за 2 квартал 2014 г...1 Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т h l d j u...

$: за 2 квартал 2014 г...1 Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т H l d j u l h _ Z d p b h g _ j g h _ h [ s _ k l \ h " D h d k" D h ^ w f b l _ g l Z: 10799-F$
1

Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т

Открытое акционерное общество "Кокс"

Код эмитента: 10799-F

за 2 квартал 2014 г.

Место нахождения эмитента: 650021 Россия, Кемеровская область, г. Кемерово, 1-ая

Стахановская 6

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит

раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных

бумагах

Управляющий директор ОАО "Кокс"

Сведения о договоре, по которому переданы полномочия

единоличного исполнительного органа эмитента:

Договор № 2, от 01.06.2005, бессрочный

Доверенность № б\н, от 06.11.2013, по 06.11.2016

Дата: 14 августа 2014 г.

____________ Б. Х. Булаевский

подпись

Главный бухгалтер

Дата: 14 августа 2014 г.

____________ Л. Л. Бочарова

подпись

Контактное лицо: Попов Роман Анатольевич, Заместитель начальника юридического отдела по

управлению собственностью

Телефон: (3842) 57-16-82

Факс: (3842) 57-16-82

Адрес электронной почты: [email protected]

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в

настоящем ежеквартальном отчете: www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=7772 и

www.koksgroup.ru

2

Оглавление

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских

счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах,

подписавших ежеквартальный отчет

1.1.

Лица, входящие в состав органов управления эмитента

1.2.

Сведения о банковских счетах эмитента

1.3.

Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

1.4.

Сведения об оценщике эмитента

1.5.

Сведения о консультантах эмитента

1.6.

Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

2.1.

Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

2.2.

Рыночная капитализация эмитента

2.3.

Обязательства эмитента

2.3.1.

Заемные средства и кредиторская задолженность

2.3.2.

Кредитная история эмитента

2.3.3.

Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

2.3.4.

Прочие обязательства эмитента

2.4.

Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

III. Подробная информация об эмитенте

3.1.

История создания и развитие эмитента

3.1.1.

Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента

3.1.2.

Сведения о государственной регистрации эмитента

3.1.3.

Сведения о создании и развитии эмитента

3.1.4.

Контактная информация

3.1.5.

Идентификационный номер налогоплательщика

3.2.

Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.1.

Отраслевая принадлежность эмитента

3.2.2.

Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.3.

Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента

3

3.2.4.

Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента

3.2.5.

Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ

3.2.6.

Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных бумаг

3.2.7.

Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является добыча полезных

ископаемых

3.3.

Планы будущей деятельности эмитента

3.4.

Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях

3.5.

Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение

3.6.

Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению,

замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента

3.6.1.

Основные средства

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.2.

Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

4.3.

Финансовые вложения эмитента

4.4.

Нематериальные активы эмитента

4.5.

Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении

лицензий и патентов, новых разработок и исследований

4.6.

Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по

контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках

(работниках) эмитента

5.1.

Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента

5.2.

Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

5.2.1.

Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента

5.2.2.

Информация о единоличном исполнительном органе эмитента

5.2.3.

Состав коллегиального исполнительного органа эмитента

5.3.

Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления

эмитента

5.4.

Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью

эмитента

5.5.

Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью

эмитента

4

5.6.

Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за

финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

5.7.

Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об

изменении численности сотрудников (работников) эмитента

5.8.

Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся

возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении

которых имелась заинтересованность

6.1-6.2.

Акционеры

6.1.

Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента

6.2.

Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного

(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а

также сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких

лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного)

капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

6.3.

Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном)

капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой акции')

6.4.

Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

6.5.

Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не

менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5

процентами его обыкновенных акций

6.6.

Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

6.7.

Сведения о размере дебиторской задолженности

VII. Бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация

7.1.

Годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента

7.2.

Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента

7.3.

Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента

7.4.

Сведения об учетной политике эмитента

7.5.

Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

7.6.

Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты

окончания последнего завершенного финансового года

7.7.

Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно

отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

8.1.

Дополнительные сведения об эмитенте

8.1.1.

Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

8.1.2.

5

Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

8.1.3.

Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента

8.1.4.

Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами

уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

8.1.5.

Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

8.1.6.

Сведения о кредитных рейтингах эмитента

8.2.

Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента

8.3.

Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций

эмитента

8.3.1.

Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены

8.3.2.

Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными

8.4.

Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям эмитента с

обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с

обеспечением

8.4.1.

Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

8.5.

Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

8.6.

Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут

повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

8.7.

Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным

бумагам эмитента

8.8.

Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о

доходах по облигациям эмитента

8.8.1.

Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента

8.8.2.

Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента

8.9.

Иные сведения

8.10.

Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право

собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

Приложение к ежеквартальному отчету. Годовая сводная бухгалтерская (консолидированная

финансовая) отчетность,составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой

отчетности либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами

6

Введение

Основания возникновения у эмитента обязанности осуществлять раскрытие информации в форме

ежеквартального отчета

В отношении ценных бумаг эмитента осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг

Биржевые облигации эмитента допущены к торгам на фондовой бирже

Иная информация отсутствует.

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления

эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в

которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том

числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных

действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления

эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от

прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с

рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

7

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления

эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о

финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах,

подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента

Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента

ФИО Год рождения

Зубицкий Евгений Борисович 1968

Зубицкий Андрей Борисович 1975

Морозов Вячеслав Павлович 1969

Фролов Сергей Владимирович 1980

Шерер Кристоф (председатель) 1951

Ричард Фредерик Уитт 1952

Тимофеев Александр Александрович 1977

Единоличный исполнительный орган эмитента

Полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы управляющей

организации

Сведения об управляющей организации, которой переданы полномочия единоличного

исполнительного органа эмитента

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью

Управляющая компания "Промышленно-металлургический холдинг"

Сокращенное фирменное наименование: ООО УК "ПМХ"

Сведения о лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами,

паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами

Указанная лицензия отсутствует

Состав совета директоров управляющей организации

Совет директоров не предусмотрен Уставом

Единоличный исполнительный орган управляющей организации


Зубицкий Евгений Борисович 1968

Коллегиальный исполнительный орган управляющей организации


Аринчева Лариса Владимировна 1961

Булаевский Борис Хаимович 1952

Дьяков Сергей Николаевич 1961

Зубицкий Андрей Борисович 1975

8

Зубицкий Евгений Борисович (председатель) 1968

Морозов Вячеслав Павлович 1969

Фролов Сергей Владимирович 1980

Ченченко Александр Сергеевич 1976

Черкаев Сергей Владимирович 1981

Состав коллегиального исполнительного органа эмитента

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента

Сведения о кредитной организации

Полное фирменное наименование: Кемеровское отделение 8615 ОАО "Сбербанк России"

Сокращенное фирменное наименование: Кемеровское отделение 8615 ОАО "Сбербанк России"

Место нахождения: Кемерово, пр-т Октябрьский, д.53

ИНН: 7707083893

БИК: 043207612

Номер счета: 40702810026020102343

Корр. счет: 30101810200000000612

Тип счета: расчетный


Полное фирменное наименование: Региональный операционный офис Новосибирского филиала

ОАО "Банк Москвы" в г.Кемерово

Сокращенное фирменное наименование: Региональный операционный офис Новосибирского

филиала ОАО "Банк Москвы" в г.Кемерово

Место нахождения: г.Кемерово, ул.Ноградская, д.5Г

ИНН: 7702000406

БИК: 045004762

Номер счета: 40702810100530000011

Корр. счет: 30101810900000000762



Полное фирменное наименование: Филиал "Газпромбанк" (открытое акционерное общество) в

г.Кемерово

Сокращенное фирменное наименование: Ф-л ГПБ (ОАО) в г.Кемерово

Место нахождения: г.Кемерово, ул.Соборная,д.3

ИНН: 7744001497

БИК: 043207748

Номер счета: 40702810100360000159

Корр. счет: 30101810200000000748



Полное фирменное наименование: Тульский филиал Открытого акционерного общества

"Акционерный Банк "РОССИЯ"

Сокращенное фирменное наименование: Тульский филиал АБ "РОССИЯ"

9

Место нахождения: 300041, г.Тула,Центральный район, ул.Благовещенская,6

ИНН: 7831000122

БИК: 047003764

Номер счета: 40702810500180000269

Корр. счет: 30101810600000000764


1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

1.4. Сведения об оценщике эмитента


1.5. Сведения о консультантах эмитента

Финансовые консультанты по основаниям, перечисленным в настоящем пункте, в течение 12

месяцев до даты окончания отчетного квартала не привлекались

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Иных подписей нет

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии

эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

Динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента,

рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности

Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность,

на основании которой рассчитаны показатели: РСБУ

Единица измерения для расчета показателя производительности труда: тыс. руб./чел.

Наименование показателя 2013, 6 мес. 2014, 6 мес.

Производительность труда 3 868 3 935

Отношение размера задолженности к

собственному капиталу

1.91 2.58

Отношение размера долгосрочной

задолженности к сумме долгосрочной

задолженности и собственного капитала

0.5 0.65

Степень покрытия долгов текущими

доходами (прибылью)

15.9 5.6

Уровень просроченной задолженности,

%

0 0

Анализ финансово-экономической деятельности эмитента на основе экономического анализа

динамики приведенных показателей:

По состоянию на 30.06.2014 г. показатель "отношение размера задолженности к собственному

капиталу" и "отношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной

задолженности и собственного капитала" увеличились по сравнению с их значениями на

30.06.2013 г на 0,67 и 0,15 соответственно, что обусловлено ростом суммы долгосрочных заемных

средств и снижением нераспределенной прибыли.

Степень покрытия долгов прибылью по состоянию на 30.06.2014 г составила 5,6 и уменьшилась

10

по сравнению с ее значением на 30.06.2013 г на 10,3, что связано со снижением суммы

краткосрочных заемных средств и ростом прибыли от продаж.

2.2. Рыночная капитализация эмитента

Единица измерения: тыс. руб.

Методика определения рыночной цены акций:

Обыкновенные акции эмитента включены в список ценных бумаг, допущенных к торгам на

организаторе торговли на рынке ценных бумаг, однако в связи с тем обстоятельством, что

торги по акциям не проводятся, рассчитать рыночную капитализацию эмитента как

произведение количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной

акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в

соответствии с Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных

бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы

Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом ФСФР России от 09.11.2010

N 10-65/пз-н, не представляется возможным.

Для определения рыночной капитализации акционерного общества необходимо выплнить расчёт

цены одной акции исходя из стоимости чистых активов, определенной в соответствии с

Приказом Минфина РФ N 10н, ФКЦБ РФ N 03-6/пз от 29.01.2003 "Об утверждении Порядка

оценки стоимости чистых активов акционерных обществ" (Зарегистрировано в Минюсте РФ

12.03.2003 N 4252) и применением по аналогии порядка установленного Приказом ФСФР РФ от

09.11.2010 N 10-66/пз-н "Об утверждении Порядка определения расчетной цены ценных бумаг, не

обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в целях 25 главы Налогового кодекса

Российской Федерации".

Цена одной акции, расчитанная путем деления стоимости чистых активов общества на общее

количество размещенных обществом обыкновенных акций составляет в 2013г. - 30,05 рублей, а во

втором квартале 2014г. - 26,94 рублей.

Таким образом, рыночная капитализация эмитента будет равна стоимости его чистых

активов.

Наименование показателя 2013 2 кв. 2014

Рыночная капитализация 9 917 818 8 892 382

Информация об организаторе торговли на рынке ценных бумаг, на основании сведений которого

осуществляется расчет рыночной капитализации, а также иная дополнительная информация о

публичном обращении ценных бумаг по усмотрению эмитента:

Иная информация отсутствует.

2.3. Обязательства эмитента

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

За 6 мес. 2014 г.

Структура заемных средств


Наименование показателя Значение

показателя

Долгосрочные заемные средства 16 446 582

в том числе:

кредиты 0

займы, за исключением облигационных 16 446 582

облигационные займы 0

Краткосрочные заемные средства 3 480 023


11

кредиты 2 093 958

займы, за исключением облигационных 1 386 065

облигационные займы 0

Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам 0


по кредитам 0

по займам, за исключением облигационных 0

по облигационным займам 0

Структура кредиторской задолженности




Общий размер кредиторской задолженности 2 839 024

из нее просроченная 0

в том числе

перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами 141 485


перед поставщиками и подрядчиками 637 839


перед персоналом организации 43 824


прочая 2 015 876


Просроченная кредиторская задолженность отсутствует

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской

задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и

краткосрочных) средств:

Указанных кредиторов нет

2.3.2. Кредитная история эмитента

Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение последнего

завершенного финансового года и текущего финансового года кредитным договорам и/или договорам

займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по

которым составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания

последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествовавшего заключению

соответствующего договора, в отношении которого истек установленный срок представления

бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа,

которые эмитент считает для себя существенными.

Вид и идентификационные признаки обязательства

1. Заем,

Условия обязательства и сведения о его исполнении

Наименование и место нахождения или

фамилия, имя, отчество кредитора

(займодавца)

Koks Finance Ltd, Ирландия

Сумма основного долга на момент

возникновения обязательства, USD

350000000 USD X 1

12

Сумма основного долга на дату

окончания отчетного квартала, USD

350000000 USD X 1

Срок кредита (займа), (лет) 5

Средний размер процентов по кредиту

займу, % годовых

7.75

Количество процентных (купонных)

периодов

-

Наличие просрочек при выплате

процентов по кредиту (займу), а в случае

их наличия – общее число указанных

просрочек и их размер в днях

Нет

Плановый срок (дата) погашения кредита

(займа)

23.06.2016

Фактический срок (дата) погашения

кредита (займа)

Иные сведения об обязательстве,

указываемые эмитентом по собственному

усмотрению

Иные сведения отсутствуют

Вид и идентификационные признаки обязательства

2. Кредит, кредитный договор № 04/12/1/009/2014 от 21.05.2014г.

Условия обязательства и сведения о его исполнении

Наименование и место нахождения или

фамилия, имя, отчество кредитора

(займодавца)

Открытое акционерное общество "Акционерный Банк

"РОССИЯ", 300041,г.Тула,ул.Благовещенская,д.6

Сумма основного долга на момент

возникновения обязательства, RUR

4 675 871 995,08 RUR X 1

Сумма основного долга на дату

окончания отчетного квартала, RUR

4 675 871 995,08 RUR X 1

Срок кредита (займа), (лет) 3

Средний размер процентов по кредиту

займу, % годовых

11,5

Количество процентных (купонных)

периодов

Наличие просрочек при выплате

процентов по кредиту (займу), а в случае

их наличия – общее число указанных

просрочек и их размер в днях

Нет

Плановый срок (дата) погашения кредита

(займа)

20.05.2017

Фактический срок (дата) погашения

кредита (займа)

Иные сведения об обязательстве,

указываемые эмитентом по собственному

усмотрению

Иные сведения отсутствуют

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам


Наименование показателя 2014, 6 мес.

Общая сумма обязательств эмитента из предоставленного им

обеспечения

14 477 343

13

Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым эмитент предоставил

обеспечение, с учетом ограниченной ответственности эмитента по

такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий

обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству

третьего лица

14 477 343

В том числе в форме залога или поручительства 14 477 343

Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего

финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога

или поручительства, составляющие не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов эмитента

на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего предоставлению

обеспечения

Указанные обязательства в данном отчетном периоде не возникали

Дополнительная информация отсутствует

2.3.4. Прочие обязательства эмитента

Прочих обязательств, не отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые

могут существенно отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности,

источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и

расходов, не имеется

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных

ценных бумаг


III. Подробная информация об эмитенте

3.1. История создания и развитие эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента

Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество "Кокс"

Дата введения действующего полного фирменного наименования: 24.04.1996

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО "Кокс"

Дата введения действующего сокращенного фирменного наименования: 26.04.2002

Все предшествующие наименования эмитента в течение времени его существования

Полное фирменное наименование: Акционерное общество открытого типа «Кокс»

Сокращенное фирменное наименование: А.О. «Кокс»

Дата введения наименования: 30.07.1993

Основание введения наименования:

Постановление Администрации города Кемерово от 30.07.1993 № 196 " О регистрации

предприятий, обществ и организаций"

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «КОКС»

Сокращенное фирменное наименование: АО «Кокс»



Протокол общего собрания акционеров от 24.04.1996г. №4 об утверждении Устава АО "Кокс" в

новой редакции в соответствии с Федеральным Законом.

14

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Кокс"

Сокращенное фирменное наименование: ОАО "Кокс"



Протокол общего собрания акционеров от 26.04.2002г. №12 об утверждении Устава в новой

редакции в соответствии с Федеральным Законом.

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента

Данные о первичной государственной регистрации

Номер государственной регистрации: 3130

Дата государственной регистрации: 30.07.1993

Наименование органа, осуществившего государственную регистрацию: Управление

государственной регистрации и лицензирования Администрации г. Кемерово

Данные о регистрации юридического лица:

Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1024200680877

Дата внесения записи о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, в единый

государственный реестр юридических лиц: 09.08.2002

Наименование регистрирующего органа: ИМНС РФ по г. Кемерово Кемеровской области

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента


3.1.4. Контактная информация

Место нахождения эмитента

650021 Россия, Кемеровская область, г. Кемерово, 1-ая Стахановская 6

Телефон: 8(3842) 57-16-82

Факс: 8(3842) 57-16-82


Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация об эмитенте,

выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=7772 и

www.koksgroup.ru

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

4205001274

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента

Эмитент не имеет филиалов и представительств

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента

Основное отраслевое направление деятельности эмитента согласно ОКВЭД: 23.10

Коды ОКВЭД

26.61

28.11

31.62

15

35.20.9

45.21

51.19

51.51

51.53

51.70

52.63

55.51

60.10.2

63.11

65.21

74.14

74.20

74.20.2

74.6

85.1

45.2

10.10.1

20.30

74.30

80.42

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

Виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг)), обеспечившие

не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за отчетный период


Вид хозяйственной деятельности: Производство кокса


Объем выручки от продаж (объем продаж) по данному виду

хозяйственной деятельности, тыс. руб.

9 425 370 9 072 531

Доля выручки от продаж (объёма продаж) по данному виду

хозяйственной деятельности в общем объеме выручки от

продаж (объеме продаж) эмитента, %

92.86 98.49

Изменения размера выручки от продаж (объема продаж) эмитента от основной хозяйственной

деятельности на 10 и более процентов по сравнению с аналогичным отчетным периодом

предшествующего года и причины таких изменений

Указанных изменений не было.

Дополнительная информация отсутствует.

Сезонный характер основной хозяйственной деятельности эмитента

Основная хозяйственная деятельность эмитента не имеет сезонного характера

16

Общая структура себестоимости эмитента

Наименование статьи затрат 2014, 6 мес.

Сырье и материалы, % 66.12

Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, % 0

Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними

организациями, %

20.56

Топливо, % 0.62

Энергия, % 1.33

Затраты на оплату труда, % 6.18

Проценты по кредитам, % 0

Арендная плата, % 0.01

Отчисления на социальные нужды, % 1.93

Амортизация основных средств, % 1.91

Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % 0.56

Прочие затраты (пояснить)

амортизация по нематериальным активам, % 0

вознаграждения за рационализаторские предложения, % 0

обязательные страховые платежи, % 0.17

представительские расходы, % 0.01

иное, % 0.6

Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг)

(себестоимость), %

100

Справочно: Выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к

себестоимости

111.84

Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые эмитентом на

рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной

информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов

продукции (работ, услуг).

Имеющих существенное значение новых видов продукции (работ, услуг) нет

Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская(финансовая) отчетность

и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:

ПБУ 9/99; ПБУ 10/99

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента

За 6 мес. 2014 г.

Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и

товаров (сырья)

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "ТопПром"

Место нахождения: 654007, г Новокузнецк, пр. Н.С. Ермакова 9а

ИНН: 4220020218

ОГРН: 1024201754367

Доля в общем объеме поставок, %: 16.8


"Кокс-Майнинг"

Место нахождения: 650021, Кемеровская обл., г. Кемерово, ул. Стахановская 1-я, д. 1 А

17

ИНН: 4205218358

ОГРН: 1114205006497


Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Объединенная угольная

компания "Южкузбассуголь"

Место нахождения: 654027, Кемеровская обл., г. Новокузнецк, проспект Курако, д. 33

ИНН: 4216008176

ОГРН: 1024201758030


Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Шахта

"Бутовская"

Место нахождения: 650904, Кемеровская обл., г. Кемерово, ул. Угольная, д. 1 А

ИНН: 4205003585

ОГРН: 1034205037701


Информация об изменении цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в

течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным

периодом предшествующего года

Изменения цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение

соответствующего отчетного периода не было

Доля импорта в поставках материалов и товаров, прогноз доступности источников импорта в

будущем и возможные альтернативные источники

Доля импорта в поставках материалов и товаров - 0,06 %

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента


3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным

видам работ


3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных

бумаг

Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом, страховой или кредитной организацией,

ипотечным агентом.

3.2.7. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является

добыча полезных ископаемых

а) Запасы полезных ископаемых

Перечень месторождений полезных ископаемых, имеющих для эмитента существенное

финансово-хозяйственное значение, права пользования которыми принадлежат эмитенту либо

подконтрольным ему организациям

1. Наименование месторождения: "Никитинский 2" Никитинское каменноугольное

месторождение. Ленинск-Кузнецкий район.

18

Владелец прав на месторождение


им. С. Д. Тихова"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Шахта им. С. Д. Тихова"

Место нахождения: 652515, Россия, город Ленинск-Кузнецкий, ул. Зварыгина, 18а

ИНН: 4212030766

ОГРН: 2104212042780

Вид полезного ископаемого: Уголь.

Размер доказанных запасов: 199 755 тыс. т.

2. Наименование месторождения: Участок "Шахта Владимирская"

Кедровского-Крохалевское каменноугольное месторождение. Кемеровский район.


Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Сибирские ресурсы»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Сибирские ресурсы»

Место нахождения: 650521, Кемеровская обл., Кемеровский район, село Андреевка, ул.

Угольная, 1а

ИНН: 4207049088

ОГРН: 1024200694319


Размер доказанных запасов: 2 938 тыс.т.

3. Наименование месторождения: Участок "Шахта Владимирская 2"

Кедровского-Крохалевское каменноугольное месторождение. Кемеровский район.






ИНН: 4207049088

ОГРН: 1024200694319


Размер доказанных запасов: 19 765 тыс.т.

4. Наименование месторождения: Участок Чесноковский. Кемеровское каменноугольное

месторождение. Кемеровский район.




Сокращенное фирменное наименование: ООО "Шахта "Бутовская"

Место нахождения: 650902, Россия, город Кемерово, ул. Городецкая, 1

ИНН: 4205003585

ОГРН: 1034205037701

19



Уровень добычи за соответствующий отчетный период (периоды): 283,6 тыс.тонн

5. Наименование месторождения: Участок Бутовский-Западный. Кемеровское

каменноугольное месторождение. Кемеровский район.






ИНН: 4205003585

ОГРН: 1034205037701



6. Наименование месторождения: Участок "Поле шахты Вахрушева". Прокопьевско -

Киселевское каменноугольное месторождение г. Киселевск Кемеровской области


Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Участок

"Коксовый"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Участок "Коксовый"

Место нахождения: 652700, Кемеровская область, г. Киселевск, ул. Сетевая, 32

ИНН: 4211014419

ОГРН: 1024201255429



Уровень добычи за соответствующий отчетный период (периоды): 219 тыс.тонн

7. Наименование месторождения: Поле Шахты Бирюлинская Бирюлинского

каменноугольного месторождения Кемеровской области.


Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Шахта

Бирюлинская»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Шахта Бирюлинская»

Место нахождения: 650420, Кемеровская обл., г. Березовский, АБК ОАО «ЦОФ «Березовская»

ИНН: 4205003585

ОГРН: 1064250001848



Лицензии на пользование недрами, полученные эмитентом либо подконтрольными ему

организациями для использования месторождений, имеющих для эмитента существенное

20

финансово-хозяйственное значение

Юридическое лицо, получившее лицензию


им. С. Д. Тихова"


Место нахождения: 652515, Россия, город Ленинск-Кузнецкий, ул. Зварыгина, 18а

ИНН: 4212030766

ОГРН: 2104212042780

Номер лицензии: КЕМ 15135 ТЭ

Дата выдачи лицензии: 07.04.2011

Cрок действия лицензии: 01.09.2025

Возможность имеется при соблюдении требований лицензии и наличия технического

проекта освоения месторождения.

Основание выдачи лицензии: Приказ Министерства природных ресурсов и экологии РФ от

06.04.2011 № 355 "О переоформлении лицензии КЕМ 13278 ТЭ на право пользования недрами с

целью разведки и добычи каменного угля на участке Никитинский 2 Никитинского

каменноугольного месторождения в Кемеровской области.

Описание участка недр, предоставляемых в пользование:

Лицензионный участок расположен на территории Ленинск-Кузнецкого муниципального

района Кемеровской области. Города Ленинск-Кузнецкий и Полысаево находятся в 10 км к

северо-востоку и к востоку от участка соответственно; в границах участка находится пос.

Октябрь.

Вид лицензии: На добычу

Основные положения лицензии касательно обязательств пользователя недр с указанием срока

исполнения указанных обязательств: По объемам, основным видам работ и срокам их

проведения Недропользователь обязан обеспечить: а) не позднее 01.09.2006 подготовку и

согласование в установленном порядке проекта разведки месторождения, при этом проект

должен получить положительное заключение государственной экологической экспертизы; б)

не позднее 01.12.2006 начало геологоразведочных работ на Лицензионном участке; в) не

позднее 01.09.2009 завершение разведки и представление в установленном порядке на

государственную экспертизу запасов полезных ископаемых геологического отчета с

подсчетом запасов каменного угля в пределах Лицензионного участка; г)не позднее 01.09.2010

подготовку и согласование в установленном порядке технического проекта освоения

Лицензионного участка, при этом проект должен получить положительное заключение

государственной экологической экспертизы и экспертизы промышленной безопасности и

охраны недр; д)не позднее 01.11.2010 начало строительства объектов инфраструктуры

угледобывающего предприятия; е) не позднее 01.09.2012 начало промышленной добычи

каменного угля; ж) не позднее 01.09.2013 выход на проектную мощность первой очереди с

производительностью не менее 1000 тыс. тонн угля в год; з)не позднее 01.09.2016 выход на

проектную мощность второй очереди с производительностью не менее 2000 тыс. тонн угля

в год; и) согласование с Управлением по технологическому и экологическому надзору

Ростехнадзора по Кемеровской области и Управлением по недропользованию по Кемеровской

области (далее - Кузбасс недра) мероприятий по обеспечению промышленной безопасности,

охраны недр и окружающей среды при временной приостановке добычи на срок до 6 месяцев

(без консервации горных выработок); к) подготовку, согласование и утверждение в

установленном порядке не позднее 6 месяцев до планируемого срока завершения отработки

месторождения проекта на ликвидацию горнодобывающего предприятия, объектов

обустройства и инфраструктуры, проекта мероприятий по приведению их в состояние,

исключающее вредное влияние на недра и окружающую среду.

Обязательные платежи, которые должны быть произведены пользователем недр по условиям

лицензии: 6.1. Недропользователь при пользовании недрами уплачивает следующие платежи

и налоги: 6.1.1. Регулярные платежи за пользование недрами в целях разведки

ка¬менноугольных месторождений за всю площадь Лицензионного участка с учетом

проекции на дневную поверхность (до момента введения Лицензион¬ного участка в

промышленную эксплуатацию) по ставкам: 1500 рублей за 1 кв. км в 2005 году; 3500 рублей за

I кв.км в 2006 году; 5500 рублей за 1 кв. км в 2007 году; 7500 рублей за 1 кв. км в 2008 и

последующие годы действия лицензии. Налог на добычу полезных ископаемых - ставка налога

21

определя¬ется в соответствии с налоговым законодательством Российской Федераций.

Водный налог при попутном извлечении подземных вод при до¬быче полезного ископаемого

устанавливается в соответствии с законодатель¬ством Российской Федерации. 6.2.

Недропользователь обязан уплатить разовый платеж за пользование недрами в размере

2040000000 (два миллиарда сорок миллионов) рублей не позднее 07.10.2005. Разовый платеж

за пользование недрами вносится в федеральный бюд¬жет в соответствии с бюджетным

законодательством Российской Федерации. 6.3. Недропользователь обязан уплатить 1000000

(один миллион) рублей за пользование геологической информацией но Лицензионному

участку, полученной в результате государственного геологического изучения недр не позднее

07.10.2005. Плата за геологическую информацию вносится в федеральный бюджет в

соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Недропользователь обязан уплатить в федеральный бюджет сбор за выдачу лицензии КЕМ

13278 ТО па пользование участком недр в размере 8000 (восемь тысяч) рублей не позднее

27.09.2005. 6.4. Другие виды платежей и налогов, предусмотренные налоговым

за-конодательством Российской Федерации, в том числе за право пользования земельными

участками, загрязнение окружающей среды, вносятся Недропользователем в установленном

порядке.

Выполнение эмитентом, его дочерними и зависимыми обществами обязательств, следующих из

лицензий, а также любые факторы, которые могут негативно сказаться на исполнении

обязательств по лицензии с вероятностью их наступления:

Обязательства, следующие из лицензии, выполняются в полном объеме.






ИНН: 4207049088

ОГРН: 1024200694319

Номер лицензии: КЕМ 00847 ТР





Основание выдачи лицензии: Постановление Администрации Кемеровской области и

Комитета природных ресурсов по Кемеровской области № 103/79 от 04.12.2000 г. и протокол

заседания конкурсно-аукционной комиссии № 86-3 от 13.10.2000 г. и № 86-4 от 10.11.2000 г.


Лицензионный участок расположен на участке "Шахта Владимирская"

Кедровско-Крохалевского каменноугольного месторождения, расположенном на территории

Кемеровского района Кемеровской области РФ. Обозначенный на карте выходов пластов угля

под наносы, приложение 4 к лицензии.



исполнения указанных обязательств: Учет состояния и движения запасов,потерь и

разубоживания, а также учет запасов по степени их подготовленности к выемке

осуществлять в соответствии с требованиями "Инструкции по учету запасов твердых

полезных ископаемых и по составлению отчетных балансов по форме 5-гр"; годовую

отчетность о состоянии и использовании минерально-сырьевых ресурсов по участку

предоставлять по состоянию на 1 января каждого года в соответствии с действющими

законодательными и нормативными документами о недрах. В срок до 20 января следующего

за отчетным года, одновременно с отчетом о балансе запасов, отчетами об извлечении

полезных ископаемых и использовании отходов их переработки, представлять в КПР по

Кемеровской области отчет о своей производственно-финансовой деятельности и

платежах запользование недрами, результаты ведения горно-экологического мониторинга, а

также сведения о выполнении условий недропользования. Ежегодно до 1 января

22

предоставляет в КПР по Кемеровской области отчет по форме 2-тп (водхоз) и 2-ос (воздух),

а также в установленные сроки - статотчетность в соответствеющие комитеты и

надзоры.


лицензии: Владелец лицензии осуществляет платежи за право пользования недрамии другие

платежи, предусмотренные законодательством РФ и нормативно-правовыми актами

Кемеровской области. Разовый платеж за право порльзования недрами - 308,6 тыс. руб. (10%

от суммы вносится в недельный срок после получения лицензии, остальная часть - до 2003

г.). Регулярные платежи за право пользования недрами: - за право на разведку - 4% от годовой

сметной стоимости работ; - за право на добычу угля - 3% от стоимости добытого угля и

потерь при добыче, превышающих нормативы, исчисляемой по ценам реализации товарной

продукции без НДС; при этом платежи за добычу с объемов сверхнормативных потерь

взимаются в двойном размере; - за право пользования недрами при попутном извлечении

кондиционных подземных вод (водоотлив) - 8% от стоимости шахтного водоотлива без

НДС. Отчисления на воспроизводство материально - сырьевой базы - 5% от стоимости

первого товарного продукта, полученного и реализованного из фактически добытых

полезных ископаемых. Платежи за загрязнение окружающей природной среды и размещение

отходов выплачиваются в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами,

принятыми в РФ и Кемеровской области. Платежи за землю, компенсационные выплаты

сельскому хозяйству и иные платежи определяются нормативно-правовыми актами

действующими на территории Кемеровской области.










ИНН: 4207049088

ОГРН: 1024200694319

Номер лицензии: КЕМ 01486ТЭ





Основание выдачи лицензии: Итоговый протокол заседания аукционной комиссии по

проведению аукциона на получения права пользования недрами с целью разведки и добычи

каменного угля на участке Шахта Владимирская 2 Кедровско-Крохалевского

каменноугольного месторождения в Кемероской области от 08.02.2010 и Приказ

Министерства природных ресурсов и экологии РФ от 27.02.2010 г. № 147 "Об итогах

аукциона на получения права пользования недрами с целью разведки и добычи каменного угля

на участке Шахта Владимирская 2 Кедровско-Крохалевского каменноугольного

месторождения в Кемеровской области.


Лицензионный участок расположен на территории муниципального образования

"Кемеровский район" Кемеровской области.



исполнения указанных обязательств: Недропользователь осуществляет разведку и добычу

каменного угля на Лицензионном участке в соответствии с нижеследующими основными

условиями: 4.1.По объемам, основным видам работ и срокам их проведения

Недропользователь должен обеспечить: а) подготовку, согласование и утверждение в

установленном порядке проекта разведочных работ на Лицензионном участке, при этом

23

проектдолжен получить заключения необходимых государственных экспертиз, заключение

экспертизы Роснедра или Кузбасснедра не позднее 16.03.2011;б) начало разведочных работ на

Лицензионном участке не позднее 16.06.2011; в)завершение разведочных работ на

Лицензионном участке и представление подготовленных в установленном порядке ТЭО

постоянных кондиций и геологического отчета с подсчетом запасов каменного угля по

категориям А+В+С) на государственную экспертизу запасов полезных ископаемых не

позднее16.03.2014, при этом минимальный объем работ по бурению скважин должен

составить: во второй год действия лицензии - не менее 3000 м; в третий год действия

лицензии - не менее 5000 м; г) подготовку, согласование и утверждение в установленном

порядке технического проекта освоения Лицензионного участка на площадях с

утвержденными запасами в срок не позднее 16.03.2015, при этом проект должен получить

положительные заключения необходимых государственных экспертиз, заключение

экспертизы Роснедра или Кузбасснедра; д)начало строительства объектов инфраструктуры

горнодобывающего предприятия не позднее 16.09.2015; е) ввод в эксплуатацию

горнодобывающего предприятия не позднее 16.03.2017; ж) выход на проектную мощность

горнодобывающего предприятия с производительностью в соответствии с техническим

проектом не позднее16.03.2018; з) подготовку, согласование и утверждение в установленном

порядке не позднее 6 месяцев до планируемого срока завершения отработки месторождения

проекта на ликвидацию горнодобывающего предприятия, объектов обустройства и

инфраструктуры, проекта мероприятий по приведению их в состояние, исключающее

вредное влияние на недра и окружающую среду. 4.2. По рациональному изучению и

использованию запасов полезных ископаемых и охране недр Недропользователь должен

обеспечить: а) соблюдение требований законодательства, а также утвержденных в

установленном порядке стандартов (норм и правил) по технологии ведения работ,

связанных с пользованием недрами; б) соблюдение требований технических проектов и

технической документации; в) проведение опережающего геологического изучения недр,

обеспечивающего достоверную оценку запасов полезных ископаемых и рациональное ведение

горно-эксплуатационных работ; г) наиболее полное извлечение из недр запасов основных и

совместно с ними залегающих полезных ископаемых и попутных компонентов, недопущение

сверхнормативных потерь полезного ископаемого, выборочной отработки отдельных частей

Лицензионного участка; д) достоверный учет извлекаемых и оставляемых в недрах запасов

основных и совместно с ними залегающих полезных ископаемых и попутных компонентов

при разработке месторождения; е) согласование со смежными горнодобывающими

предприятиями уточненных границ горного и земельного отводов, размещение площадок под

производственные объекты (объекты инфраструктуры, системы инженерного обеспечения,

транспортные пути) в случае их выноса за пределы Лицензионного участка. Порядок ведения

горных работ вблизи смежных границ согласовывается в установленном законодательством

порядке; ж) беспрепятственный доступ к освоению смежных площадей залегания полезных

ископаемых; з) охрану Лицензионного участка от затопления, обводнения и других

факторов, снижающих качество полезных ископаемых и промышленную ценность

Лицензионного участка или осложняющих его разработку; и) предотвращение загрязнения

недр при проведении всех видов работ; к) предупреждение самовольной застройки площадей

залегания полезных ископаемых и соблюдение установленного порядка использования этих

площадей в иных целях; л) соблюдение установленного порядка консервации и ликвидации

предприятия по добыче полезных ископаемых; м) ведение геологической, маркшейдерской и

иной документации в процессе разведки и добычи полезных ископаемых, обеспечивающей

нормальный технологический цикл работ, прогнозирование опасных ситуаций; н)

инженерно-геологическое обоснование выбора площадок под размещение производственных

объектов предприятия, обеспечивающее сохранность зданий, сооружений и природных

объектов от вредного влияния горных разработок.


лицензии: Недропользователь при пользовании недрами уплачивает следующие платежи и

налоги: Регулярные платежи за пользование недрами в целях разведки каменного угля за всю

площадь Лицензионного участка, на которой запасы каменного угля будут установлены и

учтены Государственным балансом (за исключением площадей, введенных в промышленную

эксплуатацию) по ставке 6240 рублей за 1 кв. км - за каждый календарный год проведения

разведки Лицензионного участка (до момента ввода Лицензионного участка в промышленную

эксплуатацию). Налог на добычу полезных ископаемых - ставка налога и порядок уплаты

определяются в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации.

Водный налог при попутном извлечении подземных вод при добыче полезного ископаемого

устанавливается в соответствии с законодательством Российской Федерацией.

Недропользователь обязан уплатить в федеральный бюджет разовый платеж за

пользование недрами, установленный по результатам аукциона, в размере 148 500 ООО (сто

24

сорок восемь миллионов пятьсот тысяч) рублей, за исключением суммы задатка, внесенного

для участия в аукционе, в течение 30 дней со дня государственной регистрации лицензии.

Недропользователь обязан уплатить в федеральный бюджет сбор за выдачу лицензии на

пользование участком недр в размере 13000 (тринадцать тысяч) рублей в течение 20 дней со

дня государственной регистрации лицензии. За пользование геологической информацией по

Лицензионному участку, полученной в результате государственного геологического изучения

недр от федерального органа управления государственным фондом недр, взимается плата.

Размер платы за пользование геологической информацией и порядок ее взимания

определяются в установленном порядке в зависимости от объема приобретаемой

информации. Недропользователь уплачивает другие налоги, платежи и сборы,

установленные законодательством Российской Федерации.










ИНН: 4205003585

ОГРН: 1034205037701






Основание выдачи лицензии: Постановление Федерального анества по недропользованию от

16.08.2004 № 024-п "О переоформлении лицензии КЕМ 00097 ТЭ на право пользования

недрами с целью добычи каменного угля подземным способом на Бутовском-Западном и

Чесноковском участках Кемеровского месторождения в Кемеровской области


Лицензионный участок расположен на Бутовском-Западном и Чесноковском участках

Кемеровского каменноугольного месторождения




проведения Недропользователь обязуется обеспечить: а) добычу каменного угля в

соответствии с утвержденными и согласованными в установленном порядке техническими

проектами, получившими положительное заключение государственной экологической

экспертизы и экспертизы промышленной безопасности; б) годовые уровни добычи каменного

угля на Лицензионном участке:- с 1994 по 2001 годы - 600 тыс. т;- с 2002 по 2005 годы – не

менее 900 тыс. т;- с 2006 года – на Чесноковском участке в соответствии с техническим

проектом; в) до 01.01.1996 по участку Чесноковский:- проведение государственной

экспертизы запасов каменного угля; - подготовку и согласование в установленном порядке

технического проекта отработки;г) до 01.01.2009 разработка мероприятий по завершению

работ на участке Бутовский Западный и представление предложений в Территориальное

агентство по недропользованию по Кемеровской области (далее – Кузбасснедра); д) уровень

попутного извлечения подземных вод при добыче каменного угля до 01.06.1998 был установлен

в объеме 1338,7 тыс. м3/год, 3667,7 м3/сут.; водоотведение - 1433,7 тыс. м3/год, 3928 м3/сут.,

допустимое понижение уровня подземных вод при эксплуатации в границах горного отвода

должно соответствовать глубине отработки; е) согласование с Управлением по

технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Кемеровской области и

Кузбасснедра мероприятий по обеспечению промышленной безопасности, охраны недр и

окружающей среды при временной приостановке добычи на срок до 6 месяцев (без

25

консервации горных выработок);ж) подготовку и согласование в установленном порядке не

позднее шести месяцев до планируемого срока завершения отработки Лицензионного

участка проекта на ликвидацию горнорудного предприятия, объектов обустройства и


вредное влияние на недра и окружающую природную среду.


лицензии: До 31.12.2001:- регулярные платежи за право добычи каменного угля: в 1994 году -

3,75 %;с 1995 по 2001 годы - 1,5 % от стоимости добытого угля, исчисляемой по ценам

реализации товарной продукции без НДС; - отчисления на воспроизводство

минерально-сырьевой базы в размере 5 % от стоимости первого товарного продукта,

полученного и реализованного из фактически добытых полезных ископаемых.5.2. С

01.01.2002:- налог на добычу полезных ископаемых – размер ставки налога определяется в

соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации. - платежи за

пользование водными объектами при попутном извлечении подземных вод при добыче

полезных ископаемых – размер ставки платежа устанавливается в соответствии с

законодательством Российской Федерации. 5.3. Недропользователь обязан уплатить в

федеральный бюджет сбор за выдачу дополнения к лицензии КЕМ 12655 ТЭ на пользование

участком недр в размере 8000 (восемь тысяч) рублей, в течение 20 дней со дня

государственной регистрации Дополнения.5.4. Другие виды платежей и налогов,

предусмотренные налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе за

право пользования земельными участками, загрязнение окружающей среды, вносятся

Недропользователем в установленном порядке.









Место нахождения: 650420, Кемеровская обл., г. Березовский, АБК ОАО «ЦОФ «Березовская»

ИНН: 4205002826

ОГРН: 1064250001848






Основание выдачи лицензии: Приказ Федерального анества по недропользованию от

12.07.2010 № 760 "О переоформлении лицензии КЕМ 00147 ТЭ на право пользования недрами с

целью добычи каменного угля подземным способом на участке "Поле шахты Бирюлинская"

Березово-Бирюлинского месторождения в Кемеровской области


Лицензионный участок расположен в пределах Бирюлинского каменноугольного

месторождения Кемеровской области




проведения Недропользователь обязан обеспечить: а) годовой объем добычи каменного угля с

1994 по 2013 гг. – 1200 тыс. тонн в год. 10 % добытого угля Недропользователь

предоставляет в фонд стабилизации области по ценам реализуемого в зависимости от

качественных характеристик угля и спроса на рынке. Уровни добычи и долевое

распределение добытого угля в последующем могут быть уточнены или изменены

отдельными дополнениями между Недропользователем и Роснедра. б) представление

проектных материалов по намеченному строительству участка открытых горных работ на

26

рассмотрение в Кемеровский облкомитет охраны окружающей среды; в)согласование

проекта ликвидации шахты с Южсибгеолкомом; г) составление сводного геологического

отчета погашения утвержденных геологических запасов угля с оценкой гидро- и

горно-геологических условий отработки и представление отчета в Южсибгеолком

одновременно с проектом ликвидации шахты.


лицензии: Недропользователь при пользовании недрами уплачивает следующие платежи и

налоги: 6.1.До 31.12.2001 Недропользователь должен был вноситьследующие платежи и

налоги при пользовании недрами:6.1.1.Регулярные платежи за право пользования недрами:- в

1994- 1996 гг.-3%;-в 1996- 1997 гг. - 1 %; -в 1997-2000 гг.-3,5%; -с 2001 -2013 гг.-4%от

стоимости добытого каменного угля с учетом нормативных потерь по ценам реализации

товарной продукции. за сверхнормативные потери в двухкратном размере из прибыли,

остающейся в распоряжении Недропользователя. Отчисления на воспроизводство

минерально-сырьевой базы - 5% от стоимости реализованной товарной продукции. 6.2.С

01.01.2002 при пользовании недрами Недропользователь уплачивает налоги, платежи и

сборы в соответствии с законодательством Российской Федерации: Налог на добычу

полезных ископаемых - размер ставки налога и порядок уплаты определяются в

соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации. До 31.12.2004

платежи за пользование водными объектами при попутном извлечении подземных вод -

размер ставки платежей и порядок уплаты устанавливался в соответствии с Федеральным

законом «О плате за пользование водными объектами» и законодательными актами

Кемеровской области. С 01.01.2005 водный налог при попутном извлечении подземных вод

при добыче каменного угля - размер ставки налога и порядок уплаты устанавливаются в

соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации.6.3.

Недропользователь должен уплачивать другие налоги, платежи и сборы, установленные

законодательством Российской Федерации, в том числе земельный налог и арендную плату

за землю, плату за охрану окружающей среды и за пользование поверхностными водными

объектами.






Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Участок

"Коксовый"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Участок "Коксовый"

Место нахождения: 652700, Кемеровская область, г. Киселевск, ул. Сетевая, 32

ИНН: 4211014419

ОГРН: 1024201255429

Номер лицензии: КЕМ 00943ПП





Основание выдачи лицензии: Постановление Администрации Кемеровской области и

Главного управления природных ресурсов по Кемеровской области № 112/12 от 02.09.2002 г.


Лицензионный участок находится в пределах основного поля шахты им. Вахрушева

Прокопьевско - Киселевского геолого-экономического района Кузбасса в границах

муниципального образования "Город Киселевск" Кемеровской области



исполнения указанных обязательств: Недропользователь осуществляет пользование недрами

на Лицензионном участке в соответствии с нижеследующими основными условиями: 4.1 По

объемам, основным видам работ и срокам их проведения Недропользователь должен

27

обеспечить. а) до начала работ разработку проекта ликвидации (консервации) шахтного

поля и его согласование с Сибгипрошахт, ВостНИИ, СФ ВНИМИ, Горным округом,

Кемеровским областным комитетом охраны окружающей среды и Южсибгеолкомом; б) до

01.05.1997 разработку проекта рекультивации дневной поверхности всего шахтного поля с

учетом проекта тушения пожара № 284 и попутного извлечения угля с предоставлением

плана-графика рекультивации и сметно-финансовым обоснованием; согласование проекта с

Южсибгеолкомом и природоохранными органами; в) до 01.01 1997 доработку проекта работ

по снижению экологической опасности, создаваемой эндогенным пожаром № 284, в части

утилизации карьерного водоотлива, , технологии ликвидации пожара и организации

наблюдательной службы за состоянием горных пород; г) до 01.01.1997 проведение подсчета

запасов неизвлеченного угля в пределах предоставленного горного отвода, обоснование

запасов, пригодных для извлечения и подлежащих списанию; согласование материалов

подсчета запасов с Горным округом и представление их в Южсибгеолком на утверждение; д)

ликвидацию (консервацию) горных выработок, тушение действующих эндогенных пожаров,

ликвидацию очагов списанных и предупреждение рецидивов эндогенных пожаров,

рекультивацию нарушенных земель и связанную с этим попутную добычу полезных

ископаемых в соответствии с утвержденными и согласованными в установленном порядке

техническими проектами освоения Лицензионного участка, получившими положительные

заключения требуемых экспертиз в установленном законодательством порядке; е) годовой

уровень попутной добычи каменного угля до 31.12.2002 – не более 250 тыс. тонн, с 2003 года

по 30 11.2009 - не более 600 тыс. тонн; ж) начиная с 01.12.2009 годовой уровень попутной

добычи каменного угля и других полезных ископаемых, объемы работ по рекультивации

нарушенных земель в соответствии с утвержденными и согласованными в установленном

порядке техническими проектами освоения Лицензионного участка, получившими

положительные заключения требуемых экспертиз, з) подготовку и согласование в

установленном порядке не позднее шести месяцев до планируемого срока завершения

отработки Лицензионного участка проекта на ликвидацию объектов обустройства и


вредное влияние на недра и окружающую среду.


лицензии: До 31.12.2001 Недропользователь должен был вносить следующие платежи при

пользовании недрами: 5 1 1 Регулярные платежи за право пользования недрами при попутной

добыче угля, учитываемого государственным балансом, - в размере 1,5 % от стоимости

добытого угля и потерь при добыче, превышающих нормативы, исчисляемой по ценам

реализации товарной продукции без НДС, при этом платежи за добычу с объемов

сверхнормативных потерь должны были взиматься в двойном размере. 5 1.2. Отчисления на

воспроизводство минерально-сырьевой базы - в размере 5 % от стоимости первого товарного

продукта, полученного и реализованного из фактически добытых полезных ископаемых. 5 1.3

Регулярные платежи за право добычи и на воспроизводство минерально-сырьевой базы при

попутной добыче угля из ранее списанных запасов не взимались. 5.2. С 01.01.2002 при

пользовании недрами Недропользователь уплачивает платежи и налоги в соответствии с

законодательством Российской Федерации: 5.2.1 Налог на добычу полезных ископаемых -

размер ставки налога и порядок уплаты определяются в соответствии с налоговым

законодательством Российской Федерации. 5.2.2. До 31.12.2004 платежи за пользование

водными объектами при попутном извлечении подземных вод - размер ставки платежа и

порядок уплаты устанавливался в соответствии с Федеральным законом № 71-ФЗ от 06.05

1998 «О плате за пользование водными объектами» и законодательными актами

Кемеровской области. 5.2.3 С 01.01.2005 водный налог при попутном извлечении подземных

вод при добыче угля - ставка налога и порядок уплаты устанавливаются в соответствии с

налоговым законодательством Российской Федерации. 5.3. За пользование

геологической информацией по Лицензионному участку, полученной в результате

государственного геологического изучения недр от федерального органа управления

государственным фондом недр, взимается плата. Размер платы за пользование

геологической информацией и порядок ее взимания определяется в установленном

законодательством порядке в зависимости от объема приобретаемой информации. 5.4

Недропользователь обязан уплатить в федеральный бюджет сбор за выдачу Дополнения № 3

к лицензии КЕМ 00943 ПП в размере 21898 (двадцать одна тысяча восемьсот девяносто

восемь) рублей в течение 20 дней со дня его государственной регистрации. 5.5.

Недропользователь уплачивает другие налоги, платежи и сборы, установленные

законодательством Российской Федерации, в том числе земельный налог и арендную плату

за землю, плату за негативное воздействие на окружающую среду и за пользование

поверхностными водными объектами.

28





Иные сведения о запасах полезных ископаемых отсутствуют.

б) Переработка полезных ископаемых

Эмитент, его дочерние или зависимые общества не производят полную либо частичную

переработку полезных ископаемых до их реализации

в) Сбыт продукции

Сведения о наличии разрешений уполномоченных государственных органов на реализацию

полезных ископаемых и продуктов их переработки, квот, в том числе на экспорт:

Указанные разрешения не требуются.

3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых

является оказание услуг связи

Основной деятельностью эмитента не является оказание услуг связи

3.3. Планы будущей деятельности эмитента

Основной деятельностью по-прежнему остается производство кокса, 85 % которого реализуется

на внутреннем рынке.

С целью повышения надежности электроснабжения и уменьшения зависимости от внешних

источников питания для покрытия потребности производства в электроэнергии начато

проектирование и строительство конденсационной электростанции мощностью 12 МВт.

Изменение основной деятельности не планируется.

3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и

ассоциациях


3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Инертник»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Инертник»

Место нахождения

652780 Россия, Кемеровская область, г. Гурьевск, Жданова 2

ИНН: 4202046196

ОГРН: 1134202000976

Основание (основания), в силу которого эмитент осуществляет контроль над подконтрольной

организацией (участие в подконтрольной эмитенту организации, заключение договора доверительного

управления имуществом, заключение договора простого товарищества, заключение договора

поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого

является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной эмитенту

организации):

Участие в подконтрольной эмитенту организации.

Признак осуществления эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является

контролирующим лицом: преобладающее участие Эмитента в уставном капитале

Вид контроля: прямой контроль

Доля эмитента в уставном капитале подконтрольной организации: 72%

Доля подконтрольной организации в уставном капитале эмитента: 0%

Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих подконтрольной организации: 0%

29

Описание основного вида деятельности общества:

Производство продуктов неорганической химии (пыль инертная гидрофобная, горнохимическое

сырье и удобрения).

Состав совета директоров (наблюдательного совета) общества

Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен

Единоличный исполнительный орган общества

ФИО Доля

участия лица

в уставном

капитале

эмитента, %

Доля

принадлежа

щих лицу

обыкновенн

ых акций

эмитента, %

Григорьев Владимир Борисович 0 0

Состав коллегиального исполнительного органа общества



Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Круглогорский

горнообогатительный комбинат»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Круглогорский ГОК»


454080 Россия, г. Челябинск, Энтузиастов 15 Д

ИНН: 7453101070

ОГРН: 1037403881844















Добыча железных руд подземным и открытым способом.




30

ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Зуев Андрей Геннадьевич 0 0




Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Консалтинвест

2000»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Консалтинвест 2000»


115419 Россия, РФ, г. Москва, 2-й Верхний Михайловский проезд 9 корп. 1

ИНН: 7725126910

ОГРН: 1027739081996















Сдача недвижимости в аренду.




ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Неповиннов Сергей Анатольевич 0 0


31



Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «ПОЛЕМА»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ПОЛЕМА»


300016 Россия, г. Тула, Пржевальского 3

ИНН: 7105008070

ОГРН: 1027100684050









контролирующим лицом: Эмитент владеет более 20% голосующих акций общества



Доля обыкновенных акций, принадлежащих эмитенту: 100%




Производство рафинированного хрома, легирующих порошков, изделий из хрома, молибдена и

вольфрама.


ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Ченченко Александр Сергеевич 0 0

Зубицкий Андрей Борисович (председатель) 27.11 27.11

Маркин Андрей Владимирович 0 0

Михин Иван Владимирович 0 0

Морозов Вячеслав Павлович 0 0


Полномочия единоличного исполнительного органа общества переданы управляющей



исполнительного органа общества


Управляющая компания «Промышленно-металлургический холдинг»


Место нахождения: РФ, 115419, г. Москва, 2-й Верхний Михайловский проезд, д.9

32

ИНН: 0411075740

ОГРН: 1027739076089

Доля участия эмитента в уставном капитале управляющей организации, %: 100

Доля обыкновенных акций управляющей организации, принадлежащих эмитенту, %: 0

Доля участия управляющей организации (управляющего) в уставном (складочном) капитале

(паевом фонде) эмитента: 0

Доля принадлежащих управляющей организации обыкновенных акций эмитента, %: 0




Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Тулачермет»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Тулачермет»


300016 Россия, г. Тула, ул. Пржевальского 2

ИНН: 7105008031

ОГРН: 1027100507125











Доля эмитента в уставном капитале подконтрольной организации: 91.05%

Доля обыкновенных акций, принадлежащих эмитенту: 92.44%




Производство товарного чугуна.


ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Асташенко Наталья Борисовна 0 0

Гусаров Максим Борисович 0 0

Волошин Владислав Владимирович 0 0

Дьяков Сергей Николаевич 0.31 0.31

Зубицкий Андрей Борисович (председатель) 27.11 27.11

Зубицкий Евгений Борисович 32.05 32.05

Никитин Алексей Васильевич 0 0

33

Черкаев Сергей Владимирович 0 0

Чирков Роман Георгиевич 0 0







Управляющая компания " Промышленно-металлургический холдинг"


Место нахождения: 115419, г. Москва, 2-й Верхний Михайловский проезд, д.9

ИНН: 0411075770

ОГРН: 1027739076089









Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Кронтиф-Центр»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Кронтиф-Центр»


249400 Россия, г.Людиново, Калужская обл.,, Щербакова 1а

ИНН: 4024005277

ОГРН: 1024000912407
















Производство чугунно-литейной продукции.

34











Место нахождения: РФ, 115419, г. Москва, 2-й Верхний Михайловский проезд, д. 9

ИНН: 0411075770

ОГРН: 1027739076089









Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Комбинат КМАруда»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Комбинат КМАруда»


309182 Россия, Белгородская обл., г. Губкин, Артема 2

ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497













Доля подконтрольной организации в уставном капитале эмитента: 7.88%

Доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих подконтрольной организации: 7.88%


Производство железорудного концентрата.



35










ИНН: 0411075770

ОГРН: 1027739076089









Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Управляющая

компания «Промышленно-металлургический холдинг»

Сокращенное фирменное наименование: ООО УК «ПМХ»


115419 Россия, г. Москва, 2-й Верхний Михайловский проезд 9

ИНН: 0411075770

ОГРН: 1027739076089















Управление промышленными предприятиями.




36

ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Зубицкий Евгений Борисович 32.05 32.05


ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Зубицкий Евгений Борисович (председатель) 32.05 32.05

Зубицкий Андрей Борисович 27.11 27.11

Фролов Сергей Владимирович 0 0

Дьяков Сергей Николаевич 0.31 0.31

Морозов Вячеслав Павлович 0 0

Аринчева Лариса Владимировна 0 0

Булаевский Борис Хаимович 0 0

Черкаев Сергей Владимирович 0 0

Ченченко Александр Сергеевич 0 0


Полное фирменное наименование: Industrial Metallurgical Trading SA

Сокращенное фирменное наименование: Industrial Metallurgical Trading SA


1003 Швейцария, Lausanne, Rue du Petit - Chene 11















Торговля чугуном.

Органы управления

Наименование органа управления: Ликвидатор

37

ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Вильгельм Кристоф 0 0


Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Кокс-Майнинг"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Кокс-Майнинг"


650021 Россия, г. Кемерово, ул. 1-ая Стахановская 1а

ИНН: 4205218358

ОГРН: 1114205006497











Доля эмитента в уставном капитале подконтрольной организации: 99.01%




Управление промышленными предприятиями.




ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Гасанов Юрий Михайлович 0 0



38


Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Разрез

Абинский"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Разрез Абинский"


652701 Россия, г. Киселевск, Сетевая 32

ИНН: 4211021906

ОГРН: 1084211000950









контролирующим лицом: право распоряжаться более 50 процентов голосов в высшем органе

управления подконтрольной эмитенту организации






Разведка и добыча угля подземным способом и открытым способом.




ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Калмыков Денис Анатольевич 0 0




Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская и

консультационная фирма "Горизонт"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "БКФ "Горизонт"


650000 Россия, г. Кемерово, пр. Советский 2/14 оф. 37

ИНН: 4207023795

39

ОГРН: 1024200678226







Участие в подконтрольной организации через ООО УК "ПМХ".


контролирующим лицом: право распоряжаться более 50 процентов голосов в высшем органе

управления подконтрольной эмитенту организации

Вид контроля: косвенный контроль

все подконтрольные эмитенту организации (цепочка организаций, находящихся под прямым или

косвенным контролем эмитента), через которых эмитент осуществляет косвенный контроль над

организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом:

ООО УК "ПМХ"




Брокерская и депозитарная деятельность.




ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Рязанова Светлана Пантелеевна 0 0




Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Центральная

обогатительная фабрика «Березовская»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ЦОФ «Березовская»


652421 Россия, Кемеровская область, г. Березовский,

ИНН: 4203001617

ОГРН: 1024200646018







40

Участие в подконтрольной организации через ООО "Кокс-Майнинг"







ООО "Кокс-Майнинг"




Производство угольного концентрата.


ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Осипов Евгений Анатольевич 0 0

Гасанов Юрий Михайлович (председатель) 0 0

Бочарова Любовь Леонидовна 0 0


Ждан Виталий Александрович 0 0

Зубрилин Михаил Владимирович 0 0

Козодаев Кирилл Сергеевич 0 0


ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Куколев Александр Анатольевич 0 0



Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Участок

«Коксовый»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Участок «Коксовый»


652700 Россия, Кемеровская область, г. Киселевск, Сетевая 32

ИНН: 4211014419

41

ОГРН: 1024201255429


















Добыча каменного угля




ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Печенкин Сергей Иванович 0 0




Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Шахта им. С.

Д. Тихова"



652515 Россия, город Ленинск-Кузнецкий, Зварыгина 18 корп. а

ИНН: 4212030766

ОГРН: 2104212042780







42












Добыча каменного угля.




ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Ушаков Андрей Александрович 0 0





«Бутовская»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Шахта «Бутовская»


650902 Россия, г. Кемерово, Городецкая 1

ИНН: 4205003585

ОГРН: 1034205037701














43









ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Фадеев Иван Павлович 0 0




Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Горняк»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Горняк»


652421 Россия, Кемеровская обл., г. Березовский, Нижний Барзас, АБК ОАО "ЦОФ"

Березовская"

ИНН: 4203005273

ОГРН: 1024200648097



















44




ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Черешко Максим Николаевич 0 0








650420 Россия, Кемеровская обл., г. Березовский, АБК ОАО «ЦОФ «Березовская» оф. 1

ИНН: 4250002826

ОГРН: 1064250001848






















ФИО Доля Доля

45


в уставном

капитале

эмитента, %


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Руднев Игорь Николаевич 0 0







650521 Россия, Кемеровская обл., Кемеровский район, село Андреевка, Угольная 1а

ИНН: 4207049088

ОГРН: 1024200694319




















ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Гасанов Юрий Михайлович (председатель) 0 0

Зубрилин Михаил Владимирович 0 0


Бочарова Любовь Леонидовна 0 0

Ждан Виталий Александрович 0 0

Мингатина Татьяна Алексеевна 0 0

Козодаев Кирилл Сергеевич 0 0

46


ФИО Доля


в уставном

капитале

эмитента, %

Доля


щих лицу


ых акций

эмитента, %

Сушенцев Андрей Анатольевич 0 0




3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по

приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения

основных средств эмитента

3.6.1. Основные средства

На дату окончания отчетного квартала


Наименование группы объектов основных средств Первоначальн

ая

(восстановите

льная)

стоимость

Сумма

начисленной

амортизации

Здания 1 258 492 179 919

Сооружения, передаточные устаройства 1 965 808 492 705

Машины и оборудование 2 525 948 1 502 942

Транспортные средства 176 343 96 816

Инструменты, произв. и хоз.инвентарь 43 878 37 867

Земельные участки 9 952 0

ИТОГО 5 980 421 2 310 249

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных

средств:

Эмитентом применяется линейный способ начисления амортизации

Отчетная дата: 30.06.2014

Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств,

осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения

переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств

до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости

основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация приводится по группам объектов

основных средств. Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по

группам объектов основных средств.

Переоценка основных средств за указанный период не проводилась

Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость

которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных

47

средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств

эмитента (с указанием характера обременения, даты возникновения обременения, срока его действия и

иных условий по усмотрению эмитента):

Договор ипотеки №35-и/2 от 11.06.2010г., Договор ипотеки №35-и/2-2 от 29.03.2011г.,Договор

ипотеки №35-и/4-2 от 21.06.2012г.( в залоге следующие объекты - открытый склад углей , здание

фильтровальной станции, склад кислоты, здание АБК котельной №3, здание канализационной

насосной станции промстоков, производственное здание ЦМиА, башня тушения№3, коксовая

батарея №6, промплощадка ) Срок действия договоров ипотеки до 20.05.2020г.

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента

Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности

эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, рассчитанных на основе данных бухгалтерской

(финансовой) отчетности



Единица измерения для суммы непокрытого убытка: тыс. руб.


Норма чистой прибыли, % -8.67 -11.13

Коэффициент оборачиваемости активов,

раз

0.3 0.3

Рентабельность активов, % -2.61 -3.22

Рентабельность собственного капитала,

%

-7.57 -11.53

Сумма непокрытого убытка на отчетную

дату

0 0

Соотношение непокрытого убытка на

отчетную дату и балансовой стоимости

активов, %

0 0

Все показатели рассчитаны на основе рекомендуемых методик расчетов

Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента, исходя из динамики приведенных

показателей, а также причины, которые, по мнению органов управления, привели к убыткам/прибыли

эмитента, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности:

При анализе показателей, характеризующих прибыль и убытки, необходимо отметить

снижение значений за 6 мес. 2014 г. по сравнению с 6 мес. 2013 г. Показатели "Норма чистой

прибыли", "Рентабельность активов" и "Рентабельность собственного капитала" имеют

отрицательные значения за счет отрицательного финансового результата.

Отрицательный финансовый результат за 6 мес. 2014 г. (1 025 млн. руб.) сложился, в основном, за

счет создания резерва по сомнительным долгам и под обесценение финансовых вложений, а

также убытка по срочным сделкам на финансовом рынке.

Мнения органов управления эмитента относительно причин или степени их влияния на результаты

финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают: Нет

Член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального

исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или

степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в

протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или

коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и

настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете: Нет

48

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

Динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, рассчитанных на основе данных

бухгалтерской (финансовой) отчетности



Единица измерения для показателя 'чистый оборотный капитал': тыс. руб.


Чистый оборотный капитал -1 336 820 2 180 815

Коэффициент текущей ликвидности 0.87 1.34

Коэффициент быстрой ликвидности 0.79 1.25

По усмотрению эмитента дополнительно приводится динамика показателей, характеризующих

ликвидность эмитента, рассчитанных на основе данных сводной бухгалтерской (консолидированной

финансовой) отчетности эмитента, включаемой в состав ежеквартального отчета: Нет

Все показатели рассчитаны на основе рекомендуемых методик расчетов: Да

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного

капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных

расходов на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием

факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние

на ликвидность и платежеспособность эмитента:

При анализе финансового состояния общества наблюдается увеличение указанных показателей

на 30.06.2014 г. по сравнению с их значением на 30.06.2013 г., что связано с уменьшением суммы

краткосрочных заемных средств.

Мнения органов управления эмитента относительно причин или степени их влияния на результаты

финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают: Нет

Член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или член коллегиального

исполнительного органа эмитента имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или

степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в

протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или

коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и

настаивает на отражении такого мнения в ежеквартальном отчете: Нет

4.3. Финансовые вложения эмитента


Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех его

финансовых вложений на дату окончания отчетного периода

Вложения в эмиссионные ценные бумаги

Вид ценных бумаг: акции

Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество "Тулачермет"

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО "Тулачермет"

Место нахождения эмитента: г.Тула, ул.Пржевальского, 2

ИНН: 7105008031

ОГРН: 1027100507125

Дата

государственной

регистрации

выпуска

Регистрационный номер Регистрирующий орган

49

(выпусков)

18.05.2004 1-02-02072-А ФКЦБ России

18.05.2004 2-02-02072-А ФКЦБ России

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 910 534

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 910 5340

RUR x 1

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 6 014 698


Эмитент ценных бумаг является дочерним и (или) зависимым обществом по отношению к

эмитенту, составившему настоящий ежеквартальный отчет

п.11.4. Устава предусмотрено, что порядок выплаты дивидендов определяется собранием

акционеров по предложению совета директоров общества. Выплата дивидендов

осуществляется в течение 180 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов. В

2013г. и 1 квартале 2014г. эмитентом не принималось решение о выплате дивидендов.

Дополнительная информация:

Отсутствует.


Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество "Комбинат

КМАруда"

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО "Комбинат КМАруда"

Место нахождения эмитента: ОАО "Комбинат КМАруда"

ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497

Дата



выпуска

(выпусков)


14.05.1993 26-1П-245 Финансовое управление Администрации Белгородской

области

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 257 072

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 64268

RUR x 1





п.12.2., 12.4. Устава предусмотрено, что решение о выплаты дивидендов, в т.ч. о размере

дивидендов, определяется собранием акционеров . Выплата дивидендов осуществляется в

течение 180 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов. В 2013г. и 1 квартале

2014г. эмитентом не принималось решение о выплате дивидендов.




Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество "Полема"

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО "Полема"

Место нахождения эмитента: г. Тула, ул. Пржевальского, 3

50

ИНН: 7105008070

ОГРН: 1027100684050

Дата



выпуска

(выпусков)


26.05.2010 1-05-00584-А ФСФР России

10.07.2001 2-05-00584-А ФКЦБ России

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 26 946 800

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента: 269468

RUR x 1000





Уставом общества предусмотрено, что решение о выплате дивидендов, в том числе решения

о размере дивиденда, форме и порядке его выплаты принимаются общим собранием

акционеров. Срок выплаты дивидендов не должен превышать 180 дней со дня принятия

решения о выплате дивидендов. В 2013г. и 1 квартале 2014г. эмитентом не принималось

решение о выплате дивидендов.



Вложения в неэмиссионные ценные бумаги

Вложений в неэмиссионные ценные бумаги, составляющих 5 и более процентов всех

финансовых вложений, нет

Иные финансовые вложения

Иных финансовых вложений, составляющих 5 и более процентов всех финансовых

вложений, нет

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций

(предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций:

Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым вложениям,

отраженным в бухгалтерской отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты

окончания последнего отчетного квартала

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел

расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:

4.4. Нематериальные активы эмитента


Единица измерения: руб.

51

Наименование группы объектов нематериальных активов Первоначальная

(восстановительная)

стоимость

Сумма начисленной

амортизации

Патент "Способ очистки раствора ортофосфатов

аммония"

76 600 34 753.74

Патент "Установка подготовки каменноугольных фусов к

утилизации" 2013г.

5 550 445.95

Патент "Установка сухого тушения кокса" 60 740 7 030

Патент "Устройство для улавливания выбросов пыли" 19 100 8 936.23

Патент "Устройство для улавливания выбросов пыли"

2010г.

50 500 11 543.04

Регистрация товарного знака 12 432.35 4 594.42

Патент "Мягкий вкладыш в полувагон для перевозки

коксовой пыли"

50 950 0

Патент "Установка биохимической очистки сточных вод

коксохимического производства"

53 450 0

ИТОГО 329 322.35 67 303.38

Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми эмитент представляет

информацию о своих нематериальных активах:

ПБУ 14/2007

Отчетная дата: 30.06.2014

4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в

отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

В 2013г. ОАО "Кокс" получило патент на полезную модель № 131722 "Установка подготовки

каменноугольных фусов к утилизации". Патент зарегистрирован в Государственном реестре

полезных моделей РФ 27.08.2013г. Срок действия патента истекает 15.01.2023г.

Сведения о характере, целях и результатах проводимых научно-исследовательских работ, о

результатах произведенных испытаний, о разработке новых и модернизации существующих

технологических процессов, о политике и расходах в области научно-технического развития

составляют коммерческую тайну предприятия.

4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента


4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента


4.6.2. Конкуренты эмитента


V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов

управления эмитента, органов эмитента по контролю за его

финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о

сотрудниках (работниках) эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента

Полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с уставом

(учредительными документами) эмитента:

52

Органами управления Общества являются:

— общее собрание акционеров;

— совет директоров;

— единоличный исполнительный орган (генеральный директор);

По решению общего собрания акционеров Общества полномочия единоличного исполнительного

органа могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации)

или индивидуальному предпринимателю (управляющему). Решение о передаче полномочий

единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации или управляющему

принимается общим собранием акционеров только по предложению совета директоров

Общества.

В случае назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все функции по управлению

делами Общества.

ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ

Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров. Правовое

положение общего собрания акционеров, его права, обязанности, порядок формирования и

деятельности определяются Федеральным законом "Об акционерных обществах", Уставом

Общества и Положением об общем собрании акционеров, утверждаемом общим собранием

акционеров Общества.

В компетенцию общего собрания акционеров входит решение следующих вопросов:

1) внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава Общества в

новой редакции (кроме случаев, предусмотренных пп. 2 — 6 ст. 12 Федерального закона «Об

акционерных обществах»);

2) реорганизация Общества;

3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение

промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) избрание членов совета директоров Общества и досрочное прекращение их полномочий;

5) избрание единоличного исполнительного органа Общества;

6) досрочное прекращение полномочий единоличного исполнительного органа Общества;

7) принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества

по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному

предпринимателю (управляющему);

8) принятие решения о досрочном прекращении полномочий управляющей организации или

управляющего;

9) избрание членов ревизионной комиссии Общества и досрочное прекращение их полномочий;

10) утверждение аудитора Общества;

11) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и

прав, предоставляемых этими акциями;

12) увеличение уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости

акций;

13) увеличение уставного капитала Общества путем размещения акций посредством

закрытой подписки;

14) размещение эмиссионных ценных бумаг Общества, конвертируемых в акции, посредством


15) увеличение уставного капитала Общества путем размещения посредством открытой

подписки обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных

обыкновенных акций;

16) размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции

эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции,

составляющие более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций;


подписки обыкновенных акций в количестве 25 процентов и менее ранее размещенных

обыкновенных акций в случае, предусмотренном абз. 3 п. 7.5 настоящего Устава;

18) увеличение уставного капитала Общества путем размещения дополнительных акций в

пределах количества и категорий (типов) объявленных акций за счет имущества Общества,

когда размещение дополнительных акций осуществляется посредством распределения их среди

акционеров, в случае, предусмотренном абз. 3 п. 7.5 настоящего Устава;

19) увеличение уставного капитала Общества путем размещения дополнительных

привилегированных акций в пределах количества объявленных акций этой категории (типа)

посредством открытой подписки, в случае, предусмотренном абз. 3 п. 7.5 настоящего Устава;

20) уменьшение уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости

акций, путем приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества,

а также путем погашения приобретенных и выкупленных Обществом акций (акций,

53

находящихся в распоряжении Общества);

21) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о

прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли, в

том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового

года;

22) определение порядка ведения общего собрания акционеров;

23) дробление и консолидация акций;

24) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных ст. 83 Федерального

закона «Об акционерных обществах»;

25) принятие решений об одобрении крупных сделок в случае, предусмотренном п. 2 ст. 79

Федерального закона «Об акционерных обществах»;

26) принятие решений об одобрении крупных сделок в случае, предусмотренном п. 3 ст. 79


27) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных

группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

28) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Общества;

29) принятие решения о вознаграждении и (или) компенсации расходов членам ревизионной

комиссии Общества, связанных с исполнением ими своих обязанностей, в период исполнения ими

этих обязанностей; установление размеров таких вознаграждений и компенсаций;

30) принятие решения о вознаграждении и (или) компенсации расходов членам совета

директоров Общества, связанных с исполнением ими функций членов совета директоров, в

период исполнения ими своих обязанностей; установление размеров таких вознаграждений и

компенсаций;

31) принятие решения о возмещении за счет средств Общества расходов лицам и органам —

инициаторам внеочередного собрания расходов по подготовке и проведению этого собрания;

32) определение перечня дополнительных документов, обязательных для хранения в Обществе;

33) принятие решения об обращении с заявлением о делистинге акций Общества и (или)

эмиссионных ценных бумаг Общества, конвертируемых в его акции;

34) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных

обществах».

Общее собрание не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным

Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Общества к его компетенции.

Общее собрание не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня

собрания, а также изменять повестку дня.

Общее собрание акционеров принимает решения по нижеперечисленным вопросам только по

предложению совета директоров:

1) реорганизация Общества;

2) увеличение уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости

акций;

3) увеличение уставного капитала Общества путем размещения акций посредством



подписки обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных

обыкновенных акций;


подписки обыкновенных акций в количестве 25 процентов и менее ранее размещенных

обыкновенных акций в случае, предусмотренном абз. 3 п. 7.5 настоящего Устава ;




акционеров, в случае, предусмотренном абз. 3 п. 7.5 настоящего Устава;

7) увеличение уставного капитала Общества путем размещения Обществом дополнительных


посредством открытой подписки, в случае, предусмотренном абз. 3 п. 7.5 настоящего Устава;

8) уменьшение уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости

акций, путем приобретения Обществом акций в целях сокращения их общего количества, а

также путем погашения приобретенных и выкупленных Обществом акций (акций, находящихся

в распоряжении Общества);

9) дробление и консолидация акций;

10) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных ст. 83 Федерального

закона «Об акционерных Обществах»;

11) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных ст. 79


54

12) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных

группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

13) принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества

по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному

предпринимателю (управляющему);

14) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Общества;

15) принятие решения о выплате вознаграждения членам ревизионной комиссии Общества и

(или) компенсации расходов, связанных с исполнением ими своих обязанностей.

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ ОБЩЕСТВА

Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за

исключением решения вопросов, отнесенных федеральными законами и Уставом к компетенции

общего собрания акционеров. Правовое положение Совета директоров Общества, его права,

обязанности, порядок формирования и деятельности определяются Федеральным законом "Об

акционерных обществах", Уставом Общества и Положением о Совете директоров,

утверждаемом общим собранием акционеров Общества.

К компетенции совета директоров Общества относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Общества, в том числе

утверждение годовых и ежеквартальных бюджетов Общества;

2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением случаев,

предусмотренных п. 8 ст. 55 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

3) утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании

акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров Общества в

соответствии с положениями главы VII Федерального закона «Об акционерных обществах» и

связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;

5) предварительное утверждение годовых отчетов Общества;

6) предварительное утверждение условий договора с единоличным исполнительным органом

Общества, а также предварительное утверждение договора о передаче полномочий единоличного

исполнительного органа Общества коммерческой организации (управляющей организации) или

индивидуальному предпринимателю (управляющему);




акционеров;


обыкновенных акций в пределах количества объявленных акций этой категории (типа)

посредством открытой подписки в количестве, составляющем 25 процентов и менее ранее

размещенных обыкновенных акций Общества;



посредством открытой подписки;

10) размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции

эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, в

количестве 25 процентов и менее ранее размещенных обыкновенных акций;

11) размещение облигаций, конвертируемых в привилегированные акции, и иных эмиссионных

ценных бумаг, конвертируемых в привилегированные акции, посредством открытой подписки;

12) размещение Обществом дополнительных акций, в которые конвертируются размещенные

Обществом привилегированные акции определенного типа, конвертируемые в обыкновенные

акции или привилегированные акции иных типов, если такое размещение не связано с

увеличением уставного капитала Общества, а также размещение Обществом облигаций или

иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;

13) утверждение решения о выпуске ценных бумаг Общества, проспекта ценных бумаг

Общества, отчета об итогах выпуска ценных бумаг Общества, внесение в них изменений и

дополнений;

14) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения или порядка ее

определения и цены выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным

законом «Об акционерных обществах»;

15) приобретение размещенных Обществом акций в соответствии с п. 2 ст. 72 Федерального

закона «Об акционерных обществах»;

16) приобретение размещенных Обществом облигаций и иных ценных бумаг в случаях,

предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными федеральными

законами;

55

17) утверждение отчета об итогах приобретения акций, приобретенных в соответствии с п.

1 ст. 72 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

18) рекомендации общему собранию акционеров по размеру выплачиваемых членам ревизионной

комиссии Общества вознаграждений и компенсаций;

19) определение размера оплаты услуг аудитора;

20) рекомендации общему собранию акционеров по размеру дивиденда по акциям и порядку его

выплаты;

21) рекомендации общему собранию акционеров по порядку распределения прибыли и убытков

Общества по результатам финансового года;

22) использование резервного фонда и иных фондов Общества;

23) утверждение внутренних документов Общества, за исключением внутренних документов,

регулирующих деятельность органов Общества, утверждаемых решением общего собрания

акционеров, а также иных внутренних документов Общества, утверждение которых отнесено

Уставом к компетенции единоличного исполнительного органа Общества, внесение в эти

документы изменений и дополнений;

24) создание и ликвидация филиалов, открытие и ликвидация представительств Общества,

утверждение положений о филиалах и представительствах, внесение в них изменений и

дополнений, назначение руководителей филиалов и представительств и прекращение их

полномочий;

25) внесение в Устав Общества изменений, связанных с созданием филиалов, открытием

представительств Общества и их ликвидацией;

26) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона «Об

акционерных обществах»;

27) одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных

обществах»;

28) утверждение регистратора Общества и условий договора с ним, а также расторжение

договора с ним;

29) принятие во всякое время решения о проверке финансово–хозяйственной деятельности

Общества;

30) определение лица, уполномоченного подписать договор от имени Общества с единоличным

исполнительным органом;

31) в случае невозможности единоличным исполнительным органом Общества или

управляющей организацией (управляющим) исполнять свои обязанности принятие решения об

образовании временного единоличного исполнительного органа Общества и о проведении

внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о досрочном прекращении

полномочий единоличного исполнительного органа Общества или управляющей организации

(управляющего) и об образовании нового исполнительного органа Общества или о передаче

полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации или

управляющему;

32) определение перечня дополнительных документов, обязательных для хранения в Обществе;

33) утверждение договора с лицом, осуществляющим полномочия единоличного

исполнительного органа Общества;

34) принятие решения о приостановлении полномочий единоличного исполнительного органа

Общества или о приостановлении полномочий управляющей организации или управляющего.

Одновременно с указанным решением совет директоров Общества обязан принять решение об

образовании временного единоличного исполнительного органа Общества и о проведении

внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о досрочном прекращении

полномочий единоличного исполнительного органа Общества или управляющей организации

(управляющего) и об образовании нового единоличного исполнительного органа Общества или о

передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации

или управляющему;

35) формирование постоянно и временно действующих комитетов и комиссий совета

директоров, определенных в Положении о совете директоров Общества, по отдельным

направлениям деятельности совета директоров;

36) утверждение документа, определяющего правила и требования к раскрытию информации

об Обществе;

37) утверждение документа об использовании информации о деятельности Общества, о

ценных бумагах Общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие

которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость ценных бумаг

Общества;

38) утверждение Положения о структурном подразделении Общества, осуществляющем

функции внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества

(контрольно-ревизионной службы), назначение ее руководителя, а также рассмотрение иных

56

вопросов, решения по которым должны приниматься советом директоров в соответствии с

Положением об указанном подразделении;

39) принятие решения об обращении с заявлением о листинге акций общества и (или)

эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в акции общества;

40) иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах» и

настоящим Уставом.

Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров Общества, не могут быть переданы на

решение исполнительному органу Общества.

ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ОРГАН ОБЩЕСТВА

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным

исполнительным органом Общества (генеральным директором). Единоличный исполнительный

орган подотчетен совету директоров Общества и общему собранию акционеров.

По решению общего собрания акционеров Общества полномочия единоличного исполнительного

органа могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации)

или индивидуальному предпринимателю (управляющему). Решение о передаче полномочий

единоличного исполнительного органа Общества управляющей организации или управляющему

принимается общим собранием акционеров только по предложению совета директоров

Общества.

Правовое положение единоличного исполнительного органа, порядок его избрания и

деятельности определяются Федеральным законом "Об акционерных обществах", Уставом

Общества и Положением о Единоличном исполнительном органе, утверждаемом общим

собранием акционеров Общества.

К компетенции исполнительного органа Общества относятся все вопросы руководства текущей

деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего

собрания акционеров и совета директоров Общества.

Права и обязанности, сроки и размеры оплаты услуг генерального директора определяются

договором, заключаемым генеральным директором с Обществом. Договор от имени Общества

подписывается председателем совета директоров или лицом, уполномоченным советом

директоров.

Полномочия генерального директора действуют с момента его избрания общим собранием

акционеров до образования единоличного исполнительного органа Общества годовым общим

собранием через 4 года либо до даты годового общего собрания, прекратившего его полномочия

досрочно.

Полномочия управляющей организации (управляющего) действуют с момента утверждения

управляющей организации (управляющего) годовым общим собранием до образования

единоличного исполнительного органа Общества следующим через 4 года годовым общим

собранием либо до даты годового общего собрания прекратившего полномочия управляющей

организации.

В соответствии с договором №2 от 01.06.2005 года передачи полномочий единоличного

исполнительного органа Управляющей организации, Управляющая организация осуществляет

управление всей текущей деятельностью Управляемой организации и решает все вопросы,

отнесенные Уставом Управляемой организации и действующим законодательством к

компетенции исполнительных органов открытых акционерных обществ, за исключением

вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров и Совета

директоров. В том числе Управляющая организация:

- представляет интересы Управляемого общества в отношениях с другими организациями,

предприятиями, учреждениями, иными юридическими, а также физическими лицами;

- совершает сделки от имени Управляемого общества, утверждает штаты, издает приказы и

дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Управляемого общества;

- обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров Управляемой организации;

- распоряжается имуществом Управляемой организации в пределах, установленных ее Уставом,

настоящим договором и действующим законодательством;

- утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Управляемой организации, за

исключением документов, утверждаемых Общим собранием акционеров либо советом

директоров Управляемой организации;

-определяет организационную структуру Управляемой организации;

- утверждает штатное расписание Управляемой организации, ее филиалов и представительств,

утверждает должностные оклады сотрудников;

-утверждает должностные инструкции;

-принимает на работу и увольняет с работы сотрудников Управляемой организации, в том числе

назначает и увольняет главного бухгалтера, руководителей подразделений, филиалов и

представительств;

57

-от имени Управляемой организации заключает трудовые договоры с ее работниками;

-в порядке, установленном законодательством, поощряет работников Управляемой организации,

а также налагает на них взыскания;

-обеспечивает создание благоприятных и безопасных условий труда для работников Управляемой

организации;

-открывает в банках расчетный, валютный и другие счета Управляемой организации;

-утверждает договорные цены на продукцию и тарифы на услуги;

-обеспечивает выполнение обязательств Управляемой организации перед бюджетом и

контрагентами по хозяйственным договорам;

-принимает решения о предъявлении от имени Управляемой организации претензий и исков к

юридическим и физическим лицам и об удовлетворении претензий, предъявляемых к Управляемой

организации;

-организует бухгалтерский учет и отчетность;

-руководит разработкой и представлением Общему собранию акционеров проекта годового

отчета и годового баланса;

-обеспечивает подготовку и проведение Общих собраний акционеров Управляемого общества;

-осуществляет контроль за рациональным и экономным использованием материальных,

трудовых и финансовых ресурсов;

-в пределах своей компетенции обеспечивает соблюдение законности в деятельности

Управляемого общества;

-решает другие вопросы текущей деятельности Управляемого общества.

Эмитентом утвержден (принят) кодекс корпоративного поведения либо иной аналогичный

документ

Сведения о кодексе корпоративного поведения либо аналогичном документе:

Кодекс корпоративного поведения ОАО "Кокс" утвержден Советом директоров ОАО "Кокс"

(протокол № б/н от 25.10.2010 г.)

За последний отчетный период вносились изменения в устав (учредительные документы)

эмитента, либо во внутренние документы, регулирующие деятельность органов эмитента

Сведения о внесенных за последний отчетный период изменениях в устав эмитента, а также во

внутренние документы, регулирующие деятельность органов эмитента:

Действующим Уставом ОАО «Кокс» является устав, утвержденный решением годового общего

собрания акционеров ОАО «Кокс» 03.06.2014г., зарегистрированный Инспекцией ФНС России по г.

Кемерово 23.06.2014г., государственный регистрационный номер записи 2144205129319. Годовым

общим собранием акционеров ОАО "Кокс" 03.06.2014г. утверждено Положение об общем

собрании акционеров. Изменения, внесенные в указанные документы, связаны с принятием

Федерального закона от 21.12.2013 N 379-ФЗ "О внесении изменений в отдельные

законодательные акты Российской Федерации" и Федерального закона от 29.12.2012 N 282-ФЗ

(ред. от 02.11.2013) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской

Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов

Российской Федерации", которыми внесены изменения в Федеральный закон от 26.12.1995 N

208-ФЗ "Об акционерных обществах".

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента

ФИО: Зубицкий Евгений Борисович

Год рождения: 1968

Образование:

высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в

настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период Наименование организации Должность

с по

2000 наст. время Открытое акционерное общество "Кокс" Член совета директоров

2002 2010 ООО Управляющая компания"

Промышленно - металлургический холдинг"

Генеральный директор

58

2010 наст. время ООО Управляющая компания"

Промышленно - металлургический холдинг"

Президент-Председатель

Правления

1999 2013 Открытое акционерное общество

"Тулачермет"

Член совета директоров

2014 наст.время Открытое акционерное общество



Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 32.05

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 32.05

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ

эмитента

Лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов

управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

является братом члена Правления ООО УК "ПМХ", члена Совета директоров ОАО "ПОЛЕМА",

акционера ОАО "Кокс" - Зубицкого А.Б., сыном акционера ОАО "Кокс" - Зубицкого Б.Д.

Сведения о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в

области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии

судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

Лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведения о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в

период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или

введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о

несостоятельности (банкротстве):

Лицо указанных должностей не занимало

ФИО: Зубицкий Андрей Борисович



высшее




с по

2003 2010 Общество с ограниченной

ответственностью Управляющая компания

"Промышленно-металлургический холдинг"

Первый заместитель

генерального директора

2010 наст. время Общество с ограниченной



Старший вице-президент

2005 наст. время Открытое акционерное общество

"ПОЛЕМА"


2010 наст.время Общество с ограниченной



Член Правления


2013 наст. время Открытое акционерное общество Член совета директоров

59





эмитента




является братом члена совета директоров ОАО "Тулачермет", Президента-Председетеля

Правления ООО УК "ПМХ", акционера ОАО "Кокс" - Зубицкого Е.Б., сыном акционера ОАО

"Кокс" - Зубицкого Б.Д.










ФИО: Морозов Вячеслав Павлович



высшее




с по

2003 2011 Открытое акционерное общество "Кокс" Директор по коммерции

2011 2012 Открытое акционерное общество "Кокс" Исполнительный директор


ответственностью "Торговый дом

"Кемерово-Кокс"

Директор




Директор по коммерции







"ПОЛЕМА"


2014 наст. время Общество с органиченной



Первый вице-президент

60

Доли участия в уставном капитале эмитента/обыкновенных акций не имеет


эмитента




Указанных родственных связей нет










ФИО: Фролов Сергей Владимирович



высшее




с по




Начальник отдела по

маркетингу




Директор по

стратегическому развитию и

связям с инвесторами




Директор по связям с

инвесторами









Вице-президент по стратегии

и коммуникациям


61


эмитента














ФИО: Шерер Кристоф

(председатель)



высшее




с по

2007 по нас.

время

Rothschild Bank AG Исполнительный

вице-председатель




эмитента













62


ФИО: Ричард Фредерик Уитт



высшее




с по

1995 по нас.

время

BHP Billiton Глава представительства




эмитента














ФИО: Тимофеев Александр Александрович



высшее




с по


ответственностью "Линия права"

Заместитель Генерального

директора



"Ангстрем"

Председатель совета

директоров

63



эмитента














Отсутствуют.

5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента

Полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы управляющей



исполнительного органа эмитента

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Управляющая

компания "Промышленно-металлургический холдинг"


Основание передачи полномочий: Договор передачи полномочий единоличного исполнительного

органа ОАО "Кокс" управляющей организации ООО Управляющая компания

"Промышленно-металлургический холдинг" №2 от 01 июня 2005г.


ИНН: 0411075740

ОГРН: 1027739076089

Телефон: (495) 955-7306

Факс: (495) 958-5771


Сведения о лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами,

паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами

Указанная лицензия отсутствует

Состав совета директоров (наблюдательного совета) управляющей организации

64

Совет директоров не предусмотрен Уставом

Единоличный исполнительный орган управляющей организации




Высшее

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет

и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству


с по













Правления






Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых

обществ эмитента



управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью

эмитента:

является братом члена Правления ООО УК "ПМХ", члена Совета директоров ОАО

"ПОЛЕМА", акционера ОАО "Кокс" - Зубицкого А.Б., сыном акционера ОАО "Кокс" -

Зубицкого Б.Д.


области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности

(наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против

государственной власти:




введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской

Федерации о несостоятельности (банкротстве):


Коллегиальный исполнительный орган управляющей организации

65

ФИО: Аринчева Лариса Владимировна



высшее




с по














Член правления







эмитента:












ФИО: Булаевский Борис Хаимович



высшее




66

с по

2004 2013 Закрытое акционерное общество

"Инертник"

Член Совета директоров


"Центральная обогатительная фабрика

"Березовская"


2006 2013 Открытое акционерное общество "Кокс" Главный инженер

2006 наст.время Закрытое акционерное общество

"Сибирские ресурсы"

Член Совета Директоров




Управляющий директор

ОАО "Кокс"











эмитента:












ФИО: Дьяков Сергей Николаевич



высшее




с по





ОАО "Кокс"

2010 2013 Открытое акционерное общество "Кокс" Член Совета директоров

67









ОАО "Тулачермет"











эмитента:















высшее




с по




Первый заместитель

генерального директора




Старший Вице-президент


"ПОЛЕМА"


2010 наст.время Общество с ограниченной Член Правления

68



2010 наст. время Открытое акционерное общество "Кокс" Член Совета директоров











эмитента:

является братом Президента-Председетеля Правления ООО УК "ПМХ", акционера ОАО

"Кокс" - Зубицкого Е.Б., сыном акционера ОАО "Кокс" - Зубицкого Б.Д.















высшее




с по



"Промышленно - металлургический

холдинг"





холдинг"


Правления

2000 наст. время Открытое акционерное общество "Кокс" Член Совета директоров




69











эмитента:

является братом члена Правления ООО УК "ПМХ", члена Совета директоров ОАО

"ПОЛЕМА", акционера ОАО "Кокс" - Зубицкого А.Б., сыном акционера ОАО "Кокс" -

Зубицкого Б.Д.











ФИО: Морозов Вячеслав Павлович



высшее




с по

2003 2011 Открытое акционерное общество "Кокс" Директор по коммерции

2011 2012 Открытое акционерное общество "Кокс" Исполнительный директор


ответственностью "Торговый дом

"Кемерово-Кокс"

Директор








Директор по коммерции


"ПОЛЕМА"



70




Первый вице-президент







эмитента:












ФИО: Фролов Сергей Владимирович



высшее




с по




холдинг"

Начальник отдела по

маркетингу




Директор по

стратегическому развитию

и связям с инвесторами




Директор по связям с

инвесторами





2014 наст.время Открытоа акционерное общество "Кокс" Член совета директоров




Вице-президент по стратегии

и коммуникациям

71







эмитента:












ФИО: Ченченко Александр Сергеевич



высшее




с по




Начальник юридического

отдела




Начальник правового

управления




Начальник правового

управления (по

совместительству)




Исполнительный директор






ответственностью "Консалтинвест 2000"

Генеральный директор (по

совместительству)



Член совета Директоров

2007 2009 Закрытое акционерное общество Член совета Директоров

72

"КРОНТИФ-ЦЕНТР"


"ПОЛЕМА"

Член совета Директоров




Исполнительный директор

(по совместительству)




Директор по правовым

вопросам




Вице-президент по правовым

вопросам и корпоративной

политике


"ПОЛЕМА"








эмитента:












ФИО: Черкаев Сергей Владимирович



высшее




с по




Начальник управления

бюджетирования и

финансового контроля



Финансовый директор

73









Вице-президент по финансам










эмитента:












5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента


5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому

органу управления эмитента

Сведения о размере вознаграждения по каждому из органов управления (за исключением физического

лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента).

Указываются все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы

и (или) компенсации расходов, а также иные имущественные представления:

Совет директоров



Вознаграждение за участие в работе органа управления 1 637 564

Заработная плата 0

Премии 0

Комиссионные 0

Льготы 0

74

Компенсации расходов 0

Иные виды вознаграждений 0

ИТОГО 1 637 564

Cведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:

Договоры об оказании услуг б/н от 22.10.2010г.

Управляющая организация



Вознаграждение за участие в работе органа управления 55 342 514


Премии 0


Льготы 0



ИТОГО 55 342 514


Договор № 2 от 01.06.2005г. передачи полномочий единоличного исполнительного органа ОАО

"Кокс" управляющей организации ООО Управляющая компания



Отсутствует

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью эмитента


5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за


Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Ревизионная

комиссия

ФИО: Фадеева Екатерина Владимировна



высшее




с по

2008 2009 ГОУВПО "МГТУ им. А.Н. Косыгина" Ассистент кафедры

менеджмента и организации

производства

2008 2010 ГОУВПО "МГТУ им. А.Н. Косыгина" Сотрудник отдела НИРС по

совместительству

75

2009 2009 ГОУВПО "МГТУ им. А.Н. Косыгина" Старший преподаватель

кафедры менеджмента и

организации производства

2009 2010 ГОУВПО "МГТУ им. А.Н. Косыгина" Доцент кафедры

менеджмента и организации

производства




Финансовый контролер

управления бюджетирования

и финансового контроля

2011 наст. время Открытое акционерное общество "Кокс" Член ревизионной комиссии



эмитента














ФИО: Денисов Роман Викторович



высшее




с по

2007 наст. время Открытое акционерное общество "Кокс" Начальник

контрольно-ревизионного

управления




эмитента

76














ФИО: Вострецов Михаил Федорович



высшее




с по

2005 наст. время Открытое акционерное общество "Кокс" Ревизор




эмитента














Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Комитет

77

совета директоров по аудиту

ФИО: Шерер Кристоф




высшее




с по

2007 по нас.

время

Rothschild Bank AG Исполнительный

вице-председатель




эмитента














ФИО: Ричард Фредерик Уитт



высшее




с по

1995 по нас.

время

BHP Billiton Глава представительства



78


эмитента














ФИО: Тимофеев Александр Александрович



высшее




с по


ответственностью "Линия права"

Заместитель Генерального

директора



"Ангстрем"

Председатель совета

директоров



эмитента











79




В случае наличия у эмитента службы внутреннего аудита или иного органа контроля за его

финансово-хозяйственной деятельностью, отличного от ревизионной комиссии эмитента, в состав

которого входят более 10 лиц, информация, предусмотренная настоящим пунктом, указывается по не

менее чем 10 лицам, являющимися членами соответствующего органа эмитента по контролю за его

финансово-хозяйственной деятельностью, включая руководителя такого органа.

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу

контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Сведения о размере вознаграждения по каждому из органов контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью. Указываются все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии,

комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, а также иные имущественные представления,

которые были выплачены эмитентом за период с даты начала текущего года и до даты окончания

отчетного квартала:


Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Ревизионная

комиссия

Вознаграждение за участие в работе органа контроля



Вознаграждение за участие в работе органа контроля за


0

Заработная плата 614 719.07

Премии 0


Льготы 0



ИТОГО 614 719.07


Отсутствуют

Наименование органа контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Комитет

совета директоров по аудиту

Вознаграждение за участие в работе органа контроля



Вознаграждение за участие в работе органа контроля за


245 631


Премии 0


Льготы 0

80



ИТОГО 245 631


Договоры оказания услуг б\н от 22 октября 2010 г.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников)

эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента



Средняя численность работников, чел. 2 341

Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период 480 664

Выплаты социального характера работников за отчетный период 3 555

На предприятии существует профсоюзный комитет.

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками),

касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)

эмитента

Эмитент не имеет обязательств перед сотрудниками (работниками), касающихся

возможности их участия в уставном (складочном) капитале эмитента

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных

эмитентом сделках, в совершении которых имелась

заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента

Общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре

акционеров эмитента на дату окончания отчетного квартала: 113

Общее количество номинальных держателей акций эмитента: 1

Общее количество лиц, включенных в составленный последним список лиц, имевших (имеющих) право

на участие в общем собрании акционеров эмитента (иной список лиц, составленный в целях

осуществления (реализации) прав по акциям эмитента и для составления которого номинальные

держатели акций эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют)

акциями эмитента): 116

Дата составления списка лиц, включенных в составленный последним список лиц, имевших (имеющих)

право на участие в общем собрании акционеров эмитента (иного списка лиц, составленного в целях

осуществления (реализации) прав по акциям эмитента и для составления которого номинальные

держатели акций эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют)

акциями эмитента): 28.04.2014

Владельцы обыкновенных акций эмитента, которые подлежали включению в такой список: 116

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5

процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5

процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких

участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках

(акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала

(паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

81

Участники (акционеры) эмитента, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)

капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

1.

ФИО: Зубицкий Борис Давыдович

Доля участия лица в уставном капитале эмитента: 26.77%

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента: 26.77%

Иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:


2.






3.






4.

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Комбинат КМАруда"

Сокращенное фирменное наименование: ОАО "Комбинат КМАруда"


309182 Россия, Белгородская область, г. Губкин, ул. Артема 2

ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497



Лица, контролирующие участника (акционера) эмитента

4.1.

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Кокс"

Сокращенное фирменное наименование: ОАО "Кокс"


650021 Россия, г.Кемерово, ул. 1-ая Стахановская 6

ИНН: 4205001274

ОГРН: 1024200680877

Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет

82

такой контроль (участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента,

заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение

акционерного соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является

осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) юридического лица, являющегося участником

(акционером) эмитента):

участие в юридическом лице, являющемся акционером эмитента

Признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) эмитента, такого контроля :

право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического

лица, являющегося участником (акционером) эмитента


Размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера)

эмитента, %: 100

Доля принадлежащих такому лицу обыкновенных акций участника (акционера) эмитента, %: 100


Отсутствуют.



6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном

(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой

акции')

Сведения об управляющих государственными, муниципальными пакетами акций

Указанных лиц нет

Лица, которые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального

образования осуществляют функции участника (акционера) эмитента

Указанных лиц нет

Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,

муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ('золотой акции'),

срок действия специального права ('золотой акции')

Указанное право не предусмотрено

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом

фонде) эмитента

Ограничений на участие в уставном (складочном) капитале эмитента нет

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)

эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала

(паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Составы акционеров (участников) эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного

(складочного) капитала эмитента, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не

менее 5 процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц, имевших право

на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) эмитента, проведенном за последний

завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за

период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала по данным списка лиц,

имевших право на участие в каждом из таких собраний

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)

эмитента: 08.05.2013

Список акционеров (участников)



83

Доля принадлежавших лицу обыкновенных акций эмитента, %: 26.77









Место нахождения: Белгородская обл., г. Губкин, ул. Артема, 2

ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497


















ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497







84












ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497


















ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497



6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась

заинтересованность

Сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных эмитентом сделок,

85

признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации сделками, в совершении

которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным органом управления

эмитента, по итогам последнего отчетного квартала


Наименование показателя Общее

количество, шт.

Общий объем в денежном

выражении

Совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в

совершении которых имелась заинтересованность и

которые требовали одобрения уполномоченным органом

управления эмитента

11 543 100



которые были одобрены общим собранием участников

(акционеров) эмитента

11 543 100



которые были одобрены советом директоров

(наблюдательным советом эмитента)

0 0



которые требовали одобрения, но не были одобрены

уполномоченным органом управления эмитента

0 0

Сделки (группы взаимосвязанных сделок), цена которых составляет 5 и более процентов балансовой

стоимости активов эмитента, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю

отчетную дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за последний отчетный квартал

Указанных сделок не совершалось

Сделки (группы взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность и

решение об одобрении которых советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием

акционеров (участников) эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является

обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации

Указанных сделок не совершалось



6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности





Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 1 242 219

в том числе просроченная 0

Дебиторская задолженность по векселям к получению 0


Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный

капитал

0


Прочая дебиторская задолженность 5 874 179


Общий размер дебиторской задолженности 7 116 398

86

в том числе общий размер просроченной дебиторской задолженности 0

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской

задолженности за указанный отчетный период

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Горняк"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Горняк"

Место нахождения: 652421, Кемеровская обл., г. Березовский, ул. Нижний Барзас, АБК ОАО

"ЦОФ "Березовская"

ИНН: 4203005273

ОГРН: 1024020648097

Сумма дебиторской задолженности: 1 742 680


Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные

санкции, пени):

Задолженность на просрочена

Дебитор является аффилированным лицом эмитента: Да

Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации: 0%

Доля участия лица в уставном капитале эмитента: 0%

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента: 0%



Место нахождения: 309182, Белгородская область, г. Губкин, ул. Артема, д. 2

ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497

Сумма дебиторской задолженности: 2 900 986


Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные

санкции, пени):

Задолженность не просрочена

Дебитор является аффилированным лицом эмитента: Да

Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации:

100%

Доля принадлежащих эмитенту обыкновенных акций такого акционерного общества: 100%



VII. Бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента и иная

финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская(финансовая) отчетность эмитента

Не указывается в данном отчетном квартале

7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента

87

Бухгалтерский баланс

на 30.06.2014

Коды

Форма № 1 по ОКУД 0710001

Дата 30.06.2014

Организация: Открытое акционерное общество "Кокс" по ОКПО 00186683

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 4205001274

Вид деятельности: Производство кокса по ОКВЭД 23.10

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое

акционерное общество / Частная собственность

по ОКОПФ /

ОКФС

12247 / 16

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384

Местонахождение (адрес): 650021 Россия, Кемеровская область, г.

Кемерово, 1-ая Стахановская 6

Пояс

нени

я

АКТИВ Код

строк

и

На

30.06.2014 г.

На

31.12.2013 г.

На

31.12.2012 г.

1 2 3 4 5 6

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы 1110 262 165 172

Результаты исследований и разработок 1120 0 0 0

Нематериальные поисковые активы 1130 0 0 0

Материальные поисковые активы 1140 0 0 0

Основные средства 1150 3 967 725 4 056 399 4 179 768

Доходные вложения в материальные

ценности

1160 0 0 0

Финансовые вложения 1170 19 223 028 19 165 708 20 234 872

Отложенные налоговые активы 1180 17 092 77 401 16 902

Прочие внеоборотные активы 1190 40 919 50 676 77 718

ИТОГО по разделу I 1100 23 249 026 23 350 349 24 509 432

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 1210 536 968 424 842 569 399

Налог на добавленную стоимость по

приобретенным ценностям

1220 33 411 69 222 300 421

Дебиторская задолженность 1230 7 116 398 7 106 907 8 056 764

Финансовые вложения (за исключением

денежных эквивалентов)

1240 860 400 917 172 402 265

Денежные средства и денежные

эквиваленты

1250 6 191 1 960 81 281

Прочие оборотные активы 1260 8 270 29 095 28 104

ИТОГО по разделу II 1200 8 561 638 8 549 198 9 438 234

БАЛАНС (актив) 1600 31 810 664 31 899 547 33 947 666

Пояс

нени

я

ПАССИВ Код

строк

и

На

30.06.2014 г.

На

31.12.2013 г.

На

31.12.2012 г.

1 2 3 4 5 6

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

88

Уставный капитал (складочный капитал,

уставный фонд, вклады товарищей)

1310 33 005 33 005 33 005

Собственные акции, выкупленные у

акционеров

1320 0 0 0

Переоценка внеоборотных активов 1340 137 778 138 009 138 747

Добавочный капитал (без переоценки) 1350 1 360 428 1 360 428 1 360 428

Резервный капитал 1360 5 002 5 002 5 002

Нераспределенная прибыль (непокрытый

убыток)

1370 7 355 968 8 381 130 10 970 255

ИТОГО по разделу III 1300 8 892 181 9 917 574 12 507 437

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства 1410 16 446 582 11 455 220 15 858 240

Отложенные налоговые обязательства 1420 90 877 93 177 74 056

Оценочные обязательства 1430 0 0 0

Прочие обязательства 1450 0 0 0

ИТОГО по разделу IV 1400 16 537 459 11 548 397 15 932 296

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства 1510 3 480 023 6 595 425 2 048 872

Кредиторская задолженность 1520 2 839 024 3 766 188 3 401 121

Доходы будущих периодов 1530 201 244 335

Оценочные обязательства 1540 61 776 61 866 57 604

Прочие обязательства 1550 0 9 853 1

ИТОГО по разделу V 1500 6 381 024 10 433 576 5 507 933

БАЛАНС (пассив) 1700 31 810 664 31 899 547 33 947 666

89

Отчет о финансовых результатах

за 6 месяцев 2014 г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД 0710002

Дата 30.06.2014

Организация: Открытое акционерное общество "Кокс" по ОКПО 00186683

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 4205001274

Вид деятельности: Производство кокса по ОКВЭД 23.10

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое

акционерное общество / Частная собственность

по ОКОПФ /

ОКФС 12247 / 16

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384

Местонахождение (адрес): 650021 Россия, Кемеровская область, г.

Кемерово, 1-ая Стахановская 6

Поя

сне

ния

Наименование показателя Код

строк

и

За 6

мес.2014 г.

За 6

мес.2013 г.

1 2 3 4 5

Выручка 2110 9 211 427 10 150 276

Себестоимость продаж 2120 -6 224 590 -7 207 917

Валовая прибыль (убыток) 2100 2 986 837 2 942 359

Коммерческие расходы 2210 -1 610 671 -2 030 941

Управленческие расходы 2220 -393 976 -394 374

Прибыль (убыток) от продаж 2200 982 190 517 044

Доходы от участия в других организациях 2310 9 120 5 252

Проценты к получению 2320 167 772 102 696

Проценты к уплате 2330 -760 124 -697 025

Прочие доходы 2340 5 152 821 4 175 754

Прочие расходы 2350 -6 513 244 -5 137 896

Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 -961 465 -1 034 175

Текущий налог на прибыль 2410 -5 220 0

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421 255 584 52 132

Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 2 300 -16 374

Изменение отложенных налоговых активов 2450 -60 309 171 077

Прочее 2460 -699 -968

Чистая прибыль (убыток) 2400 -1 025 393 -880 440

СПРАВОЧНО:

Результат от переоценки внеоборотных активов, не

включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2510 0 0

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую

прибыль (убыток) периода

2520 0 0

Совокупный финансовый результат периода 2500 -1 025 393 -880 440

Базовая прибыль (убыток) на акцию 2900 0 0

Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2910 0 0

90

7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента

Годовая сводная бухгалтерская отчетность эмитента, составленная в соответствии с

требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, не представляется

ввиду представления годовой консолидированной финансовой отчетности, составленной в

соответствии с МСФО

Эмитентом составлялась сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность за последний

завершенный финансовый год в соответствии с Международными стандартами финансовой

отчетности

2013 - МСФО/GAAP

Отчетный период

Год: 2013

Квартал:

Стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена сводная бухгалтерская

(консолидированная финансовая) отчетность, раскрываемая в настоящем пункте ежеквартального

отчета

МСФО

Информация приводится в приложении к настоящему ежеквартальному отчету

7.4. Сведения об учетной политике эмитента


7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в

общем объеме продаж



Общая сумма доходов эмитента, полученных от экспорта продукции

(товаров, работ, услуг)

1 244 368

Доля таких доходов в выручке от продаж % 13.5

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента

после даты окончания последнего завершенного финансового года

Сведения о существенных изменениях в составе имущества эмитента, произошедших в течение 12

месяцев до даты окончания отчетного квартала

Содержание изменения: Выбытие из состава имущества эмитента

Вид имущества (объекта недвижимого имущества), которое выбыло из состава (приобретено в

состав) имущества эмитента: доля в уставном капитале ООО "Метинком"

Краткое описание имущества (объекта недвижимого имущества), которое выбыло из состава

(приобретено в состав) имущества эмитента: 18,5% доли в уставном капитале ООО "Метинком"

Основание для изменения: ликвидация ООО "Метинком"

Дата наступления изменения: 12.08.2013

Балансовая стоимость выбывшего имущества: 2 000

91


Имущество было отчуждено безвозмездно

Содержание изменения: Приобретение в состав имущества эмитента


состав) имущества эмитента: обыкновенные именные акции ЗАО "Тульское предприятие

тепловых сетей"


(приобретено в состав) имущества эмитента: 54 шт. обыкновенных именных акций ЗАО "Тульское

предприятие тепловых сетей"

Основание для изменения: акт приема-передачи имущества №1 от 01.08.2013г.


Цена приобретения имущества: 2 677




состав) имущества эмитента: еврооблигации компании KOKS Finance Limited


(приобретено в состав) имущества эмитента: 4 000 штук еврооблигаций компании KOKS Finance

Limited, ISIN RegS: XS0640334768, ISIN 144A: US482637AA33

Основание для изменения: договоры №48/180713 от 18.07.2013г., №29/190713 от 19.07.2013г.,

№2/300713 от 30.07.2013г.






состав) имущества эмитента: денежные средства


(приобретено в состав) имущества эмитента: денежные средства (получение займа)

Основание для изменения: договор займа №51517 от 22.11.2013г.


Цена приобретения имущества: 1 850 000






(приобретено в состав) имущества эмитента: денежные средства (получение кредита)

Основание для изменения: кредитный договор №44/8615/0304/0202/01 от 16.10.2013г.








(приобретено в состав) имущества эмитента: денежные средства (выдача займа)

Основание для изменения: договор займа №35-21/13-5 от 18.07.2013г.

92




Цена отчуждения имущества: 91 200







Основание для изменения: договор займа №35-21/13-4 от 18.07.2013г.











Основание для изменения: договор займа №1 от 04.12.2007г.










(приобретено в состав) имущества эмитента: денежные средства (получение кредита)

Основание для изменения: договора № 04/12/1/009/2014 от 21.05.2014г.


Цена приобретения имущества: 4 675 871 995.08


7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие

может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

Эмитент не участвовал/не участвует в судебных процессах, которые отразились/могут

отразиться на финансово-хозяйственной деятельности, в течение периода с даты начала

последнего завершенного финансового года и до даты окончания отчетного квартала

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им

эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте

93

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда)

эмитента

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания последнего

отчетного квартала, руб.: 33 004 640

Обыкновенные акции

Общая номинальная стоимость: 33 004 640

Размер доли в УК, %: 100

Привилегированные

Общая номинальная стоимость: 0

Размер доли в УК, %: 0

Указывается информация о соответствии величины уставного капитала, приведенной в настоящем

пункте, учредительным документам эмитента:

Уставный капитал Общества составляет 33 004 640 рублей. Уставный капитал Общества

составляется из номинальной стоимости размещенных акций Общества, в том числе из:

— 330 046 400 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 0,1 руб. каждая.

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда)

эмитента

Изменений размера УК за данный период не было

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа

управления эмитента

Наименование высшего органа управления эмитента: Высшим органом управления общества

является общее собрание акционеров.

Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа

управления эмитента:

Сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 30

дней, а в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах", - не

позднее чем за 70 дней до дня его проведения.

В указанные сроки сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть размещено

на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" -

http://www.koksgroup.ru. Общество вправе дополнительно информировать акционеров о

проведении общего собрания акционеров через иные средства массовой информации (телевидение,

радио и т.д.).

В случае, если зарегистрированным в реестре акционеров Общества лицом является

номинальный держатель акций, сообщение о проведении общего собрания акционеров

направляется в электронной форме (в форме электронных документов, подписанных

электронной подписью) номинальному держателю акций.

Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания)

высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:

Внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению совета директоров Общества

на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии Общества,

аудитора Общества, а также акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10

процентов голосующих акций Общества на дату предъявления требования.

Созыв внеочередного общего собрания акционеров по требованию ревизионной комиссии

Общества, аудитора Общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее

чем 10 процентов голосующих акций Общества, осуществляется советом директоров Общества.

В течение 5 дней с даты предъявления требования ревизионной комиссии Общества, аудитора

Общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов

голосующих акций Общества, о созыве внеочередного общего собрания акционеров советом

директоров Общества должно быть принято решение о созыве внеочередного общего собрания

акционеров либо об отказе в его созыве.

Решение совета директоров Общества о созыве внеочередного общего собрания акционеров или

мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не

позднее 3 дней с момента принятия такого решения.

94

Решение об отказе в созыве внеочередного общего собрания акционеров по требованию

ревизионной комиссии Общества, аудитора Общества или акционеров (акционера), являющихся

владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Общества, может быть принято

только по основаниям, установленным Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Решение совета директоров Общества об отказе в созыве внеочередного общего собрания

акционеров может быть обжаловано в суд.

Внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по требованию ревизионной комиссии

(ревизора) общества, аудитора общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами

не менее чем 10 процентов голосующих акций общества, должно быть проведено в течение 50

дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего собрания

акционеров.

Если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об

избрании членов совета директоров общества, то такое общее собрание акционеров должно

быть проведено в течение 95 дней с момента представления требования о проведении

внеочередного общего собрания акционеров.

Для целей настоящего пункта датой представления требования о созыве внеочередного общего

собрания акционеров считается дата получения требования Обществом.

В случаях, когда в соответствии со статьями 68 - 70 Федерального закона «Об акционерных

обществах» совет директоров (наблюдательный совет) Общества обязан принять решение о

проведении внеочередного общего собрания акционеров, такое общее собрание акционеров должно

быть проведено в течение 40 дней с момента принятия решения о его проведении советом

директоров Общества.

В случаях, когда в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» совет

директоров Общества обязан принять решение о проведении внеочередного общего собрания

акционеров для избрания членов совета директоров Общества, такое общее собрание акционеров

должно быть проведено в течение 90 дней с момента принятия решения о его проведении

советом директоров Общества.

В случае если в течение установленного Федеральным законом «Об акционерных обществах»

срока советом директоров Общества не принято решение о созыве внеочередного общего

собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве, внеочередное общее собрание

акционеров может быть созвано органами и лицами, требующими его созыва.

При этом органы и лица, созывающие внеочередное общее собрание акционеров, обладают

предусмотренными Федеральным законом «Об акционерных обществах» полномочиями,

необходимыми для созыва и проведения общего собрания акционеров.

В этом случае расходы на подготовку и проведение общего собрания акционеров могут быть

возмещены по решению общего собрания акционеров за счет средств Общества.

Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:

По решению совета директоров и в сроки установленные в законодательстве.

Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа

управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений:

Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов

голосующих акций Общества, вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания

акционеров и выдвинуть кандидатов в совет директоров, ревизионную комиссию и счетную

комиссию Общества, число которых не может превышать количественный состав

соответствующего органа, определенный в Уставе Общества, а также кандидата на должность

единоличного исполнительного органа. Такие предложения должны поступить в Общество не

позднее 30 дней после окончания финансового года.

В случае если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит

вопрос об избрании членов совета директоров Общества, акционеры (акционер) Общества,

являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Общества,

вправе предложить кандидатов для избрания в совет директоров Общества, число которых не

может превышать количественный состав совета директоров Общества, определенный

настоящим Уставом. Такие предложения должны поступить в Общество не менее чем за 30

дней до даты проведения внеочередного общего собрания акционеров.

В случае если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит

вопрос об образовании единоличного исполнительного органа общества и (или) о досрочном

прекращении полномочий этого органа в соответствии с пунктами 6 и 7 статьи 69

Федерального закона «Об акционерных обществах», акционеры или акционер, являющиеся в

совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций общества, вправе

предложить кандидата на должность единоличного исполнительного органа общества.

Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров должно содержать

формулировку каждого предлагаемого вопроса. Предложение о внесении вопросов в повестку дня

95

общего собрания акционеров может содержать формулировку решения по каждому

предлагаемому вопросу.

Предложение о выдвижении кандидатов для избрания на годовом и внеочередном общих

собраниях акционеров должно содержать наименование органа, для избрания в который

предлагается кандидат, а также по каждому кандидату:

— фамилию, имя и отчество;

— данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место

его выдачи, орган, выдавший документ);

— дату рождения;

— сведения об образовании, в том числе повышении квалификации (наименование учебного

учреждения, дата окончания, специальность);

— места работы и должности за последние 5 лет;

— должности, занимаемые в органах управления других юридических лиц, за последние 5 лет;

— перечень юридических лиц, участником которых является кандидат, с указанием количества

принадлежащих ему акций, долей, паев в уставном (складочном) капитале этих юридических

лиц;

— перечень лиц, по отношению к которым кандидат является аффилированным лицом, с

указанием оснований аффилированности;

— адрес, по которому можно связаться с кандидатом.

К предложению о выдвижении кандидатов может прилагаться письменное согласие

выдвигаемого кандидата.

Предложения о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров и о выдвижении

кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени (наименования) представивших их

акционеров (акционера), количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны

быть подписаны акционерами (акционером).

Совет директоров Общества обязан рассмотреть поступившие предложения и принять

решение о включении их в повестку дня общего собрания акционеров или об отказе во включении в

указанную повестку дня не позднее 5 дней после окончания установленных Уставом сроков

поступления в Общество предложений в повестку дня общего собрания акционеров и кандидатов

в совет директоров и ревизионную комиссию Общества, а также кандидата на должность

единоличного исполнительного органа.

Вопрос, предложенный акционерами (акционером), подлежит включению в повестку дня общего

собрания акционеров, равно как выдвинутые кандидаты подлежат включению в список

кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган Общества, за исключением

случаев, если:

— акционерами (акционером) не соблюдены установленные пп. 1 и 2 ст. 53 Федерального закона

«Об акционерных обществах», п.13.14 Устава сроки;

— акционеры (акционер) не являются владельцами предусмотренного пп. 1 и 2 ст. 53

Федерального закона «Об акционерных обществах», п.13.14 Устава количества голосующих акций

Общества;

— предложение не соответствует требованиям, предусмотренным пп. 3 и 4 ст. 53 Федерального

закона «Об акционерных обществах», и основанным на них требованиям Устава Общества;

— вопрос, предложенный для внесения в повестку дня общего собрания акционеров Общества, не

отнесен к его компетенции Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом

Общества и (или) не соответствует требованиям Федерального закона «Об акционерных

обществах» и иных правовых актов Российской Федерации.

Мотивированное решение совета директоров Общества об отказе во включении предложенного

вопроса в повестку дня общего собрания акционеров или кандидата в список кандидатур для

голосования по выборам в соответствующий орган Общества направляется акционерам

(акционеру), внесшим вопрос или выдвинувшим кандидата не позднее 3 дней с даты его принятия.

Совет директоров Общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов,

предложенных для включения в повестку дня общего собрания акционеров, и в формулировки

решений по таким вопросам.

Помимо вопросов, предложенных акционерами для включения в повестку дня общего собрания

акционеров, а также в случае отсутствия таких предложений, отсутствия или

недостаточного количества кандидатов, предложенных акционерами для образования

соответствующего органа, совет директоров Общества вправе включать в повестку дня общего

собрания акционеров вопросы или кандидатов в список кандидатур по своему усмотрению.

Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки

и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок

ознакомления с такой информацией (материалами):

Информация (материалы), предоставляемые для подготовки и проведения собрания, в течение 20

дней, а в случае проведения общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос

96

о реорганизации общества, в течение 30 дней до проведения общего собрания акционеров должна

быть доступна лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, для

ознакомления в помещении исполнительного органа общества и иных местах, адреса которых

указаны в сообщении о проведении общего собрания акционеров. Указанная информация

(материалы) должна быть доступна лицам, принимающим участие в общем собрании

акционеров, во время его проведения.

Общество обязано по требованию лица, имеющего право на участие в общем собрании

акционеров, предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за

предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В случае, если зарегистрированным в реестре акционеров общества лицом является номинальный

держатель акций, информация (материалы), подлежащая предоставлению лицам, имеющим

право на участие в общем собрании акционеров, при подготовке к проведению общего собрания

акционеров направляется в электронной форме (в форме электронных документов, подписанных

электронной подписью) номинальному держателю акций. Номинальный держатель акций обязан

довести до сведения своих депонентов информацию (материалы), полученную им в порядке и в

сроки, которые установлены нормативными правовыми актами Российской Федерации или

договором с депонентом.

Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) эмитента) решений, принятых

высшим органом управления эмитента, а также итогов голосования:

Решения, принятые общим собранием акционеров, и итоги голосования могут оглашаться на

общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, а также должны

доводиться до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в общем

собрании акционеров, в форме отчета об итогах голосования в порядке, предусмотренном для

сообщения о проведении общего собрания акционеров, не позднее четырех рабочих дней после

даты закрытия общего собрания акционеров или даты окончания приема бюллетеней при

проведении общего собрания акционеров в форме заочного голосования.

В случае если на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании

акционеров, зарегистрированным в реестре акционеров Общества лицом являлся номинальный

держатель акций, отчет об итогах голосования направляется в электронной форме (в форме

электронного документа, подписанного электронной подписью) номинальному держателю

акций.

8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5

процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5

процентами обыкновенных акций

Список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату окончания последнего отчетного

квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо

не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

1. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Инертник»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Инертник»


652780 Россия, Кемеровская область, г. Гурьевск, Жданова 2

ИНН: 4202046196

ОГРН: 1134202000976




2. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью

«Круглогорский горнообогатительный комбинат»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Круглогорский ГОК»


454080 Россия, г. Челябинск, Энтузиастов 15 Д

ИНН: 7453101070

ОГРН: 1037403881844

97




3. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «ПОЛЕМА»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ПОЛЕМА»


300016 Россия, г.Тула, Пржевальского 3

ИНН: 7105008070

ОГРН: 1027100684050





4. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Тулачермет»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Тулачермет»


300016 Россия, г. Тула, Пржевальского 2

ИНН: 7105008031

ОГРН: 1027100507125

Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации: 91.053%

Доля принадлежащих эмитенту обыкновенных акций такого акционерного общества: 92.446%



5. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "РК-Реестр"

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "РК-Реестр"


125252 Россия, г. Москва,, Сальвадора Альенде 7

ИНН: 7712073770

ОГРН: 1027700184357





6. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Кронтиф-Центр»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Кронтиф-Центр»


249400 Россия, г.Людиново, Калужская обл.,, Щербакова 1 корп. а

ИНН: 4024005277

ОГРН: 1024000912407





98

7. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Щекинский завод

"Котельно-вспомогательного оборудования и трубопроводов"

Сокращенное фирменное наименование: ОАО "ЩЗ "КВОиТ"


301205 Россия, Тульская обл., г. Советск, Упинская 5

ИНН: 7118005479

ОГРН: 1027101504704





8. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Комбинат КМАруда»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Комбинат КМАруда»


309182 Россия, Белгородская обл., г. Губкин, Артема 2

ИНН: 3127000021

ОГРН: 1023102258497





9. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Управляющая

компания «Промышленно-металлургический холдинг»

Сокращенное фирменное наименование: ООО УК «ПМХ»


115419 Россия, г. Москва, 2-й Верхний Михайловский проезд 9

ИНН: 0411075740

ОГРН: 1027739076089




10. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Разрез

Абинский"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Разрез Абинский"


652701 Россия, г. Киселевск, Сетевая 32

ИНН: 4211021906

ОГРН: 1084211000950




11. Полное фирменное наименование: Industrial Metallurgical Trading SA

Сокращенное фирменное наименование: Industrial Metallurgical Trading SA

99


1003 Швейцария, Lausanne, Rue du Petit - Chene 11





"Кокс-Майнинг"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Кокс-Майнинг"


650021 Россия, г. Кемерово, ул. 1-ая Стахановская 1а

ИНН: 4205218358

ОГРН: 1114205006497





«Консалтинвест 2000»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Консалтинвест 2000»


115419 Россия, г. Москва, 2-й Верхний Михайловский проезд 9 корп. 1

ИНН: 7725126910

ОГРН: 1027739081996




8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

За отчетный квартал

Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по каждой из которых

составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его

бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения

сделки

Дата совершения сделки: 21.05.2014

Вид и предмет сделки:

заключение между Открытым акционерным обществом «Акционерный Банк «РОССИЯ»

(БАНК) и Открытым акционерным обществом «Кокс» (ЗАЕМЩИК) кредитного договора №

04/12/1/009/2014 от 21.05.2014г.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или

прекращение которых направлена совершенная сделка:

БАНК предоставляет ЗАЕМЩИКУ в порядке и на условиях, предусмотренных Договором,

кредит в сумме 4 675 871 995,08 (Четыре миллиарда шестьсот семьдесят пять миллионов

восемьсот семьдесят одна тысяча девятьсот девяносто пять) рублей 08 копеек на цели:

погашение выпущенных эмитентом (Заемщиком) рублевых биржевых облигаций серии БО-2

(государственный регистрационный номер 4В02-02-10799-F) и уплата купонного дохода, в том

числе:

- 4 481 466 000,00 (Четыре миллиарда четыреста восемьдесят один миллион четыреста

шестьдесят шесть тысяч) рублей – на погашение облигаций серии БО-2 (государственный

регистрационный номер 4В02-02-10799-F);

- 194 405 995,08 (Сто девяносто четыре миллиона четыреста пять тысяч девятьсот

100

девяносто пять) рублей 08 копеек – на уплату купонного дохода,

а ЗАЕМЩИК обязуется использовать предоставленный кредит в соответствии с его целевым

назначением и, в установленный Договором срок, возвратить предоставленный кредит, а

также уплачивать проценты за пользование кредитом и прочие платежи в порядке и на

условиях, предусмотренных Договором.

Срок исполнения обязательств по сделке: Предоставление кредита в соответствии с условиями

Договора осуществляется в срок по «23» мая 2014 года включительно. Срок окончательного

возврата кредита «20» мая 2017 года.

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: Стороны: ОАО «АБ «РОССИЯ» (191124,

Санкт-Петербург, пл. Растрелли, д. 2, лит. А, ИНН 7831000122) в лице Тульского филиала АБ

«РОССИЯ» (300041, г. Тула, ул. Благовещенская, д.6) (БАНК); ОАО «Кокс» (650021, г. Кемерово,

ул.1-ая Стахановская,6, ИНН 4205001274) (ЗАЕМЩИК).

Размер сделки в денежном выражении: 4 675 871 995,08 RUR x 1

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 14.38

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года),

предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого

составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации:

32 514 568 RUR x 1000


8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента


8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента


8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за

исключением акций эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены

Вид ценной бумаги: облигации

Форма ценной бумаги: документарные на предъявителя

Серия: 01

Иные идентификационные признаки ценных бумаг отсутствуют.

Государственный регистрационный номер выпуска: 4-01-10799-F

Дата государственной регистрации выпуска: 13.06.2006

Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: ФСФР России

Осуществлялись дополнительные выпуски ценных бумаг: Нет

Количество ценных бумаг выпуска: 3 000 000

Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска, руб.: 1 000

Объем выпуска по номинальной стоимости: 3 000 000 000

Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска: 16.07.2009

Основание для погашения ценных бумаг выпуска: исполнение обязательств по ценным бумагам


Форма ценной бумаги: именные бездокументарные

Серия: 02

101

Иные идентификационные признаки ценных бумаг отсутствуют.

Государственный регистрационный номер выпуска: 4-02-10799-F











Серия: БО-02

Идентиф.№4В02-02-10799 - F от 17.12.2009

Государственный регистрационный номер выпуска: 4B02-02-10799-F









8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными

Вид ценной бумаги: биржевые облигации


Серия: БО-03

Иные идентификационные признаки ценных бумаг: Идентификационный номер 4В02-03-10799-F

Выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации: Нет

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: 4В02-03-10799-F



Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 3 000 000 000

Номинал: 1 000

В соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у

данного вида ценных бумаг не предусмотрено: Нет

Состояние ценных бумаг выпуска: размещение не началось

Государственная регистрация отчета об итогах выпуска не осуществлена: Да

Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов,

процентов) по ценным бумагам выпуска: 10

102

Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска: 1820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с

даты начала размещения

Указывается точно: Нет

Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и

проспекта ценных бумаг: www.koksgroup.ru


Неисполненных обязательств по ценным бумагам выпуска нет



Серия: БО-04























Серия: БО-05










103












8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по

облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения

обязательств по облигациям эмитента с обеспечением

Эмитент не регистрировал проспект облигаций с обеспечением, допуск к торгам на фондовой

бирже биржевых облигаций с обеспечением не осуществлялся

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным

покрытием

Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием, обязательства по которым еще не

исполнены

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные

бумаги эмитента


8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта

капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей

нерезидентам


8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым

эмиссионным ценным бумагам эмитента


8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям

эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента

В течение указанного периода решений о выплате дивидендов эмитентом не принималось

8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента

Указывается информация по каждому выпуску облигаций, по которым за 5 последних завершенных

финансовых лет, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый

завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания

отчетного квартала, выплачивался доход.



104

Серия: БО-02

Идентиф.№4В02-02-10799 - F от 17.12.2009

Государственный регистрационный номер выпуска: 4В02-02-10799-F



Отчет об итогах выпуска

Государственная регистрация отчета об итогах выпуска не осуществлена

В соответствии со статьей 27.5-2 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ Эмиссия

облигаций может осуществляться без государственной регистрации отчета об итогах выпуска

облигаций при одновременном соблюдении следующих условий: 1) облигации допускаются к

организованным торгам, проводимым биржей, и размещаются путем открытой подписки;2)

эмитент облигаций существует не менее трех лет и имеет надлежащим образом

утвержденную годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за два завершенных отчетных

года, достоверность которой подтверждена аудиторским заключением; 3) облигации не

предоставляют их владельцам иных прав, кроме права на получение номинальной стоимости или

номинальной стоимости и процента от номинальной стоимости; 4) облигации выпускаются в

документарной форме на предъявителя с обязательным централизованным хранением; 5)

выплата номинальной стоимости и процентов по облигациям осуществляется только

денежными средствами.

Количество облигаций выпуска: 5 000 000

Номинальная стоимость каждой облигации выпуска, руб.: 1 000


Основные сведения о доходах по облигациям выпуска:

Шесть купонных периодов.Выплачивается каждый период по 43 руб.38 коп. на каждую

облигацию .Исполнено обязательство по выплате доходов:

Первый купонный период- выплачено доходов в сумме 216 900 000 руб. 30.11.2011 г.

Второй купонный период выплачено в сумме 216 900 000 руб. 30.05.2012 г.

Третий купонный период - выплачено доходов в сумме 216 900 000 руб. 26.11.2012 г.

Четвёртый купонный период - выплачено доходов в сумме 216 900 000 руб. 29.05.2013 г.

Пятый купонный период - выплачено доходов в сумме 216 900 000 руб. 27.11.2013 г.

Выкуплены согласно оферте 28.11.2013 г. облигации в количестве 518 534 шт. по цене ниже

номинала. Выплачен купонный доход по оферте в сумме 124 448,16 руб.

Шестой купонный период - выплачено доходов в сумме 194 405 994.08 руб. 28.05.2014г.

8.9. Иные сведения


8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных

бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными

расписками

Эмитент не является эмитентом представляемых ценных бумаг, право собственности на

которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

105

Приложение к ежеквартальному отчету. Годовая сводная бухгалтерская

(консолидированная финансовая) отчетность,составленная в соответствии с

Международными стандартами финансовой отчетности либо иными, отличными от

МСФО, международно признанными правилами

OAO «KOKC»

Консолидированная финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с МСФО, и Аудиторское заключение

За год, закончившийся 31 декабря 2013 года

Содержание

Аудиторское заключение 3

Консолидированный отчет о финансовом положении 5

Консолидированный отчет о прибылях и убытках 6

Консолидированный отчет о совокупном доходе 7

Консолидированный отчет о движении денежных средств 8

Консолидированный отчет об изменении капитала 10

1 Общая информация об ОАО «Кокс» и его дочерних обществах 11

2 Основные подходы к составлению финансовой отчетности 12

3 Основные положения учетной политики 12

4 Применение новых стандартов и интерпретаций 20

5 Использование оценок и суждений при подготовке финансовой отчетности 21

6 Сегментная информация 22

7 Основные средства 26

8 Прочие нематериальные активы 27

9 Гудвил 28

10 Прочие долгосрочные активы 29

11 Запасы 30

12 Прочие краткосрочные активы 30

13 Долгосрочные займы выданные 30

14 Торговая и прочая дебиторская задолженность и авансы выданные 30

15 Денежные средства, их эквиваленты и денежные средства ограниченные в использовании 31

16 Уставный капитал 31

17 Нераспределенная прибыль 31

18 Резерв под обязательство по восстановлению 32

19 Кредиты и займы 32

20 Торговая и прочая кредиторская задолженность 34

21 Задолженность по налогам помимо налога на прибыль 35

22 Выручка от реализации 35

23 Себестоимость реализованной продукции 35

24 Налоги помимо налога на прибыль 36

25 Расходы по продаже продукции 36

26 Общехозяйственные и административные расходы 36

27 Прочие операционные расходы, нетто 36

28 Расход по налогу на прибыль 36

29 Выбытие инвестиции в дочернюю компанию 39

30 Расчеты и операции со связанными сторонами 39

31 Производные финансовые инструменты 41

32 Условные и договорные обязательства, операционные риски 41

33 Финансовые инструменты и финансовые риски 44

34 Управление капиталом 51

35 Прибыль/(Убыток) на акцию 51

36 Доля неконтролирующих акционеров 52

ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», ул. Бутырский Вал, 10, Москва, Российская Федерация, 125047 T: +7 495 967 6000, Ф: +7 495 967 6001, www.pwc.ru

Аудиторское заключение

Акционерам и Совету директоров ОАО «Кокс»

Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности ОАО «Кокс» и его дочерних компаний (далее–«Группа»), состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2013 года и консолидированных отчетов о прибылях и убытках, совокупном доходе, изменениях капитала и движении денежных средств за 2013 год, а также примечаний, состоящих из краткого обзора основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации.

Ответственность руководства аудируемого лица за консолидированную финансовую отчетность

Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, и за систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для составления консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с российскими федеральными стандартами аудиторской деятельности и Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в консолидированной финансовой отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор процедур зависит от профессионального суждения аудитора, включая оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки этих рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля за составлением и достоверностью консолидированной финансовой отчетности, чтобы разработать аудиторские процедуры, соответствующие обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством аудируемого лица, а также оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства дают достаточные и надлежащие основания для выражения нашего мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности.

ОАО «Кокс» Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2013 г. (в миллионах российских рублей, если не указано иное)

6Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности

Консолидированный отчет о прибылях и убытках Прим. 2013 2012

Выручка от реализации 22 43 036 45 704

Себестоимость реализованной продукции 23 (30 842) (34 765)

Валовая прибыль 12 194 10 939

Расходы по продаже продукции 25 (4 093) (4 120)

Общехозяйственные и административные расходы 26 (3 210) (2 755)

Обесценение основных средств и нематериальных активов 7, 8 (1 379) -

Убыток от выбытия доли владения в SIJ 5.2, 33 (1 227) -

Налоги помимо налога на прибыль 24 (597) (547)

Прибыль от выбытия инвестиции в дочернюю компанию 29 - 112

Прочие операционные расходы, нетто 27 (120) (247)

Операционная прибыль 1 568 3 382

Финансовые доходы 90 95

Проценты к уплате (2 174) (1 662)

(Убыток)/Прибыль от переоценки производных финансовых инструментов, нетто 33 (212) 141

(Убыток)/Прибыль от курсовых разниц, нетто (1 155) 647

(Убыток)/Прибыль до налогообложения (1 883) 2 603

Расходы по налогу на прибыль 28 (553) (606)

(Убыток)/Прибыль за год (2 436) 1 997

Прибыль/(Убыток), относящиеся к:

Доле акционеров Компании (2 446) 2 059

Доле неконтролирующих акционеров 10 (62)


(Убыток)/Прибыль на акцию, базовая и разводненная (рублей на акцию) 35 (8,04) 6,77

ОАО «Кокс» Консолидированный Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2013г. (в миллионах российских рублей, если не указано иное)


Консолидированный отчет о прочем совокупном доходе Прим. 2013 2012


Прочий совокупный доход/(убыток):

Статьи, которые впоследствии могут быть реклассифицированы в состав прибылей и убытков Курсовые разницы от пересчета финансовых операций в иностранной валюте:Курсовые разницы, возникшие в течение года, нетто 40 (20)

Реклассификационные поправки в отношении иностранных дочерних компаний, выбывших в течение года 29 - 35

40 15

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи: Чистый убыток от переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 5.2, 33 (1 795) (52)

Убыток от переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, реклассифицированный в состав прибылей и убытков в результате их выбытия 5.2, 33 1 227 -

(568) (52)

Налог на прибыль, относящийся к компонентам прочего совокупного дохода 28 112 11

Итого прочий совокупный убыток за год (416) (26)

Итого совокупный (убыток)/доход за год (2 852) 1 971

Совокупный (убыток)/доход за год, относящийся к:

Доле акционеров Компании (2 862) 2 033

Доле неконтролирующих акционеров 10 (62)

Совокупный (убыток)/доход за год, итого (2 852) 1 971

ОАО «Кокс» Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2013 г. (в миллионах российских рублей, если не указано иное)


Консолидированный отчет о движении денежных средств Прим. 2013 2012

Денежные средства от операционной деятельности


Поправки на:

Амортизация основных средств 23, 26 2 141 2 444

Амортизация нематериальных активов 23 280 281

Прибыль от выбытия инвестиции в дочернюю компанию 29 - (112)

Финансовые доходы (90) (95)

Проценты к уплате 2 174 1 662

Убыток/(Прибыль) от переоценки производных финансовых инструментов, нетто 31, 33 212 (141)

Обесценение основных средств и нематериальных активов 7, 8 1 379 -

Убыток от выбытия доли владения в SIJ 5.2, 33 1 227 -Прибыль от выбытия прочих финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 27 (9) -

Начисленный резерв по отпускам 5 40

Начисленный резерв под обесценение запасов 16 16

Начисленный резерв под обесценение дебиторской задолженности 25 78

Убыток/(Прибыль) от курсовых разниц, нетто 1 155 (647)

Неденежные операции 7 53

Прочие эффекты (95) 324

Денежные потоки от операционной деятельности до изменений в оборотном капитале 6 544 6 506

Изменения в оборотном капитале

Уменьшение торговой и прочей дебиторской задолженности 843 1 235

Уменьшение запасов 554 734

Увеличение/(Уменьшение) торговой и прочей кредиторской задолженности 2 259 (609)

Увеличение/(Уменьшение) задолженности по налогам помимо налога на прибыль 218 (157)

Уменьшение прочих обязательств (3) (1)

Поступление денежных средств от операционной деятельности 10 415 7 708

Налог на прибыль уплаченный (618) (623)

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности 9 797 7 085

Денежные средства от инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств (6 007) (7 875)

Поступления от продажи основных средств 137 12

Поступления от продажи дочерних компаний, за вычетом имеющихся у них денежных средств 29 - (57)

Изменение в остатках денежных средств, ограниченных в использовании 555 (533)

Займы выданные (832) (624)

Погашение займов выданных 4 1 309

Проценты, полученные по займам выданным 31 49

Дивиденды полученные 3 -

Поступления о продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через счет прибылей и убытков - 2

Поступления от выбытия прочих инвестиций 1 -

Приобретение нематериальных активов и прочих внеоборотных активов (1) (1)

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (6 109) (7 718)

ОАО «Кокс» Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2013 г. (в миллионах российских рублей, если не указано иное)


Прим. 2013 2012

Денежные средства от финансовой деятельности

Погашение кредиторской задолженности за собственные акции 16 (71) (221)

Получение кредитов и выпуск облигационных займов 16 014 39 634

Погашение кредитов и облигационных займов (17 360) (36 463)

Уплата процентов по кредитам и облигационным займам (2 102) (1 630)

Дивиденды выплаченные 17 - (43)

Чистые поступления по производным финансовым инструментам 31, 33 82 85

(Приобретение)/Продажа доли меньшинства в дочерних компаниях (2) 1

Чистые денежные средства, (направленные на финансовую деятельность) / полученные от финансовой деятельности (3 439) 1 363

Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов 249 730

Влияние изменения валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты 11 155

Чистые денежные средства и их эквиваленты на начало года, включая 102 (783)

Денежные средства и их эквиваленты 338 162

Банковский овердрафт (236) (945)

Чистые денежные средства и их эквиваленты на конец года, включая 362 102

Денежные средства и их эквиваленты 503 338

Банковский овердрафт (141) (236)

ОАО «Кокс» Консолидированный отчет об изменении капитала за год, закончившийся 31 декабря 2013 г. (в миллионах российских рублей, если не указано иное)


Уставный капитал

Собственные акции

Резерв по курсовым разницам

Резерв по переоценке

Нераспределенная прибыль

Капитал, причитающийся

акционерам Компании

Доля неконтролирующих

акционеров Итого

капитал

Остаток на 31 декабря 2011 года 213 (5 928) (17) 1 387 25 286 20 941 644 21 585

Прибыль /(убыток) за год - - - - 2 059 2 059 (62) 1 997

Прочий совокупный доход/(убыток) за год - - 16 (42) - (26) - (26)

Итого совокупный доход/(убыток) за год - - 16 (42) 2 059 2 033 (62) 1 971

Продажа доли меньшинства в дочерних обществах, нетто - - - - - - 1 1

Дивиденды объявленные (прим. 17) - - - - (1 320) (1 320) - (1 320)

Списание резерва переоценки на счет нераспределенной прибыли - - - (114) 114 - - -

- - - (114) (1 206) (1 320) 1 (1 319)

Остаток на 31 декабря 2012 года 213 (5 928) (1) 1 231 26 139 21 654 583 22 237

(Убыток)/Прибыль за год - - - - (2 446) (2 446) 10 (2 436)

Прочий совокупный (убыток)/доход за год - - 38 (454) - (416) - (416)

Итого совокупный (убыток)/доход за год - - 38 (454) (2 446) (2 862) 10 (2 852)

Продажа доли меньшинства в дочерних обществах, нетто - - - - 1 1 (3) (2)

Списание резерва переоценки на счет нераспределенной прибыли - - - (75) 75 - - -

- - - (75) 76 1 (3) (2)

Остаток на 31 декабря 2013 года 213 (5 928) 37 702 23 769 18 793 590 19 383

ОАО «Кокс» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2013 г. (в российских рублях, табличные значения в миллионах рублей, если не указано иное)

11

1 Общая информация об ОАО «Кокс» и его дочерних обществах

ОАО «Кокс» (далее именуемое «Компания») было организовано на основе государственного предприятия «Кемеровский коксохимический комбинат», созданного в 1924 г. ОАО «Кокс» было учреждено как открытое акционерное общество 30 июля 1993 г. в рамках российской программы приватизации. Юридический адрес Компании: Российская Федерация, 650021, г. Кемерово, ул.1-ая Стахановская, 6.

Основной деятельностью ОАО «Кокс» и его дочерних обществ (далее совместно именуемые «Группа») является добыча угля, производство кокса и угольного концентрата, железорудного концентрата, чугуна, а также производство продукции порошковой металлургии (изделия из высококачественного хрома). Производственные мощности Группы главным образом расположены в Кемеровской области и городе Тула, Российская Федерация. Продукция реализуется в Российской Федерации и других странах.

По состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года 85,9 процентов от общего количества акций Компании принадлежат членам семьи Зубицких: Зубицкому Б.Д., Зубицкому Е.Б. и Зубицкому А.Б.

Основные дочерние общества Группы представлены ниже:

Название компании Страна

регистрации Вид деятельности

Доля голосующих акций на

Прим. 31 декабря

201331 декабря

2012

OAO «ЦОФ Березовская» РФ Производство угольного концентрата

98,2% 98,2%

OOO «Торговый дом Кемерово-Кокс» РФ Торговая деятельность (1.1) - 100,0%

OOO «Участок Коксовый» РФ Добыча угля 100,0% 100,0%

OOO «Горняк» РФ Добыча угля 100,0% 100,0%

ЗAO «Сибирские ресурсы» РФ Добыча угля 100,0% 100,0%

ООO «Шахта Бутовская» РФ Добыча угля 100,0% 100,0%

ООO «Шахта им. С.Д.Тихова» РФ Добыча угля 100,0% 100,0%

ООO «Инертник» РФ Производство инертной пыли 100,0% 100,0%

ОАО «Тулачермет» РФ Производство чугуна 94,9% 94,9%

ОАО «Комбинат КМАруда» РФ Добыча и обогащение железных руд 100,0% 100,0%

ОАО «Полема» РФ Производство хрома 100,0% 100,0%

ЗАО «Кронтиф-центр» РФ Изготовление чугунных изделий 100,0% 100,0%

PTW Ltd Китай Торговая деятельность 100,0% 100,0%

Industrial Metallurgical Trading, S.A. Швейцария Торговая деятельность 100,0% 100,0%

ООО «Консалтинвест 2000» РФ Сдача в аренду недвижимого имущества

100,0% 100,0%

ООО «Управляющая компания Промышленно-Металлургический Холдинг»

РФ Оказание услуг по управлению 100,0% 100,0%

ООО «БКФ «Горизонт» РФ Операции с ценными бумагами 100,0% 100,0%

ООО «Кокс Майнинг» РФ Оказание услуг по управлению угольным шахтам

100,0% 100,0%

Koks Finance Limited Ирландия Компания специального назначения

(1.2) - -

1.1. В феврале 2013 года Группа ликвидировала свое дочернее предприятие OOO «Торговый дом Кемерово-Кокс» Существенных затрат, связанных с ликвидацией, Группа не понесла

1.2. В апреле 2011 года Koks Finance Limited была зарегистрирована в городе Дублин. Koks Finance Limited выпустила облигации участия в займе на общую сумму 350 млн. долларов США с купонным доходом 7,75 процентов годовых и сроком погашения в 2016 году с целью финансирования займа Компании (см. Примечание 19).

Эффективная доля владения Группы в дочерних обществах равна доле голосующих акций, за исключением ОАО «Тулачермет», эффективная доля владения в котором составляет 93,4% по состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года.


12

2 Основные подходы к составлению финансовой отчетности

Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (далее - «МСФО») на основе правил учета по исторической стоимости приобретения за исключением финансовых инструментов, первоначальное признание которых осуществляется по справедливой стоимости: финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и производных финансовых инструментов.

Предприятия Группы, зарегистрированные в Российской Федерации, ведут бухгалтерский учет и готовят финансовую отчетность в соответствии со стандартами бухгалтерского учета и отчетности РФ (далее – «РСБУ»). Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена на основании учетных данных и отчетов, подготовленных в соответствии с РСБУ, скорректированных и переклассифицированных для целей достоверной презентации с учетом требований МСФО.

Предприятия Группы, зарегистрированные за пределами России, ведут бухгалтерский учет и готовят финансовую отчетность в соответствии с местными стандартами бухгалтерского учета. Финансовая отчетность компаний, зарегистрированных за пределами РФ, была скорректирована и переклассифицирована для целей достоверной презентации с учетом требований МСФО.

По состоянию на 31 декабря 2013 г. официальный обменный курс, установленный Центральным банком РФ (ЦБ РФ) для операций в иностранной валюте, составлял: 32,7292 руб. за 1 долл. США (на 31 декабря 2012 года: 30,3727 руб.) и 44,9699 руб. за 1 евро (на 31 декабря 2012 года: 40,2286 руб.). По состоянию на 10 апреля 2014 года официальный обменный курс, установленный ЦБ РФ, составлял 35,7493 руб. за 1 долл. США и 49,2911 за 1 евро.

По состоянию на 31 декабря 2013 года краткосрочные обязательства Группы превышают ее оборотные активы на 9 594 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 3 618 млн. руб.) в основном за счет того, что значительная часть кредитов и облигаций имеют срок погашения в 2014 году. Поскольку Группа имеет свободные невыбранные лимиты по кредитным линиям в сумме 28 527 млн. руб. (см. примечание 19) по состоянию на 31 декабря 2013 года (из которых 27 493 млн. руб. – долгосрочные лимиты), руководство считает, что Группа будет способна полностью удовлетворить свои потребности в ликвидности.

3 Основные положения учетной политики

3.1 Консолидированная финансовая отчетность

(а) Дочерние компании

К дочерним компаниям относятся все компании (в том числе компании специального назначения), в которых Группе напрямую или косвенно принадлежит более половины голосующих акций или в отношении которых Группа способна иным образом контролировать их финансовую и операционную политику с целью получения экономических выгод. При оценке контроля со стороны Группы в отношении другого юридического лица принимается во внимание наличие возможности и влияние потенциальных прав голоса, которые в настоящее время могут быть представлены к исполнению или конвертации. Консолидация дочерних компаний осуществляется с даты перехода контроля к Группе (даты приобретения) и прекращается с даты утраты контроля.

Приобретения Группой дочерних компаний учитываются по методу приобретения. Приобретенные идентифицируемые активы и принятые в рамках объединения бизнеса обязательства, а также условные обязательства, оцениваются по их справедливой стоимости на каждую из дат приобретения. В случае, когда объединение бизнеса происходит в результате одной операции, датой обмена является дата приобретения. Если объединение бизнеса осуществляется поэтапно посредством последовательной покупки долей, датой обмена является дата покупки каждой отдельной доли.

Группа применяет стандарты МСФО (IFRS) 10 и МСФО (IFRS) 3. В соответствии с данными стандартами затраты, непосредственно связанные с приобретением, признаются расходами периода. В случае, когда объединение бизнеса осуществляется поэтапно, Группа учитывает любую приобретаемую долю неконтролирующих акционеров либо по справедливой стоимости, либо пропорционально приобретаемой доле неконтролирующих акционеров в чистых активах приобретаемой компании. Превышение суммы уплаченного вознаграждения над стоимостью доли неконтролирующих акционеров в приобретаемой компании и


13

3 Основные положения учетной политики (продолжение)

справедливой стоимости ранее приобретенных долей на дату приобретения над справедливой стоимостью идентифицируемых чистых активов отражается как гудвил. Превышение доли приобретателя в справедливой стоимости идентифицируемых чистых активов над суммой уплаченного вознаграждения напрямую признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках.

Внутригрупповые обороты, остатки и нереализованные прибыли по операциям между компаниями Группы исключаются. Нереализованные убытки также исключаются, кроме случаев, когда имеются признаки снижения стоимости переданного актива. Компания и все ее дочерние общества применяют единую учетную политику в соответствии с политикой Группы.

(б) Операции с долями неконтролирующих акционеров

Группа учитывает операции с неконтролирующими акционерами как операции с собственниками Группы. При приобретении долей у неконтролирующих акционеров разница между выплаченным вознаграждением и соответствующей долей в балансовой стоимости приобретаемых чистых активов дочерней компании признается в капитале. Прибыли или убытки от выбытия неконтролирующих долей также признаются в капитале.

3.2 Операции в иностранной валюте

(а) Функциональная валюта и валюта представления отчетности

Функциональной валютой каждой компании Группы является валюта первичной экономической среды, в которой она осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и валютой представления Группы является национальная валюта России, российский рубль («руб.») .

(б) Операции и балансовые статьи

Денежные активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в функциональную валюту по официальному курсу ЦБ РФ по состоянию на соответствующую отчетную дату. Прибыли и убытки по курсовым разницам, возникающие при осуществлении расчетов по операциям в иностранной валюте и от пересчета денежных активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, по курсу на отчетную дату, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Пересчет по курсу на конец года не проводится в отношении неденежных статей баланса, в том числе инвестиций в долевые финансовые инструменты.

(в) Операции компаний Группы, чья функциональная валюта отличается от валюты отчетности

Финансовые результаты и финансовое положение всех компаний Группы (ни одна из которых не имеет валюты страны с гиперинфляционной экономикой), чья функциональная валюта отличается от валюты отчетности Группы, пересчитывается в валюту отчетности Группы следующим образом:

(i) активы и обязательства в отчете о финансовом положении пересчитываются по курсу на соответствующую отчетную дату;

(ii) доходы и расходы в консолидированном отчете о прибылях и убытках пересчитываются по среднему курсу соответствующего периода;

(iii) полученные в результате ситуаций, описанных в пунктах (i) и (ii) курсовые разницы отражаются в качестве отдельного компонента в консолидированном отчете о прочем совокупном доходе, а при продаже зарубежной компании признаются в отчете о прибылях и убытках как часть прибыли или убытка от продажи.

Гудвил, возникающий при приобретении зарубежной компании, пересчитывается в российские рубли по курсу на соответствующую отчетную дату. Полученная в результате курсовая разница отражается в составе резерва по курсовым разницам в консолидированном отчете о прочем совокупном доходе.


14


3.3 Основные средства

Основные средства отражены по первоначальной стоимости за минусом накопленной амортизации и убытков от обесценения, если таковые имелись. Первоначальная стоимость включает расходы, непосредственно относящиеся к приобретению основных средств. Последующие расходы, включая расходы по капитальному ремонту, включаются в учетную стоимость актива или отражаются как отдельный актив только в том случае, когда существует вероятность получения Группой в будущем экономических выгод, связанных с осуществлением данных расходов, а величина расходов может быть определена с достаточной степенью точности. Все прочие виды ремонтных работ и текущего технического обслуживания объектов отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках за тот отчетный период, в котором они возникли.

Добывающие активы состоят из капитальных затрат на развитие и строительство шахт, которые представляют собой расходы, понесенные в процессе разработки минеральных резервов и подготовки для коммерческого производства, включая горно-проходческие работы (выработки), дороги, инфраструктуру и т.д. Добывающие активы включены в состав групп Здания, Сооружения, Машины и оборудование.

На каждую отчетную дату руководство определяет наличие признаков обесценения основных средств. Если выявлен хотя бы один такой признак, руководство компаний Группы оценивает возмещаемую сумму, которая определяется как наибольшая из двух величин: справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу актива и стоимости от его использования. Балансовая стоимость актива уменьшается до возмещаемой суммы; убыток от обесценения отражается в отчете о прибылях и убытках. Убыток от обесценения актива, признанный в прошлые отчетные периоды, сторнируется, если произошло изменение расчетных оценок, заложенных в определение стоимости от использования актива либо его справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу.

Прибыль или убыток от выбытия основных средств в сумме разницы между чистыми поступлениями от выбытия, если таковые имеются, и их балансовой стоимостью отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках.

Амортизация. Амортизация не начисляется в отношении земли и объектов незавершенного строительства. Амортизация прочих объектов основных средств рассчитывается по методу равномерного списания их амортизируемой стоимости (первоначальная стоимость за минусом ликвидационной стоимости) (кроме добывающих активов) в течение срока их полезного использования, а именно:

Срок полезного использования (лет)

Здания 20-80

Сооружения 8-60

Машины и оборудование 2-30

Транспортные средства 2-20

Прочее 2-25

Амортизация добывающих активов рассчитывается по методу потонной ставки, исходя из оценки минеральных запасов.

Ликвидационная стоимость актива представляет собой оценку суммы, которую Группа могла бы получить в настоящий момент от продажи актива за вычетом затрат на продажу исходя из предположения, что возраст актива и его техническое состояние уже соответствуют ожидаемым в конце срока его полезного использования. Ликвидационная стоимость актива приравнена к нулю в том случае, если Группа предполагает использовать объект до окончания его физического срока службы. Ликвидационная стоимость активов и сроки их полезного использования пересматриваются и при необходимости корректируются на каждую отчетную дату.

3.4. Гудвил

Гудвил представляет превышение суммы уплаченного вознаграждения, стоимости доли неконтролирующих акционеров в приобретаемой компании и справедливой стоимости ранее приобретенных долей на дату приобретения над справедливой стоимостью идентифицируемых чистых активов. Гудвил, связанный с приобретением дочерних обществ, отражается в отдельной строке консолидированного отчета о финансовом положении. Гудвил, относящийся к зависимым обществам, отражается в составе инвестиций в зависимые


15


общества. Гудвил учитывается по фактической стоимости за вычетом накопленных убытков от обесценения при наличии таковых.

Группа оценивает гудвил на предмет обесценения не реже одного раза в год, а также при наличии признаков обесценения. Гудвил распределяется между генерирующими единицами (группами активов, генерирующими денежные средства) или группами генерирующих единиц, которые, как ожидается, получат преимущества синергетического эффекта от объединения бизнеса. Рассматриваемые единицы или группы представляют собой группировки наиболее низкого уровня, на котором Группа осуществляет контроль над возмещением гудвила, и не превышают уровень сегмента. Прибыль или убыток от выбытия группы активов, относящиеся к генерирующей единице, на которую был распределен гудвил, учитывает балансовую стоимость гудвила, относящегося к выбывающей группе активов, который в общем случае определяется по соотношению стоимости выбывшей группы активов и стоимости генерирующей единицы, остающейся после выбытия.

3.5. Прочие нематериальные активы

Все прочие нематериальные активы Группы имеют определенный срок полезного использования и в основном включают в себя лицензии на добычу полезных ископаемых. Приобретенные лицензии капитализируются в сумме затрат, понесенных на их приобретение.

Нематериальные активы амортизируются линейным способом в течение оставшегося срока действия лицензии (см. примечания 8 и 32). В случае обесценения балансовая стоимость нематериальных активов списывается до наибольшей из стоимости от их использования и справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу.

3.6 Инвестиции

Группа классифицирует свои инвестиции следующим образом: (a) займы выданные и дебиторская задолженность; (б) финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи и (в) финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отнесением изменения стоимости на счет прибылей и убытков. Классификация зависит от цели приобретения инвестиций и природы активов. Руководство относит инвестиции к определенному виду в момент их приобретения и анализирует их классификацию на каждую отчетную дату.

(а) Займы выданные и дебиторская задолженность

Займы выданные и дебиторская задолженность представляют собой непроизводные финансовые активы с фиксированными или другим образом определенными выплатами, которые не котируются на организованном рынке. Они возникают, когда Группа предоставляет заемщику денежные средства, товары или услуги не имея намерений по продаже возникающей дебиторской задолженности. Они включаются в состав оборотных активов за исключением случаев, когда срок их погашения превышает 12 месяцев после отчетной даты. В этом случае они относятся к внеоборотным активам.

(б) Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой непроизводные финансовые инструменты, которые отнесены к данной категории или не отнесены к другим категориям. Если руководство не планирует реализовать данные инвестиции в течение 12 месяцев после отчетной даты, то они относятся к внеоборотным активам.

Операции по покупке и продаже инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, первоначально оцениваются по справедливой стоимости и отражаются на дату расчета, то есть на дату осуществления поставки актива покупателю. Затраты на совершение сделки включаются в стоимость приобретения. Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, отражаются по справедливой стоимости. Нереализованные прибыли и убытки, возникающие в результате изменения справедливой стоимости этих инвестиций, отражаются в прочем совокупном доходе в том периоде, к которому они относятся. Прибыли и убытки, возникшие при выбытии инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, относятся на финансовый результат в консолидированном отчете о прибылях и убытках в том периоде, к которому они относятся.


16


Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, в основном включают в себя ценные бумаги, которые не торгуются и не котируются на биржевых рынках. Справедливая стоимость таких инвестиций определяется методом дисконтирования предполагаемых будущих денежных потоков. Для определения справедливой стоимости руководство Группы делает предположения, основываясь на анализе состояния рынка на каждую отчетную дату.

3.7 Запасы

Запасы учитываются по наименьшей из двух величин: себестоимости и возможной чистой цены продажи. Себестоимость запасов определяется методом средневзвешенной стоимости. Себестоимость готовой продукции и незавершенного производства включает в себя стоимость сырья и материалов, прямые затраты труда и прочие прямые затраты, а также соответствующую долю производственных накладных расходов (рассчитанную в условиях обычного использования производственных мощностей), но не включает расходы по займам. Возможная чистая цена продажи – это расчетная цена продажи в процессе обычной деятельности за вычетом расходов на завершение производства и расходов на продажу.

3.8 Торговая и прочая дебиторская задолженность

Задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность учитываются по амортизированной стоимости, рассчитанной с использованием метода эффективной ставки процента. Резерв под обесценение дебиторской задолженности создается при наличии объективных доказательств того, что Группа не сможет получить причитающуюся ей сумму в соответствии с первоначально установленными условиями. Величину резерва составляет разница между балансовой стоимостью актива и приведенной стоимостью ожидаемых потоков денежных средств, дисконтированных по эффективной ставке процента, соответствующей первоначальным условиям финансирования. Сумма резерва отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках.

3.9 Налог на добавленную стоимость

НДС, относящийся к выручке от реализации, подлежит уплате в государственный бюджет по наиболее ранней из дат - отгрузки (передачи) товаров, работ (услуг), имущественных прав или оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав). НДС, включенный в стоимость приобретенных товаров, работ (услуг) и имущественных прав, в общем случае подлежит возмещению путем зачета против НДС, начисленного с выручки от реализации, после принятия на учет товаров, работ (услуг), имущественных прав, за исключением НДС, уплачиваемого с экспортной реализации, который подлежит возмещению после подтверждения операции экспорта.

При создании резерва под обесценение дебиторской задолженности, убыток от обесценения отражается в полной сумме задолженности, включая НДС.

3.10 Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты включают денежные средства в кассе, средства на банковских счетах до востребования и другие краткосрочные высоколиквидные инвестиции с первоначальным сроком погашения не более трех месяцев. Денежные средства и их эквиваленты учитываются по амортизированной стоимости, рассчитанной с использованием метода эффективной ставки процента. Остатки денежных средств, ограниченные в использовании, исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов для целей составления консолидированного отчета о движении денежных средств и консолидированного отчета о финансовом положении. Остатки денежных средств, по которым есть ограничения на обменные операции или использование на погашение обязательств в течение как минимум двенадцати месяцев после отчетной даты, включаются в состав прочих внеоборотных активов.


17


Банковский овердрафт признается денежным эквивалентом в целях составления консолидированного отчета о движении денежных средств, так как является неотъемлемой частью системы управления денежными средствами Группы.

3.11 Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность представляет собой обязательства для оплаты товаров или услуг, которые приобретены у поставщиков в рамках текущей деятельности. Кредиторская задолженность классифицируется как текущая задолженность, если их оплата должна быть осуществлена в течение одного года или менее (или в течение нормального операционного цикла, если дольше). Если не выполняется указанное условие, то данные обязательства классифицируются как долгосрочные обязательства.

3.12 Дивиденды

Дивиденды отражаются как обязательства и вычитаются из капитала на отчетную дату только в том случае, если они объявлены до или на отчетную дату. Дивиденды раскрываются, когда они предложены к выплате до отчетной даты или предложены к выплате или объявлены после отчетной даты, но до момента выпуска консолидированной финансовой отчетности.

3.13 Кредиты и займы

Кредиты и займы отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента.

Затраты по кредитам и займам, которые напрямую относятся к приобретению, сооружению или производству квалифицированных активов, требующих значительного времени для приведения их в состояние готовности к использованию или продаже, капитализируются в составе этих активов.

Дата начала капитализации наступает, когда (а) Группа несет расходы, связанные с квалифицируемым активом; (б) она несет затраты по займам; и (в) она предпринимает действия, необходимые для подготовки актива к предполагаемому использованию или продаже.

Капитализация затрат по займам продолжается до даты, когда активы в основном готовы для использования или продажи.

Все остальные затраты по кредитам и займам отражаются в отчете о прибылях и убытках в том периоде, в котором они возникли.

3.14 Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты включают в себя валютно-процентные свопы. Первоначально и впоследствии производные финансовые инструменты оцениваются по справедливой стоимости. Производные финансовые инструменты признаются в качестве активов в том случае, когда справедливая стоимость положительная, и в качестве обязательств, когда справедливая стоимость отрицательная. Изменения в справедливой стоимости производных финансовых инструментов признаются в отчете о прибылях и убытках в том периоде, в котором они понесены

3.15 Налог на прибыль

Налог на прибыль отражается в консолидированной финансовой отчетности в соответствии с требованиями российского законодательства, действующими или принятыми по существу на отчетную дату. Расходы по налогу на прибыль включают текущий и отложенный налоги и признаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках за исключением налога относящегося к операциям, отражающимся в составе прочего совокупного дохода или напрямую составе капитала в том же, или в каком-либо другом отчетном периоде.


18


Текущий налог представляет собой сумму, которую предполагается уплатить или возместить из бюджета в отношении налогооблагаемой прибыли или убытка за текущий и предыдущие периоды. Налоги, отличные от налога на прибыль, отражаются в составе операционных расходов.

Отложенный налог на прибыль начисляется балансовым методом обязательств в отношении перенесенного на будущие периоды налогового убытка и временных разниц, возникающих между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью для целей финансовой отчетности. Балансовая величина отложенного налога рассчитывается согласно налоговым ставкам, применение которых ожидается в период восстановления временных разниц или использования перенесенных на будущие периоды налоговых убытков, согласно принятым или по существу принятым на отчетную дату налоговым ставкам. Отложенные налоговые активы могут быть зачтены против отложенных налоговых обязательств только в рамках каждой отдельной компании Группы.

Отложенный налог на прибыль признается в отношении нераспределенной прибыли дочерних компаний, накопленной за период после их приобретения, за исключением тех случаев, когда Группа осуществляет контроль политики выплаты дивидендов дочерней компанией и существует достаточная вероятность того, что временная разница не будет уменьшаться в обозримом будущем за счет выплаты дивидендов или по иной причине.

Признание отложенного налогового актива. Чистый отложенный налоговый актив представляет собой отраженную в консолидированном отчете о финансовом положении сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущей налогооблагаемой прибыли. Отложенный налоговый актив, в том числе налоговый убыток, переносимый на будущие периоды, отражаются только в той степени, в которой налогооблагаемая прибыль, предполагаемая к получению в будущих периодах, позволит их реализовать.

При определении будущих величин налогооблагаемой прибыли и суммы налоговых льгот, использование которых вероятно в будущем, руководство применяет профессиональные суждения и оценки на основе данных за последние три года, а также ожиданий относительно будущих доходов, которые считаются обоснованными в сложившихся обстоятельствах.

3.16 Вознаграждения сотрудникам

Начисление заработной платы, взносов в пенсионный фонд и фонд социального страхования, оплачиваемого ежегодного отпуска и отпуска по болезни, премий, а также неденежных льгот (таких как услуги здравоохранения и детских садов) проводится в том отчетном периоде, когда услуги, определяющие данные виды вознаграждения, были оказаны сотрудниками Группы.

3.17 Резервы предстоящих расходов и платежей

Резервы по обязательствам являются нефинансовыми обязательствами с неопределенным сроком и суммой. Резервы признаются, если Группа вследствие определенного события в прошлом имеет юридические или добровольно принятые на себя обязательства, для урегулирования которых с большой степенью вероятности потребуется выбытие ресурсов, и которые можно оценить в денежном выражении с достаточной степенью надежности. В случае наличия ряда аналогичных обязательств вероятность оттока ресурсов для их погашения определяется для всего класса обязательств в целом. Резерв признается даже в случае, когда вероятность оттока ресурсов в отношении любой отдельно взятой позиции статей, включенной в один и тот же класс обязательств, может быть незначительной.

Резервы определяются по дисконтированной стоимости рассчитанных руководством затрат, необходимых для погашения обязательств, существующих на отчетную дату. Переоценка резервов проводится ежегодно, и изменения суммы резервов, возникающие по прошествии времени, отражаются ежегодно как расходы на выплату процентов в отчете о прибылях и убытках. Прочие изменения в сумме резервов, относящиеся к изменению ожидаемого порядка погашения обязательства, оценочной суммы обязательства или ставок дисконта, являются изменением оценок руководства и, за исключением обязательства по восстановлению, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках в соответствующем отчетном периоде.


19


Обязательство по восстановлению признается, когда Группа имеет юридические или добровольно принятые на себя обязательства по демонтажу, вывозу и восстановлению объектов основных средств. Сумма такого обязательства представляет собой текущую стоимость оценочных затрат, которые, как ожидается, потребуются для погашения данного обязательства и определены с использованием безрисковых ставок дисконтирования до налогообложения, скорректированных с учетом рисков, присущих для данного обязательства. Изменения суммы обязательства, возникающие по прошествии времени, отражаются как расходы на выплату процентов. Изменения в сумме обязательства, относящиеся к изменению ожидаемого порядка погашения обязательства, оценочной суммы обязательства или ставок дисконта, пересмотр которых проводится ежегодно, являются изменением оценок руководства. Такие изменения отражаются как поправки к балансовой стоимости основных средств и соответствующих обязательств по состоянию на соответствующую отчетную дату.

3.18 Неопределенное налоговое положение

Неопределенное налоговое положение Группы переоценивается руководством на каждую отчетную дату. Обязательства по налогу на прибыль признаются в ситуациях, когда руководство Группы считает, что в случае возникновения претензий со стороны налоговых органов существует вероятность того, что оно не сможет отстоять свою позицию в отношении налога на прибыль, основываясь на интерпретации налогового законодательства, действующего на отчетную дату. Обязательства по штрафам, процентам и налогам, помимо налога на прибыль, признаются на основе их оценки руководством по состоянию на отчетную дату.

3.19 Признание выручки

Выручка от реализации товаров (главным образом коксовой продукции, чугуна, хрома и изделий порошковой металлургии) оценивается по справедливой стоимости полученного или причитающегося вознаграждения за вычетом НДС, таможенных пошлин, скидок и дисконтов. Счета, выставленные покупателям в отношении расходов на транспортировку и погрузку, включаются в выручку, если Группа отвечает за доставку, страховку и транспортировку. Все расходы на погрузку и транспортировку, понесенные Группой, признаются расходами на доставку. Значительная часть товаров реализуется по одногодичным контрактам, в которых цены определяются по каждой поставке. Выручка признается по каждой поставке, когда существует убедительное доказательство, что все следующие критерии соблюдены:

значительные риски и право собственности на товар перешли к покупателю;

не осталось ни эффективного контроля над товарами, ни в какой-то степени управленческого влияния на них, которое обычно ассоциируется с правом собственности;

сумма выручки может быть надежно оценена;

существует вероятность получения Группой экономических выгод, связанных с продажей; и

расходы, связанные с продажей, понесены или будут понесены и могут быть надежно оценены.

Данные условия обычно соблюдаются, когда право собственности переходит к покупателю. В большинстве случаев это происходит, когда товар доставлен покупателю.

3.20 Акционерный капитал и резервы

Обыкновенные акции

Обыкновенные акции отражаются как капитал. Дополнительные затраты, непосредственно связанные с выпуском новых акций, отражаются в составе капитала в качестве вычета из суммы, полученной от их выпуска, за минусом налога. Сумма превышения справедливой стоимости полученных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций отражается как премия на акции в составе капитала.

Собственные акции

Собственные акции Компании, приобретенные Компанией или ее дочерними обществами (собственные акции), вычитаются из капитала в сумме выплаченного за их приобретение вознаграждения до их последующего перевыпуска или погашения. Если такие акции в последующем будут перевыпущены или перепроданы, величина


20


полученного вознаграждения будет отражена непосредственно в капитале. Прибыли или убытки, возникающие от этих операций, признаются в консолидированном отчете об изменении капитала.

Резерв переоценки

Резерв переоценки включает в себя переоценку финансовых активов, предназначенных для продажи. Резерв переоценки также состоит из резерва переоценки активов ассоциированных компаний, над которыми впоследствии был установлен контроль и корректировки по справедливой стоимости были сделаны на момент приобретения контроля, но до принятия пересмотренного стандарта IFRS 3. В течение периода Группа списывает резерв переоценки на нераспределенную прибыль пропорционально амортизации основных средств данной дочерней компании. После утраты контроля над дочерней компанией Группа списывает остаток резерва на нераспределенную прибыль.

Резерв по курсовым разницам

Резерв по курсовым разницам связан с консолидацией компаний, функциональной валютой которых не является российский рубль.

3.21 Сегментная отчетность

Операционный сегмент - это компонент Группы:

а) который занят в бизнес-процессах, от которых он может получать доходы и по которым он может нести расходы (включая доходы и расходы, связанные с операциями с другими компонентами Группы); б) чьи операционные результаты регулярно рассматриваются лицом, ответственным за принятие решений в Группе, в целях принятия решения относительно распределения ресурсов по сегментам и оценки их выполнения; и в) по которому доступна отдельная финансовая информация.

4 Новые стандарты финансовой отчетности

Следующие новые стандарты, поправки к стандартам и интерпретации вступили в силу с 1 января 2013 года

– МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность»;

– МСФО (IFRS ) 11 «Совместная деятельность»;

– МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации об участии в других предприятиях». Предписываемое стандартом раскрытие информации о дочерней компании, в которой Группа имеет неконтролирующую долю участия, существенную для Группы, было сделано в данной консолидированной финансовой отчетности (см. примечание 36);

– МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости». Раскрытие информации, требуемой стандартом, произведено в данной консолидированной финансовой отчетности (см. примечание 33);

– МСФО (IAS) 27 «Отдельная финансовая отчетность»;

– МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия»;

– Поправки к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» касаются раскрытия статей, относящихся к прочему совокупному доходу, что не влияет на оценку операций и баланса Группы;

– КРМФО (IFRIC) 20 «Затраты на вскрышные работы на этапе эксплуатации разрабатываемого открытым способом месторождения»;

– Пересмотренный МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения работникам»;

– Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Раскрытия – Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств»;

– Поправки к МСФО (IFRS) 1 «Первоначальное применение МСФО - государственные кредиты»;

– Усовершенствования МСФО (выпущены в мае 2012 года и действительны для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты);

– Руководство по переходу к изменениям к МСФО (IFRS) 10, 11, 12.


21

4 Новые стандарты финансовой отчетности (продолжение)

Если иное не указано выше, данные стандарты, изменения к стандартам и интерпретации не оказали существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы.

Новые стандарты и поправки к стандартам, которые еще не вступили в силу и не применялись при подготовке настоящей консолидированной финансовой отчетности, следующие:

– МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты: Классификация и оценка» (выпущен в ноябре 2009 года и действителен для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2015 года или после этой даты, с возможностью досрочного применения). Группа в настоящий момент оценивает влияние стандарта на консолидированную финансовую отчетность.

– Поправки к МСФО (IAS) 32 – «Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств» (выпущены в декабре 2011 года и вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года или после этой даты);

– Поправки к МСФО (IFRS) 10, МСФО (IFRS) 12 и МСФО (IAS) 27 – «Инвестиционные предприятия» (выпущено 31 октября 2012 года и вступает силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года);

– Разъяснение КРМФО (IFRIC) 21 – «Сборы» (выпущено 20 мая 2013 года и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года);

– Поправки к МСФО (IAS) 36 – «Раскрытие информации о возмещаемой стоимости нефинансовых активов» (выпущены 29 мая 2013 года и действительны для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года или после этой даты; досрочное применение разрешается, если применяется для тех же периодов МСФО (IFRS) 13);

– Поправки к МСФО (IAS) 39 – «Новация производных инструментов и продолжение учета хеджирования» (выпущены в июне 2013 года и вступают силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года);

– Поправки к МСФО (IAS) 19 – «Пенсионные планы с установленными взносами: вознаграждения работникам» (выпущены в ноябре 2013 года и действительны для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2014 года или после этой даты);

– Ежегодные усовершенствования МСФО, 2013 г. (выпущены в декабре 2013 года и действительны для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2014 года или после этой даты).

Если иное не указано выше, Группа не ожидает, что данные стандарты, изменения к стандартам и интерпретации окажут существенное влияние на ее консолидированную финансовую отчетность.

5 Использование оценок и суждений при подготовке финансовой отчетности

Группа использует оценки и делает допущения, которые оказывают влияние на балансовую стоимость активов и обязательств в течение следующего финансового периода. Оценки и суждения подвергаются постоянному критическому анализу и основаны на прошлом опыте руководства и других факторах, в том числе на ожиданиях относительно будущих событий, которые, как считается, являются обоснованными в сложившихся обстоятельствах. Руководство также использует некоторые суждения, кроме требующих оценок, в процессе применения учетной политики. Суждения, которые оказывают наиболее значительное влияние на показатели, отраженные в консолидированной финансовой отчетности, и оценки, которые могут привести к необходимости существенной корректировки балансовой стоимости активов и обязательств в течение следующего периода, включают следующие:

5.1 Расчетные сроки полезного использования основных средств

Группа применяет различные сроки полезного использования к зданиям, сооружениям, машинам и оборудованию, транспортным средствам и прочим активам, которые классифицируются как основные средства. При определении срока полезного использования таких активов требуется значительная степень профессионального суждения. Если оценки руководства относительно срока полезного использования уменьшатся на 10 процентов, убыток до налогообложения за год, закончившийся 31 декабря 2013 г., увеличится на 235 млн. руб. (2012 год: прибыль до налогообложения уменьшилась бы на 269 млн. руб.). Увеличение срока полезного использования на 10 процентов приведет к уменьшению убытка до налогообложения за год, закончившийся 31 декабря 2013 г., на 193 млн. руб. (2012 год: к увеличению прибыли до налогообложения на 220 млн. руб.).


22

5 Использование оценок и суждений при подготовке финансовой отчетности (продолжение)

5.2 Финансовые активы, предназначенные для продажи

На 31 декабря 2012 года Группа классифицировала оставшуюся долю владения в размере 17% в SIJ - Slovenska industrija jekla, d.d. (Словения) в качестве финансовых активов, предназначенных для продажи, вследствие отсутствия контроля или существенного влияния над данной группой компанией. В соответствии с МСФО Группа произвела оценку справедливой стоимости финансового актива, предназначенного для продажи. Поскольку акции SIJ d.d. и ее дочерних компаний не имели котировок, руководство определило справедливую стоимость на основе прогнозов ожидаемых денежных потоков, составленных на дату отчетности. На 31 декабря 2012 года руководство оценило справедливую стоимость этой инвестиции в 2 816 млн. руб. и 1 021 млн. руб. на дату ее выбытия (24 декабря 2013) (Примечание 33). Значительное снижение справедливой стоимости данной инвестиции в течение года объясняется пересмотром ключевых допущений, использованных в оценке справедливой стоимости, таких как ожидаемый показатель EBITDA и операционные потоки денежных средств, явившихся результатом продолжающейся негативной динамики на мировом рынке стали, наблюдаемой в течение года.

5.3 Производные финансовые инструменты

В июле 2011 года Группа заключила договор валютно-процентного свопа, который не является инструментом хеджирования. Данный валютно-процентный своп был оценен по справедливой стоимости с использованием оценочной модели.

6 Сегментная информация

Группа осуществляет свою деятельность как вертикально интегрированное производство. Президент-Председатель Правления ООО «Управляющая компания Промышленно-металлургический холдинг» является лицом, ответственным за принятие ключевых решений при осуществлении руководства деятельностью Группы, оценке результатов и принятии решений о распределении ресурсов на основе внутренней финансовой информации, составленной в соответствии с учетной политикой Группы по МСФО и организационной структурой Группы по следующим операционным сегментам:

Уголь – добыча угля;

Кокс – производство кокса;

Руда и Чугун – добыча и производство железорудного сырья, производство чугуна, дробленого чугуна и чугунных изделий;

Полема – производство и реализация продукции порошковой металлургии (изделий из хрома);

IMT - реализация товаров Группы (в основном кокс и чугун);

Прочие – прочие сегменты.

Выручка от межсегментных продаж состоит, главным образом, из следующих операций:

Продажа угля сегменту «Кокс»;

Продажа кокса сегменту «Руда и Чугун»;

Продажа кокса и чугуна сегменту «IMT»;

Оказание услуг по управлению сегментам «Кокс», «Руда и Чугун», «Полема».

Выручка и финансовые результаты по сегментам включают результаты операций между операционными сегментами. Анализ доходов от продаж внешним клиентам по каждому виду продукции и услуг представлен в Примечании 22.


23

6 Сегментная информация (продолжение)

Руководство Группы проводит анализ выручки и прибыли/(убытка) до налогообложения по отчетным сегментам:

Выручка Группы от продажи самому крупному покупателю, который является связанной стороной, по сегментам «Кокс», «Руда и Чугун» и IMT составляет 24 331 млн. руб. (за 2012 год: 23 351 млн. руб.).

Прочие существенные компоненты сегментной информации в консолидированном отчете о прибылях и убытках включают следующее:

Дополнительная информация

Для дальнейшего анализа показателей прибыльности Группы руководство для каждого операционного сегмента, представленного ниже, анализирует дополнительную информацию в отношении показателя «скорректированная EBITDA», представляющего собой прибыль до налогообложения, скорректированную на величину финансовых доходов, расходов по процентам, амортизационных отчислений, убытков от обесценения активов и некоторых других чрезвычайных прибылей и убытков. Эта информация не обязательна к раскрытию согласно требованиям МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты» и предоставляется на добровольной основе.

Уголь КоксРуда и Чугун Полема IMT

Прочие сегменты Итого

За год, закончившийся 31 декабря 2013 г.Выручка от межсегментных продаж 5 034 9 652 454 5 - 828 15 973

Выручка от внешних продаж 1 778 10 016 27 651 1 125 2 454 12 43 036Итого выручка сегмента 6 812 19 668 28 105 1 130 2 454 840 59 009(Убыток) /Прибыль/сегмента до налогообложения (1 604) (2 288) 1 921 13 61 14 (1 883)

За год, закончившийся 31 декабря 2012 г.

Выручка от межсегментных продаж 6 540 13 017 1 905 3 6 872 22 343Выручка от внешних продаж 1 734 11 638 25 469 1 350 5 503 10 45 704

Итого выручка сегмента 8 274 24 655 27 374 1 353 5 509 882 68 047

Прибыль сегмента до налогообложения 224 1 060 1 018 109 112 80 2 603

Уголь КоксРуда иЧугун Полема IMT

Прочие сегменты Итого

За год, закончившийся 31 декабря 2013 Амортизация основных средств и нематериальных активов (787) (321) (1 223) (57) (2) (31) (2 421)

Финансовые доходы 4 47 36 1 - 2 90

Межсегментные проценты к получению - 125 33 - - 158

Проценты к уплате (443) (1 530) (200) - (1) - (2 174)

Межсегментные проценты к уплате (126) (22) - - - (10) (158)

Обесценение основных средств и нематериальных активов (1 283) - (96) - - - (1 379)

Убыток от выбытия инвестиции в SIJ - (1 227) - - - - (1 227)

Убыток от переоценки производных финансовых инструментов, нетто - (212) - - - - (212)

(Убыток) /Прибыль от курсовых разниц, нетто (66) (718) (310) 7 (68) - (1 155)

За год, закончившийся 31 декабря 2012 Амортизация основных средств и нематериальных активов (971) (310) (1 346) (56) (2) (40) (2 725)

Финансовые доходы 2 45 45 - 2 1 95

Межсегментные проценты к получению 1 93 94 - - - 188

Проценты к уплате (40) (1 397) (209) (16) (1 662)

Межсегментные проценты к уплате (90) (86) - - (3) (9) (188)Прибыль от переоценки производных финансовых инструментов, нетто - 141 - - - - 141

Прибыль /(Убыток) от курсовых разниц, нетто 12 586 146 (8) (89) - 647


24


Сверка (убытка)/прибыли до налогообложения и показателя скорректированная EBITDA по Группе:

За год, закончившийся 31 декабря 2013



Финансовые доходы (90) (95)

Проценты к уплате 2 174 1 662

Убыток / (прибыль) от курсовых разниц, нетто 1 155 (647)

Амортизация основных средств и нематериальных активов 2 421 2 725

Обесценение основных средств и нематериальных активов 1 379 -

Убыток от выбытия инвестиции в SIJ 1 227 -Убыток/(прибыль) от переоценки производных финансовых инструментов, нетто 212 (141)

Итого скорректированная EBITDA по Группе 6 595 6 107

Активы и обязательства по сегментам

Активы по сегментам состоят из основных средств, прочих нематериальных активов, запасов, торговой и прочей дебиторской задолженности, авансов выданных, займов выданных, НДС к возмещению, денежных средств и их эквивалентов.

Обязательства по сегментам состоят из кредиторской задолженности, возникающей в ходе текущей деятельности, заемных средств и задолженности по процентам к уплате.

Капитальные затраты осуществляются на приобретение основных средств и нематериальных активов, включая приобретения в результате объединения бизнеса.

Ниже представлены активы и обязательства по сегментам на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года, а также капитальные затраты за 2013 и 2012 годы:

Уголь КоксРуда и Чугун Полема IMT Прочие Итого

По состоянию на 31 декабря 2013 года

Активы по сегментам 19 335 17 189 25 091 1 086 457 949 64 107

Обязательства по сегментам 15 331 20 691 10 219 181 1 278 46 701

Капитальные затраты за год, закончившийся 31 декабря 2013 г. 4 452 200 2 012 44 - 71 6 779

По состоянию на 31 декабря 2012 года

Активы по сегментам 18 333 16 621 22 231 1 020 693 989 59 887

Обязательства по сегментам 12 801 20 161 8 790 127 317 340 42 536

Капитальные затраты за год, закончившийся 31 декабря 2012 г. 5 773 274 2 264 65 - 400 8 776

Скорректированная EBITDA Уголь Кокс

Руда и Чугун Полема IMT

Прочие сегменты Всего

2013 1 097 1 570 3 681 62 132 53 6 595

2012 1 310 1 988 2 288 173 220 128 6 107


25


Ниже представлена сверка активов по операционным сегментам с итоговой суммой активов, представленной в консолидированном отчете о финансовом положении:

Ниже представлена сверка обязательств по операционным сегментам с итоговой суммой обязательств, представленной в консолидированном отчете о финансовом положении:

Сверка капитальных затрат по операционным сегментам с общей величиной приобретения основных средств в примечании 7:

Информация по географическим регионам

Анализ доходов, полученных от реализации на российском рынке и в зарубежных странах, основан на географическом местонахождении покупателей и представлен в примечании 22. Ниже представлена информация о выручке по отдельным зарубежным странам:

Ниже представлена информация о внеоборотных активах Группы (отличных от финансовых инструментов и отложенных налоговых активов), находящихся в Российской Федерации и за рубежом:

По состоянию на 31 декабря 2013

По состоянию на31 декабря 2012

Российская Федерация 46 362 44 428

Зарубежные страны 7 8

В том числе

Швейцария - 2

Китай 7 6

Итого внеоборотные активы 46 369 44 436

На 31 декабря 2013 На 31 декабря 2012

Активы по сегментам 64 107 59 887

Статьи, не включенные в состав активов по сегментам Гудвил 4 586 4 586

Отложенный налоговый актив 504 653

Прочие внеоборотные активы (Прим. 10) 6 6

Финансовые инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи 70 2 877

Исключение расчетов между сегментами (11 337) (8 833)

Итого активы 57 936 59 176


Обязательства по сегментам 46 701 42 536

Статьи, не включенные в состав обязательств по сегментам Резерв под обязательство по восстановлению 175 152

Обязательство по отложенному налогу 2 189 2 395

Задолженность по налогам 825 689

Исключение расчетов между сегментами (11 337) (8 833)

Итого обязательства 38 553 36 939



Капитальные затраты по сегментам 6 779 8 776

Приобретение нематериальных активов (Примечание 8) 6 1

Приобретение основных средств (примечание 7) 6 773 8 775



Швейцария 24 663 23 457

Украина 2 038 637

США 207 1 065

Итого выручка в зарубежных странах 30 477 30 592


26

7 Основные средства

Земля Здания Сооружения Машины и

оборудованиеТранспорт-

ные средстваНезавершенноестроительство Прочие Итого

Первоначальная стоимость на 31 декабря 2012 года 656 4 915 13 892 10 146 2 089 13 994 175 45 867

Поступления 6 66 1 192 948 108 4 447 6 6 773

Перевод - 676 2 615 1 063 11 (4 363) (2) -

Выбытия - (38) (41) (318) (323) (23) (6) (749)Выбытия через ликвидацию дочерней компании - - - - -- - (5) (5)Первоначальная стоимость на 31 декабря 2013 года 662 5 619 17 658 11 839 1 885 14 055 168 51 886

Накопленная амортизация на 31 декабря 2012 года - (870) (5 450) (4 645) (878) - (109) (11 952)Амортизационные отчисления - (217) (1 083) (1 447) (246) - (23) (3 016)Накопленная амортизация по выбывшим активам - 14 25 359 174 - 6 578

Обесценение - (77) (779) (22) - (451) - (1 329)Накопленная амортизация по активам ликвидированной дочерней компании - - - - - - 5 5Накопленная амортизация на 31 декабря 2013 года - (1 150) (7 287) (5 755) (950) (451) (121) (15 714)

Остаточная стоимость на 31 декабря 2012 года 656 4 045 8 442 5 501 1 211 13 994 66 33 915Остаточная стоимость на 31 декабря 2013 года 662 4 469 10 371 6 084 935 13 604 47 36 172

Земля Здания Сооружения Машины и

оборудованиеТранспорт-

ные средстваНезавершенное строительство Прочие Итого

Первоначальная стоимость на 31 декабря 2011 года 607 4 540 12 521 8 792 1 829 9 300 171 37 760

Поступления 49 39 263 1 048 321 6 819 12 8 551

Перевод - 445 1 126 466 - (2 037) - -

Выбытия - (110) (18) (141) (61) (88) (8) (426)Выбытия через продажу дочерней компании - - - (21) - - - (21)Влияние изменения валютных курсов - 1 - 2 - - - 3Первоначальная стоимость на 31 декабря 2012 года 656 4 915 13 892 10 146 2 089 13 994 175 45 867

Накопленная амортизация на 31 декабря 2011 года - (722) (4 369) (3 541) (695) - (96) (9 423)Амортизационные отчисления - (199) (1 097) (1 236) (233) - (20) (2 785)Накопленная амортизация по выбывшим активам - 51 16 118 50 - 7 242Накопленная амортизация по активам проданной дочерней компании - - - 15 - - - 15Влияние изменения валютных курсов - - - (1) - - - (1)Накопленная амортизация на 31 декабря 2012 года - (870) (5 450) (4 645) (878) - (109) (11 952)

Остаточная стоимость на 31 декабря 2011 года 607 3 818 8 152 5 251 1 134 9 300 75 28 337Остаточная стоимость на 31 декабря 2012 года 656 4 045 8 442 5 501 1 211 13 994 66 33 915


27

7 Основные средства (продолжение)

По результатам подготовленного в 2013 году Технико-экономического обоснования целесообразности отработки запасов каменного угля на участке Абрамовский Глушинского каменноугольного месторождения (шахта «Романовская - 1» ООО «Горняк») руководством Группы в ноябре 2013 года было принято решение об экономической нецелесообразности дальнейшей эксплуатации указанной шахты вследствие выявления неблагоприятных геологических условий, которые невозможно было спрогнозировать ранее. Как следствие было принято решение о ликвидации ООО «Горняк» и досрочном прекращении права пользования недрами по соответствующей лицензии, а также разработан план мероприятий по ликвидации указанного дочернего общества и консервации горных выработок. В результате по состоянию на 31 декабря 2013 года Группой был признан убыток от обесценения основных средств ООО «Горняк» в сумме 1 208 млн. руб., нематериальных активов (лицензии на добычу угля) в сумме 50 млн. руб. (см. примечание 8) и отложенных налоговых активов в сумме 299 млн. руб. (см. примечание 28). Руководство планирует завершить основные мероприятия по ликвидации ООО «Горняк» в течение одного года со времени принятия соответствующего решения и не ожидает, что Группа понесет какие-либо существенные дополнительные затраты, связанные с данной ликвидацией, помимо тех, что уже отражены в настоящей консолидированной финансовой отчетности.

Кроме того, по состоянию на 31 декабря 2013 года Группа отразила убыток от обесценения в сумме 121 млн. руб. в отношении некоторых объектов незавершенного строительства, которые, в соответствии с текущими планами руководства, не будут использоваться в производственной деятельности Группы.

В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 г., амортизационные отчисления в сумме 1 987 млн. руб. (2012 год: 2 302 млн. руб.) были включены в состав себестоимости реализованной продукции, амортизационные отчисления в размере 154 млн. руб. (2012 год - 142 млн. руб.) были включены в состав общехозяйственных и административных расходов, амортизационные отчисления в сумме 875 млн. руб. (2012 год - 341 млн. руб.) были капитализированы.

Поступления основных средств за год, закончившийся 31 декабря 2013 г., включают капитализированные проценты в сумме 285 млн. руб. (2012 год: 427 млн. руб.). Ставка капитализации, использованная для начисления капитализированных процентов, в 2013 году составила 8,9% (в 2012 году – 9,1%).

8 Прочие нематериальные активы

Движение прочих нематериальных активов:

Ниже представлена информация обо всех значительных прочих нематериальных активах и их остаточной стоимости:

Остаточная стоимость на

31 декабря 2013 31 декабря 2012

Лицензия на добычу железистых кварцитов на Коробковском месторождении 3 289 3 563

Лицензия на добычу угля на участке Никитинский-2 2 041 2 041

Лицензия на добычу каменного угля подземным способом на участке Абрамовский Глушинского каменноугольного месторождения (Шахта «Романовская – 1»)

- 56

Лицензия на добычу каменного угля подземным способом на Кедровско-Крохалевском каменноугольного месторождении (Шахта «Владимирская-2»)

135 135

Прочие лицензии 146 140

Итого 5 611 5 935



Стоимость на начало года 7 487 7 486

Накопленная амортизация и обесценение (1 552) (1 271)

Остаточная стоимость на начало года 5 935 6 215

Поступления 6 1

Амортизационные отчисления Убыток от обесценения (см. примечание 7)

(280)(50)

(281)-

Остаточная стоимость на конец года 5 611 5 935

Стоимость на конец года 7 493 7 487

Накопленная амортизация и обесценение (1 882) (1 552)


28

8 Прочие нематериальные активы (продолжение)

Группа не начисляет амортизацию по лицензии на добычу угля на участке Никитинский-2 в связи c тем, что участок не готов к использованию и работы по добыче на данном участке еще не начаты. По состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года руководством Группы был проведен тест на обесценение этой лицензии.

Тестирование лицензии на добычу угля на обесценение.

Лицензию на добычу угля на участке Никитинский-2 предполагается использовать исключительно для добычи угля и поставки его на предприятия Группы. Ввиду существования активного рынка угля, который будет добываться в рамках данной лицензии, для целей тестирования ее на обесценение лицензия была включена в состав активов шахты, находящихся на стадии незавершенного строительства на участке Никитинский-2 и не готовых к использованию или продаже.

Возмещаемая стоимость активов шахты на стадии незавершенного строительства была определена на основе стоимости ее использования. В расчетах использовались прогнозы денежных потоков, основанные на финансовых планах, утвержденных руководством и охватывающих пятилетний период, начиная с 2016 года (в котором планируется начало эксплуатации шахты). Денежные потоки после 2020 года экстраполируются с учетом темпов роста, определенных ниже. Темпы роста не превышают долгосрочные средние темпы роста для данной отрасли экономики.

Допущения, использованные для расчета стоимости использования: На 31 декабря

2013На 31 декабря

2012

Темп роста за пределами пятилетнего периода 3% годовых 3% годовых

Ставка дисконтирования до налогообложения 18,0% годовых 18,1% годовых

Руководство определило величину операционного денежного потока, основываясь на прошлых результатах деятельности и рыночных ожиданиях. Использовавшиеся средневзвешенные темпы роста соответствуют прогнозам в отраслевых отчетах.

Стоимость использования, рассчитанная по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года на основе приведенных выше предположений для активов шахты на стадии строительства, превосходит их балансовую стоимость. Таким образом, отсутствуют основания для признания обесценения в 2013 и 2012 годах.

Наиболее чувствительным показателем, использованным руководством для оценки стоимости использования за 2013 и 2012 годы, является маржа EBITDA как процент от выручки, зависящая от будущих рыночных цен и количества производимой продукции. Обоснованное изменение ключевых допущений не приведет к превышению балансовой стоимости актива над стоимостью его использования.

9 Гудвил

Ниже представлено движение гудвила, признанного в результате приобретения дочерних компаний:

Прим. За год, закончившийся

31 декабря 2013За год, закончившийся

31 декабря 2012

Первоначальная стоимость 6 222 6 236

Накопленное обесценение (1 636) (1 636)

Остаточная стоимость на начало года 4 586 4 600

Выбытие через продажу дочерних компаний 29 - (14)

Остаточная стоимость на конец года 4 586 4 586

Валовая балансовая стоимость на конец года 6 222 6 222

Накопленное обесценение (1 636) (1 636)


29

9 Гудвил (продолжение)

Проверка гудвила на предмет обесценения

Гудвил был распределен между следующими единицами, генерирующими денежный поток, представляющими группы самого нижнего уровня активов, на котором руководство осуществляет контроль ценности гудвила, но не превышающими по своему составу уровень операционного сегмента:


ОАО «Комбинат КМАруда» 2 223 2 223

ОАО «Тулачермет» 1 248 1 248

ОАО «Полема» 980 980

ЗАО «Сибирские ресурсы» 89 89

ЗАО «Кронтиф-Центр» 46 46

Итого остаточная стоимость гудвила 4 586 4 586

Для каждой единицы, генерирующей денежный поток, возмещаемая сумма была определена исходя из расчета стоимости ее использования. В этих расчетах используется прогнозная оценка ожидаемых потоков денежных средств, заложенная в финансовый план генерирующей единицы, утвержденный руководством, и рассчитанный на пять лет до 2018 года включительно (2012 год: на пять лет до 2017 года включительно). Потоки денежных средств за пределами указанного периода были экстраполированы с учетом прогнозируемых темпов роста, указанных ниже. Темпы роста не превышают долгосрочные средние темпы роста, прогнозируемые для отрасли экономики, в которой единица, генерирующая денежный поток, осуществляет свою деятельность.

Допущения, на основе которых была определена стоимость использования:


Темп роста за пределами пятилетнего периода 3% годовых 3% годовых

Ставка дисконтирования до налогообложения, ОАО «Комбинат КМАруда» 16,0% годовых 14,0% годовых

Ставка дисконтирования до налогообложения, ОАО «Тулачермет» 15,0% годовых 15,0% годовых

Ставка дисконтирования до налогообложения, ОАО «Полема» 18,3% годовых 18,3% годовых

Руководство определило операционные денежные потоки исходя из данных прошлых периодов и своих ожиданий относительно развития рынка. Средневзвешенные темпы роста, использованные в расчетах, соответствуют прогнозам в отраслевых аналитических материалах.

Стоимость использования, рассчитанная по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года исходя из вышеуказанных допущений по всем единицам, генерирующим денежный поток, превышает балансовую стоимость активов (включая распределенный гудвил). Следовательно, отсутствуют основания для признания убытков от обесценения гудвила за 2013 и 2012 годы. Руководство полагает, что обоснованное изменение ставки дисконтирования до налогообложения не приведет к обесценению гудвила.

10 Прочие долгосрочные активы


Финансовые активыПроценты к получению по долгосрочным займам, выданным связанным сторонам 440 356

Долгосрочная дебиторская задолженность акционеров в отношении финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (прим. 33) 274 -

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 71 84

Итого финансовые активы 785 440

Нефинансовые активы

Прочие 6 6

Итого нефинансовые активы 6 6

Итого прочие долгосрочные активы 791 446


30

11 Запасы


Сырье, материалы и комплектующие, используемые в производстве 3 142 3 178

Затраты в незавершенном производстве 302 273

Готовая продукция 322 799

Итого запасы 3 766 4 250

Материалы и комплектующие, используемые в производстве, отражены по чистой цене реализации за вычетом резерва под снижение стоимости в размере 26 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2013 года (50 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2012 года).

12 Прочие оборотные активы

На 31 декабря 2013 Процентная

ставка На 31 декабря 2012 Процентная

ставка Займы, выданные связанным сторонам в российских рублях (см. примечание 30) 13 7,8% 28 0,0%-7,8%

Займы, выданные связанным сторонам в евро (см. примечание 30) 854 6,0% - -

Займы, третьим сторонам в российских рублях 6 10,0% - -

Итого краткосрочные займы выданные 873 28

13 Долгосрочные займы выданные



ставка

Займы, выданные связанным сторонам в евро со сроком погашения в 2018 году (см. примечание 30) 1 574 2.7% 1 408 2,7%

Итого долгосрочные займы выданные 1 574 1 408

14 Торговая и прочая дебиторская задолженность и авансы выданные

На 31 декабря 2013 На 31 декабря 2012 Торговая дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (за вычетом резерва под обесценение в размере 1 млн. руб. на 31 декабря 2013 г., 28 млн. руб. на 31 декабря 2012 г.)

891 1 066

Торговая дебиторская задолженность связанных сторон 79 221

Налоги к возмещению из бюджета 79 68

Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резерва под обесценение в размере 51 млн. руб. на 31 декабря 2013 г., 49 млн. руб. на 31 декабря 2012 г.)

253 152

Прочая дебиторская задолженность связанных сторон (за вычетом резерва под обесценение в размере 1 млн. руб. на 31 декабря 2013 г., 0 руб. на 31 декабря 2012 г.) 19 20

Проценты по займам, выданным связанным сторонам (за вычетом резерва под обесценение в размере 7 млн. руб. на 31 декабря 2013 года,1 млн. руб. на 31 декабря 2012 года)

24 10

Итого торговая и прочая дебиторская задолженность 1 345 1 537

Авансы выданные 442 488

за вычетом резерва под обесценение авансов выданных (5) (5)

Итого авансы выданные 437 483


Займы выданные 873 28

Итого прочие оборотные активы 873 28


31

15 Денежные средства, их эквиваленты и денежные средства, ограниченные в использовании

По состоянию на 31 декабря 2012 года денежные средства, ограниченные в использовании, представляли собой безотзывный аккредитив в пользу поставщика оборудования.

16 Уставный капитал

По состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года величина зарегистрированного, выпущенного и оплаченного уставного капитала составила 213 млн. руб. На 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года уставный капитал состоит из 330 046 400 обыкновенных акций, номинальная стоимость акции составляет 0,1 руб. На 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года величина уставного капитала включает корректировку на гиперинфляцию в сумме 180 млн. руб., которая была рассчитана в соответствии с требованиями МСФО (IAS) 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» и относится к отчетным периодам до 1 января 2003 года.

В июне 2010 года дочерняя компания Группы выкупила у акционеров 26 000 278 акций Компании на сумму 5 928 млн. руб. Эти акции классифицированы как собственные акции и вычтены из капитала по стоимости приобретения. Сумма соответствующей кредиторской задолженности в размере 5 593 млн. руб. была оплачена, сумма в 46 млн. руб. была зачтена в 2010 году против дебиторской задолженности акционеров перед Группой. Задолженность на 31 декабря 2013 года в сумме 289 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: в сумме 360 млн. руб.) классифицирована как краткосрочная, так как Группа не имеет права откладывать оплату данной задолженности более чем на 12 месяцев после окончания года.

17 Нераспределенная прибыль

Распределение прибыли производится на основании данных бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с РСБУ. Согласно российскому законодательству распределению подлежит чистая прибыль. Сумма чистого убытка, отраженного в опубликованной бухгалтерской отчетности Компании за год, заканчивающийся 31 декабря 2013 г., подготовленной в соответствии с РСБУ, составляет 2 590 млн. руб. (за 2012 год: чистая прибыль 611 млн. руб.), а накопленной прибыли за предыдущие периоды за вычетом дивидендов по состоянию на 31 декабря 2013 года – 8 381 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 10 970 млн. руб.). Однако законодательные и другие нормативные акты, регулирующие условия распределения прибыли, могут иметь различные толкования, в связи с чем руководство Группы не считает в настоящее время целесообразным раскрывать сумму распределяемых резервов в данной консолидированной финансовой отчетности.

В течение 2013 года дивиденды не были объявлены (2012 год: объявлены дивиденды в размере 1 432 млн. руб., включая дивиденды по собственным акциям в размере 112 млн. руб.). В декабре 2013 года задолженность по дивидендам в размере 747 млн. руб. была зачтена против задолженности акционеров в отношении проданных им финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (см. примечание 33) (2012 год: были выплачены дивиденды денежными средствами в размере 43 млн. руб.).


Банковские депозиты в рублях - 6

Наличные денежные средства и денежные средства на счетах в банках в рублях 25 51

Денежные средства на счетах в банках в иностранной валюте 478 280

Денежные средства, ограниченные в использовании - 556

Прочие денежные средства - 1

Итого денежные средства и их эквиваленты 503 894


32

18 Резерв под обязательство по восстановлению

Изменения обязательства по восстановлению представлены следующим образом:

Резерв под обязательство по восстановлению в сумме 175 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2013 года (на 31 декабря 2012 года: 152 млн. руб.) представляет собой чистую дисконтированную стоимость прогнозируемых будущих обязательств, относящихся к рекультивации земель, на которых находятся угольные шахты им. Вахрушева, Владимирская, Романовская и Бутовская (в 2012 г.: угольные шахты им. Вахрушева, Владимирская и Романовская).

Руководство Группы произвело оценку обязательства по восстановлению до 2022 года, основанную на интерпретации существующих лицензионных соглашений, природоохранного законодательства и в соответствии с МСФО (IAS) 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы». Ставка дисконта, использованная для расчета чистой дисконтированной стоимости обязательства по восстановлению, составила на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года 8%, она представляет собой скорректированную безрисковую ставку доходности для Группы на отчетные даты. Соответствующий актив был включен в состав основных средств по остаточной стоимости в размере 139 млн. руб. на 31 декабря 2013 года (на 31 декабря 2012 года: 137 млн. руб.).

19 Кредиты и займы

Краткосрочные кредиты и займы, включая краткосрочную часть долгосрочных кредитов и займов

В таблице ниже приводятся суммы займов и кредитов с разбивкой по видам:

На 31 декабря 2013

Процентная ставка

На 31 декабря 2012

Процентная ставка

Банковский овердрафт в российских рублях с фиксированной процентной ставкой 141 7,5%-7,75% 236 7,8%-9,0%

Прочие заемные средства в российских рублях с фиксированной процентной ставкой 5 8,5% 9 1,0%-8,5%

Банковские кредиты в долларах США с фиксированной процентной ставкой 4 286 2,6%-3,8% 2 924 3,5%-6,4%

Банковские кредиты в долларах США с плавающей процентной ставкой - - 2 561 4,8%-4, 9%

Итого краткосрочные кредиты и займы, включая краткосрочную часть долгосрочных кредитов и займов 4 432 5 730

По состоянию на 31 декабря 2013 года и 31декабря 2012 года краткосрочных кредитов и займов, обеспеченных залогом имущества Группы не было.



Сальдо на начало года 152 143

Создание резерва 17 -

Затраты на восстановление, понесенные в течение отчетного года (3) (1)

Приращение обязательства по восстановлению 13 11

Уменьшение резерва на рекультивацию за счет изменения оценок (4) (1)

Сальдо на конец года 175 152

За вычетом текущей части обязательства (45) (18)

Долгосрочная часть обязательства по восстановлению на конец года 130 134


33

19 Кредиты и займы (продолжение)

Долгосрочные кредиты и займы



ставка

Банковские кредиты в российских рублях с фиксированной процентной ставкой 7 432 2,5%-10,65% 6 635 2,5%-11, 8%

Банковские кредиты в долларах США с плавающей процентной ставкой - - 228 4.8%

Банковские кредиты в евро с фиксированной процентной ставкой - - 92 4, 9%

Итого долгосрочные займы и кредиты 7 432 6 955

По состоянию на 31 декабря 2013 года долгосрочные кредиты и займы, представленные выше, в сумме 7 432 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 6 635 млн. руб.) обеспечены залогом имущества Группы. Вследствие того, что в договорах займа не указываются конкретные объекты переданного в залог имущества, балансовая стоимость имущества, находящегося в залоге, не раскрывается в настоящей консолидированной финансовой отчетности.

В таблице ниже приводятся суммы займов и кредитов с разбивкой по срокам погашения:

На 31 декабря2013

На 31 декабря2012

Кредиты и займы со сроком погашения: - менее 1 года 4 432 5 730

- от 1 до 5 лет 4 503 3 085

- свыше 5 лет 2 929 3 870

Итого кредиты и займы 11 864 12 685

По состоянию на 31 декабря 2013 года Группа имеет свободные невыбранные лимиты по кредитным линиям в сумме 28 527 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 49 274 млн. руб.).

В таблице ниже приводится движение займов и кредитов:



Краткосрочные кредиты и займы:

Задолженность на начало года 5 730 4 571

Кредиты полученные 13 366 33 043

Кредиты погашенные (15 287) (35 682)

Выбытие кредитов и займов через продажу дочерних компаний - (4)

Реклассификация кредитов и займов 227 4 579

Банковские овердрафты полученные 7 839 37 718

Банковские овердрафты погашенные (7 935) (38 402)

Влияние изменения валютных курсов 492 (93)

Задолженность на конец года 4 432 5 730

Долгосрочные кредиты и займы

Задолженность на начало года 6 955 5 772

Кредиты полученные 2 113 6 591

Кредиты погашенные (1 443) (574)

Выбытие кредитов и займов через продажу дочерних компаний - (256)

Влияние изменения валютных курсов 34 1

Реклассификация кредитов и займов (227) (4 579)

Задолженность на конец года 7 432 6 955


34

19 Кредиты и займы (продолжение)

Облигационный заем серии БО-02 на сумму 5 млрд. руб.:

В июне 2011 года Группа разместила облигации на сумму 5 млрд .руб. и сроком погашения 3 года (облигации серии БО-02). Купонный доход по облигациям составляет 8,7 процентов годовых и выплачивается через каждые шесть месяцев.

В ноябре 2013 года Группа выкупила 518,534 облигаций по цене 97,75% к номинальной стоимости, которая составляет 1 000 руб. за облигацию. Сумма сделки составила 507 млн. руб.

По состоянию на 31 декабря 2013 года задолженность по данным облигациям составляет 4 515 млн. руб. за вычетом транзакционных издержек на сумму 21 млн. руб. и классифицируется как краткосрочная.

Еврооблигации:

23 июня 2011 года Группа разместила 350 000 000 еврооблигаций на сумму 350 млн. долларов США с купонным доходом 7,75 процентов годовых через компанию специального назначения Koks Finance Ltd. Купонный доход выплачивается через каждые шесть месяцев. В ноябре-декабре 2011 года Группа выкупила 34 000 000 еврооблигаций на общую сумму 31 млн. долларов США. В феврале 2013 Группа продала 18 000 000 выкупленных еврооблигаций на сумму 17,6 млн. долларов США. В июле-августе 2013 года Группа выкупила 4 000 000 еврооблигаций на сумму 3,8 млн.долларов США.

По состоянию на 31 декабря 2013 года балансовая стоимость задолженности по еврооблигациям за вычетом транзакционных издержек (7,7 млн. долларов США) составляет 10 695 млн. руб. (включая краткосрочную задолженность в сумме 115 млн. руб.).

В марте 2013 года Группа получила согласие держателей еврооблигаций на изменение специального условия выпуска (ковенанты) в отношении максимально допустимого уровня долговой нагрузки. Группой были признаны в составе процентных расходов дополнительные расходы по выплате вознаграждения за указанный пересмотр ковенанты в сумме 159 млн. руб. По состоянию на 31 декабря 2013 года Группа достигла требуемого уровня долговой нагрузки.

20 Торговая и прочая кредиторская задолженность


Финансовые обязательства

Задолженность перед поставщиками и подрядчиками 3 511 3 556

Задолженность по оплате банковских процентов 19 19

Задолженность по выплате дивидендов 530 1 277

Прочая кредиторская задолженность 131 35

Итого финансовые обязательства 4 191 4 887

Нефинансовые обязательства

Задолженность перед персоналом 800 794

Авансы полученные 2 613 379

Итого нефинансовые обязательства 3 413 1 173

Итого торговая и прочая кредиторская задолженность 7 604 6 060


35

21 Задолженность по налогам помимо налога на прибыль


Налог на добавленную стоимость 504 311

Налог на доходы физических лиц 55 55

Взносы в государственный пенсионный фонд и социальные страховые взносы 126 119

Налог на имущество 87 68

Прочие налоги 20 28

Итого задолженность по налогам помимо налога на прибыль 792 581

22 Выручка от реализации За год, закончившийся



Выручка от реализации в РФ:

Реализация кокса и коксовой продукции 5 981 7 217

Реализация чугуна 2 150 1 776

Реализация угля и угольного концентрата 1 092 2 732

Реализация чугунных изделий 1 310 1 363

Реализация изделий порошковой металлургии 534 582

Реализация дробленого чугуна и прочей чугунной продукции 324 356

Реализация услуг 546 505

Прочая реализация 622 581

Итого выручка от реализации в РФ 12 559 15 112

Выручка от реализации в других странах:

Реализация чугуна 23 964 24 802

Реализация кокса и коксовой продукции 4 616 4 715

Реализация хрома 146 286

Реализация изделий порошковой металлургии 159 162

Реализация чугунных изделий 172 225

Реализация угля и угольного концентрата 1 290 316

Прочая реализация 130 86

Итого выручка от реализации в других странах 30 477 30 592

Итого выручка от реализации 43 036 45 704

23 Себестоимость реализованной продукции



Сырье и материалы 20 870 24 114

Заработная плата и связанные с ней налоги 5 133 5 105

Амортизация основных средств 1 987 2 302

Энергия 1 197 1 167

Прочие расходы 346 630

Прочие услуги 591 660

Изменение остатков готовой продукции 438 506

Амортизация нематериальных активов 280 281

Итого себестоимость реализованной продукции 30 842 34 765


36

24 Налоги помимо налога на прибыль



Налог на имущество 286 260

Налог на добычу полезных ископаемых 111 122

Налог на землю 151 187

Прочие налоги 49 (22)

Итого налоги помимо налога на прибыль 597 547

25 Расходы по продаже продукции За год, закончившийся



Транспортные услуги 3 963 3 924

Прочие затраты на продажу 130 196

Итого расходы по продаже продукции 4 093 4 120

26 Общехозяйственные и административные расходы



Заработная плата и связанные с ней налоги 2 218 2 086

Прочие приобретенные услуги 578 288

Амортизация основных средств 154 142

Материалы 92 86

Прочее 168 153

Итого общехозяйственные и административные расходы 3 210 2 755

27 Прочие операционные расходы, нетто



Благотворительность 94 110

(Прибыль)/убыток от выбытия основных средств (29) 76

Начисление резерва под обесценение дебиторской задолженности 25 78

Доход от выбытия прочих финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (9) -

Прочие 39 (17)

Итого прочие операционные расходы, нетто 120 247

28 Расход по налогу на прибыль

Расходы по налогу на прибыль, отраженные в консолидированном отчете о прибылях и убытках, состоят из:



Текущие расходы по налогу на прибыль 497 881

Налог на дивиденды 1 19

Расход/(доход) по отложенному налогу на прибыль 55 (294)

Расход по налогу на прибыль 553 606

В 2013 и 2012 годах для дочерних предприятий Группы, зарегистрированных в Российской Федерации, применяется ставка налога на прибыль 20%.


37

28 Расход по налогу на прибыль (продолжение)

Сверка ожидаемого и фактического расхода по налогу на прибыль представлена ниже:



(Убыток)/Прибыль до налогообложения (1 883) 2603

Расчетная сумма налога, начисляемого по утвержденной ставке (377) 521

Обесценение отложенного налогового актива ООО «Горняк» (прим. 7) 299 -

Налоговый эффект от статей, которые не принимаются в расчет/исключаются из расчета налогооблагаемой базы: -

Обесценение основных средств и нематериальных активов ООО «Горняк» (см. прим.7,8) 252 -

Убыток от выбытия инвестиции в SIJ 245 -

Отчисления на благотворительную деятельность 19 22

Расходы по процентам к уплате 71 20

Прочие доходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу, нетто 43 24

Налог на дивиденды 1 19

Итого расход по налогу на прибыль 553 606

На 31 декабря

2012

Отнесено на счет прибылей

и убытков

Отнесено на прочий

совокупный доход

Влияние изменения валютных

курсов


2013

Отложенные налоговые обязательства Основные средства 1 968 (71) - - 1 897

Кредиторская задолженность 3 (3) - - -

Нематериальные активы 1 067 (54) - - 1 013

Запасы 27 68 - - 95

Кредиты и займы полученные 28 - - 3 31

Дебиторская задолженность - 10 - - 10

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 114 - (114) - -

Прочее 2 5 - - 7

Итого отложенные налоговые обязательства 3 209 (45) (114) 3 3 053

Отложенные налоговые активы Резерв под обязательство по восстановлению (26) (6) - - (32)

Основные средства (187) 187 - - -

Перенос убытков на будущие периоды (1 050) (5) - - (1 055)

Запасы (74) (18) - - (92)

Дебиторская задолженность (2) (1) - - (3)

Производные финансовые инструменты (21) (58) - - (79)

Кредиторская задолженность (86) 4 - - (82)

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (1) 1 - - -

Прочее (20) (4) - (1) (25)

Итого отложенные налоговые активы (1 467) 100 - (1) (1 368)

Итого чистые обязательства по отложенному налогу на прибыль 1 742 55 (114) 2 1 685


38

28 Расход по налогу на прибыль (продолжение)


2011

Отнесено на счет

прибылей и убытков

Отнесено на прочий

совокупный доход

Влияние изменения валютных

курсов

Выбытие через продажу

дочерней компании


2012

Отложенные налоговые обязательства Основные средства 1 808 160 - - - 1 968

Налоговый резерв под ремонтный фонд 96 (96) - - - -

Кредиторская задолженность 3 - - - - 3

Нематериальные активы 1 095 (28) - - - 1 067

Запасы 45 (18) - - - 27

Кредиты и займы полученные 48 (18) - (2) - 28

Дебиторская задолженность 40 (40) - - - -

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 124 - (10) - - 114

Прочее 3 (1) - - - 2

Итого отложенные налоговые обязательства 3 262 (41) (10) (2) - 3 209

Отложенные налоговые активы Резерв под обязательство по восстановлению (35) 9 - - - (26)

Основные средства (179) (8) - - - (187)

Перенос убытков на будущие периоды (779) (271) - - - (1 050)

Запасы (103) 29 - - - (74)

Дебиторская задолженность (7) 5 - - - (2)

Производные финансовые инструменты (32) 11 - - - (21)

Кредиторская задолженность (61) (25) - - - (86)

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (1) - - - - (1)

Прочее (19) (3) - 1 1 (20)

Итого отложенные налоговые активы (1 216) (253) - 1 1 (1 467)

Итого чистые обязательства по отложенному налогу на прибыль 2 046 (294) (10) (1) 1 1 742


Отложенный налоговый актив (504) (653)

Обязательство по отложенному налогу на прибыль 2 189 2 395

Итого чистые обязательства по отложенному налогу на прибыль 1 685 1 742

По состоянию на 31 декабря 2013 года Группа не отразила отложенные налоговые обязательства в отношении временных разниц на сумму 266 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 256 млн. руб.), связанных с инвестициями в дочерние компании, т.к. Компания может контролировать сроки восстановления этих временных разниц и не намеревается их реализовывать в обозримом будущем.

(Расходы)/Доходы по налогу на прибыль, отнесенные на статьи прочего совокупного дохода за 2013 и 2012 гг., представлены ниже:

За 2013 год За 2012 год

До налога

(Расход)/ доход по

налогу на прибыль

С учетом налога на прибыль До налога

Доход по налогу на прибыль

За вычетом налога на прибыль

Курсовые разницы 7 (2) 5 15 1 16

Убыток от переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, нетто

(1 795) 359 (1 436) (52) 10 (42)

Убыток от переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, реклассифицированный в состав прибылей и убыток в результате их выбытия

1 227 (245) 982 - - -

Прочий совокупный (убыток)/ доход (561) 112 (449) (37) 11 (26)


39

29 Выбытие инвестиции в дочернюю компанию

20 июня 2012 года Группа продала 100% долю участия в Polema S.A. за денежное вознаграждение в размере 10 000 евро (410 тыс. руб.). Polema S.A. не представлена в качестве прекращенной деятельности согласно МСФО (IFRS) 5, поскольку не является существенным направлением бизнеса.

Ниже представлена информация по активам и обязательствам проданной дочерней компании:

Денежные средства и их эквиваленты 60

Торговая и прочая дебиторская задолженность 80

Запасы 34

Основные средства 6

Отложенный налоговый актив 1

Торговая и прочая кредиторская задолженность (79)

Налоги к уплате (3)

Кредиты и займы (260)

Итого чистые активы Polema S.A. (161)

Гудвил 14

Итоговая балансовая стоимость выбывших чистых активов (147)

Резерв по курсовым разницам по выбывшим чистым активам, списанный из прочего совокупного дохода на убытки 35

Прибыль от продажи инвестиции в дочернюю компанию 112

Общая сумма возмещения за проданные чистые активы -

За вычетом: Денежные средства и их эквиваленты выбывшей дочерней компании (57)

Поступления от выбытия инвестиций в дочернюю компанию (57)

30 Расчеты и операции со связанными сторонами

Связанными считаются стороны, если одна из них имеет возможность контролировать другую, находится под общим контролем или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание характер взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма. Сведения об основных акционерах Компании раскрыты в примечании 1.

Остатки в расчетах со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2013 года:

Компании под общим

контролемКлючевые

акционеры Итого

Торговая и прочая дебиторская задолженность 79 - 79

Авансы выданные 139 - 139Долгосрочная дебиторская задолженность акционеров в отношении финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи - 274 274

Прочая дебиторская задолженность 19 - 19

Займы выданные (примечания 12, 13) 2 441 - 2 441

Проценты по займам выданным (включая долгосрочные) 464 - 464

Торговая и прочая кредиторская задолженность (65) - (65)

Авансы полученные (2 275) - (2 275)

Кредиты и займы полученные (5) - (5)

Кредиторская задолженность по дивидендам - (454) (454)

Кредиторская задолженность перед акционерами за собственные акции - (289) (289)

Проценты по займам полученным (3) - (3)


40

30 Расчеты и операции со связанными сторонами (продолжение)

Остатки в расчетах со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2012 года:


контролемКлючевые


Торговая и прочая дебиторская задолженность 221 - 221

Авансы выданные 70 - 70

Прочая дебиторская задолженность 20 - 20

Займы выданные (примечания 12, 13) 1 436 - 1 436

Проценты по займам выданным (включая долгосрочные) 366 - 366

Кредиты и займы полученные (9) - (9)

Кредиторская задолженность по дивидендам - (1 201) (1 201)

Кредиторская задолженность перед акционерами за собственные акции - (360) (360)

Проценты по займам полученным (2) - (2)

Операции со связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2013 г.:


контролем Ключевые


Реализация в РФ:

Реализация услуг 302 - 302

Выручка от прочей реализации 7 - 7

Реализация в других странах:

Реализация чугуна 22 805 - 22 805

Реализация кокса и коксовой продукции 1 526 - 1 526

Прочий доход:

Проценты к получению 64 - 64

Приобретение товаров и услуг:

Приобретение сырья и материалов (313) - (313)

Транспортные услуги (98) - (98)

Прочие операционные доходы, нетто 3 - 3

Операции со связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2012 г.:


контролем Ключевые


Реализация в РФ:

Реализация услуг 282 - 282

Выручка от прочей реализации 6 - 6

Реализация в других странах:

Реализация чугуна 20 658 - 20 658

Реализация кокса и коксовой продукции 2 693 - 2 693

Прочий доход:

Проценты к получению 81 - 81

Приобретение товаров и услуг:

Приобретение сырья и материалов (400) - (400)

Приобретение прочих услуг (8) - (8)

Проценты к уплате (2) - (2)

Прочие операционные доходы, нетто 4 - 4


41

30 Расчеты и операции со связанными сторонами (продолжение)

В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 г., Группа реализовала чугун, кокс и коксовую продукцию компании – трейдеру под общим контролем на сумму 24 331 млн. руб. (год, закончившийся 31 декабря 2012 г.: 23 351 млн. руб.) По состоянию на 31 декабря 2013 года величина авансов, полученных Группой от данной компании, составляет 2 275 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: нет).

Slovenska industrija jekla, d.d.

Slovenska industrija jekla, d.d. (Словения) – компания под общим контролем с Группой. Некоторые члены основного управленческого персонала Группы являются членами Совета Директоров SIJ. По состоянию на 31 декабря 2012 года доля владения Группы в SIJ составляла 17%, справедливая стоимость этой доли составляла 2 816 млн. руб. 24 декабря 2013 года данная инвестиция была продана основным акционерам Группы за 1 021 млн. руб. (см. примечания 5.2 и 33).

По состоянию на 31 декабря 2013 года величина займов, выданных Группой в пользу SIJ, составляет 2 428 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 1 408 млн. руб.): в том числе долгосрочные (к погашению в 2018 году) – 1 574 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 1 408 млн. руб.) (см. примечание 13) и краткосрочные (к погашению в 2014 году) – 854 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: отсутствуют) (см. примечание 12). Величина процентов к получению от SIJ на 31 декабря 2013 года составляет 440 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 356 млн. руб.) (см. примечание 10).

Также Группой была выдана финансовая гарантия финансовому институту по займу, полученному SIJ, в сумме 1 354 млн. руб. на 31 декабря 2013 года (на 31 декабря 2012 года – 1 549 млн. руб.) (см. примечание 32).

Выплата вознаграждения основному управленческому персоналу

Компенсационные выплаты основному управленческому персоналу включены в состав общехозяйственных и административных расходов в консолидированном отчете о прибылях и убытках и составляют 364 млн. руб. за год, закончившийся 31 декабря 2013 г. (386 млн. руб. за год, закончившийся 31 декабря 2012 г.). Данные выплаты являются краткосрочными. Количество ключевых руководителей, которым были предоставлены компенсационные выплаты за год, закончившийся 31 декабря 2013 г., составило 37 человек (34 человека за год, закончившийся 31 декабря 2012 г.).

31 Производные финансовые инструменты

7 июля 2011 года Группа заключила договор валютно-процентного свопа, который погашается денежными платежами нетто и должен быть исполнен 23 мая 2014 года. Данный своп не признается инструментом хеджирования. На 31 декабря 2013 года по условиями валютно-процентного свопа Группа имеет обязательство, номинированное в долларах США, по выплате процентов по фиксированной процентной ставке, равной 4,7% годовых, и номинальной стоимости, равной 89 317 613 долларов США, в обмен на номинированные в рублях выплаты по процентам по фиксированной ставке, равной 8,7% годовых, и номинальной стоимости, равной 2 500 млн. руб. На 31 декабря 2013 года справедливая стоимость валютно-процентного свопа составляет 397 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 103 млн. руб.) и представлена отдельной строкой в консолидированном отчете о финансовом положении как краткосрочное обязательство (на 31 декабря 2012 года: долгосрочное обязательство).

32 Условные и договорные обязательства, операционные риски

Условия ведения деятельности Группы

Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Ее экономика особенно чувствительна к ценам на газ и нефть. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации продолжает развиваться и допускает возможность разных толкований (см. примечание 28). Политическая и экономическая нестабильность , в том числе события в Украине имели и могут продолжать оказывать негативное влияние на российскую экономику, в том числе ослабление рубля и делают сложным привлечение иностранного финансирования. В настоящее время, есть угроза ввода санкций против России и российских чиновников, последствия которых на данном этапе сложно определить. Финансовые рынки нестабильны. Эти и другие события могут оказать существенное влияние на деятельность и финансовое положение Группы, эффект которого трудно предсказать.


42

32 Условные и договорные обязательства, операционные риски (продолжение)

Обязательства по капитальному строительству

Группа не имеет обязательств по капитальному строительству на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года.

Налоги

Налоговое законодательство Российской Федерации, действующее или по существу вступившее в силу на конец отчетного периода, допускают возможность разных толкований в применении к операциям и деятельности Группы. В связи с этим налоговые позиции, определенные руководством, и официальная документация, обосновывающая налоговые позиции, могут быть успешно оспорены соответствующими органами. Российское налоговое администрирование постепенно ужесточается, в том числе повышается риск проверок операций, не имеющих четкого экономического обоснования или выполненных при участии контрагентов, не соблюдающих требования налогового законодательства. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. При определенных обстоятельствах проверка может распространяться на более ранние периоды.

Российские правила трансфертного ценообразования действуют с 1999 года. В них были внесены существенные изменения, действующие с 1 января 2012 года. Новые правила являются более детальными и в большей степени соответствуют международным принципам, разработанным Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Новое законодательство дает возможность налоговым органам доначислять налоги в отношении контролируемых сделок (сделок между взаимозависимыми лицами и некоторых видов сделок между независимыми лицами), если сделка осуществляется не на рыночных условиях. Руководство Группы полагает, что применяемые Группой в 2013 году и предшествующие годы цены соответствуют рыночному уровню, и оно внедрило процедуры внутреннего контроля для выполнения новых требований законодательства по трансфертному ценообразованию. Ввиду специфики российских правил трансфертного ценообразования последствия любых споров с налоговыми органами в отношении примененных цен не могут быть надежно оценены, однако они могут оказать существенное влияние на финансовые результаты и деятельность Группы.

Так как российское налоговое законодательство не содержит четкого руководства по некоторым вопросам, Группа время от времени применяет такие интерпретации законодательства, которые приводят к снижению общей суммы налогов по Группе. Руководство в настоящее время считает, что его позиция в отношении налогов и примененные Группой интерпретации могут быть подтверждены, однако, существует риск того, что Группа понесет дополнительные расходы, если позиция руководства в отношении налогов и примененные Группой интерпретации законодательства будут оспорены налоговыми органами. Влияние такого развития событий не может быть оценено с достаточной степенью надежности, однако может быть значительным с точки зрения финансового положения и/или хозяйственной деятельности Группы в целом.

Страхование

По состоянию на 31 декабря 2013 года и на 31 декабря 2012 года Группа имела ограниченное количество страховых полисов в отношении ее активов и операционной деятельности, обязательств перед третьими лицами или других страхуемых рисков.

Вопросы охраны окружающей среды

Группа проводит периодическую оценку своих обязательств, связанных с загрязнением окружающей среды. По мере выявления обязательств и после их разумной оценки они немедленно отражаются в отчетности. Потенциальные обязательства, которые могут возникнуть в результате изменения существующего законодательства и нормативных актов, а также в результате судебной практики, не могут быть оценены с достаточной точностью, хотя и могут оказаться существенными. При существующей системе контроля и мерах наказания за несоблюдение действующего природоохранного законодательства руководство Компании считает, что в настоящий момент не имеется значительных обязательств, связанных с нанесением ущерба окружающей среде в дополнение к уже отраженным в консолидированной финансовой отчетности.

Судебные разбирательства

В течение года Группа принимала участие (как в качестве истца, так и в качестве ответчика) в ряде судебных разбирательств, возникших в ходе обычной финансово-хозяйственной деятельности. По мнению руководства Группы в настоящее время не существует каких-либо текущих судебных разбирательств или исков, которые могут оказать существенное влияние на результаты деятельности или финансовое положение Группы, и которые не были бы признаны или раскрыты в консолидированной финансовой отчетности.


43

32 Условные и договорные обязательства, операционные риски (продолжение)

Соблюдение условий лицензионных соглашений

Периодически Группу проверяют различные государственные органы, отвечающие за контроль и надзор за соблюдением условий лицензионных соглашений. Руководство оперативно реагирует и предоставляет подробные отчеты по всем предписаниям по результатам проверок, а также, где это необходимо, согласовывает с уполномоченными органами планы устранения недостатков. Санкции за несоблюдение условий соглашений или требований законодательства, начисляемые по результатам проверок, могут включать в себя штрафы, пени, ограничение прав по лицензиям и даже отзыв лицензий. Руководство считает, что вопросы соблюдения условий лицензионных соглашений, включая внесение изменений в программу работ или финансовые мероприятия, будут решаться посредством переговоров, мер по исправлению недостатков или иных корректировочных действий без каких-либо отрицательных последствий для финансового положения Группы и результатов ее деятельности, отражаемых в отчете о прибылях и убытках и отчете о движении денежных средств. Руководство может продлить срок действия лицензий после истечения сроков, на которые они были выданы, при условии соблюдения условий лицензионных соглашений. Соответственно амортизация основных средств, используемых на месторождениях, рассчитана с учетом того факта, что лицензии могут быть продлены в будущем.

Месторождения угля Группы находятся на территории Кемеровской области, месторождения железистых кварцитов – на территории Белгородской области. Лицензии на их разработку были выданы Министерством природных ресурсов РФ, Группа уплачивает налог на добычу полезных ископаемых за право разрабатывать эти месторождения.

Держатель лицензии Участок недр Срок окончания

действия

ООО «Горняк» Участок Абрамовский Глушинского каменноугольного месторождения (Шахта «Романовская – 1»)

апрель 2022 г.

ООО «Шахта Бутовская» Бутовский-Западный и Чесноковский участок Кемеровского каменноугольного месторождения (Шахта «Бутовская»)

январь 2016 г.

ЗАО «Сибирские ресурсы» Кедровско-Крохалевское каменноугольное месторождение (Шахта «Владимирская»)

март 2021 г.

ЗАО «Сибирские ресурсы» Кедровско-Крохалевское каменноугольное месторождение (Шахта «Владимирская-2»)

март 2030 г.

ООО «Участок Коксовый» Участок Коксовый (Шахта им. Вахрушева) декабрь 2020 г.

ООО «Шахта им. С.Д. Тихова»

Участок Никитинский-2 сентябрь 2025 г.

ОАО «Комбинат КМАруда» Добыча железистых кварцитов Коробковского месторождения для производства железорудного концентрата

январь 2026 г.

Финансовые гарантии

Ниже представлена информация о финансовых гарантиях, выданных Группой финансовым институтам по займам, полученным ее связанными сторонами:

На 31 декабря 2013 31 декабря 2012 Финансовые гарантии, выданные Группой по обязательствам связанных сторон 1,354 1,549

Группа оценивает вероятность платежей по финансовым гарантиям как незначительную. По этой причине возникновения соответствующих обязательств не ожидается.


44

33 Финансовые инструменты и финансовые риски

Состав финансовых инструментов Группы представлен в таблице ниже:

Прим. На 31 декабря

2013На 31 декабря

2012

Активы

Внеоборотные: Долгосрочные займы выданные 13 1 574 1 408

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 70 2 877

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 10 785 440

Оборотные: Торговая и прочая дебиторская задолженность 14 1 266 1 469

Краткосрочные займы выданные 12 873 28 Денежные средства, их эквиваленты и денежные средства, ограниченные в использовании 15 503 894

Итого балансовая стоимость 5 071 7 116

Обязательства

Долгосрочные: Долгосрочные кредиты и займы 19 7 432 6 955

Долгосрочные облигационные займы 19 10 580 14 378

Производные финансовые инструменты 31 - 103

Краткосрочные: Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками 20 3 511 3 556

Задолженность по оплате банковских процентов 20 19 19

Задолженность по выплате дивидендов 20 530 1 277

Прочая кредиторская задолженность 20 131 35

Кредиторская задолженность акционерам за собственные акции 16 289 360 Краткосрочные кредиты и займы и текущая часть долгосрочных кредитов и займов 19 4 432 5 730

Краткосрочные облигационные займы 19 4 630 117

Производные финансовые инструменты 31 397 -

Итого балансовая стоимость 31 951 32 530

По состоянию на 31 декабря 2012 года имеющиеся в наличии для продажи финансовые активы включали долю владения в 17% в SIJ - Slovenska industrija jekla, d.d. (Словения) в общей сумме 2 816 млн. руб. 24 декабря 2013 года данная инвестиция была продана основным акционерам Группы за 1 131 млн. руб. Часть вознаграждения на общую сумму 747 млн. руб. была зачтена против соответствующей суммы кредиторской задолженности по дивидендам, подлежащим уплате (примечание 17), оставшаяся часть в общей сумме 384 млн. руб. должна быть выплачена Группе в декабре 2016 года. Оставшаяся часть задолженности по вознаграждению была отражена в составе долгосрочной дебиторской задолженности по справедливой стоимости в сумме 274 млн. руб., которая была рассчитана с использованием эффективной процентной ставки 12% годовых (примечание 10). Разница между номинальной стоимостью долгосрочной дебиторской задолженности и ее балансовой стоимостью в сумме 110 млн. руб. была вычтена из балансовой стоимости инвестиции в SIJ по состоянию на дату ее продажи. Цена продажи в сумме 1 021 млн. руб. соответствует справедливой стоимости доли владения Группы в SIJ на дату сделки (см. примечание 5.2).

Финансовые активы по амортизированной стоимости.

Справедливая стоимость инструментов с плавающей ставкой равна их балансовой стоимости. Балансовая стоимость торговой и прочей дебиторской задолженности, займов выданных приблизительно равна их справедливой стоимости.

Обязательства по амортизированной стоимости

Балансовая стоимость овердрафтов, задолженности по оплате банковских процентов, задолженности по дивидендам, кредиторской и прочей задолженности приблизительно равна их справедливой стоимости. Справедливая стоимость банковских кредитов и облигационных займов определена оценочным методом. Оценка справедливой стоимости финансовых инструментов с фиксированными ставками и установленными сроками погашения была рассчитана на базе дисконтированной стоимости ожидаемых денежных потоков по текущим процентным ставкам для новых инструментов с аналогичными кредитным рисками и сроками погашения.


45

33 Финансовые инструменты и финансовые риски (продолжение)

Справедливая стоимость кредитов и займов и облигационных займов представлена в таблице ниже:


Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Кредиты и займы (за вычетом овердрафтов) 11 723 10 997 12 449 12 146

Облигации 15 210 14 356 14 495 14 004

Итого 26 933 25 353 26 944 26 150

Банковские кредиты относятся к уровню 2 иерархии справедливой стоимости (исходные данные, которые не являются котируемыми ценами и которые прямо или косвенно являются наблюдаемыми для актива или обязательства). Выпущенные облигации относятся к уровню 1 иерархии справедливой стоимости (котируемые цены на активных рынках для идентичных активов или обязательств).

Финансовые инструменты по справедливой стоимости

Движение финансовых активов и обязательств, оцененных по Уровням 1 и 3 иерархии справедливой стоимости, за 2013 и 2012 годы представлено ниже:

Финансовые активы, переоцениваемые по

справедливой стоимости через счет прибылей и убытков

(Уровень 1)

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для

продажи (Уровень 3)

Производные финансовые

инструменты –финансовое

обязательство (Уровень 3)

На 31 декабря 2011 года 3 2 929 159

Убыток, признанный в консолидированном отчете о прибылях и убытках (3) - (141)

Прибыль, признанная в консолидированном отчете о прочем совокупном доходе - (52) -Чистые поступления по производным финансовым инструментам - - 85

На 31 декабря 2012 года - 2 877 103

Убыток от переоценки инвестиции в SIJ, признанный в консолидированном отчете о прочем совокупном доходе - (568) -

Продажа инвестиции в SIJ - (1 021) -

Убыток от выбытия инвестиции в SIJ, признанный в консолидированном отчете о прибылях и убытках - (1 227) -

Убыток, признанный в консолидированном отчете о прибылях и убытках - - 212

Доход от выбытия прочих финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи - 9 -

Чистые поступления по производным финансовым инструментам - - 82

На 31 декабря 2013 года - 70 397

В течение 2013 и 2012 гг. не было перемещений между уровнями 1, 2 и 3 иерархии справедливой стоимости.

Общая концепция управления рисками Группы основана на определении рисков, которым подвержена Группа в процессе осуществления своей деятельности. Основными рисками для Группы являются: а) кредитный риск, б) рыночный риск и в) риск ликвидности. Управление рисками осуществляется на постоянной основе и заключается в активном анализе, контроле и управлении всеми возможностями, угрозами и рисками, связанными с целями деятельности компании.

А) Кредитный риск

Финансовые активы, по которым у компаний Группы возникает потенциальный кредитный риск, представлены в основном дебиторской задолженностью покупателей и заказчиков, выданными займами, денежными средствами и их эквивалентами и денежными средствами, ограниченными в использовании, а также прочей долгосрочной


46


дебиторской задолженностью. На 31 декабря 2013 года их балансовая стоимость составляет 5 001 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года: 4 239 млн. руб.).

Балансовая стоимость указанных выше финансовых активов за вычетом резерва под обесценение их стоимости, а также финансовые гарантии, выданные связанным сторонам (см. Примечание 32), представляет собой максимальную сумму, подверженную кредитному риску.

Группой применяются следующие процедуры, способствующие минимизации кредитного риска:

осуществляется регламентируемое взаимодействие различных структурных подразделений Группы (коммерческой, юридической службы, бухгалтерии, службы экономической безопасности и т.д.);

продажа продукции производится покупателям с соответствующей кредитной историей;

основными покупателями и заказчиками Группы являются крупные рыночные игроки;

при расширении рынков сбыта Группа производит обязательный юридический и финансовый анализ потенциальных покупателей.

Кредитное качество не просроченных и не обесцененных финансовых активов оценено с использованием данных прошлых периодов относительно неплатежей контрагентов, а также периода сотрудничества. Руководство Группы использует следующие категории финансовых активов для оценки их кредитного качества:

Группа 1 – сотрудничество с контрагентом более года и исполнение обязательств с его стороны ни разу не было просрочено;

Группа 2 – сотрудничество с контрагентом более одного года и исполнение обязательства со стороны контрагента было просрочено, но исполнено;

Группа 3 – сотрудничество с контрагентом менее года.

Кредитный риск по непросроченным и необесцененным финансовым активам (срок исполнения по которым еще не наступил и ожидается полное их исполнение) на 31 декабря 2013 года:

Группа 1 Группа 2 Группа 3 Итого

Торговая и прочая дебиторская задолженность 519 494 148 1 161

Долгосрочные и краткосрочные займы выданные 2 428 - 19 2 447

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 785 - - 785

Денежные средства и их эквиваленты 502 - 1 503

Итого 4 234 494 168 4 896

Кредитный риск по непросроченным и необесцененным финансовым активам (срок исполнения по которым еще не наступил и ожидается полное их исполнение) на 31 декабря 2012 года:

Группа 1 Группа 2 Группа 3 Итого


Долгосрочные и краткосрочные займы выданные 1 436 - - 1 436

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 440 - - 440

Денежные средства, их эквиваленты и денежные средства, ограниченные в использовании 894 - - 894

Итого 3 375 271 247 3 893

Группа также оценивает кредитный риск по финансовым активам, просроченным, но не обесцененным (срок исполнения по которым уже наступил, но ожидается исполнение обязательств со стороны контрагента). Группа на постоянной основе проводит анализ просроченных финансовых активов, результатом которого является создание резерва под обесценение, либо пересмотр условий соглашений с контрагентом.


47


Данные о кредитном риске по просроченным, но не обесцененным финансовым активам на 31 декабря 2013 года представлены в таблице ниже:

Просроченные на период:

ИтогоМенее 3-х

месяцев От 3-х месяцев до 12-

ти месяцев От года

до 3-х лет Более 3-х лет


Итого 35 50 1 19 105

Кредитный риск по просроченным, но не обесцененным финансовым активам на 31 декабря 2012 года представлен в таблице ниже:

Просроченные на период:

ИтогоМенее 3-х

месяцев От 3-х месяцев до 12-

ти месяцев От года

до 3-х лет Более 3-х лет

Торговая и прочая дебиторская задолженность 289 18 39 - 346

Итого 289 18 39 - 346

Группа создает резерв под обесценение по финансовым активам, срок исполнения по которым уже наступил, но их исполнение маловероятно. Хотя темпы погашения дебиторской задолженности подвержены влиянию экономических факторов, руководство Группы считает, что нет существенного риска потерь сверх суммы созданных резервов под обесценение.

Движение резерва под обесценение финансовых активов за 2013 год представлено ниже:

Дебиторская задолженность

по основной деятельности

Займы выданные и дебиторская

задолженность по процентам к

получению

Прочая дебиторская

задолженность Итого

Сальдо на 31 декабря 2012 года 28 3 49 80

Начислено по счету прибылей и убытков 1 36 5 42

Восстановлено по счету прибылей и убытков (18) (3) - (21)

Использовано (11) - (3) (14)Влияние изменения валютных курсов 1 - - 1


Движение резерва под обесценение финансовых активов за 2012 год представлено ниже:

Дебиторская задолженность

по основной деятельности

Займы выданные и дебиторская

задолженность по процентам к

получению

Прочая дебиторская

задолженность Итого


Начислено по счету прибылей и убытков 28 - 50 78

Восстановлено по счету прибылей и убытков (2) - (1) (3)

Использовано (50) - (7) (57)

Выбытие при продаже дочерней компании (2) - - (2)



48


Концентрация кредитного риска:

Руководство проводит постоянный мониторинг кредитного риска путем получения отчетов, выявляющих зависимость от контрагентов, сальдо дебиторской задолженности по которым превышает 5 процентов чистых активов Группы. По состоянию на 31 декабря 2013 года концентрация кредитного риска Группы возникает в связи с займами, выданными связанной стороне, на сумму 2 428 млн. руб. (31 декабря 2012 года: 1 408 млн. руб.). На 31 декабря 2013 и 2012 года другие случаи концентрации кредитного риска отсутствуют благодаря диверсифицированной структуре контрагентов и своевременному погашению ими задолженностей.

На 31 декабря 2013 года банковские счета Группы были размещены только в крупных российских банках, в основном в Сбербанке, а также в крупных зарубежных банках, в основном в UBS AG и BNP Paribas (Suisse) S.A. (2012 год: крупных российских банках, в основном Банке Москвы, а также в крупных зарубежных банках, в основном в BCV, Гаранти Банк и BNP Paribas), приводя, таким образом, к концентрации кредитного риска Группы.

Б) Рыночный риск:

Валютный риск

Группа осуществляет свою деятельность на международном уровне и, следовательно, подвержена валютному риску, возникающему из-за изменения курса евро и доллара США по отношению к российской валюте.

Управление валютным риском осуществляется путем принятия оперативных решений в зависимости от текущих рыночных условий.

Величина активов и обязательств Группы, выраженных в иностранной валюте, отличной от функциональных валют компаний Группы, по состоянию на 31 декабря 2013 года представлена в таблице ниже:

тыс. долларов США тыс. евро

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 2 276 486

Денежные средства 14 376 6

Займы выданные, включая полученные проценты - 64 313

Кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков (607) (186)

Еврооблигации (330 000) -

Кредиты и займы полученные (130 965) -

Проценты к уплате (597) -

Итого в иностранной валюте (445 517) 64 619

Итого на 31 декабря 2013 года в млн. руб. по обменному курсу на отчетную дату (14 581) 2 906

Анализ влияния валютного риска по состоянию на 31 декабря 2013 года на выручку и убыток Группы представлен ниже:

Курс доллара США на 31 декабря 2013 года по отношению к рублю составлял 32,7292 руб. за 1 доллар США. Уменьшение/увеличение курса доллара США на 10 процентов привело бы к снижению /увеличению убытка Группы на 1 458 млн. руб.

Курс евро на 31 декабря 2013 года по отношению к рублю составлял 44,9699 руб. за 1 евро. Уменьшение/увеличение курса евро на 10 процентов привело бы к увеличению/снижению убытка Группы на 291 млн. руб.


49


Величина активов и обязательств Группы, выраженных в иностранной валюте, отличной от функциональных валют компаний Группы, по состоянию на 31 декабря 2012 года представлена в таблице ниже:

тыс. долларов США тыс. евро

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 592 29

Денежные средства 3 432 -

Займы выданные, включая полученные проценты - 35 000

Кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков (86) (24)

Еврооблигации (316 000) -

Кредиты и займы полученные (188 063) -

Проценты к уплате (560) -

Итого в иностранной валюте (500 685) 35 005

Итого на 31 декабря 2012 года в млн. руб. по обменному курсу на отчетную дату (15 207) 1 408

Анализ влияния валютного риска по состоянию на 31 декабря 2012 года на выручку и прибыль Группы представлен ниже:

Курс доллара США на 31 декабря 2012 года по отношению к рублю составлял 30,3727 руб. за 1 доллар США. Уменьшение/увеличение курса доллара США на 10 процентов привело бы к увеличению/уменьшению прибыли Группы на 1 521 млн. руб.

Курс евро на 31 декабря 2012 года по отношению к рублю составлял 40,2286 руб. за 1 евро. Уменьшение/увеличение курса евро на 10 процентов привело бы к снижению/увеличению прибыли Группы на 141 млн. руб.

Риски, связанные с изменением процентных ставок:

Риск изменения ставки процента возникает у Группы по краткосрочным и долгосрочным займам и выпущенным облигациям. Долговые обязательства, предоставленные по фиксированным ставкам процента, подвергают Группу риску влияния изменения ставки процента на справедливую стоимость.

Группой применяются следующие процедуры, способствующие минимизации риска, связанного с изменением процентных ставок:

мониторинг тенденций движения внутреннего (рубли) и мирового (доллары США, евро) денежных рынков;

мониторинг аналитических обзоров и комментариев ведущих финансовых учреждений и крупных мировых информационных агентств; а также

принятие решений на основании анализа взаимозависимости таких параметров как валюта, срок, размер и вид процентной ставки.

На 31 декабря 2013 года Группа не имела займов с переменной процентной ставкой. Следовательно, процентные расходы не подвергались рискам, связанным с изменением процентных ставок.

Ниже приведены значения ставок на 31 декабря 2012 года, которые оказывают влияние на процентные расходы по займам с переменной процентной ставкой:

1M LIBOR 0.209%

3M LIBOR 0.306%

На 31 декабря 2012 года, если бы процентные ставки на эту дату были ниже/выше на 100 базисных пунктов, а все другие параметры остались бы постоянными, то прибыль за год увеличилась бы/уменьшилась бы на 28 млн. руб.


50


В) Риск ликвидности

С целью минимизации рисков, связанных с ликвидностью предприятий Группы, осуществляются мероприятия, необходимые и достаточные для обеспечения постоянного наличия свободных кредитных лимитов в крупнейших российских и зарубежных банках. Руководство на основании десятилетних, пятилетних, годовых и ежемесячных финансовых планов как по каждому предприятию Группы в отдельности, так и по Группе в целом, определяет комфортный размер соответствующего кредитного лимита.

Группа разделяет потребности в финансовых ресурсах в зависимости от направления их использования.

Потребность в оборотном капитале финансируется преимущественно путем привлечения краткосрочных кредитов и овердрафтов, имеющими минимальную возможную процентную ставку на финансовом рынке в соответствующих рыночных условиях.

Инвестиционные программы, связанные с приобретением нового дорогостоящего оборудования, строительством новых производственных мощностей, реконструкцией и модернизацией, финансируются преимущественно среднесрочными и долгосрочными (в основном целевыми) кредитами.

Группа осуществила ряд публичных и синдицированных заимствований и, в зависимости от состояния рынка, намерена делать это и в дальнейшем.

Руководство Группы проводит стратегический и оперативный контроль за соответствием сроков погашения внешних и внутренних заимствований срокам окупаемости соответствующих активов. Для анализа финансового состояния Группы используются как общие коэффициенты (EBITDA, EBITDA/Выручка, Долг/EBITDA, Долг/Собственный капитал и т.д.), так и ряд специализированных коэффициентов платежеспособности (ликвидности).

На основании одобренных Общим собранием акционеров сделок с заинтересованностью по выдаче внутригрупповых займов, Руководство Группы распределяет текущий профицит (свободные денежные средства) между предприятиями Группы с целью достижения оптимального и сбалансированного наличия свободных денежных средств на каждом из предприятий. Данное распределение необходимо для пополнения оборотных средств на любом из предприятий без привлечения стороннего заимствования, а в случае необходимости для целей рефинансирования более дорогих банковских кредитов и прочих заемных средств. Внутригрупповые займы выдаются на рыночных условиях.

В таблице ниже приведен анализ недисконтированных денежных потоков, связанных с исполнением договорных обязательств Группы, по срокам погашения на 31 декабря 2013 года:

К погашению в период:

Итого Менее 3-х

месяцев От 3-х до 12-

ти месяцев 1-2

года 2-3

года 3-4

года 4-5лет

Более 5-ти лет

Кредиторская задолженность по основной деятельности 3 184 327 - - - - - 3 511

Прочая кредиторская задолженность 941 7 - - - - - 948

Кредиты и займы полученные: - Основная сумма долга по кредитам и займам 1 489 2 943 1 272 996 975 1 260 2 929 11 864

-Задолженность по процентам к уплате на 31 декабря 2013 г. 19 - - - - - - 19- Проценты по банковским кредитам к начислению в будущих периодах* 185 488 593 504 415 320 273 2 778

Облигации:

- Основная сумма долга - 4 481 - 10 801 - - - 15 282

- Задолженность по процентам к уплате на 31 декабря 2013 г. - 56 - - - - - 56

- Проценты по облигационным займам к начислению в будущих периодах** 305 690 837 402 - - - 2 234Производные финансовые инструменты - 385 - - - - - 385

Итого 6 123 9 377 2 702 12 703 1 390 1 580 3 202 37 077

* проценты к начислению в будущих периодах были рассчитаны исходя из сроков и условий договоров, заключенных на отчетную дату; ** проценты к начислению в будущих периодах были рассчитаны исходя из ставок купонного дохода, действующих на отчетную дату


51


Обязательства к погашению в течение 12 месяцев должны быть оплачены за счет денежных потоков от операционной деятельности и внешнего финансирования, полученного после отчетной даты.

В таблице ниже приведен анализ недисконтированных денежных потоков, связанных с исполнением договорных обязательств Группы, по срокам погашения на 31 декабря 2012 года:

К погашению в период:

Итого Менее 3-х

месяцев От 3-х до 12-

ти месяцев 1-2

года 2-3

года 3-4

года 4-5лет

Более 5-ти лет

Кредиторская задолженность по основной деятельности 3 506 50 - - - - - 3 556

Прочая кредиторская задолженность 1 668 4 - - - - - 1 672

Кредиты и займы полученные: - Основная сумма долга по кредитам и займам 868 4 862 229 1 176 805 875 3 870 12 685-Задолженность по процентам к уплате на 31 декабря 2012 г. 18 1 - - - - - 19

- Проценты по банковским кредитам к начислению в будущих периодах* 216 563 613 598 519 396 347 3 252

Облигации:

- Основная сумма долга - - 5 000 - - 9 598 - 14 598- Задолженность по процентам к уплате на 31 декабря 2012 г. - 744 - - - - - 744

- Проценты по облигационным займам к начислению в будущих периодах** 293 886 920 744 362 - - 3 205

Производные финансовые инструменты - (90) 169 - - - - 79

Итого 6 569 7 020 6 931 2 518 1 686 10 869 4 217 39 810

* проценты к начислению в будущих периодах были рассчитаны исходя из сроков и условий договоров, заключенных на отчетную дату; ** проценты к начислению в будущих периодах были рассчитаны исходя из ставок купонного дохода, действующих на отчетную дату.

34 Управление капиталом

Капитал Группы состоит из суммы чистого долга (сумма краткосрочных и долгосрочных заемных средств и облигационных займов за вычетом денежных средств и их эквивалентов) и собственного капитала Группы.

В целях поддержания высокого технического и технологического уровня основных средств предприятий и обеспечения осуществления безаварийной работы, соблюдения надлежащих стандартов охраны окружающей среды и безопасности жизнедеятельности граждан и введения в эксплуатацию новых производственных мощностей для обеспечения прибыльности Группы в будущем, Группа на ежегодной основе планирует и реализовывает инвестиционные программы.

Исходя из результатов 2009 года, Группа решила пересмотреть и возобновить финансирование инвестиционных программ, которые были приостановлены вследствие финансового кризиса, в объеме, необходимом и достаточном для их реализации.

Группа определила новые критерии требований (период окупаемости – не более 5 лет, норма прибыли – не менее 20%, чистая приведенная стоимость (NPV) и другие индикаторы) как для приостановленных, так и для новых инвестиционных проектов, находящихся на рассмотрении.

35 Прибыль/(Убыток) на акцию

Базовая прибыль/(убыток) на акцию рассчитывается путем деления прибыли или убытка, относящихся к доле акционеров Компании, на средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение года, исключая собственные акции, выкупленные у акционеров.

У Компании нет акций, обладающих потенциальным разводняющим эффектом, поэтому разводненная прибыль/(убыток) на акцию равна базовой прибыли/(убытку) на акцию.


52

35 Прибыль/(Убыток) на акцию (продолжение)

(Убыток)/Прибыль на акцию рассчитаны следующим образом:

Прим




Средневзвешенное количество выпущенных обыкновенных акций (в млн. акций) 16 304,05 304,05

(Убыток)/Прибыль базовая и разводненная на обыкновенную акцию (в рублях на акцию) (8,04) 6,77

36 Доля неконтролирующих акционеров

В таблице ниже приведена информация, касающаяся ОАО «Тулачермет», единственного дочернего общества Группы в котором имеется доля неконтролирующих акционеров, существенная для Группы (информация представлена до исключения внутригрупповых расчетов):

Балансовая стоимость доли

неконтролирующих акционеров

Прибыль/(Убыток), приходящиеся на долю

неконтролирующих акционеров

Выручка от реализации Прибыль/(убыток )

Совокупный доход/(убыток) итого

31декабря

2013

31декабря

2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

568 560 11 (62) 26 769 26 229 170 (942) 170 (942)

Краткосрочные активы

Долгосрочные активы

Краткосрочные обязательства

Долгосрочные обязательства









6 151 4 239 10 425 10 420 (7 006) (5 320) (902) (840)



Чистые денежные средства от операционной деятельности 3 001 (2 020)

Чистые денежные средства, (использованные в) / полученные от инвестиционной деятельности (2 240) 1 417

Чистые денежные средства, (направленные на финансовую деятельность)/ полученные от финансовой деятельности (772) 596

Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов (11) (7)

Чистые денежные средства и их эквиваленты на начало года 16 23

Чистые денежные средства и их эквиваленты на конец года 5 16

По состоянию на 31 декабря 2013 года доля неконтролирующих акционеров в капитале ОАО «Тулачермет» составила 6,56% и доля голосующих акций неконтролирующих акционеров составила 5,09% (на 31 декабря 2012 года: 6,59% и 5,10% соответственно).

За годы, закончившиеся 31 декабря 2013 г. и 31 декабря 2012 г. ОАО «Тулачермет» не выплачивало дивидендов неконтролирующим акционерам.

Неконтролирующие акционеры ОАО «Тулачермет» имеют право заблокировать операции со связанными сторонами с финансовым эффектом свыше 2% от балансовой стоимости его активов, определенных в соответствии с бухгалтерской отчетностью, подготовленной в соответствии с РСБУ, что составляет на 31 декабря 2013 года 245 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года – 201 млн. руб.).

за 2 квартал 2014 г...1 Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т h l d j u...

Documents