스, 케피코, 파텍스, 한국경제신문, 한국우주항

공, 해비치컨트리클럽, 현대다이모스, 현대모비스, 현대제철, 현대캐피탈,

현대파워텍, 현대하이스코, HMC투자증권, 오토에버시스템즈, 해비치리조트

, 현대엠코, 전북현대모터스FC, 현대커머셜, 서울시메트로구호선, HL그린파

워, 코렌텍, 현대건설, 현대엔지니어링, 현대도시개발, 부산정관에너지, 현

대에너지, 송도랜드마크시티, 현대서산농장, 하떠이알앤씨, 현대씨엔아이,

현대종합설계건축사무소, 현대머티리얼, 부산파이낸스센터 에이엠씨, 현대

건설인재개발원, 현대라이프

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분당분기 전분기

지배기업 관계기업 합계 지배기업 관계기업 합계

수익

카드수익 24,353 13,569 37,922 25,803 14,227 40,030

임대료수익 - 59 59 - 46 46

기타 - 7,630 7,630 - 9,366 9,366

- 46 -

구 분당분기 전분기


소계 24,353 21,258 45,611 25,803 23,639 49,442

비용

카드비용 15 61 76 36 285 321

판매비와관리비 157 6,845 7,002 156 8,143 8,299

기타 - 16,209 16,209 - 9,563 9,563

소계 172 23,115 23,287 192 17,991 18,183

기타

선급금의 지급 - - - - 1,005 1,005

유형자산의 취득 76 2,474 2,550 - - -

무형자산의 취득 - 672 672 - - -

소계 76 3,146 3,222 - 1,005 1,005

(3) 특수관계자와의 채권채무 및 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 및 지급보증의 내역은 다음과

같습니다.

(단위:백만원)

구 분당분기말 전기말


채권

카드자산 41,225 156,920 198,145 60,555 165,755 226,310

미수금 - 20 20 59 68 127

기타 - 21,517 21,517 - 30,241 30,241

대손충당금 (618) (2,354) (2,972) (908) (2,464) (3,372)

채권 계 40,607 176,103 216,710 59,706 193,600 253,306

채무

미지급금 43,340 33,322 76,662 35,013 54,520 89,533

기타 - - - 3,955 - 3,955

채무 계 43,340 33,322 76,662 38,968 54,520 93,488

- 47 -

(4) 주요 경영진에 대한 보상

1) 주요 경영진에 대한 보상

당분기의 주요경영진에 대한 보상은 단기종업권급여 및 퇴직급여로 구성되어 있습니

다.

2) 주요 경영진에 대한 보상 내역

당분기의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분 단기종업원급여 퇴직급여 합 계

주요 경영진 4,929 405 5,334

3) 주요 경영진의 범위

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과

책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함합니다.

30. 기타포괄손익

당분기의 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 기초 증감 처분 법인세효과 당분기

기타포괄손익누계액 반영분

현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (11,764) 6,617 (47) (1,582) (6,776)

- 48 -

31. 연결현금흐름표에 대한 주석

(1) 현금및현금성자산

연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 보유현금, 예금잔액 및 초단기금융시장상품

에 대한 투자로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은

다음의 연결재무상태표 금액으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

구분 당분기말 전분기말

현금 4 4

당좌예금 14,748 1,241

보통예금 55,220 66,230

기타현금성자산(*) 815,500 811,500

합계 885,472 878,975

(*) 기타현금성자산은 환매조건부채권(RP), 어음관리계좌(CMA) 등 초단기금융시장

상품 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 비현금거래

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는


(단위:백만원)


건설중인자산에서 건물 및 집기비품으로 대체 472 31

- 49 -

32. 금융위험의 관리

(1) 개요

1) 연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험

- 유동성위험

- 시장위험

이 주석은 연결실체가 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 연결실체의 목적, 위험을 측

정하고 관리하는 정책 및 절차에 대한 정보를 표시하고 있습니다.

2) 위험관리 체계

이사회는 연결실체의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있

습니다. 이사회는 연결실체의 분야별 리스크관리 정책을 수립하고 모니터링하는 책

임을 갖고 있는 자산ㆍ부채 소위원회(Asset-Liability Management Committee: AL

CO)를 설립하였습니다. 위원회에는 상임위원과 비상임위원이 있고 정기적으로 이사

회에 활동내역을 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위

험한도 및 통제를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링할 수 있도록 수립되었

습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를

반영할 수 있도록 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련 및 관리기준

과 절차를 통해서 모든 직원들이 각자의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적

통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.

연결실체의 감사위원회는 연결실체의 위험관리 정책과 절차의 준수여부를 모니터링

하고 연결실체가 직면한 위험과 관련하여 현재의 위험관리 체계가 적정한 것인지 검

토할 책임이 있으며, 내부감사의 도움을 받아 이러한 기능을 수행합니다. 내부감사는

정기, 비정기적인 위험관리 절차를 검토하여 그 결과를 감사위원회에 보고하는 업무

- 50 -

를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 일반사항

신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 연결실체가 재

무적 손실을 입을 위험으로, 원칙적으로 연결실체의 대출 및 카드자산이나 유가증권

에서 발생합니다. 연결실체는 개별 차주의 채무불이행이나 계약불이행과 같은 신용

위험에 노출된 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

2) 위험관리 체계

여신과 관련한 신용위험은 1차적으로 상품별 신용관리부서에서 개별여신에 대한 신

용평가의 정확성 제고를 담당하고 있으며, 2차적으로 위험관리전담부서에서 연결실

체 전체 Portfolio의 배분 및 한도관리를 담당하고 있습니다.

위험관리에 관한 이사회의 승인 및 결정사항을 효율적으로 이행하기 위하여 리스크

관리위원회를 설치 운영하고 있습니다. 동 기구는 상설기구로 매월 1회 개최를 원칙

으로 하며, 필요시 수시로 개최되고 있습니다. 그리고, 연결실체 경영상 발생할 수 있

는 위험을 종합적으로 관리하고 위원회를 보좌하는 독립적인 위험관리전담부서(리스

크관리팀)를 설치 운영하고 있습니다.

- Portfolio 한도관리를 통해 연결실체가 부담 가능한 총 손실한도에 대한 위험총량

을 관리하고 있습니다. Portfolio 관리 기준별로 신용위험의 허용한도를 설정하여 사

업계획에 반영하고 신용위험의 수준 및 허용한도의 준수 여부 등을 리스크관리위원

회에 보고하고 있습니다.

- 신용위험 관리를 위하여 1개월 이상 연체비율, 카드 정상입금률 등에 대한 허용수

준을 사업계획에 설정하고 동 범위 내에서 신용위험을 관리하고 있습니다.

- 신규고객의 한도는 신청인의 자격기준에 의해 산정된 월 평균 추정소득 및 부채 수

준에 기반하여 산정하며, 최종한도는 신청평점 및 외부 신용등급 등 신용도를 반영하

여 부여합니다. 기존회원의 한도는 행동평점, 회원의 직장 및 직위 등 신상정보, 이용

- 51 -

금액, 연체일수 등의 신용변동내역을 반영하여 한도를 상향 또는 하향 조정하고 있습

니다.

- 예상손실(Expected Loss), 경제적 자본(Economic Capital), Portfolio Quality

Index(연체율, 30+@3MOB) 등 신용위험 관련 주요 지표에 대한 목표수준을 설정하

여 모니터링하고 있으며 동 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

- 장기평균 부도율을 이용한 예상손실(Expected Loss)의 산출과 이에 기반한 대손충

당금 적립을 통하여 경기하강으로 인하여 예상되는 손실에 대비하고 있습니다.

- Contingency 계획의 수립 및 관리를 통해 경기악화의 수준에 따라 적정한

Contingency 단계를 선언하고 이에 상응하는 조치사항을 신속히 실시함으로써 급변

하는 신용위험에 선제적으로 대응하고 있습니다.

각 신용관리부서는 리스크관리위원회로부터 위임된 신용승인 권한과 함께 신용정책

및 절차를 이행하여야 합니다. 각 신용관리부서는 중요한 신용관련 사안에 대해서 경

영진과 리스크관리위원회에 보고해야 합니다. 각 신용관리부서는 포트폴리오의 성과

및 건전성에 대해 책임이 있으며, 포트폴리오에서 발생하는 모든 신용위험의 통제 및

모니터링에 대해 책임이 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


현금및예치금 918,503 863,054

카드자산(*1) 9,422,567 9,548,020

대출채권 500 500

기타금융자산(*1,2) 154,533 146,308

미사용약정 33,016,269 31,564,297

합계 43,512,372 42,122,179

(*1) 대손충당금 차감전 장부금액입니다.

(*2) 기타금융자산은 미수금과 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

- 52 -

4) 금융자산의 신용건전성 분석

① 연체되지도 손상되지도 않은 카드자산의 신용건전성

당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 카드자산의 신용건전성은 다

음과 같이 분류할 수 있습니다.

가. 가계

(단위:백만원)

구분(*)


대손충당금

차감전 장부금액대손충당금 장부금액

대손충당금


카드대급금및현금서비스

1 608,804 322 608,482 693,874 370 693,504

2 602,888 405 602,483 630,622 430 630,192

3 651,062 553 650,509 741,158 629 740,529

4 532,205 572 531,633 580,079 632 579,447

5 627,915 999 626,916 589,433 970 588,463

6 565,159 1,497 563,662 582,570 1,565 581,005

7 541,606 2,936 538,670 549,984 3,028 546,956

8 545,978 5,332 540,646 563,463 5,535 557,928

9 544,929 8,919 536,010 570,577 9,424 561,153

10 436,718 10,335 426,383 464,475 11,125 453,350

11 320,509 11,121 309,388 321,501 11,230 310,271

12 377,402 18,073 359,329 370,374 17,823 352,551

13 134,200 10,386 123,814 138,363 10,763 127,600

14 93,335 10,226 83,109 108,320 12,042 96,278

15 24,659 2,710 21,949 24,542 2,729 21,813

소계 6,607,369 84,386 6,522,983 6,929,335 88,295 6,841,040

카드론

1 16,346 46 16,300 19,480 55 19,425

2 57,867 221 57,646 59,451 227 59,224

3 83,971 545 83,426 84,113 546 83,567

4 125,883 893 124,990 113,442 801 112,641

5 196,192 1,844 194,348 176,958 1,656 175,302

6 234,493 2,665 231,828 210,234 2,371 207,863

7 228,008 3,047 224,961 201,924 2,673 199,251

8 250,080 3,867 246,213 224,432 3,441 220,991

9 203,306 3,849 199,457 183,896 3,459 180,437

- 53 -

구분(*)


대손충당금


대손충당금


10 161,348 3,503 157,845 146,402 3,155 143,247

11 121,880 3,170 118,710 110,753 2,867 107,886

12 91,582 2,626 88,956 86,085 2,458 83,627

13 87,142 2,941 84,201 84,203 2,835 81,368

14 46,735 2,266 44,469 48,392 2,345 46,047

15 184,562 23,790 160,772 202,228 25,797 176,431

소계 2,089,395 55,273 2,034,122 1,951,993 54,686 1,897,307

합계 8,696,764 139,659 8,557,105 8,881,328 142,981 8,738,347

(*) 연결실체가 자체적으로 산출한 신용등급입니다.

나. 기업

(단위:백만원)

구분(*)


대손충당금


대손충당금


1 247,164 296 246,868 236,273 260 236,013

2 114,730 233 114,497 90,155 409 89,746

3 72,827 302 72,525 61,467 221 61,246

4 31,341 396 30,945 34,550 292 34,258

5 7,746 229 7,517 6,938 215 6,723

6 5,736 334 5,402 3,012 166 2,846

7 2,684 292 2,392 2,785 298 2,487

8 2,691 96 2,595 1,402 74 1,328

N(주1) 1,533 - 1,533 2,296 1 2,295

합계 486,452 2,178 484,274 438,878 1,936 436,942

(*) 연결실체가 자체적으로 산출한 신용등급입니다.

(주1) 'N'은 국가 및 지방자치단체, 공공기관 등의 우량 정부기관 관련 채권입니다.

- 54 -

② 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 신용건전성

당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 연체기간은 다음

과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분 1개월이하1개월초과

2개월이하

2개월초과

3개월이하3개월초과 합계

가계 151,231 26,866 - - 178,097

기업 11,398 5,403 - 3 16,804

소계 162,629 32,269 - 3 194,901

카드자산 　　　　　

카드대급금 98,175 18,451 - 3 116,629

현금서비스 16,677 4,136 - - 20,813

카드론 47,777 9,682 - - 57,459

소계 162,629 32,269 - 3 194,901

대손충당금 (6,991) (2,709) - (3) (9,703)

장부금액 155,638 29,560 - - 185,198

- 55 -

나. 전기말

(단위:백만원)

구분 1개월이하1개월초과

2개월이하

2개월초과

3개월이하3개월초과 합계

가계 150,825 26,687 - - 177,512

기업 12,131 4,637 - 3 16,771

소계 162,956 31,324 - 3 194,283

카드자산 　　　

카드대급금 99,144 18,194 - 3 117,341

현금서비스 17,265 4,349 - - 21,614

카드론 46,547 8,781 - - 55,328

소계 162,956 31,324 - 3 194,283

대손충당금 (7,317) (2,943) - (3) (10,263)

장부금액 155,639 28,381 - - 184,020

③ 당분기말 및 전기말 현재 연체되었고, 손상된 카드자산의 내용은 다음과 같습니다

.

(단위:백만원)


카드자산 44,950 33,531

대손충당금 (19,967) (18,573)

장부금액 24,983 14,958

- 56 -

5) 신용위험의 집중도

① 카드자산 및 대출채권의 만기구조

당분기말 및 전기말 현재 만기구조에 따른 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분 가계 기업 합계 비율 대손충당금 장부금액

3개월이내 2,527,078 448,302 2,975,380 31.58% (32,427) 2,942,953

3개월초과 6개월이내 2,087,393 1,318 2,088,711 22.17% (33,655) 2,055,056

6개월초과 1년이내 1,883,571 59,346 1,942,917 20.62% (35,391) 1,907,526

1년초과 2년이내 1,668,394 - 1,668,394 17.71% (49,039) 1,619,355

2년초과 3년이내 681,612 - 681,612 7.23% (16,313) 665,299

3년초과 4년이내 44,214 - 44,214 0.47% (709) 43,505

4년초과 5년이내 2,070 - 2,070 0.02% (198) 1,872

5년초과 19,769 - 19,769 0.21% (3,775) 15,994

합계 8,914,101 508,966 9,423,067 100.00% (171,507) 9,251,560

나. 전기말

(단위:백만원)

구분 가계 기업 합계 비율 대손충당금 장부금액

3개월이내 2,780,370 461,977 3,242,347 33.96% (36,070) 3,206,277

3개월초과 6개월이내 2,019,680 75 2,019,755 21.15% (32,495) 1,987,260

6개월초과 1년이내 1,925,037 - 1,925,037 20.16% (35,937) 1,889,100

1년초과 2년이내 1,609,716 - 1,609,716 16.86% (48,580) 1,561,136

2년초과 3년이내 694,083 - 694,083 7.27% (17,307) 676,776

3년초과 4년이내 41,371 - 41,371 0.43% (661) 40,710

4년초과 5년이내 1,636 - 1,636 0.02% (131) 1,505

5년초과 14,575 - 14,575 0.15% (2,603) 11,972

합계 9,086,468 462,052 9,548,520 100.00% (173,784) 9,374,736

- 57 -

② 카드자산 및 대출채권의 산업별 집중도

당분기말 및 전기말 현재 기업여신의 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같

습니다.

(단위:백만원)

구분


대손충당금

차감전 장부금액비율 대손충당금 장부금액

대손충당금

차감전 장부금액비율 대손충당금 장부금액

금융업 127,939 25.14% (177) 127,762 136,413 29.52% (153) 136,260

제조업 119,977 23.57% (2,884) 117,093 153,518 33.23% (3,589) 149,929

서비스업 146,003 28.68% (1,781) 144,222 131,772 28.52% (1,878) 129,894

공공 186 0.04% - 186 254 0.05% (73) 181

기타 114,861 22.57% (2,499) 112,362 40,095 8.68% (2,611) 37,484

합계 508,966 100.00% (7,341) 501,625 462,052 100.00% (8,304) 453,748

6) 대손충당금 평가방법별 카드자산 및 대출채권

당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 평가방법별 카드자산 및 대출채권의 내역은 다

음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분

개별평가 집합평가 합계

대손충당금

차감전 장부가액대손충당금 설정률

대손충당금


대손충당금


카드자산 　　

카드대급금 1,130 - - 6,292,959 (66,730) 1.06% 6,294,089 (66,730) 1.06%

현금서비스 - - - 951,626 (35,624) 3.74% 951,626 (35,624) 3.74%

카드론 - - - 2,176,852 (69,123) 3.18% 2,176,852 (69,123) 3.18%

기업대출 - - - 500 (30) 6.00% 500 (30) 6.00%

합계 1,130 - - 9,421,937 (171,507) 1.82% 9,423,067 (171,507) 1.82%

나. 전기말

(단위:백만원)

구분


대손충당금


대손충당금


대손충당금


카드자산 　　

카드대급금 1,368 - - 6,499,727 (68,773) 1.25% 6,501,095 (68,773) 1.25%

현금서비스 - - - 1,016,028 (37,910) 3.20% 1,016,028 (37,910) 3.20%

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구분


대손충당금


대손충당금


대손충당금


카드론 - - - 2,030,897 (67,071) 3.30% 2,030,897 (67,071) 3.30%

기업대출 - - - 500 (30) 6.07% 500 (30) 6.07%

합계 1,368 - - 9,547,152 (173,784) 1.82% 9,548,520 (173,784) 1.82%

(3) 유동성 위험

① 일반사항

유동성위험이란 연결실체가 금융부채로부터 발생하는 의무를 충족시키는데 어려움

을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산,

부채 및 난외계정의 대출약정의 계약상 만기분석을 즉시 지급, 1년 이하, 1년 초과 ~

5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은

계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지

않게 됩니다. 산출된 현금흐름은 위에 제시된 4개의 구간에 배분되어 각 금융자산 및

부채의 계약상 만기분석 자료를 도출하게 됩니다.

② 유동성위험의 관리방법 및 관리지표

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절

차에 적용되는 ALCO 규정과 동 규정에서 정한 ALM리스크를 관리하기 위한 ALCO

정책에 의해 관리가 이루어 집니다.

유동성위험의 관리대상은 연결실체의 각 부문에서 조달, 운용되는 원화/외화자금의

유출입에 영향을 미치는 모든 거래를 대상으로 하며, 유동성위험 관리와 통제는 재무

기획팀에서 이루어 지고 있습니다.

유동성위험 관리부서는 주기별로 유동성갭, 유동성비율, 만기불일치비율, 유동성 위

기상황분석 결과, 유동성 관련 통계자료를 보고하며, 자산ㆍ부채소위원회(ALCO)에

- 59 -

서 유동성위험을 포함한 연결실체의 경영목표를 효과적으로 달성하는데 필요한 재무

전략을 수립하고, 그 전략의 적정한 수행을 감독합니다.

2) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분류는 다음

과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분 즉시지급 1년 이하1년 초과

5년 이하5년 초과 합계

금융자산

현금및예치금 913,003 5,686 - - 918,689

투자금융자산 1,767 - - - 1,767

카드자산 - 9,251,765 827,130 38,465 10,117,360

대출채권 - 570 - - 570

파생상품자산 - 33 6,528 - 6,561

기타금융자산 - 140,613 8,699 933 150,245

합계 914,770 9,398,667 842,357 39,398 11,195,192

금융부채

차입금 - 285,624 53,703 - 339,327

사채 - 1,707,166 5,596,075 186,036 7,489,277

파생상품부채 - 2,467 4,052 - 6,519

기타금융부채 37,979 1,152,752 6 - 1,190,737

합계 37,979 3,148,009 5,653,836 186,036 9,025,860

(주) 상기 금액은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며,

파생상품은 할인된 계약상 현금흐름 금액입니다.

- 60 -

나. 전기말

(단위:백만원)

구분 즉시지급 1년 이하1년 초과

5년 이하5년 초과 합계

금융자산

현금및예치금 857,554 5,687 - - 863,241

투자금융자산 1,767 - - - 1,767

카드자산 - 9,401,907 790,719 30,274 10,222,900

대출채권 - 541 - - 541

파생상품자산 - 1,912 643 - 2,555

기타금융자산 - 133,544 10,380 933 144,857

합계 859,321 9,543,591 801,742 31,207 11,235,861

금융부채

차입금 - 544,343 54,387 - 598,730

사채 - 1,728,091 5,310,411 195,212 7,233,714

파생상품부채 - 1,817 3,509 - 5,326

기타금융부채 28,200 1,211,178 675 - 1,240,053

합계 28,200 3,485,429 5,368,982 195,212 9,077,823

(주) 상기 금액은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며,

파생상품은 할인되지 않은 계약상 현금흐름 금액입니다.

(4) 시장위험

1) 시장위험의 정의

시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을

입을 수 있는 리스크를 말합니다. 트레이딩포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무상품

이나 이자율 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식가격

위험 및 외환위험이 있습니다. 이러한 위험은 대출, 채권, 예금, 증권 및 금융파생상

품 등으로부터 발생합니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대하여는 이자율위험과 유동

성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 단기 자금운용 목적 등을 위하여 보유하고

있는 트레이딩포지션에서 발생하는 위험은 운용기간이 단기로 금리에 민감하지 않다

- 61 -

고판단하여 금리위험 대상에서 포함하지 않고 비트레이딩포지션에서 발생하는 위험

에 한해서만 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 관리기구

자산ㆍ부채소위원회(ALCO)는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였습니다. 자

산부채소위원회는 시장리스크 관련 한도설정, 신규 파생상품 관련 승인과 시장리스

크 관련 실무적인 사항을 결의합니다. 특히, 자산부채소위원회는 채권, 주식, 외환,

파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하

며, 파생상품에 대해서는 시나리오 손실 한도와 민감도 한도를 추가로 설정합니다.

최고재무위원회에서는 금리 및 수수료를 결정하고, ALM리스크관리지침과 금리 및

수수료 운영지침을 제ㆍ개정하며, 월간 ALM 리스크를 분석합니다. 금리리스크 한도

는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로

설정되는데, 재무기획팀은 매월 금리리스크를 측정, 모니터링하며, 금리갭, 듀레이션

갭, 민감도 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매분기 자산ㆍ부채소위원회(ALC

O)에 보고하고 있습니다.

3) 비트레이딩 포지션

비트레이딩 부분에서 발생하는 가장 주요한 시장리스크는 이자율위험입니다. 이자율

위험은 금리감응 자산과 부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로

인해 발생합니다. 파생상품을 포함한 원화, 외화 자산/부채에서 발생하는 이자율위

험이 측정됩니다. 또한, 이자수익발생 자산 및 이자비용발생 부채의 대부분은 원화로

표시되어 있습니다.

이자율리스크 관리의 가장 주요한 목표는 이자율변동에 대한 자산가치 변동을 보호

하고, 안정적인 순이자수익을 유지하는 것입니다. 연결실체는 주로 이자수익발생자

산과 이자비용발생부채간의 만기를 분석하는 이자율갭분석과 금리VaR, EaR 측정

및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다.

연결실체의 경우 위에 열거한 방식에 의해 위험지표를 산출하며, 이 중 듀레이션을

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이용하여 산출된 금리VaR를 공시하고 있습니다.

4) 금리VaR(Value-at-Risk)

금리VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 시점을 기준으로 연결실체의 순자산

가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상액 지표로서 시장리

스크의 측정지표인 VaR를 금리리스크 측정에 이용한 것입니다.

아래 제시된 금리VaR는 BIS의 표준 Framework를 이용하여 산출한 것입니다. 이는

BIS가 제시하는 만기구간별 수정듀레이션 Proxy를 이용하여 금리VaR를 산출하는

방식입니다. 또한, 금리충격에 따른 만기구간의 금리변동예상폭을 기준금리 곡선 10

0bp의 평행이동을 가정하였습니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기

법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다.

VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다.

그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다.

결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다

르게 나타날 수 있습니다.

이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하

는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며 그 결과값은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)


금리 VaR 31,189 24,005

(5) 자본관리

지배기업(여신전문금융회사)은 여전법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을

반드시 유지하여야 하며, 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위

하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을

조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준

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으로 계산합니다.

지배기업은 조정자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기

말 현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분 당분기말 전기말

조정자기자본 1,864,658 1,845,099

조정총자산 9,314,303 9,426,320

조정자기자본비율 20.02% 19.57%

33. 금융자산 및 금융부채

(1) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

<자산>

금융자산

현금및예치금 918,503 918,503 863,054 863,054

투자금융자산 1,767 1,767 1,767 1,767

카드자산 9,251,090 9,601,915 9,374,266 9,727,640

대출채권 470 511 470 502

기타금융자산 152,309 152,549 144,007 144,217

금융자산 계 10,324,139 10,675,245 10,383,564 10,737,180

<부채>

금융부채

차입금 330,000 330,807 590,000 590,623

사채 6,756,635 6,926,369 6,481,760 6,628,755

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장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

기타금융부채 1,196,980 1,197,057 1,291,499 1,245,368

금융부채 계 8,283,615 8,454,233 8,363,259 8,464,746

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자

산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간

말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시

합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성거래시장에서 공시되는 가격입니

다.

만약, 금융상품에 대한 활성거래시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결

정합니다. 평가기법에는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의

최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이

용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등이 있

습니다. 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기

법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한

다는 사실을 제시할 수 있다면, 그 평가기법을 사용합니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태

표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다

른 가정을 이용한다면 연결재무상태표의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다.

또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어

졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이

어려울 수 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공

시합니다.

- 65 -

ㆍ수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경

우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1

로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고

채권 등이 있습니다.

ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요

요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수

준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분

의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등

이 있습니다.

ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의

중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정

가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상

품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습

니다.

금융상품이 활성거래시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성거래

시장에서 공시되는 가격입니다(수준 1). 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관

또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러

한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면,

그 금융상품은 활성거래시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 봅니다.

당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분 장부금액 공정가치공정가치 서열체계 수준

수준1 수준2 수준3

금융자산

공정가치 측정 금융자산

투자금융자산 1,767 1,767 - - 1,767

파생상품자산 6,561 6,561 - 6,561 -

- 66 -



소계 8,328 8,328 - 6,561 1,767

금융부채

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채 6,519 6,519 - 6,519 -

나. 전기말

(단위:백만원)



금융자산

공정가치 측정 금융자산

투자금융자산 1,767 1,767 - - 1,767

파생상품자산 2,555 2,555 - 2,555 -

소계 4,322 4,322 - 2,555 1,767

금융부채

공정가치 측정 금융부채

파생상품부채 5,326 5,326 - 5,326 -

(3) 전기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니

다.

(단위: 백만원)

구 분 기초 매입평가손익

분기말당기손익 기타포괄손익

매도가능금융자산 1,776 - (9) - 1,767

- 67 -

(4) 금융상품의 범주별 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분

당기손익인식금융자산대여금 및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품합계단기매매

금융자산

당기손익인식

지정금융자산

금융자산

현금및예치금 - - 918,503 - - 918,503

투자금융자산 - - - 1,767 - 1,767

카드자산 - - 9,251,090 - - 9,251,090

대출채권 - - 470 - - 470

기타금융자산 - - 145,748 - 6,561 152,309

계 - - 10,315,811 1,767 6,561 10,324,139

구분

당기손익인식금융부채상각후원가측정

금융부채

위험회피


금융부채

당기손익인식

지정금융부채

금융부채

차입금 - - 330,000 - 330,000

사채 - - 6,756,635 - 6,756,635

기타금융부채 - - 1,190,461 6,519 1,196,980

계 - - 8,277,096 6,519 8,283,615

나. 전기말

(단위:백만원)

구분

당기손익인식금융자산대여금 및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피


금융자산

당기손익인식

지정금융자산

금융자산

현금및예치금 - - 863,054 - - 863,054

투자금융자산 - - - 1,767 - 1,767

카드자산 - - 9,374,266 - - 9,374,266

대출채권 - - 470 - - 470

기타금융자산 - - 141,452 - 2,555 144,007

계 - - 10,379,242 1,767 2,555 10,383,564

- 68 -

구분

당기손익인식금융부채상각후원가측정

금융부채

위험회피


금융부채

당기손익인식

지정금융부채

금융부채

차입금 - - 590,000 - 590,000

사채 - - 6,481,760 - 6,481,760

기타금융부채 - - 1,286,172 5,327 1,291,499

계 - - 8,357,932 5,327 8,363,259

34. 이자수익 및 이자비용

당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액

은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


이자수익

현금및예치금 4,655 4,538

기타 641 346

이자수익 계 5,296 4,884

이자비용

차입부채 86,608 90,329

기타 55 32

이자비용 계 86,663 90,361

순이자비용 (81,367) (85,477)

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35. 수수료수익 및 수수료비용

당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및

금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


수수료수익

카드자산 368,337 359,425

수수료수익 계 368,337 359,425

수수료비용

상품서비스수수료 130,964 124,193

금융지급수수료 3,173 3,293

신판취급비용 29,168 24,518

가맹점공동지급수수료 22 30

해외지급수수료 8,809 7,808

기타 8,148 8,995

수수료비용 계 180,284 168,837

순수수료손익 188,053 190,588

- 70 -

36. 투자금융자산의 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 투자금융자산에서 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같

습니다.

가. 당분기

(단위:백만원)

구분 평가이익 손상차손 손상차손환입 순손익

매도가능금융자산 - - 67 67

나. 전분기

(단위:백만원)

구분 평가이익 손상차손 손상차손환입 순손익

매도가능금융자산 - (8) 67 59

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37. 기타영업수익 및 기타영업비용

당분기 및 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


기타영업수익

외환차익 2,968 1,831

외화환산이익 7,057 12,265

파생상품평가이익 5,160 9,976

임대료수익 248 299

기타수익 7,569 2,485

계 23,002 26,856

기타영업비용

외환차손 387 338

외화환산손실 5,251 10,013

파생상품거래손실 775 -

파생상품평가손실 7,053 12,119

기부금 406 73

기타비용 8,925 5,727

계 22,797 28,270

38. 부문정보

연결실체는 금융업을 영위하면서 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 업무(신용

카드,할부금융, 리스 등)만을 영위하므로 고유업무 자체가 하나의 사업부문을 형성함

에 따라 부문정보를 별도로 보고하고 있지 아니합니다.

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현대카드 2012년 1분기 검토보고서(연결)

Investor Relations