tehnica operatiunilor bancare - curs

193
Tema 1.Operațiunile de credit ale băncilor comerciale: esență, conținut, principii, reglementare 1. Rolul şi importanța creditului la finanțarea agenților economici Procesul de consum care se organizează în întreprindere cere un volum important de resurse mobilizabile prin repartiţia financiară. Majoritatea acestor resurse sunt imobilizate în structura economică a firmei pentru o perioadă mai mare de timp (au un ciclu de rotaţie de peste 5 ani). Dacă avem în vedere o întreprindere în funcţiune, necesarul de fonduri cu imobilizare pe termen lung apare în cazul unor acţiuni de refacere, dezvoltare, restructurare. Pentru acoperirea acestor necesităţi se face apel la fluxul de fonduri financiare din interior (autofinanţarea din cash-flow-ul firmei), precum şi la fluxurile financiare din afara întreprinderii. Cele mai mari solicitări de fonduri din afara unităţii economice sunt generate de activitatea de investiţii. Asemenea solicitări sunt întâlnite şi în cazul acţiunilor de cercetare-dezvoltare, de protecţia şi refacerea mediului înconjurător etc. Aşadar, în gestiunea financiară a firmei se înregistrează pe parcursul aesenânului decalaje între necesarul şi existentul de disponibilităţi băneşti. Aceste decalaje sunt generate de două cauze principale 1 : 1. Diferenţa dintre imobilizările totale în activele firmei (mai mari) şi fondurile proprii (mai mici); 2. Dereglări în încasarea rezultatelor economice, dereglări care determină un deficit de trezorerie. Prima cauză este prezentă în majoritatea întreprinderilor, ca un principiu de lucru generat de existenţa în economie a unor surse ce pot fi solicitate (creditul, bugetul de stat, agenţi economici) pentru a realiza o activitate economică mai mare decât o poate acoperi capitalul propriu al firmei, precum şi de motivaţia costului de atragere a capitalului de lucru. De aceea, activele curente (circulante) sunt acoperite doar parţial din capitalul propriu (fondul de rulment). Cea mai mare parte a acestor active au drept corespondent în pasiv obligaţiile firmei către furnizori (pasive stabile) şi faţă de bănci (creditul pe termen scurt) - vezi figura nr. 1.1. Figura nr.1.1 „Evoluţia în timp a încasărilor şi plăţilor” 1 Brezeanu Petru „Gestiunea financiară a întreprinderii”, A.S.E., Bucureşti, 2000 1

Upload: sin-marina

Post on 01-Dec-2015

170 views

Category:

Documents


6 download

DESCRIPTION

Disciplina “Tehnica operaţiunilor bancare” are următoarele obiective:- a prezenta o imagine complexă al sistemului bancar şi activităţii băncilor;- a înzestra studenţii cu cunoştinţe teoretice şi practice suficiente pentru a conştientiza relaţiile în cadrul sistemului bancar şi pentru a activa în instituţiile financiare specializate. Disciplina este adresată studenţilor anului II de la specialitatea „Finanţe şi bănci”. La finele predării disciplinei „Tehnica operaţiunilor bancare” studenţii trebuie să posede competenţe gnosiologice, praxiologice şi de cercetare. Ultimele vor fi confirmate prin practica de producere şi de licenţă cu prezentarea rapoartelor aferente, precum şi prin elaborarea şi susţinerea tezelor anuale şi de licenţă.

TRANSCRIPT

Page 1: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Tema 1.Operațiunile de credit ale băncilor comerciale: esență, conținut, principii, reglementare1. Rolul şi importanţa creditului la finanţarea agenţilor economici

Procesul de consum care se organizează în întreprindere cere un volum important de resurse mobilizabile prin repartiţia financiară. Majoritatea acestor resurse sunt imobilizate în structura economică a firmei pentru o perioadă mai mare de timp (au un ciclu de rotaţie de peste 5 ani).Dacă avem în vedere o întreprindere în funcţiune, necesarul de fonduri cu imobilizare pe termen lung apare în cazul unor acţiuni de refacere, dezvoltare, restructurare. Pentru acoperirea acestor necesităţi se face apel la fluxul de fonduri financiare din interior (autofinanţarea din cash-flow-ul firmei), precum şi la fluxurile financiare din afara întreprinderii. Cele mai mari solicitări de fonduri din afara unităţii economice sunt generate de activitatea de investiţii. Asemenea solicitări sunt întâlnite şi în cazul acţiunilor de cercetare-dezvoltare, de protecţia şi refacerea mediului înconjurător etc.Aşadar, în gestiunea financiară a firmei se înregistrează pe parcursul aesenânului decalaje între necesarul şi existentul de disponibilităţi băneşti. Aceste decalaje sunt generate de două cauze principale1:

1. Diferenţa dintre imobilizările totale în activele firmei (mai mari) şi fondurile proprii (mai mici);

2. Dereglări în încasarea rezultatelor economice, dereglări care determină un deficit de trezorerie.

Prima cauză este prezentă în majoritatea întreprinderilor, ca un principiu de lucru generat de existenţa în economie a unor surse ce pot fi solicitate (creditul, bugetul de stat, agenţi economici) pentru a realiza o activitate economică mai mare decât o poate acoperi capitalul propriu al firmei, precum şi de motivaţia costului de atragere a capitalului de lucru.

De aceea, activele curente (circulante) sunt acoperite doar parţial din capitalul propriu (fondul de rulment). Cea mai mare parte a acestor active au drept corespondent în pasiv obligaţiile firmei către furnizori (pasive stabile) şi faţă de bănci (creditul pe termen scurt) - vezi figura nr. 1.1.

Figura nr.1.1„Evoluţia în timp a încasărilor şi plăţilor”

Sursa: Stancu Ion „Finanţe: pieţe financiare şi gestiunea portofoliului. Investiţiile reale”, Editura Economică, Bucureşti, 2002, pag. 268.

A doua cauză provine din deficienţele destul de frecvente ale decontărilor cu clienţii în condiţiile blocajului financiar tot mai accentuat din economie. Prelungirea peste limitele normale ale perioadei în care activele curente ale întreprinderii rămân sub formă de creanţe (încasările nu intră în firmă în momentul tr, ci în momentul tn - în figura nr. 1.1), face ca trezoreria firmei să înregistreze un deficit în defavoarea capitalului de lucru.

Deci, întreprinderile sunt nevoite să-şi finanţeze necesarul de fonduri nu numai din contul capitalurilor proprii, dar şi apelând la credite.

Unul din rolurile creditului bancar este influenţa lui continuă asupra procesului de producţie şi de realizare a produsului. Resursele împrumutate de către agentul economic de la bancă sunt necesare pentru trecerea diferitor obstacole care nu permit agentului economic de a realiza un proces continui de producţie

1 Brezeanu Petru „Gestiunea financiară a întreprinderii”, A.S.E., Bucureşti, 20001

creanţe platapas

to tp tr tn

pas

Suma

Timp

Page 2: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

şi de realizare a ei. Creditul joacă un rol particular în satisfacerea necesităţilor temporale de resurse, condiţionate de

producerea şi realizarea a producţiei sezoniere. Utilizarea resurselor împrumutate duce la formarea rezervelor sezoniere şi de a efectua cheltuieli sezoniere de către întreprinderile şi organizaţiile de sectorul dat. Aici este important că utilizarea creditului bancar duce la formarea condiţiilor favorabile pentru desfăşurarea activităţii favorabile de către întreprindere , dar şi pentru utilizarea eficientă a resurselor.

Un mare rol al creditului bancar este şi în lărgirea sferei de producţie. Resursele împrumutate pot fi acordate pe termen scurt pentru majorarea stocului şi cheltuielilor ,necesare pentru lărgirea sferei de producţie şi realizarea producţiei. Creditul mai poate fi folosit şi în calitate de sursă pentru majorarea fondurilor de bază a întreprinderii – studii, construcţii, procurarea utilajului etc . În aşa caz creşte posibilitatea întreprinderii în formarea fondurilor noi necesare pentru dezvoltarea întreprinderii.

Un alt rol al creditului este în sfera circulaţiei mijloacelor băneşti- numerar şi virament. Aceasta se referă la sistemul monitor - creditar a tuturor ţărilor. În Republica Moldova ca şi în Federaţia Rusă monopolul privind emiterea şi organizarea circulaţiei mijloacelor băneşti o deţine Banca Naţională. Este important că introducerea şi scoaterea din circulaţie a banilor se efectuează pe baza creditării, prin bănci.

Rolul creditului cît şi sfera lui de aplicare nu sunt stabile. Spre exemplu cu modificarea condiţiilor economice din ţară are loc schimbarea rolului şi sferii creditului. Diferite modificării ale situaţiei economice din ţară influenţează asupra rolului şi tipurilor de credite. Despre aceasta ne vorbeşte că în legătură cu trecerea de la economia centralizată de comandă la cea de piaţă se renaşte utilizarea creditului comercial şi ipotecar cu modificările corespunzătoare în sfera de utilizare şi volumul mijloacelor acordate. Modificarea rolului creditului mai este legată şi de mărirea sferei relaţiilor de creditare şi dezvoltarea metodelor de creditare şi monitoringul .

Măsurile privind reglarea volumul creditelor acordate, emiterea mijloacelor băneşti determină majorarea rolului creditului, la influenţa lui asupra procesului de producere şi realizare, la perfecţionarea întreprenzătorilor.

Prin credit bancar se asigură exercitarea controlului bancar în toate fazele procesului de producţie şi de circulaţie. Atingerea maturităţii în dezvoltarea firmei constituie o premisă favorabilă pentru obţinerea cu uşurinţă a unui împrumut bancar. Acum, garantarea împrumutului este mult mai solidă, prin activele de care dispune, dar şi prin gradul ridicat de rentabilitate realizat, în aceste condiţii, este favorabilă utilizarea împrumutului bancar pentru firmă, din următoarele considerente:

are acces larg pe piaţa bancară, dat fiind credibilitatea sa în relaţiile cu terţii; poate face investiţii de mare anvergură sau, oricum, la nivelul pe care îl impune creşterea

dimensiunii afacerii; dispune de capacitatea de a folosii banii cu eficienţă sporită, putând obţine câştigurile

sperate.Toate aceste împrejurări (avantaje) garantează rambursarea împrumutului şi plata dobânzii aferente,

pe seama veniturilor scontate la investiţia proiectată. Firma poate beneficia de credite, chiar şi fără garanţie materială, de aşa-numitul credit pe cash-flow-ul generat de proiect. Acesta presupune un studiu de fezabilitate al afacerii, proiecte bine definite, fundamentate pe strategii realiste.

Finanţarea bancară implică solvabilitatea întreprinderii (existenţa capacităţii de achitare a datoriei), în acest sens, deosebit de importanţi sunt indicatorii îndatorării totale (datorii totale/capital propriu), îndatorării financiare (împrumut pe termen lung/capital permanent). Băncile consideră că, în vederea acordării unui credit, este necesară o evaluare completă atât a stabilităţii companiei, cât şi a posibilităţii de pierderi şi de faliment.

Raporturile de credit ale întreprinderilor cu băncile sunt, de regulă, reciproce. Pe de o parte, întreprinderile având conturi deschise la bănci formează depozite, care pot fi folosite de către acestea ca resurse. Pe de altă parte, băncile acordă credite întreprinderilor pentru nevoile lor de producţie curente sau cu recuperare ulterioară, pentru investiţii. Esenţial în aceste raporturi este faptul că unul din parteneri este banca, iar relaţiile între bancă şi partener se desfăşoară pe terenul valorificării capitalurilor disponibile şi realizarea de profituri, în principal sub formă de dobânzi.

Creditarea poate fi privită ca un serviciu bancar pe care banca îl oferă clienţilor care îl solicită în cadrul economiilor competitive, serviciu care trebuie să se concentreze asupra nevoilor clienţilor şi băncile, întru satisfacerea noilor cerinţe ale solicitanţilor de capitaluri trebuie să asigure dezvoltarea de noi produse şi servicii. Creditarea este o activitate de bază într-o bancă; este o activitate care generează profituri

2

Page 3: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

importante pentru bancă, dacă este practicată corect, dar care poate duce şi la pierderi considerabile.

2. Evoluția conceptului de credit

Noţiunea de credit, provine de la latinul „kreditum” (împrumut, datorie). În acelaşi timp, „kreditum” se traduce ca „cred”, „am încredere”. Deci, la elucidarea esenţei creditului un rol deosebit îl are încrederea. Există opinii, precum că relaţiile de credit reprezintă în primul rând încredere. O asemenea poziţie este destul de răspândită.

Se spune, că odată, la bancherul D. Rottshield a venit un tânăr necunoscut şi i-a cerut cu împrumut 1 mil. de dolari. Bancherul într-atât de mult a fost cuprins de simpatie şi încredere faţă de tânăr, încât i-a oferit creditul dat. „În credit cel mai important pentru mine” – spunea D. Rottshield – „este încrederea”.

Oponenţii acestei poziţii sunt numeroşi. Astfel, un renumit economist german, V. Leksis, cunoscut prin multiplele sale lucrări în domeniul teoriei banilor şi a creditului, asigurărilor şi statisticii, afirma categoric, că „încrederea creditorului în esenţă, pentru credit nu are nici o importanţă, practica zilnică arată, că împrumutătorii au faţă de capacitatea şi disponibilitatea de plată a creditorilor mai mult neîncredere, decât încredere; din această cauză ei cer garanţii pentru asigurarea unei protecţii mai mari a intereselor sale contra unor eventuale pierderi, legate de relaţiile de creditare”2.

Creditul a evaluat în timp şi spaţiu, conceptul de credit a apărut încă din cele mai vechi timpuri. În antichitate ,templele erau nu numai locaşe de cult ci totodată şi locuri de adăpostire a bogăţiilor. Împrumutînd aceste bogăţii, preoţii realizau un dublu scop: obţineau recunoştinţă şi un mic profit. Aceste temple mai depozitau şi bunuri perisabile, cum sunt cerealele, singura modalitate de păstrare îndelungată era împrumutul de consumaţie, care se restituia din recolta următoare. Pentru fideli se asigura plasarea bogăţiei într-un loc sigur , iar pentru preoţi se realiza un profit substanţial.

Pe de altă parte, proprietarii de terenuri şi negustorii îşi rotungeau veniturile practicînd împrumuturi cu dobîndă. Autorităţile aveau interesul să controleze aceste practici pentru a evita ca ele să genereze conflicte sociale între bogaţi şi săraci. Codul Hammurabi prevede că toate contractele de împrumut trebuie să fie vizate de funcţionari regali, iar mai tîrziu Biblia, spune că :dacă vei împrumuta cuiva din poporul meu, săracului de lîngă tine, nu te vei purta cu el ca un creditor şi nu-i vei cere dobîndă. Această remarcă se referă doar la conaţionali. Aşadar nu era păcat să pretinzi dobîndă unui străin.

Către sec. VI î.e.n. fiecare oraş comercial şi fiecare sanctuar începe să emită moneda proprie ceea ce a dat naştere la numeroase schimburi, în Atena se desfăşura cea mai mare activitate de împrumut, deoarece dobînda era liberalizată. În acelaşi timp preoţii din Delos şi din alte tempe făceau operaţiuni de bancă cu numerar sau cu bunuri , clientela fiind formată din ţărani şi alţi cetăţeni. Pentru a se sustrage influenţei exercitate de Atena şi Delos mai mulţi cetăţeni greceşti au decis, începînd din sec. IV să constituie bănci publice. Romanii fiind mai degrabă un popor de agricultori de cît comercianţi , ei nu s-au lăsat atraşi, deodată cu greci, de activităţi bancare, preferînd să uzeze de forma de credit mutual fără dobîndă.

Adepţii noii religii creştine se ridicau împotriva ideii de dobîndă care stă la baza băncilor şi a finanţelor. În sec. VI Justinian codifică uzurile romane în domeniu bancar, fixînd dobîndă la 6 % anual, ca excepţie fiind împrumutul maritim care poate urca pînă la 12 % pe cînd cel acordat bisericii nu poate depăşi 3 %. Occidentul se caracteriza printr-o economie naturală în care nevoia de credit se făcea resimţită mai puţin.

În epoca renaşterii pentru prima dată era introdusă o mică dobîndă , pentru a-şi acoperi cheltuielile de funcţionare, apoi îşi extind obiectul activităţii la colectarea depunerilor (depozitelor) pentru a-şi mări resursele. În secolele XVII- XVIII toate ţările europene admit, cel puţin tacit, legitimitarea dobînzii şi introduc banul- hîrtie.

În epoca actuală creditul bancar serveşte finanţării extinderii şi modernizării producţiei sau a desfacerii (achiziţionării de materie primă ,de resurse energetice , de stocuri de marfă, de echipament tehnologic şi de tehnologii , de material rulant, mobilier etc.), dar totodată şi finanţării progresului economic şi creşterii nivelului vieţii (construcţii de noi surse de energie, căi de comunicaţii, locuinţe etc.).

În sensul larg al cuvântului – atât din punct de vedere juridic, cât şi economic – creditul – este un act, acord dintre persoane fizice sau juridice cu privire la împrumut. În prezent, toate împrumuturile se acordă sub forma creditului în bani, şi relaţiile de credit reprezintă o parte componentă a relaţiilor băneşti. Principalul ce deosebeşte creditul de toate alte forme de relaţii băneşti – este rambursarea costului.

2 Wiener „Cibernetica”, Editura Ştiinţifică, Bucureşti, 1966, pag. 53

Page 4: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Creditul reprezintă o categorie economică ce exprimă relaţii de repartiţie a unei părţi din produsul naţional brut sau din venitul naţional, prin care se mobilizează şi se redistribuie disponibilităţile existente în economie, se creează noi mijloace de plată în economie, se asigură controlul asupra acestor laturi, în scopul satisfacerii unor nevoi obiective de capital şi realizării anumitor obiective de politică economică.

Funcţiile creditului bancarÎn esenţă creditul reprezintă schimbul unei valori monetare actuale contra unei valori monetare

viitoare.Conţinutul şi semnificaţia acestui concept rezultă şi din funcţiile care sunt atribuite creditului:

funcţia distributivă; funcţia de transformare a economiilor în investiţii; funcţia de emisiune monetară; funcţia de asigurare a stabilităţii preţurilor;

Funcţia distributivă. Această funcţie constă în mobilizarea resurselor băneşti, disponibile la momentul dat în economie, de către bănci şi redistribuirea lor – prin acordarea de credite – spre anumite ramuri, sectoare de activitate care au nevoie de fonduri de finanţare. Disponibilităţile băneşti, se referă la surplusurile de capital de circulaţie, aflate temporar sub formă inactivă în cunturile bancare ale societăţilor comerciale, în rezervele de casă – păstrate în conturile bancare- ale firmelor, în economiile populaţiei, depuse la băncile comerciale. Oferind agenţilor asemenea disponibilităţi, creditul sporeşte puterea de acţiune productivă a capitalului, punând astfel în mişcare forţele economice latente şi contribuind la creşterea avuţiei reale a societăţii. Raporturile de credit dintre întreprinderi şi bănci sunt, de regulă, reciproce. Întreprinderile, având conturi deschise la bănci, formează depozite care pot fi folosite de acestea, iar băncile acordă credite întreprinderilor pentru nevoile de producţie curente sau cu o recuperare ulterioară pentru investiţii. Esenţial în aceste raporturi este faptul că unul din parteneri este banca, iar relaţiile dintre bancă şi partener se desfăşoară pe termenul de valorificare a capitalurilor disponibile şi de realizare a profiturilor, în principal sub formă de dobânzi.

Operativitatea oferită pentru procurarea de noi capitaluri conferă mai multă flexibilitate economiei, favorizând orientarea mai rapidă a investiţiilor spre sectoarele sau activităţile rentabile, asigurând o mai mare capacitate de adaptare la cerinţele pieţei interne şi externe şi contribuind pe această cale la creşterea elasticităţii marginale a capitalului.

Funcţia de transformare a economiilor în investiţii. În acest mod se concretizează una din legile obiective ale economiei de piaţă, şi anume realizarea echilibrului macroeconomic. Orice individ poate economisi o anume sumă de bani, mai mare sau mai mică, în funcţie de venitul şi comportamentul său economic. Economisirea care nu este urmată de investire constituie o tezaurizare şi reprezintă un factor de dezechilibru pentru viaţa economică. În acelaşi timp, nu orice individ poate fi întreprinzător, nu oricine îşi poate asuma riscurile unei investiţii, iar dacă se şi întâmplă acest lucru, investiţiile nu pot fi valorificate din lipsă de capital.

Creditul bancar este cel care pune la dispoziţia întreprinzătorului capitalul necesar, asigurând transformarea economiilor inactive în investiţii. Sub acest aspect, creditul este un important factor al creşterii economice.

Funcţia de emisiune monetară. Urmare a consolidării ideii de credit bazat pe încredere între participanţii la actul economic a fost creată monedă fiduciară, adică biletele de bancă. Pe lângă acestea, determinate de nevoile schimbului, a apărut o multitudine de alte instrumente şi tehnici de plată. Astfel de instrumente şi tehnici (viramentul, cecul, compensaţia, trata, cambia, cardurile de credit etc.) au condus la diminuarea numerarului din circulaţie şi la creşterea (în mari proporţii) monedei scripturale. Prin aceasta s-a realizat şi o reducere considerabilă a cheltuielilor produse de circulaţia monetară, s-u implementat noile tehnici şi instrumente de plată determinate de acţiunea creditului, asigurându-se o creştere a volumului şi a valorii tranzacţiilor economice.

Funcţiile de asigurare a stabilităţii preţurilor. Se realizează prin reglarea dimensiunilor cererii şi ofertei de mărfuri şi servicii, prin creditarea de către bănci a consumului şi prin cearea stocurilor. Astfel, dacă mărfurile a căror producere are, în mod obiectiv, un caracter sezonier (ulei, zahăr, produse din fructe etc.) ar fi aduse toate pe piaţă în momentul realizării lor, oferta ar deveni disproporţional de mare în raport cu cererea şi am asista la o scădere catastrofală a preţurilor, ce se va produce după un anume timp, ajungând la o penurie a respectivelor mărfuri. Apoi se va înregistra o urcare exagerată a preţurilor. Pentru prevenirea unor asemenea situaţii care pot perturba echilibrul economic (risipă urmată de penurie) se

4

Page 5: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

foloseşte un instrument al creditului, şi anume warantul, care oferă proprietarilor de mărfuri posibilitatea depozitării lor şi obţinerii cu anticipaţie, într-o proporţie mai mare sau mai mică, a contravalorii acestora.

Creditul bancar are un rol semnificativ în ridicarea nivelului de trai al populaţiei prin acordarea împrumuturilor băneşti pentru procurarea bunurilor de consum, a locuinţelor şi automobilelor, pentru investirea în capital uman, sub formă de credite pentru educaţie, studii etc. Dar, pe cât de util şi avantajos este creditul, pe atât de primejdios devine el atunci cînd nu este utilizat în conformitate cu principiile sale şi cu cerinţele echilibrului economico-financiar. Un pericol, în acest sens, prezintă aşa-numită supracreditare, care duce la mari dezechilibre economice, financiare şi monetare, generând, atunci când ia proporţii, inflaţia. De asemenea, subcreditarea - utilizarea creditului în scopul finanţării unor activităţi economice insuficient fundamentate poate provoca dezechilibru structural în economia naţională, disproporţii între ramurile şi sectoarele ei de activitate.

3. Esența și conținutul operațiunilor de creditCreditul bancar este împrumut bănesc acordat solicitanţilor (agenţilor economici sau persoanelor fizice) de către instituţiile specializate – denumite instituţii bancare – sub formă bănească, pentru un timp determinat, ce va fi rambursat în viitor, la o anumită dată, fiind însoţit de dobândă.În esenţă creditul reprezintă schimbul unei valori monetare actuale contra unei valori monetare viitoare.

Conform legislaţiei în vigoare:„Creditul - reprezintă orice angajament de a acorda bani ca împrumut cu condiţia rambursării lor, plăţii dobânzii şi altor plăţi aferente; orice prelungire a termenului de rambursare a datoriei; orice garanţie emisă , precum şi orice angajament de a achiziţiona o creanţă sau alte drepturi de a efectua o plată.

Conform definiţiei creditul este o sumă de bani pe care o persoană numită creditor o acordă altei persoanei numită debitor şi aceasta din urmă este obligată să o restituie la scadenţă achitând şi o dobândă aferentă. În economia de piaţă, creditul prezintă anumite caracteristici, şi anume:

părţile participante la relaţia de credit au, în toate cazurile, fie calitatea de deţinători de capital, fie calitatea de utilizatori de capital;

obiectul creditului îl constituie transmiterea de capital de împrumut fie sub formă bănească, fie sub formă de marfă;

este în bună măsură credit acordat de bănci, cu toate că iniţial el a îmbrăcat şi forma creditului comercial (vânzarea pe datorii a unor mărfuri);

are o dublă destinaţie, în sensul că poate duce la creşterea capitalului real (în cazul creditului pentru investiţii), fie că serveşte doar mişcării capitalului (a trecerii lui din forma materială în forma bănească).

În general creditului îi sînt specifice un şir de termeni , cum ar fi: * plafonul creditului, se stabileşte în funcţie de o serie de criterii, cel mai important fiind bonitatea beneficiarului, care se determină cu ajutorul indicatorilor economico-financiari ca: lichiditatea, solvabilitatea şi rentabilitatea; care este determinat de costul valorilor materiale şi a cheltuielilor necesare pentru realizarea tranzacţiei, luind în consideraţie urmatoarele: -volumul încasărilor şi a venitului debitorului în perioada folosirii creditului trebuie să asigure rambursarea împrumutului şi plata procentelor pentru împrumut; -mărimea garanţiei rambursării creditului trebuie să corespundă sumei împrumutului şi a procentelor pentru el; -suma creditului acordat nu trebuie să depăşească mai mult decît de 3 ori capitalul propriu al debitorului. * durata de acordare a creditului, la determinarea acesteia se ţine seamă de obiectul creditului, de cererea şi oferta pe piaţa internaţională a creditului, de poziţia ocupată de întreprindere pe piaţă. Durata de creditare totală cuprinde intervalul de timp între momentul acordării creditului şi/sau al primei tranşe de creditare, şi durata rambursării integrate a acestuia. Adică această durată este compusă din doua perioade: I perioada - de acordare şi utilizare a creditului;II perioada - de rambursare a creditului. * termenul de rambursare este determinat de perioada necesară pentru realizarea tranzacţiei şi căpătare de către debitor a mijloacelor necesare pentru rambursarea împrumutului şi plata dobînzii, ţinind cont de faptul, că debitorul să nu atragă creditul în circulaţie după realizarea tranzacţiei, pentru scopuri neprevăzute

5

Page 6: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

în contractul de credit. Termenul de rambursare a creditului poate fi stabilit exact : la o singură dată, sau în tranşe în dependenţă de fluxul veniturilor ale clientului. * rata dobînzii pentru folosirea creditului se stabileşte în limitele politicii generale de dobîndă a băncii, ţinind cont de următorii factori a gradului de risc şi a caracterului tranzacţiei creditate: - cheltuieli pentru realizarea raportului de credit; - solvabilitatea debitorului; - termenii de acordare a creditului; - de angajamentul de rambursare şi de riscul de rambursare; - cheltuieli de atragere a resurselor băncii; - caracterul relaţiilor între banca şi debitor;

- norma beneficiului, care poate fi primită la investirea mijloacelor in alte active. Cînd solvabilitatea clientului nu poate fi evaluată cu precizia dorită, dobînda bancară poate fi

calculată avînd la bază nivelul de siguranţă a garanţiei depuse de client. În contractul de credit se prevede calcularea şi încasarea lunară a dobînzii, precum şi dreptul băncii, pe parcursul perioadei de creditare, de a schimba rata dobînzii, în dependenţă de nivelul inflaţiei, precum şi dacă o asemenea schimbare se bazează pe hotărîrea organelor, care au competenţă de a schimba politica generală a dobînzii.

La calcularea dobînzii creditului se ţine cont de ’’dobînda de bază’’, care este o mărime iniţială, deoarece cele mai stabile bănci ale ţării, determină costul creditului, pentru cei mai solvabili clienţi ai săi, cu ajutorul acesteia.

Pe principalele pieţe internaţionale din Londra, Paris, New-York, Tokyo, Zurih, Frankfurt, etc., se stabileşte dobînda interbancară pe depozite la termen (LIBOR - The London Interbank Offered Rate, LIBID -London Interbank Bid Rate, FIBOR- Frankfurt Interbank Offered Rate) in baza căreia se calculează rata dobînzii la credite. In funcţie de aceasta dobînda LIBOR se negociaza- rata dobînzii, care este superioară cu 1 - 2 % valorii LIBOR, acest procentaj in plus este marja (SPREAD). Dobînda poate fi calculată fie utilizind dobînda simplă, fie cea compusă. La creditarea pe termen scurt şi cu o singura rată de rambursare se foloseşte dobînda simplă:

c*d*n (m,z) Ds =

100*kunde Ds - dobînda simplă;

c - mărimea creditului; d - rata dobînzii;n (m,z) - numarul de ani (luni, zile);k - 1 an (12 luni, 360 zile)

Ex: de calcul a dobînzii simple Banca acordă un credit în mărime de 100.000 lei pe un interval de timp de 60 zile, rata dobînzii la acest împrumut este de 7,5 % . Să se calculeze dobînda simplă ? 100000*7.5*60 Ds = =1250 lei

100* 360Banca încasează o dobîndă de 1250 lei 00 bani.Pentru credite cu o durată mai mare de un an suma de rambursare se determină în baza dobînzii compuse ( dobînda capitalizată ): Dc = c * (l+ P/100 )n

,undeDc - dobînda compusă(capital final),c - valoarea creditului (capital iniţial) ;P - rata dobînzii; n - numarul de ani.Ex : considerăm că o marfă în valoare de 10000 $, se vinde pe credit pe termen de 5 ani şi cu o rată a dobînzii de 6 % . Care este suma totală de plată ? Dc = 10000 * (l+ 6/100 )5 =13 382 $Difirenţa dintre dobînda compusă şi valoarea creditului reprezintă dobînda plătită , în ex. dat este de 13 382- 10 000 = 3382$

6

Page 7: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Rolul creditului în activitatea bancară se caracterizează prin rezultatele aplicării lui în economie, pentru stat şi populaţie .Rolul creditului apare în rezultatul sumării diferitor tipuri de relaţiilor de creditare ,care apar la creditele comerciale, bancare , de consum şi ipotecar.

O importanţă deosebită în sistemul relaţiilor de creditare o constituie atragerea resurselor pentru realizarea operaţiunilor de creditare. De exemplu, la creditul comercial nu este nevoie de atrage a resurselor suplimentare. Creditul comercial - presupune acordarea de credit sub formă de marfă, în urma unei înţelegeri între creditor-vînzător(care are interes să-şi vîndă marfă) şi debitor-cumpărător(care nu dispune momentar de resurse băneşti). Practica creditului comercial oferă avantaje ambelor părţi: furnizorul dispune de un mijloc suplimentar pentru atragerea clientelei, iar beneficiarul îşi diminuează costurile, disponibilizînd resurse financiare pentru realizarea altor obiective: modernizare, publicitate etc. Credutul commercial poate fi transformat în credit bancar prin csontarea cambiei de către benaficiar, banca devenind astfel creditorul comerciantului care a primit marfa “pe credit “.

Dar în cazul creditului bancar sunt utilizate resursele atrase ale băncii. Activitatea de creditare a bănci presupune atragerea resurselor temporar liber de către bancă de la persoane fizice şi juridice. Acordarea creditului bancar se reduce la repartiţia resurselor atrase. Acordarea creditelor de consum la care ca gaj servesc bunuri imobile şi la acordarea creditului ipotecar pentru construcţia de locuinţe tot se reduce la repartiţia resurselor atrase. Dar aceste relaţii presupun existenţa a astfel de relaţii la prin care se atinge utilizarea utilă a resurselor.Creditul în condiţiile trecerii Republicii Moldova la economia de piaţă reprezintă o formă de mişcare a capitalului de împrumut, adică a capitalului bănesc oferit în credit. Creditul asigură transformarea capitalului bănesc în capital împrumutat şi reflectă relaţiile între creditori şi debitori.Cadrul legal al Republicii Moldova identifică următoarele componente ale surselor de creditare:

1. instituţiile financiare bancare;2. instituţiile financiare nebancare;3. statul.În majoritatea cazurilor, pentru acoperirea deficitului de resurse pe termen lung, firmele se

adresează unor surse gestionate de sistemul bancar.Având în vedere aceste fenomene, la solicitările respective din partea debitorilor potenţiali, sistemul

băncilor comerciale răspunde, la solicitarea firmelor, prin acordarea de credite adecvate decalajelor dintre activele curente, pe de o parte, şi sursele proprii şi datorii din exploatare (pasivele stabile), pe de altă parte.Pentru a putea contura trăsăturile creditului bancar, se porneşte de la trăsăturile creditului, în general, având în vedere întotdeauna faptul că de fiecare dată banca este creditorul, iar obiectul creditului îl constituie banul, operaţiunea de acordare a creditului numindu-se „comerţ de bancă”.Principalele caracteristici ale creditului bancar sunt:

este un credit direct, adică se acordă în mod nemijlocit de bancă unităţilor organizate pe principiul autogestiunii economico-financiare şi cu personalitate juridică, precum şi populaţiei, pe bază de contracte în care se înscriu volumul creditelor şi toate condiţiile de acordare şi folosire;

este acordat pe obiecte şi pe destinaţii bine determinate; este garantat cu valori materiale, cu resurse financiare, prevăzute prin bugetele de venituri şi cheltuieli ale unităţilor să fie realizate în perioadele următoare, precum şi cu alte bunuri şi valori prevăzute de normele legale;

este rambursabil la scadenţă şi purtător de dobândă.În prezent orice bancă, în activitatea sa, are în vedere, cel puţin formal, o suită de principii generale

privind actul creditării şi anume: prudenţa bancară; credibilitatea solicitanţilor; întreruperea creditării fără preaviz; limitarea valorică a împrumutului acordat unui singur debitor; garantarea creditelor.

Tema nr. 2 Conturile bancare

7

Page 8: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

2.1. Noţiunea de conturi bancare şi clasificarea lor2.2. Drepturile şi obligaţiile băncii şi titularului de cont2.3. Deschiderea conturilor persoanelor juridice 2.3.1.Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice rezidente 2.3.2.Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice nerezidente 2.3.3. Deschiderea conturilor provizorii 2.3.4. Deschiderea conturilor "LORO" 2.3.5. Specificul deschiderii conturilor unor personae juridice 2.4. Deschiderea conturilor persoanelor fizice 2.4.1. Deschiderea conturilor curente şi de deposit întreprinzătorilor individuali 2.4.2. Deschiderea conturilor curente şi de deposit persoanelor fizice rezidente şi nerezidente

care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate2.5. Modalitatea prezentării documentelor la deschiderea conturilor 2.6. Modificarea şi închiderea conturilor 2.6.1. Modificarea conturilor 2.6.2. Închiderea convenţională a conturilor 2.6.3.. Închiderea conturilor

Acte normative:1. Regulamentul privind deschiderea, modificarea şi închiderea conturilor la băncile licenţiate din Republica Moldova, aprobat prin HCA al BNM nr.297 din 25.11.2004 //Monitorul Oficial 218-223/474, 10.12.2004

2.1. Noţiunea de conturi bancare şi clasificarea lorDefinirea contului bancar este extrem de importantă pentru înţelegerea funcţionării băncii şi derulării

plăţilor. Contul bancar reprezintă un cont analitic deschis de bancă pentru persoane juridice şi fizice pe baza unui contract prin care titularul de cont plăteşte sau depozitează la bancă mijloace băneşti, având dreptul să încaseze şi să emită documente de plată cu sau fără numerar în/din contul său. În baza celor expuse putem preciza că contul bancar ca expresie a raporturilor dintre bancă şi client poate fi definit ca:1. Document contabil – un tabel sinoptic al creanţelor şi datoriilor reciproce care reflectă operaţiunile efectuate. De exemplu un cont curent deschis de un client la bancă poate fi prezentat în felul următor:D C Contul conţine sold iniţial (la început de perioadă), rulaje pe

debit şi credit, sold final (la sfârşit de perioadă). Sold iniţial II. Convenţie, acord, contract între bancă şi titularul de cont

****** care presupune anumite drepturi şi obligaţiuni reciproce.****** III. Instrument de plată, care constă în debitarea unui cont şi Sold final creditarea altui cont, după modelul prezentat mai jos.

D C D C20000 10000

12000 12000

8000 22000

Regulamentul BNM privind deschiderea, modificarea şi închiderea conturilor la băncile licenţiate din Republica Moldova defineşte contul bancar în felul următor.

Contul bancar reprezintă un cont analitic deschis de bancă pe numele titularului de cont, prin care se efectuează operaţiuni de încasări şi/sau plăţi ale mijloacelor băneşti.

Titularul de cont este persoană juridică, reprezentanţă înfiinţată în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzător individual, persoană fizică, pe numele căreia a fost deschis contul bancar.

Gestionarea conturilor bancare presupune desfăşurarea următoarelor activităţi:1. Deschiderea conturilor;2. Executarea plăţilor şi încasărilor;

8

Page 9: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

3. Suspendarea conturilor;4. Modificarea conturilor;5. Închidera convenţională a conturilor;6. Închidera conturilor.

Clasificarea conturilor bancare:1. Cont curent - cont deschis de bancă pentru titularul de cont, care serveşte la înregistrarea în ordine

cronologică a operaţiunilor în numerar şi/sau fără numerar efectuate în/din acest cont în conformitate cu legislaţia în vigoare.

2. Cont "Loro" - cont curent deschis de bancă pentru o altă bancă.3. Cont de depozit - cont deschis de bancă pentru titularul de cont, destinat evidenţei operaţiunilor de

depunere şi plasare a mijloacelor băneşti temporar libere la termen (cont de depozit la termen - cont deschis de bancă, în care sînt depuse mijloace băneşti cu dobîndă, pentru o perioadă fixă de timp) sau la vedere (cont de depozit la vedere - cont deschis de bancă, în care sînt depuse mijloace băneşti cu sau fără dobîndă fără fixarea termenului de plasare) în conformitate cu legislaţia în vigoare.

4. Cont de credit - cont deschis de bancă, care serveşte la înregistrarea operaţiunilor legate de evidenţa şi rambursarea creditelor acordate de bancă titularilor de cont.

5. Cont provizoriu - cont deschis de bancă pe o anumită durată de timp, destinat acumulării mijloacelor băneşti pentru formarea capitalului social sau pentru acumularea mijloacelor băneşti obţinute în procesul plasamentului valorilor mobiliare.

În final menţionăm principiile de bază a deschiderii şi deservirii conturilor bancare:1) Caracterul contractual (se efectuează în baza unui contract încheiat între bancă şi titulrul de cont);2) Caracterul documentar (se efectuează în baza unor documente şi este strict reglementată de acte normative);3) Responsabilitatea părţilor;4) Corectitudinea informaţiei prezentate atât de titularul de cont la deschiderea acestuia, cât şi de bancă la deservirea lui;5) Transparenţa necesară în conformitate cu legislaţia;6) Păstrarea confidenţialităţii informaţiei deţinute de bancă;7) Actualizarea informaţiei în cazul unor modificări intervenite.

2.2. Drepturile şi obligaţiile băncii şi titularului de contDrepturile şi obligaţiile titularului de contPentru efectuarea operaţiunilor de încasări şi plăţi, de depunere a mijloacelor băneşti şi pentru

efectuarea altor operaţiuni bancare persoana juridică, reprezentanţa înfiinţată în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorul individual, persoana fizică poate deschide unul sau mai multe conturi în lei moldoveneşti şi/sau în valută străină la orice bancă din Republica Moldova.

Documentele necesare pentru deschiderea contului persoanei juridice, reprezentanţei înfiinţate în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorului individual, persoanei fizice care practică alt tip de activitate se prezintă la bancă de către una din persoanele cu drept de semnătură, care va fi indicată în fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei sau de către o altă persoană împuternicită. Persoană împuternicită este persoana fizică împuternicită prin lege, documentul de constituire sau de către titularul de cont prin act juridic (procură, contract de mandat, etc.) de a prezenta la bancă documentele necesare pentru deschiderea/gestionarea/modificarea şi închiderea contului în numele titularului de cont.

Documentele necesare pentru deschiderea contului persoanei fizice se prezintă individual sau de către persoana împuternicită.

La deschiderea conturilor copiile documentelor trebuie prezentate împreună cu documentele originale, cu excepţia cazurilor prezentării copiilor legalizate notarial.

Drepturile şi obligaţiile băncii Băncile de sine stătător împuternicesc funcţionari ai băncii (în continuare persoană responsabilă a

băncii) cu dreptul de a deschide, modifica şi de a închide conturi clienţilor săi. La primirea documentelor prevăzute de prezentul Regulament pentru deschiderea conturilor clienţilor,

persoana responsabilă a băncii este obligată: - să verifice termenul de valabilitate al documentelor prezentate, în cazul cînd acesta este stabilit;- să colaţioneze datele din copiile documentelor prezentate, prevăzute la deschiderea conturilor, în vederea

9

Page 10: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

corespunderii acestora cu originalul şi să aplice pe fiecare copie menţiunea "Copia corespunde originalului", data, numele şi prenumele, precum şi semnătura sa;- să identifice persoana care prezintă documentele cu persoana din fotografia de pe actul de identitate şi să colaţioneze datele din copia actului de identitate cu datele din actul original;- să restituie originalele documentelor (care se prezintă împreună cu copiile la deschiderea conturilor) persoanei care le-a prezentat;- să identifice persoanele împuternicite care aplică specimenul de semnătură în fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;- să prezinte conducătorului băncii sau altei persoane abilitate cu acest drept setul de documente necesar pentru deschiderea contului spre examinare şi luarea deciziei.

În baza avizului favorabil al conducătorului băncii sau al altei persoane abilitate cu acest drept de pe cererea de deschidere a contului, persoana responsabilă a băncii deschide contul şi, după caz, perfectează contractul sau alte documente, conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova, convenite între părţi.

Banca, în cazurile şi în modul prevăzut de legislaţia în vigoare, informează organele fiscale teritoriale unde titularul contului se află la evidenţă despre deschiderea, modificarea sau închiderea conturilor. În acest caz operaţiunile în/din conturi pot demara după confirmarea de către organele fiscale privind luarea la evidenţă a contului.

Datele despre conturile deschise titularilor de conturi se înscriu de către persoana responsabilă a băncii în Registrul conturilor analitice deschise la bancă, ţinut conform legislaţiei în vigoare, care cuprinde:- denumirea titularului de cont;- denumirea contului;- numărul contului analitic;- data deschiderii, modificării şi închiderii contului;- codul fiscal;- data eliberării certificatului de luare la evidenţă a contului bancar;- alte date, la decizia băncii.

Băncile pot deschide conturi de credit persoanelor juridice, reprezentanţelor înfiinţate în Republica Moldova ale persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorilor individuali, persoanelor fizice, conform legislaţiei în vigoare şi actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei. Cerinţele, privind deschiderea conturilor de credit se stabilesc de sine stătător de bancă prin regulamentele sale.

2.3. Deschiderea conturilor persoanelor juridice 2.3.1.Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice rezidente Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care se înregistrează la Camera

Înregistrării de Stat a Ministerului Dezvoltării Informaţionale, prezintă următoarele documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare;d) copia extrasului din Registrul de stat al persoanelor juridice, eliberat de Camera Înregistrării de Stat a Ministerului Dezvoltării Informaţionale (anexa nr.2);e) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care se înregistrează la alte organe de stat conform legislaţiei în vigoare, prezintă următoarele documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;c) copia documentului ce confirmă înregistrarea de stat sau copia actului normativ prin care se aprobă regulamentul sau statutul persoanei juridice;d) copia documentelor de constituire (regulament, statut etc.); e) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare;f) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care nu deţin certificat de atribuire a codului fiscal prezintă următoarele documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;c) copia extrasului din Registrul de stat privind înregistrarea provizorie, eliberat de Camera Înregistrării de

10

Page 11: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Stat a Ministerului Dezvoltării Informaţionale;d) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului; e) copia documentelor de constituire (regulament, statutul etc.).

2.3.2.Deschiderea conturilor curente persoanelor juridice nerezidentePersoanele juridice nerezidente, care au obiecte impozabile pe teritoriul Republicii Moldova, pentru a

deschide un cont curent prezintă următoarele documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;c) copia documentului care confirmă înregistrarea de stat a persoanei juridice nerezidente în ţara de provenienţă conform legislaţiei în vigoare a ţării de reşedinţă;d) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare;e) copia documentelor de constituire (act constitutiv, statut, regulament etc.); f) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Persoanele juridice nerezidente, care nu au obligaţii fiscale şi/sau obiecte impozabile pe teritoriul Republicii Moldova, pentru a deschide un cont curent prezintă suplimentar la documentele indicate mai sus (cu excepţia lit. c) şi d)) informaţia despre lipsa obligaţiilor fiscale şi/sau a obiectului impozabil pe teritoriul Republicii Moldova.

Reprezentanţele înfiinţate în Republica Moldova de către persoanele juridice nerezidente pentru a deschide un cont curent prezintă suplimentar la documentele indicate copia documentului ce confirmă înregistrarea de stat în Republica Moldova.

Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei, poate fi întocmită în străinătate, care se legalizează notarial. În acest caz modelul se determină de către părţi de sine stătător.

Misiunile diplomatice, oficiile consulare şi reprezentanţele organizaţiilor internaţionale, care sînt acreditate de către Ministerul Afacerilor Externe al Republicii Moldova, la deschiderea conturilor prezintă următoarele documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei fără legalizare notarială, al cărui model poate fi determinat de către părţi de sine stătător;c) confirmarea de către Ministerului Afacerilor Externe al Republicii Moldova despre activitatea lor pe teritoriul Republicii Moldova;d) copia legitimaţiei de acreditare, în care este semnătura titularului, eliberată de către Ministerul Afacerilor Externe al Republicii Moldova membrului misiunii, oficiului consular sau reprezentanţei organizaţiei internaţionale.

În cazurile stipulate în Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova, pentru a deschide cont în lei moldoveneşti nerezidentul suplimentar urmează să prezinte permisiunea respectivă a băncii centrale a statului corespunzător.

2.3.3. Deschiderea conturilor provizorii Pentru a deschide un cont provizoriu la formarea iniţială a capitalului social se prezintă următoarele

documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) certificatul constatator eliberat de către Camera Înregistrării de Stat a Ministerului Dezvoltării Informaţionale;c) copia hotărîrii privind emisiunea valorilor mobiliare (la înfiinţarea societăţii pe acţiuni);d) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Pentru a deschide un cont provizoriu, la efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare a unei întreprinderi care deja funcţionează, se prezintă următoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) copia hotărîrii CNPF şi a certificatului privind înregistrarea ofertei publice a valorilor mobiliare la CNPF; c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare;d) copia extrasului din Registrul de stat al persoanelor juridice, eliberat de Camera Înregistrării de Stat a Ministerului Dezvoltării Informaţionale (cu excepţia băncilor comerciale);e) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

11

Page 12: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

După înregistrarea de stat a întreprinderii/efectuarea emisiunii publice mijloacele băneşti din contul provizoriu se virează la contul curent. La efectuarea acestei operaţiuni se utilizează fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei prezentată la deschiderea contului curent.

2.3.4. Deschiderea conturilor "LORO"Conturi "Loro" în lei moldoveneşti se deschid:

a) băncilor licenţiate - la Banca Naţională a Moldovei; b) băncilor licenţiate - la banca de decontare a Bursei de Valori a Moldovei şi a Depozitarului Naţional al Valorilor Mobiliare a Moldovei;c) băncilor licenţiate - la banca de decontare care efectuează decontările aferente operaţiunilor  cu utilizarea  cardurilor bancare; d) băncilor străine - la băncile licenţiate.

Conturi "Loro" în valută străină se deschid: a) băncilor licenţiate - la băncile licenţiate;b) băncilor străine - la băncile licenţiate.

Pentru deschiderea conturilor "Loro" băncilor licenţiate la BNM şi la băncile licenţiate se prezintă documentele prevăzute pentru persoane juridice rezidente şi copia licenţei eliberate de BNM de a desfăşura activităţi financiare (în cazul în care contul se deschide în altă bancă decît BNM).

Pentru deschiderea conturilor "Loro" băncilor licenţiate la banca de decontare a Bursei de Valori a Moldoveişi a Depozitarului Naţional al Valorilor Mobiliare a Moldovei pe lîngă documentele pentru persoane juridice rezidente se prezintă următoarele documente:a) copia licenţei, eliberată de BNM, de a desfăşura activităţi financiare;b) copia licenţei pentru desfăşurarea activităţii pe piaţa valorilor mobiliare (pentru băncile care desfăşoară activitate de broker sau dealer) eliberată de CNPF

Pentru deschiderea conturilor “Loro” băncilor licenţiate la banca de decontare care efectuează decontările aferente operaţiunilor cu utilizarea cardurilor bancare, se prezintă documentele prevăzute pentru persoane juridice rezidente şi copia licenţei eliberate de BNM de a desfăşura activităţi financiare.

Conturile "Loro" băncilor străine se deschid la prezentarea următoarelor documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei, unde modelul fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei se coordonează de părţic) extrasul din registrul bancar sau documentul ce confirmă existenţa licenţei pentru desfăşurarea activităţii bancare, emisă de organul de supraveghere bancară, abilitat prin legislaţie, din ţara de reşedinţă a băncii respective;d) copia documentelor de constituire (actul constitutiv, statutul, regulamentul etc.);e) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

2.3.5. Specificul deschiderii conturilor unor persoаne juridice Pentru a deschide un cont Trezoreria de Stat/teritorială prezintă următoarele documentele:

a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;c) copia documentului ce confirmă înregistrarea de stat sau copia actului normativ prin care se aprobă regulamentul sau statutul persoanei juridice;d) copia documentelor de constituire (regulament, statut etc.); e) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare;f) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Instituţiile publice, la deschiderea conturilor, prezintă suplimentar la documentele nominalizate mai sus autorizaţia eliberată de către Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova, conform prevederilor actelor normative în vigoare.

Fondurile de investiţii deschid conturi conform prevederilor pentru persoane juridice rezidente. Fondul de investiţii la transmiterea contului în administrarea fiduciară managerului fiduciar, prezintă la bancă următoarele documente: a) cererea fondului de investiţii privind transmiterea contului curent în administrarea fiduciară managerului fiduciar (formă liberă); b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei a managerului fiduciar;

12

Page 13: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

c) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei a depozitarului fondului;d) copia licenţei managerului fiduciar pentru activitatea de administrare fiduciară a investiţiilor.

Pentru a deschide un cont filialelor, reprezentanţelor sau altor subdiviziuni structurale ale persoanelor juridice rezidente, se prezintă suplimentar demersul persoanei juridice privind deschiderea contului, în care se indică lista operaţiunilor autorizate spre efectuare în/din acest cont de către subdiviziunea respectivă şi sediul acesteia.

Concurenţii electorali deschid contul cu menţiunea “Fond electoral”, pentru perioada alegerilor locale/parlamentare, la prezentarea următoarelor documente:

a) cererea de deschidere a contului;b) copia hotărîrii Consiliului electoral de circumscripţie (în cazul alegerilor locale) sau după caz a

Comisiei Electorale Centrale (în cazul alegerilor parlamentare), privind înregistrarea concurentului electoral;

2.4. Deschiderea conturilor persoanelor fizice 2.4.1. Deschiderea conturilor curente şi de deposit întreprinzătorilor individuali Pentru a deschide un cont curent, întreprinzătorul individual care conform legislaţiei în vigoare se

înregistrează la Camera Înregistrării de Stat a Ministerului Dezvoltării Informaţionale prezintă următoarele documentele:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare;d) originalul sau copia legalizată notarial a extrasului din Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali, eliberat de Camera Înregistrării de Stat a Ministerului Dezvoltării Informaţionale (anexa nr.4);e) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Pentru a deschide un cont curent, întreprinzătorii individuali, care conform legislaţiei în vigoare, se înregistrează la alte organe de stat prezintă următoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei. În cazul lipsei ştampilei, fişa menţionată va conţine specimenele de semnături;c) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare (pentru persoanele cărora potrivit legislaţiei li se eliberează acest document);d) copia documentului ce confirmă înregistrarea de stat sau copia documentului care permite practicarea activităţii; e) copia documentelor de constituire, pentru persoanele care deţin aceste documente;f) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Pentru a deschide un cont curent persoanele fizice rezidente care practică alt tip de activitate prezintă următoarele documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.1);b) fişa cu specimene de semnaturi şi amprenta ştampilei;c) copia documentului care permite practicarea activităţii; d) copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare;e) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Pentru a deschide cont de depozit întreprinzătorii individuali şi persoanele fizice care practică alt tip de activitate prezintă, după caz, aceleaşi documente ca şi pentru deschiderea conturilor curente.

2.4.2. Deschiderea conturilor curente şi de deposit persoanelor fizice rezidente şi nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate

Pentru a deschide un cont curent persoanele fizice rezidente şi nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate prezintă următoarele documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.3);b) copia actului de identitate al titularului de cont.

În cazul deschiderii contului curent pentru persoanele fizice rezidente şi nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, de către persoana împuternicită se prezintă următoarele documente:a) cererea de deschidere a contului (anexa nr.3);

13

Page 14: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

b) copia actului de identitate al titularului de cont, legalizată notarial;c) copia actului de identitate al persoanei împuternicite cu dreptul de a prezenta documentele pentru deschiderea contului.

Persoanele fizice nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate sau întreprinderile cu statut de persoană fizică nerezidente care nu au obiecte impozabile/obligaţii fiscale pe teritoriul Republicii Moldova pentru a deschide un cont curent prezintă aceleaşi documentele.

Semnătura titularului de cont se aplică în prezenţa persoanei responsabile de deschiderea contului pe un formular elaborat de bancă de sine stătător.

Pentru persoanele care nu au împlinit vîrsta de 14 ani, precum şi pentru persoanele limitate/lipsite în/de capacitatea de exerciţiu deschiderea conturilor, precum şi gestionarea lor se efectuează de către părinţi sau de tutore (curator), conform legislaţiei.

Pentru a deschide cont de depozit persoanele fizice rezidente şi nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate prezintă aceleaşi documentele ca şi pentru conturule curente

2.5. Modalitatea prezentării documentelor la deschiderea conturilor Cererea prezentată la deschiderea contului de către persoanele juridice, reprezentanţele înfiinţate în

Republica Moldova ale persoanelor juridice nerezidente, întreprinzătorii individuali şi persoanele fizice care practică alt tip de activitate se semnează de către conducătorul şi contabilul-şef al titularului de cont. În cazul în care în personalul scriptic al titularului de cont nu este prevăzută funcţia de contabil, semnăturile sînt aplicate în conformitate cu legislaţia în vigoare.

Cererea prezentată la deschiderea contului de către persoanele fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate se semnează de către titularul de cont sau de persoana împuternicită.

La deschiderea mai multor conturi în aceeaşi filială, sau la sediul central al băncii, titularul de cont prezintă în mod obligatoriu pentru fiecare cont următoarele documente:- cererea de deschidere a contului;- copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului/conturilor.

Celelalte documente la deschiderea mai multor conturi în aceeaşi filială sau la sediul central al băncii, respectiv se prezentă într-un singur exemplar.

În cazul deschiderii/modificării/închiderii contului de către persoana împuternicită prin act juridic (procură, contract de mandat etc.) se prezintă actul autentificat notarial sau copia actului legalizată notarial, care confirmă împuternicirile persoanei de a prezente documentele pentru deschiderea/modificarea/închiderea contului.

Persoana fizică, care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate pe numele căreia a fost deschis contul de către persoana împuternicită, la prima prezentare la bancă, prezintă originalul actului de identitate şi aplică specimenul semnăturii sale în prezenţa persoanei responsabile a băncii, pe un formular elaborat de bancă de sine stătător.

La deschiderea contului, banca este în drept să solicite conform legislaţiei în vigoare documente suplimentare celor prevăzute sau substituirea unora dintre acestea, ca urmare a modificărilor operate ulterior în legislaţie.

Banca va stabili de sine stătător proceduri interne în vederea asigurării reînnoirii documentelor prezentate la deschiderea/modificarea conturilor (păstrate în dosarele juridice), al căror termen de valabilitate expiră.

La deschiderea contului adresa titularului de cont se consideră următoarea:a) pentru persoanele juridice, reprezentanţele înfiinţate în Republica Moldova ale persoanelor juridice nerezidente, întreprinzătorii individuali - sediul (adresa) indicată în:- extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice/al întreprinzătorilor individuali;- documentul ce confirmă înregistrarea de stat; - documentul ce permite practicarea activităţii de întreprinzător.b) pentru persoanele fizice care practică alt tip de activitate - adresa indicată în documentul ce permite practicarea activităţii;c) pentru persoanele fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate - de bază se consideră domiciliul indicat în actul de identitate pentru persoane rezidente şi adresa indicată în cererea de deschidere a contului pentru persoane nerezidente.

Documentele întocmite de către sau cu participarea autorităţilor competente din statele străine, ulterior, se legalizează la Ambasada Republicii Moldova acreditată pentru ţara respectivă sau, cu titlu de excepţie,

14

Page 15: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

la Departamentul afaceri consulare a Ministerului Afacerilor Externe şi Integrării Europene al Republicii Moldova. Documentele menţionate pot fi prezentate fără legalizare, dacă aceasta este prevăzut în tratatele internaţionale la care Republica Moldova este parte.

Documentele prezentate de către persoane nerezidente, întocmite în limbi străine, se prezintă în traducere în limba de stat legalizată conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova.

Documentele prezentate la deschiderea contului, precum şi alte documente aferente (confirmarea organelor fiscale privind luarea la evidenţă a contului, modificarea contului ş.a.) se păstrează în dosarul juridic al titularului de cont. Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei se păstrează. Modificările efectuate în documentele menţionate se prezintă la bancă, în termen de 5 zile de la data efectuării acestora, în modul similar celor prezentate la deschiderea conturilor conform prevederilor prezentului Regulament şi se păstrează în dosarul juridic al titularului de cont.

Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei Specimenele de semnături, la latitudinea titularului de cont, se aplică pe fişa cu specimene de semnături

şi amprenta ştampilei (în continuare – fişă) de către persoanele împuternicite în prezenţa persoanei responsabile a băncii, sau se prezintă autentificate notarial.

În cazul în care specimenele de semnături se aplică pe fişă la bancă, aceasta se efectuează în prezenţa persoanei responsabile a băncii, împuternicită conform procedurilor interne ale acesteia.

Se admite confirmarea de către persoana responsabilă a băncii a specimenului de semnături ale persoanelor împuternicite cu dreptul de prima/a doua semnătură, fără prezenţa de fiecare dată a persoanelor împuternicite ale titularilor de cont, dacă există la bancă specimenele semnăturilor acestor persoane şi autenticitatea acestor semnături nu este pusă la îndoială.

Fişa trebuie să conţină următoarele elemente obligatorii:a) denumirea completă a titularului de cont;b) codul fiscal al titularului de cont;c) adresa titularului de cont;d) numărul de telefon/fax al titularului de cont;e) numele şi prenumele persoanelor, care conform legislaţiei în vigoare şi documentelor de constituire, sînt desemnate să gestioneze conturile şi să aplice semnături pe documentele de plată şi de casă;f) specimenele de semnături ale persoanelor menţionate la litera e);g) termenul de acţiune al dreptului provizoriu al persoanelor împuternicite de a aplica prima sau a doua semnătură;h) specimenul amprentei ştampilei/ştampilelor titularului de cont care va fi aplicată/vor fi aplicate pe documentele de plată şi de casă (pentru persoanele care potrivit legislaţiei dispun de ştampilă);i) data, luna, anul, ştampila titularului de cont şi semnăturile persoanelor împuternicite în conformitate cu legislaţia în vigoare.

La întocmirea fişei parametrii se stabilesc de bancă de sine stătător. Dreptul de a aplica prima şi a doua semnătură aparţine persoanelor împuternicite în conformitate cu

legislaţia în vigoare. În cazul în care în personalul scriptic al persoanei juridice, reprezentanţei înfiinţate în Republica

Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorului individual şi persoanei fizice care practică alt tip de activitate nu sînt prevăzute alte persoane, cărora li s-ar putea acorda dreptul de a aplica a doua semnătură, la bancă se prezintă fişa doar cu specimenul semnăturii conducătorului sau a persoanei împuternicite (specimenele ambelor semnături).

În cazul substituirii persoanei cu drept de semnătură sau de modificare a specimenului de semnătură, se prezintă o nouă fişă cu semnăturile persoanelor cu drept de prima şi a doua semnătură iar fişa precedentă se anulează. Fişa anulată se păstrează în dosarul juridic privind deschiderea conturilor cu nota respectivă.

În caz de includere suplimentară a unei persoane cu drept de semnătură, se prezintă o fişă pe care se aplică doar semnătura persoanei respective, care se păstrează împreună cu fişa prezentată la deschiderea contului. Pe prima fişă se indică numărul fişelor existente ale titularului de cont.

Învestirea unei persoane cu drept de prima sau a doua semnătură sau substituirea provizorie a uneia din persoanele împuternicite necesită prezentarea suplimentară a unei fişe, doar cu semnătura persoanei respective, indicînd termenul de învestire, şi a unei copii a documentului care confirmă funcţia şi dreptul de semnătură. Pe prima fişă se înscrie numărul fişelor existente ale titularului de cont.

Banca poate solicita titularului de cont exemplare suplimentare ale fişei, ţinînd cont de prevederile actelor interne, cum ar fi în cazul deţinerii a mai multe conturi, dacă această necesitate rezultă din condiţiile

15

Page 16: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

de amplasare a sectoarelor de operaţiuni ale băncii.

2.6. Modificarea şi închiderea conturilor 2.6.1. Modificarea conturilor Modificarea conturilor se efectuează în următoarele cazuri:

- modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a titularului de cont;- modificările rezultate din modificarea planului de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova;- modificarea codului numeric al valutei în care a fost deschis contul;- alte cazuri prevăzute de legislaţia în vigoare.

Conducerea băncii este în drept să adopte de sine stătător decizia privitor la modificarea contului în cazul modificării planului de conturi al evidenţei contabile. Despre aceste modificări banca este obligată să informeze titularul de cont în termen de 30 de zile pînă la efectuarea acestora.

Pentru modificarea contului în caz de lichidare a persoanei juridice, reprezentanţei înfiinţate în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorii individuali comisia de lichidare/lichidatorul prezintă la bancă:- hotărîrea organului competent privind lichidarea, care trebuie să conţină termenul de acţiune a comisiei de lichidare/lichidator;- fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei comisiei de lichidare/lichidator.

2.6.2. Închiderea convenţională a conturilorConturile deschise nu pot fi închise din motivul lipsei de operaţiuni în/din cont. În scopul evitării cazurilor de lezare a intereselor titularilor de cont şi dacă aceasta nu contravine

prevederilor contractelor, conturile, la care timp îndelungat (2 ani) nu s-au efectuat operaţiuni în/din cont, la decizia conducerii băncii, pot fi închise convenţional.

În cazul suspendării activităţii titularului de cont închiderea convenţională a conturilor se efectuează în baza cererii depuse în temeiul hotărîrii fondatorilor/asociaţilor sau a organelor abilitate prin lege.

Soldurile din aceste conturi se consolidează la un cont centralizat separat cu perfectarea Registrului conturilor bancare închise convenţional, ţinut conform legislaţiei în vigoare care include:a) denumirea titularului de cont;b) numărul şi denumirea contului,c) soldul în cont;d) data iniţială a deschiderii contului;e) data închiderii convenţionale;f) alte date la decizia băncii.

În Registrul conturilor analitice deschise la bancă se efectuează înscrierea respectivă. Contul centralizat se deschide la acelaşi cont sintetic. Numerele conturilor închise convenţional nu se

permite de a fi atribuite altor conturi deschise. În cazul închiderii definitive a contului închis convenţional se face menţiunea respectivă în Registrul conturilor bancare închise convenţional.

Conturile, la care, în corespundere cu legislaţia în vigoare, sînt suspendate operaţiunile sau sechestrate mijloacele băneşti, nu pot fi închise convenţional.

La reluarea operaţiunilor la contul închis convenţional, la solicitarea titularului contului, acestuia i se deschide un cont nou iar contul închis convenţional se închide, în modul stabilit.

2.6.3.. Închiderea conturilor Conturile pot fi închise:

a) în baza cererii titularului de cont/persoanei împuternicite;b) în baza hotărîrii fondatorilor/organelor de constituire ale persoanei juridice, reprezentanţei înfiinţate în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorului individual, sau conform prevederilor documentelor de constituire a acestora.c) în baza hotărîrii instanţei de judecată;d) achitarea creditului/restituirea depozitului;e) în alte cazuri prevăzute de legislaţia în vigoare.

Nu pot fi închise conturile, la care, în corespundere cu legislaţia în vigoare, sînt suspendate operaţiunile sau sechestrate mijloacele băneşti.

16

Page 17: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

La închiderea contului curent/ de depozit mijloacele băneşti se transferă/restituie titularului de cont, persoanei împuternicite, succesorilor în drept sau altor persoane îndreptăţite conform legislaţiei.

Conturile provizorii se închid conform legislaţiei în vigoare după transferarea soldului la contul curent sau după restituirea mijloacelor băneşti în cazul în care emisiunea valorilor mobiliare nu a avut loc sau întreprinderea nu a fost constituită.

Numerele conturilor închise nu se atribuie altor conturi. La închiderea contului, dosarul juridic privind deschiderea contului se păstrează în arhiva băncii cu respectarea legislaţiei în vigoare şi a regulilor de organizare a lucrărilor de arhivă.

Anexa nr.1

CĂTRE

__________________________________________ (numele, prenumele conducătorului băncii)

__________________________________________ (denumirea şi adresa băncii)__________________________________________

CERERE DE DESCHIDERE A CONTULUI

Prin prezenta_____________________________________________________________________________, (denumirea titularului de cont)situată pe adresa_______________________________________________tel/fax______________________,

e-mail__________________________,codul fiscal_____________________, rugăm de a ne deschide un cont

________________________________________________________________________________________(denumirea şi valuta contului)

În acest scop, anexăm următoarele documente (de indicat documentele prezentate pentru deschiderea contului):_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Semnăturile autorizate ale titularului Conducător (semnătura) Contabil-şef (semnătura) L.Ş.__________________________________________________________________________________

MENŢIUNILE BĂNCII:

Documentele privind deschiderea contului au fost verificate "___"____________anul

De deschis un cont ______________________________

Conducătorul (semnгtura)

Contabil-şef (semnătura)

17

Page 18: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa nr.3

CĂTRE

__________________________________________ (numele, prenumele conducătorului băncii)__________________________________________

(denumirea şi adresa băncii)__________________________________________

CERERE DE DESCHIDERE A CONTULUI

Subsemnatul,_____________________________________________________________________________, (numele, prenumele persoanei fizice ce prezintă documentele)

rog să deschideţi un cont____________________________________________________________________ (denumirea şi valuta contului)

pe numele________________________________________________________________________________, (numele, prenumele persoanei fizice - titularului de cont)

actul de identitate seria ______nr. ____________, eliberat de _______________________________________

la data de «____» _______________ anul, valabil până la data de «____»_______________ anul,

cod fiscal _______________________________, domiciliat în ______________________________________

str. __________________________________tel/fax________________, e-mail ________________________ (adresa titularului de cont)

"___"____________anul Semnătura titularului de cont ___________________ (sau a persoanei оmputernicite)

________________________________________________________________________________________

MENŢIUNILE BĂNCII:

Documentele privind deschiderea contului au fost verificate "___"_________________anul

Semnătura persoanei responsabile _____________________

De deschis un cont ______________________________

Conducătorul (semnătura)

18

Page 19: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa nr.4

CAMERA ÎNREGISTRĂRII DE STAT

A MINISTERULUI DEZVOLTĂRII INFORMAŢIONALE

AL REPUBLICII MOLDOVA

EXTRASdin Registrul de stat al întreprinzătorilor individuali

nr._________ din __________

Numele, prenumele, IDNP: _____________________________________________________

Forma juridică de organizare: ___________________________________________________

Numărul de identificare de stat şi codul fiscal (IDNO): ______________________________

Data înregistrării de stat: _______________________________________________________

Domiciliul: _________________________________________________________________

Obiectul principal de activitate: _________________________________________________

Prezentul extras este eliberat în temeiul art.34 al Legii nr.220-XVI din 19 octombrie 2007 privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice şi a întreprinzătorilor individuali şi confirmă datele din Registrul de stat la data de : ______________________ .

___________________________ _______________________ persoana responsabilă semnătura L.Ş.”

Tema nr. 3 Operaţiunile cu numerar

19

Page 20: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

3.1. Organizarea casieriei 3.2. Operaţiunile cu numerar în bănci 3.3. Trierea şi ambalarea numerarului în monedă naţională 3.3.1. Trierea şi ambalarea numerarului 3.3.2. Utilizarea de către bănci a specimenelor de bancnote3.4.Operaţiuni cu numerar în moneda naţională între bănci 3.4.1. Operaţiuni cu numerar în moneda naţională între băncile comerciale 3.4.2. Operaţiunile cu numerar în moneda naţională ale băncilor în relaţia cu BNM 3.4.2.1. Retragere de numerar de la BNM 3.4.2.2. Depunere de numerar la BNM

Acte normative:1. Regulament cu privire la operaţiunile cu numerar în băncile din Republica Moldova, aprobat prin HCA al BNM nr.200 din 27.07. 2006 //Monitorul Oficial 120-123/441, 04.08.2006

3.1. Organizarea casieriei Desfăşurarea activităţii de casierie implică necesitatea disponibilităţii următoarelor: casa de circulaţie şi

tezaur, ghişee, birou pentru verificarea numerarului, birou pentru trierea şi ambalarea numerarului. Casa de circulaţie reprezintă o încăpere destinată operaţiunilor de retragere sau depunere a numerarului

în tezaur, precum şi după caz, alimentarea ghişeelor. Tezaur este o încăpere special amenajată şi destinată păstrării numerarului şi altor valori depuse din casa

de circulaţie. Ghişeu este un spaţiu în care se efectuează operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar cu clienţii. Birou pentru verificarea numerarului este un spaţiu adiacent ghişeului, în care la necesitate clienţii au

posibilitatea de verificare a numerarului primit. Birou pentru trierea şi ambalarea numerarului reprezintă o încăpere dotată cu utilaj şi echipament

necesar pentru verificarea şi ambalarea numerarului, conform cerinţelor stabilite de BNM. Amplasarea şi organizarea compartimentelor casieriei se stabilesc de bancă de sine stătător, în

conformitate cu legislaţia şi reglementările tehnice în domeniu. Stabilirea amplasării, proiectarea, construcţia şi organizarea compartimentelor casieriei se efectuează avînd în vedere necesitatea:a) asigurării integrităţii numerarului şi a altor valori gestionate de bancă, a încăperilor/spaţiilor pentru păstrarea acestora;b) asigurării securităţii fizice a salariaţilor şi a clienţilor băncii;c) creării condiţiilor necesare pentru efectuarea operaţiunilor cu numerar, precum şi pentru deservirea sigură şi comodă a clienţilor băncii.

Dotarea casieriei cu echipament special care include, dar nu se limitează la sistemul de supraveghere video, sistemul de alarmă, sistemul control acces, efracţie şi de prevenire a incendiului se efectuează de bancă, în conformitate cu cerinţele care se stabilesc de sine stătător de către aceasta.

Gestionarea numerarului şi a altor valori din casa de circulaţie şi tezaur se efectuează în mod obligatoriu de către trei persoane, desemnate prin ordin de către conducătorul băncii.

Activitatea ghişeelor şi a birourilor pentru verificarea, trierea şi ambalarea numerarului din cadrul băncii, inclusiv după caz, în cadrul filialelor şi reprezentanţelor se efectuează în conformitate cu reglementările elaborate de sine stătător de către bancă.

3.2. Operaţiunile cu numerar în bănci În funcţie de spectrul serviciilor prestate, banca este în drept să efectueze încasări şi eliberări de

numerar. Încasările de numerar includ:

a) depuneri în conturile entităţilor sau persoanelor fizice, deschise la bancă;b) încasări în numerar generate de activitatea băncii; c) retrageri de numerar de la filialele aceleiaşi bănci sau de la oricare altă bancă sau filialele acesteia; d) retrageri de numerar de la BNM.

20

Page 21: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Eliberările de numerar includ: a) retrageri de numerar de către clienţii băncii; b) plăţi generate de activitatea băncii; c) eliberări de numerar între casieriile filialelor aceleiaşi bănci sau către orice altă bancă sau filialele acesteia; d) depuneri de numerar la BNM.

Pentru efectuarea operaţiunilor cu numerar, banca, utilizează după caz, următoarele documente: - ordin de încasare a numerarului; - ordin de eliberare a numerarului;

Ordin de încasare a numerarului (Anexa nr. 1) este un document de casă care se utilizează la orice tip de încasare a numerarului de către bancă.

Ordin de eliberare a numerarului (Anexa nr. 2) este un document de casă care se utilizează la eliberarea numerarului de către bancă.

Retragerea numerarului de către entităţi (persoana juridică, reprezentanţa înfiinţată în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinderea cu statut de persoană fizică, persoană fizică care practică activitate de antreprenoriat precum persoana fizică care practică alt tip de activitate), cu excepţia cazurilor în care sînt utilizate cardurile de afaceri, se efectuează în baza unei delegaţii, forma şi procedurile de utilizare a căreia se elaborează de sine stătător de către bancă şi va conţine în mod obligatoriu, dar nu se va limita la următoarele elemente:- denumirea băncii;- codul băncii;- codul fiscal al băncii;- denumirea entităţii;- codul fiscal al entităţii;- numărul contului entităţii;- data retragerii numerarului;- numele persoanei responsabile de retragere a numerarului;- suma în cifre şi suma în litere;- semnăturile persoanelor responsabile pentru emiterea delegaţiei;- ştampila entităţii;- numărul, data, luna şi anul emiterii documentului.

Documentele utilizate pentru reflectarea operaţiunilor cu numerar se întocmesc de către funcţionarul responsabil al băncii şi se execută în ziua operaţională în care au fost emise.

Documentele trebuie să fie întocmite în limba de stat. Parametrii formularelor documentelor utilizate la operaţiunile cu numerar, în funcţie de volumul de date incluse, se stabilesc de bancă de sine stătător. Banca poate completa conţinutul documentelor utilizate la operaţiunile cu numerar cu rubricile necesare, conform procedurilor interne ale băncii.

Formularele documentelor utilizate pentru operaţiunile cu numerar se întocmesc pe suport hîrtie sau în formă electronică, care ulterior se imprimă pe suport hîrtie la imprimantă. Numărul de exemplare se stabileşte de bancă de sine stătător, în conformitate cu procedurile interne ale băncii. În formularele documentelor aferente operaţiunilor cu numerar nu se admit corectări sau ştersături. Pe documentele utilizate la operaţiunile cu numerar se aplică amprenta ştampilei şi semnăturile persoanelor împuternicite ale băncii.

Evidenţa operaţiunilor cu numerar se ţine în registre, forma şi conţinutul cărora se elaborează de sine stătător de către bancă.

Procedurile interne privind modul de semnare, vizare, repartizare şi păstrare a documentelor şi a registrelor utilizate în operaţiunile cu numerar se elaborează de către bancă de sine stătător.

3.3. Trierea şi ambalarea numerarului în monedă naţională 3.3.1. Trierea şi ambalarea numeraruluiBanca este obligată să accepte de la orice entitate şi persoană fizică, pentru depunere în cont sau către

schimb, bancnote şi monede metalice în monedă naţională în conformitate cu Criteriile de determinare a plătibilităţii şi de schimb al bancnotelor şi monedelor metalice în moneda naţională, prevăzute în Anexa nr. 3. Bancnotele şi monedele metalice în moneda naţională, care corespund criteriilor plătibilităţii, se acceptă către schimb în sumă nelimitată şi fără perceperea vreunui comision. În vederea efectuării schimbului

21

Page 22: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

numerarului în monedă naţională, la ghişeul băncii se va afişa la un loc vizibil un aviz privind efectuarea schimbului bancnotelor şi monedelor metalice în moneda naţională, precum şi Criteriile de determinare a plătibilităţii şi de schimb al bancnotelor şi monedelor metalice în moneda naţională.

Banca efectuează schimbul numerarului în moneda naţională prin acceptarea bancnotelor şi monedelor metalice şi restituirea echivalentului sumei bancnotelor şi monedelor metalice acceptate sau prin înregistrarea sumei respective în contul entităţii sau persoanei fizice, deschis în banca respectivă.

În urma schimbului efectuat, numerarul încasat de Bancă poate fi clasat în categoria celui uzat şi, ulterior, depus la BNM.

La solicitarea entităţii sau persoanei fizice, banca este obligată să efectueze, fără a percepe vreun comision, schimbul bancnotelor pe monede metalice în moneda naţională şi viceversa.

Băncile sînt obligate să efectueze trierea şi ambalarea numerarului încasat. Trierea numerarului încasat se efectuează în scopul clasării acestuia pe categorii în bancnote/monede bune de redat în circulaţie şi bancnote/monede uzate care ulterior se retrag din circulaţie.

Clasarea bancnotelor autentice şi monedelor autentice în categoria celor uzate se efectuează de către bancă în conformitate cu criteriile specificate în Anexa nr. 3.

Bancnotele/monedele metalice bune de redat în circulaţie se ambalează separat de bancnotele/monedele metalice uzate.

Ambalarea bancnotelor se efectuează separat pe valori nominale, ţinînd cont de următoarele cerinţe:a) formarea pacheţelului din 100 bancnote;b) formarea pachetelor complete din zece pacheţele cu bancnote;c) aplicarea pe lăţimea pacheţelelor cu bancnote de aceeaşi valoare nominală cu ajutorul dispozitivului a tipului respectiv de banderole, cu ulterioara completare a datelor de identificare de pe banderole;d) aplicarea în partea de jos şi de sus a fiecărui pachet a unui cartonaş, cu ulterioara completare a acestuia cu datele de identificare;e) ambalarea pachetelor cu bancnote în polietilenă, cu ajutorul dispozitivului, astfel asigurînd un vacuum în interiorul pachetului.

Ambalarea monedei metalice se efectuează separat pe valori nominale, ţinînd cont de următoarele cerinţe:a) depunerea într-un sac:- 1 ban 400 lei (20 săculeţe a cîte 20 lei)- 5 bani 1000 lei (20 săculeţe a cîte 50 lei)- 10 bani 2000 lei (20 săculeţe a cîte 100 lei)- 25 bani 5000 lei (20 săculeţe a cîte 250 lei)- 50 bani 2500 lei (5 săculeţe a cîte 500 lei)b) fiecărui sac i se va atribui o etichetă, care va cuprinde:- denumirea şi codul de identificare a băncii;- valoarea nominală;- numărul de monede;- suma depusă;- data ambalării;- numele şi semnătura casierului.

Numerarul primit în bancă în urma retragerilor acestuia de la alte bănci sau de la BNM va fi supus verificării şi ambalării în ambalajul Băncii în cauză. În urma activităţii de verificare a numerarului şi constatării unor diferenţe de numerar în plus sau în minus, banca va urma propriile proceduri stabilite, în vederea regularizării acestor diferenţe. În cazul depistării falsurilor, Banca va proceda în conformitate cu legislaţia în vigoare.

3.3.2. Utilizarea de către bănci a specimenelor de bancnoteBanca utilizează în operaţiunile cu numerar specimenele de bancnote distribuite de către BNM, cu titlu

gratuit. Specimen este bancnotă model al bancnotei autentice, care este imprimată, conform tehnologiei de imprimare a bancnotelor autentice, pe care este perforat cuvîntul “SPECIMEN” şi este destinat pentru determinarea autenticităţii, inclusiv plasării elementelor grafice, mărimilor geometrice, gamei de culori, a elementelor de securitate vizibile şi invizibile ale bancnotelor. Specimenele de bancnote nu au putere legală a unui mijloc de plată în numerar. Retragerea specimenelor de bancnote de la BNM se efectuează de către reprezentantul Băncii în baza delegaţiei. Recepţionarea, înregistrarea şi distribuirea specimenelor de

22

Page 23: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

bancnote, se efectuează de către bancă, conform procedurilor interne elaborate de sine stătător. Banca, în termen de 5 zile lucrătoare după recepţionarea specimenelor de bancnote, prezintă la BNM:a) lista specimenelor de bancnote distribuite, inclusiv către subdiviziunile separate ale băncii;b) angajamentul scris prin care îşi asumă obligaţia de păstrare în siguranţă a specimenelor de bancnote şi de restituire a acestora, la solicitarea BNM.

Restituirea specimenelor de bancnote de către Bancă se efectuează în termen de 10 zile lucrătoare de la solicitarea BNM. Predarea-primirea specimenelor se efectuează în baza unui proces-verbal semnat de părţi.

Banca, la încheierea procedurii de lichidare, restituie specimenele de bancnote la BNM. Predarea-primirea specimenelor de bancnote se efectuează în baza unui proces-verbal semnat de părţi.

Specimenele de bancnote prezentate la ghişeele băncilor, cele depistate la trierea numerarului, sînt retrase, cu întocmirea unui proces-verbal şi informarea ulterioară, a organelor de poliţie teritoriale, pentru examinare după competenţă. Totodată, băncile informează BNM printr-un aviz despre depistarea cazului, cu anexarea procesului-verbal de constatare a cazului.

3.4.Operaţiuni cu numerar în moneda naţională între bănci 3.4.1. Operaţiuni cu numerar în moneda naţională între băncile comercialeÎn rezultatul încasărilor de numerar, banca îşi stabileşte zilnic volumul necesar de numerar pentru

activitatea ulterioară. Băncii îi aparţine prerogativa de stabilire a excedentului de numerar pentru ziua următoare şi care poate fi oferit altor bănci sau depus la BNM.

Banca, care îşi stabileşte excedent de numerar, pentru ziua ulterioară, este obligată să transmită la BNM, prin intermediul componentei de transport a SAPI un Aviz (Anexa nr. 4), privind disponibilitatea excedentului de numerar indicînd suma totală, divizată pe valori nominale. Componenta de transport a Sistemului Automatizat de Plăţi Interbancare (SAPI) reprezintă componenta ce asigură schimbul de mesaje electronice între BNM şi participanţii la SAPI. În funcţie de solicitările de numerar de către alte bănci, banca va actualiza, pînă la ora 1500, informaţia prezentată pe parcursul zilei.

BNM va plasa pe pagina interbancară informaţia privind disponibilul de numerar al băncilor şi va asigura actualizarea acesteia în corespundere cu informaţia recepţionată de la bănci. Pagina interbancară reprezintă pagina WEB a BNM accesibilă participanţilor la SAPI prin intermediul reţelei interbancare.

În scopul acoperirii necesităţii băncii cu numerar, în caz de insuficienţa acestuia, banca va examina informaţia plasată pe pagina interbancară privind disponibilitatea numerarului în alte bănci şi va iniţia negocieri în vederea procurării numerarului necesar.

În cazul depistării de către banca solicitantă a neconformării cu cerinţele de triere şi ambalare a numerarului, aceasta va înainta reclamaţia respectivă băncii care a pus la dispoziţie numerarul, cu expedierea concomitentă a unei copii pe adresa BNM.

Banca va reglementa prin procedurile sale interne modalitatea de distribuire a excedentului de numerar între filialele proprii, precum şi altor bănci sau filialelor acestora, amplasate în aceeaşi localitate sau în localităţile din apropiere.

3.4.2. Operaţiunile cu numerar în moneda naţională ale băncilor în relaţia cu BNMÎn funcţie de disponibilitatea excedentului de numerar sau de insuficienţa acestuia, băncile pot respectiv

depune sau retrage numerar la BNM. Retragerea şi depunerea numerarului la BNM se efectuează în bază de contract.

3.4.2.1. Retragere de numerar de la BNMÎn scopul retragerii de numerar de la BNM, inclusiv a monedelor comemorative şi jubiliare, banca

solicitantă, în intervalul de timp 1500 – 1600 al zilei anterioare de retragere a numerarului iniţiază o cerere, după caz (Anexa nr. 5/Anexa nr. 6), prin intermediul componentei de transport a SAPI, în care se indică suma totală, structura pe valori nominale şi tipul monedelor. În cazul în care, banca intenţionează să retragă numerar în aceeaşi zi în care îl solicită, Cererea poate fi iniţiată în intervalul de timp 830 - 1000.

Cererea de retragere a numerarului de la BNM, cu excepţia monedelor comemorative şi jubiliare, se iniţiază de către bancă după examinarea informaţiei plasate pe pagina interbancară, şi distribuirea acestuia între bănci.

Banca este în drept să-şi anuleze cererea privind retragerea de numerar, inclusiv a monedelor comemorative şi jubiliare transmisă anterior, prin iniţierea unui Aviz (Anexa nr. 7), ce urmează a fi transmis nu mai tîrziu de termenul-limită de timp stabilit pentru iniţierea cererii prin intermediul componentei de transport a SAPI.

23

Page 24: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

BNM utilizează operaţiunile cu numerar ca un instrument al politicii monetare. Urmare a examinării cererii băncii solicitante, BNM poate satisface cererea, total sau parţial, sau refuza, în funcţie de posibilităţile de echilibrare a cererii de numerar cu ofertele băncilor pe piaţa monetară de numerar, de corespunderea operaţiunii de retragere obiectivului promovat de BNM, ţinînd cont de situaţia pe piaţa monetară, de volumul banilor în circulaţie, de volumul numerarului în casieriile băncilor şi/sau de plafoanele trimestriale ale bazei monetare.

Rezultatul examinării cererii se comunică băncii solicitante nu mai tîrziu de ora 1800 a zilei în curs, în cazul acceptării cererii printr-o Confirmare (Anexa nr.8) transmisă prin intermediul componentei de transport a SAPI, în care se va indica, după caz, suma numerarului acceptat spre retragere, structura valorilor nominale şi timpul retragerii numerarului de la BNM, în cazul refuzului cererii - printr-un Aviz. În baza mesajului recepţionat de la BNM, banca în ziua retragerii numerarului efectuează plata prin transfer, care trebuie să fie egală cu suma numerarului aprobat pentru retragere.

În cazul retragerii monedelor comemorative şi jubiliare, banca în ziua efectuării transferului, suplimentar, transfer la BNM diferenţa dintre preţul de comercializare şi valoarea nominală a monedelor comemorative şi jubiliare.

Băncile în proces de lichidare sau insolvabilitate, cu disponibil de numerar în contul deschis la BNM, vor transmite cererea pentru retragere de numerar, prin fax la BNM.

Banca are obligaţia de a transmite la BNM lista cu numele şi specimenele semnăturilor tuturor persoanelor desemnate pentru efectuarea operaţiunilor de retragere de numerar. Lista va purta semnătura conducătorului băncii şi a contabilului şef sau a persoanelor care îi înlocuiesc şi va cuprinde datele de identificare a persoanelor desemnate: numele, prenumele, codul numeric personal, seria şi numărul actului de identitate, numărul legitimaţiei de serviciu. Despre orice modificare ulterioară a acestei liste banca notifică BNM, în timp util, pentru a permite efectuarea operaţiunilor de retragere de numerar.

Pentru retragerea numerarului, persoana desemnată de către bancă se prezintă la BNM cu delegaţia valabilă numai pentru ziua respectivă, actul de identitate şi copia de pe actul de identitate.

Pentru retragerea numerarului de către băncile în proces de lichidare sau insolvabilitate, administratorul băncii se prezintă la BNM cu, actul de identitate şi copia de pe actul de identitate.

În cazul în care la verificarea documentelor prezentate de persoana responsabilă de retragerea numerarului a băncii au fost constatate erori, banca va prezenta documente noi şi va fi plasată în coada de aşteptare pentru retragerea numerarului.

Eliberarea numerarului de către BNM, inclusiv a monedelor comemorative şi jubiliare va avea loc numai după transferarea de către bancă a sumei ce reprezintă valoarea numerarului ce urmează a fi retras din casa centrală a BNM şi respectiv a diferenţei dintre preţul de comercializare şi valoarea nominală a monedelor comemorative şi jubiliare.

BNM va elibera persoanei desemnate de către bancă, odată cu numerarul, un exemplar al ordinului de eliberare a numerarului.

În cazul imposibilităţii de conectare la componenta de transport a SAPI, cererea de retragere a numerarului de către bancă inclusiv de către banca licenţiată neparticipantă la SAPI şi confirmarea de către BNM se transmit respectiv prin fax.

În situaţia în care, în ziua stabilită, banca solicitantă nu a efectuat operaţiunea de ridicare a numerarului, BNM va transmite, prin intermediul componentei de transport a SAPI, o Confirmare aferentă cazului (Anexa nr. 10) şi va aplica comisionul prevăzut la pct. 3 din Anexa nr. 11.

3.4.2.2. Depunere de numerar la BNMÎn funcţie de disponibilităţi, băncile pot depune la BNM:

a) excedentul de numerar, cu putere circulatorie; b) numerarul clasat în categoria  uzat; c) numerarul retras din circulaţie fără putere circulatorie.

Depunerea de numerar cu putere circulatorie la BNM se efectuează numai în baza Confirmării (Anexa nr. 8) transmise de BNM prin intermediul componentei de transport a SAPI. Confirmările privind disponibilitatea de depunere a excedentului de numerar cu putere circulatorie se iniţiază de sine stătător de către BNM în baza informaţiei transmise de către bănci.

Depunerile de numerar clasat în categoria uzat şi a celui retras din circulaţie fără putere circulatorie se depun zilnic la BNM fără restricţii de ordin cantitativ şi nominal. Pentru depunerea numerarului uzat şi a celui retras din circulaţie fără putere circulatorie banca este obligată, pînă la ora 1600 a zilei anterioare, să

24

Page 25: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

transmită la BNM, prin intermediul componentei de transport a SAPI, un Aviz (Anexa nr. 9) de depunere a numerarului impropriu circulaţiei, indicînd suma totală divizată pe valori nominale.

BNM va iniţia, după caz, dar nu mai tîrziu de ora 1800, o Confirmare (Anexa nr. 8), prin intermediul componentei de transport a SAPI, cu indicarea timpului depunerii numerarului uzat şi a celui retras din circulaţie fără putere circulatorie.

În cazul imposibilităţii de conectare la componenta de transport a SAPI, avizul de depunere a numerarului, iniţiat de către bancă inclusiv de către banca licenţiată neparticipantă la SAPI şi confirmarea operaţiunii de către BNM, se transmit respectiv prin fax.

Banca are obligaţia de a transmite la BNM lista cu numele şi specimenele semnăturilor tuturor persoanelor desemnate pentru a efectua operaţiuni de depunere a numerarului. Lista va purta semnătura conducătorului băncii şi a contabilului - şef sau a persoanelor care îi înlocuiesc şi va cuprinde datele de identificare a persoanelor desemnate: numele, prenumele, codul numeric personal, seria şi numărul actului de identitate, numărul legitimaţiei de serviciu. Despre orice modificare ulterioară a acestei liste banca notifică BNM în timp util, pentru a permite efectuarea operaţiunilor de depunere numerar.

Pentru depunerea numerarului, persoana desemnată de către bancă se prezintă la BNM cu ordinul de eliberare a numerarului emis de banca depunătoare (care prevede suma numerarului destinat pentru depunere în BNM), actul de identitate şi copia de pe actul de identitate. Un exemplar al procesului-verbal va fi transmis persoanei responsabile de depunere a numerarului. În urma depunerii numerarului, BNM va elibera persoanei desemnate a băncii depunătoare un exemplar al ordinului de încasare a numerarului, drept confirmare de depunere a numerarului.

BNM, în ziua efectuării operaţiunii, va transfera băncii suma ce reprezintă valoarea numerarului depus de către bancă la BNM.

Excedentul de numerar depus de către bancă la BNM se supune integral verificării. În cazul constatării unor diferenţe în minus, precum şi a depistării falsurilor, BNM va întocmi şi expedia

băncilor procesele-verbale de constatare, după caz, în baza cărora banca este obligată să acopere diferenţele depistate. Diferenţa depistată în plus, va fi transferată de către BNM, în contul de decontare al băncii, în baza procesului-verbal de constatare.

Pentru serviciile prestate aferente operaţiunilor de retragere a bancnotelor şi monedelor metalice divizionare BNM aplică comisioane prevăzute în Anexa nr. 11. Încasarea comisionului se efectuează conform ordinului de plată iniţiat de BNM, în baza mandatului acordat de către bancă.

25

Page 26: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa nr. 1Modul de completare a  Ordinului de încasare a numerarului

Rubricile ordinului de încasare a numerarului se completează după cum urmează:

1. "nr." - cu  numărul ordinului de încasare a numerarului;2. "ex. nr.___ "  - cu numărul exemplarului;3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile "data", "luna", "anul" cu data emiterii ordinului de

încasare a numerarului-data şi anul în cifre, luna în litere;4. "Beneficiar" -cu denumirea beneficiarului;5.  "Încasaţi de la" -cu identitatea depunătorului  beneficiar prin denumire;6. "Prin" -cu numele, prenumele persoanei împuternicite de depunătorul beneficiar;7. "Banca beneficiară" -cu denumirea băncii unde se deserveşte beneficiarul;8. "În baza" -cu denumirea , numărul şi data documentului prezentat de persoana împuternicită;9. "Conţinutul operaţiunii" -cu  descrierea conţinutului operaţiunii;10. "Document confirmativ" -cu  denumirea, numărul şi data documentului confirmativ;11. "tip. doc." -cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă

conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii;12. "Cod fiscal" -cu numărul codului fiscal al depunătorului;13. "nr.proc.exec." -cu numărul procedurii executorii indicat de către executorul judecătoresc;14. "Cont benef." -cu numărul contului bancar al beneficiarului deschis la banca beneficiarului;

26

Page 27: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

15. "Cont trezor." -cu numărul contului trezorerial al beneficiarului în cazul în care acesta este o instituţie publică care se deserveşte la unitatea Trezoreriei de stat;

16. "Cod. ţării" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului ţării, în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

17. "Cod operaţ." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului operaţiunilor în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

18. "Cod. băncii beneficiare" - cu numărul codului băncii beneficiare;19. "Simb. operaţ." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul simbolului operaţiunii, conform Instrucţiunii cu

privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr. 01006/1, aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997 ;

20. "Curs oficial" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de Banca Naţională faţă de valuta străină;

21. "Curs tranzac." - cu cursul de tranzacţie al leului moldovenesc faţă de valuta străină, stabilit de bancă;22. "Codul valutei" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului valutei contului înscris în rubrica "Debit"

sau "Credit", după caz;.23. "Debit" - cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare

înregistrare contabilă;24. "Credit" - cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare

înregistrare contabilă;25. "Suma în cifre" - divizată în două coloane "ÎN VALUTĂ" şi "ÎN LEI"  - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu

înscrierea sumei în cifre divizată în valută şi lei;26. "Suma în litere" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu

majusculă ;27. "Semnături" divizată în:a) "Depunător" - locul unde se aplică semnătura depunătorului, drept confirmare de  depunere a   numerarului;b) "Executor" - locul unde se aplică semnătura executorului, drept confirmare de  înregistrare a operaţiunii;c) "Controlor" - locul unde se aplică semnătura controlorului, drept confirmare de  verificare a  corectitudinii perfectării

ordinului de încasare a numerarului;d) "Casier" - locul unde se aplică semnătura casierului, drept confirmare de  încasare a numerarului;28. "L.Ş." - locul unde se aplică ştampila casierului, drept confirmare de încasare a numerarului.

27

Page 28: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa nr. 2

Modul de completare a Ordinului de eliberare a numerarului

Rubricile ordinului de eliberare a numerarului se completează după cum urmează:

1.  "nr." - cu  numărul ordinului de eliberare a numerarului;2.  "ex. nr. ___" - cu numărul exemplarului;3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile "data", "luna", "anul" -   cu data emiterii ordinului de

eliberare a numerarului-data şi anul în cifre, luna în litere;4.  "Eliberaţi" - cu denumirea băncii care efectuează operaţiunea de eliberare a numerarului;5. "Pentru" - cu identitatea clientului beneficiar pentru care se eliberează numerarul;6. "Prin" - cu numele, prenumele persoanei împuternicite de clientul beneficiar de a retrage numerarul de la bancă;7. "În baza" - cu denumirea , numărul şi data documentului prezentat de persoana împuternicită;8. "Conţinutul operaţiunii" - cu  descrierea conţinutului operaţiunii;9. "Document confirmativ" - cu  denumirea, numărul şi data documentului confirmativ al băncii;10. "tip. doc." - cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă

conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii;11. "Cod fiscal" - cu numărul codului fiscal al clientului pentru care se eliberează numerarul;12. "Cod. ţării" - în funcţie de conţinutul operaţiunii cu, codul ţării în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea

informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;13. "Cod. operaţ." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului operaţiunilor în conformitate cu Regulamentul

cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;14. "Cod. băncii" - cu numărul codului băncii;15. "Simb. operaţ." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul simbolului operaţiunii, conform Instrucţiunii cu privire

la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr. 01006/1, aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997 ;

16. "Curs oficial" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit   de Banca Naţională faţă de valuta străină;

17. "Curs tranzac." - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul leului moldovenesc faţă de valuta străină stabilit de bancă;

18. "Codul valutei" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului valutei contului înscris în rubrica "Debit" sau "Credit", după caz;

19. "Debit" - cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare

28

Page 29: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

înregistrare contabilă;20. "Credit" - cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare

înregistrare contabilă;21. "Suma în cifre" - divizată în două coloane "ÎN VALUTĂ" şi "ÎN LEI"  - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu

înscrierea sumei în cifre divizată în valută şi lei;22. "Suma în litere" - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu

majusculă ;23. "Semnături" divizată în:a) "Suma a primit" - locul unde se aplică semnătura clientului drept confirmare de  primire a numerarului;b) "Executor" - locul unde se aplică semnătura executorului drept confirmare de  înregistrare a operaţiunii;c) "Controlor" - locul unde se aplică semnătura controlorului drept confirmare de  verificare a corectitudinii perfectării

ordinului de eliberare a numerarului;d) "Casier" - locul unde se aplică semnătura casierului drept confirmare de  eliberare a numerarului;24.  "L.Ş." - locul unde se aplică ştampila casierului drept confirmare de eliberare a numerarului.

Anexa nr.3Criteriile de determinare a plătibilităţii şi de schimb

al bancnotelor şi monedelor metalice în moneda naţională Prezentele criterii se utilizează de către Bancă la procesarea şi schimbul bancnotelor şi monedelor

metalice divizionare în moneda naţională. 1. Plătibile se consideră bancnotele şi monedele metalice divizionare în moneda naţională care au putere

legală de plată pe teritoriul Republicii Moldova (inclusiv cele anunţate de către BNM pentru retragere din circulaţie), fără semne de contrafacere, fără deteriorări sau cu deteriorări, care întrunesc următoarele criterii:1) bancnotele: murdare, învechite, degradate nesemnificativ prin rupere; cu uzură, găuri neînsemnate, perforări, inscripţii şi desene străine, pete, amprente ale ştampilelor; fără colţuri, margini;

29

Page 30: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

2) monedele metalice divizionare: cu deteriorări mecanice neînsemnate, dar cu păstrarea integră a imaginii pe aversul şi reversul monedei.

2. Se acceptă către schimb bancnotele în moneda naţională care au putere legală de plată pe teritoriul Republicii Moldova (inclusiv cele anunţate de către BNM pentru retragere din circulaţie), fără semne de contrafacere, incluzînd următoarele deteriorări:1) lipsa unui fragment semnificativ (inclusiv cele arse, supuse acţiunii mediului agresiv - mucegăite şi putrezite), dar care au păstrat nu mai puţin de 55% din suprafaţa iniţială a bancnotei; 2) lipite din fragmente, dacă un fragment sau cîteva fragmente aparţin incontestabil unei şi aceleiaşi bancnote şi ocupă nu mai puţin de 55% din suprafaţa iniţială a bancnotei; 3) cu culoarea şi luminiscenţa schimbată în razele ultraviolete, dacă pe acestea clar este vizibilă imaginea; 4) cu rebut de imprimare.

3. Se acceptă către schimb monedele metalice în moneda naţională care au putere legală de plată pe teritoriul Republicii Moldova (inclusiv cele anunţate de către BNM pentru retragere din circulaţie), fără semne de contrafacere, incluzînd următoarele deteriorări: 1) cu modificarea formei iniţiale (îndoită, lăţită, cu deteriorări mecanice – găurite şi roase), dar cu păstrarea imaginii pe avers şi revers;2) cu amprente în urma acţiunii temperaturilor înalte şi a mediului agresiv (topite, cu schimbarea culorii);3) cu rebut de batere.

4. Bancnotele şi monedele metalice divizionare în moneda naţională, retrase din circulaţie, dar care sînt acceptate către schimb pe parcursul perioadei stabilite de BNM, fără semne de contrafacere, fără deteriorări sau cu deteriorări menţionate la pct. 1-3 de asemenea se supun schimbului.

5. Bancnotele şi monedele metalice divizionare în moneda naţională care nu au putere legală de plată pe teritoriul Republicii Moldova sau conţin semne de contrafacere sau cu deteriorări care nu sînt prevăzute la pct. 1-3 (inclusiv bancnotele care conţin cuvîntul „Specimen” perforat, bucăţi de monedă metalică, construcţia cărora prevede prezenţa conturului circular) se consideră neplătibile şi nu se supun schimbului.

Anexa nr. 4

_________________________ codul băncii

Banca Naţională a Moldovei

__________________ nr. de înregistrare

__________________ data, luna, anul perfectării

30

Page 31: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Aviz privind disponibilitatea excedentului de numerar

Prin prezenta ________________________________________ Vă informează denumirea băncii

despre disponibilitatea excedentului de numerar оn sumг totală de ______________, suma în cifre

dupг cum urmează:

valoarea nominală suma (lei)

bancnote:monede:

TOTAL: _________________________ suma în cifre

Executorul responsabil: ________________

„Anexa nr. 5__________________ codul băncii

Banca Naţională a Moldovei__________________ nr. de înregistrare

__________________ data, luna, anul perfectării

Cerere pentru retragere de numerar

Prin prezenta ______________________solicită pentru data de ___ _______ 20__, denumirea băncii

retragerea numerarului în suma totală de ___________________, inclusiv pentru: suma în cifre

___________________________________ în sumă de_______________________pensii, alocaţii, indemnizaţii, compensaţii * suma în cifre

___________________________________ în sumă de _______________________ alte necesităţi ** suma în cifre

cu următoarele valori nominale: valoarea nominală* suma

(lei)bancnote:

31

Page 32: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

monede:

TOTAL: _________________________ suma în litere

Executorul responsabil: ________________

* şi ** se completează în funcţie de necesitate.”;

Anexa nr. 6

_________________________ codul băncii

Banca Naţională a Moldovei__________________

nr. de înregistrare

__________________ data, luna, anul perfectării

Cerere pentru retragerea

monedelor comemorative şi jubiliare

Prin prezenta ____________________________________ solicită retragerea denumirea băncii

monedelor comemorative şi jubiliare, în data de ___ _____________ 200_ , după

cum urmează:

32

Page 33: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

valoarea nominală denumirea monedei cantitatea suma (buc.) (lei)

TOTAL: _________________________ suma în cifre

Executorul responsabil: ________________

Anexa nr. 7

_________________________ codul băncii

Banca Naţională a Moldovei

__________________ nr. de înregistrare

__________________ data, luna, anul perfectării

Aviz de anulare a cererii

Prin prezenta ______________________________________ solicită anularea denumirea băncii

cererii pentru retragere de numerar cu nr. de înregistrare _____________, din ___ _______200_,

33

Page 34: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

оn sumă totală de: ______________________, din motivul ___________________. suma în cifre

Executorul responsabil: ________________

Anexa nr. 8

__________________________ codul băncii

__________________ nr. de înregistrare

__________________ data, luna, anul perfectării

Confirmare

Prin prezenta Banca Naţională a Moldovei confirmă _____________________ denumirea operaţiunii

în data de __ ________ ___, la ora _____, оn sumă totală de ___________, conform suma în cifre

____________________________________________________________________se completează, cu numărul şi data cererii pentru retragere de numerar / monedelor comemorative şi jubiliare / avizului de depunere a numerarului

după cum urmează:

34

Page 35: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

valoarea nominală denumirea monedei cantitatea suma (buc.) (lei)

bancnote:monede:

TOTAL: _________________________ suma în cifre

Executorul responsabil: ________________

Anexa nr. 9

_________________________ codul băncii

Banca Naţională a Moldovei

__________________ nr. de înregistrare

__________________ data, luna, anul perfectării

Aviz de depunere a numerarului

impropriu circulaţiei

Prin prezenta _____________________________________ solicită depunerea denumirea băncii

numerarului _________________________________________________________ se completează, dupг caz: numerar uzat / numerar retras din circulaţie fără putere circulatorie

în sumă totală de ______________________, după cum urmează: suma în cifre

valoarea nominală suma (lei)

35

Page 36: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

bancnote:monede:

TOTAL: _________________________ suma în cifre

Executorul responsabil: ________________

Anexa nr. 10__________________ codul băncii

__________________ nr. de înregistrare

__________________ data, luna, anul perfectării

Confirmare

Prin prezenta BNM confirmă că, ____________________________________ denumirea băncii

nu a efectuat operaţiunea de ridicare a numerarului solicitat pentru retragere, în data de __ ________ 20__, în sumă

totală de ____________________, conform Confirmării BNM suma în cifre

_______________________. se completează, cu numărul şi data

Executorul responsabil: ________________

36

Page 37: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa nr. 11

Comisioanele aplicate de BNM pentru serviciile prestate aferente operaţiunilor de retragere a numerarului

Operaţiunea de retragere a numerarului Mărimea comisionului Data încasării comisionului

1. Retragerea numerarului, cu solicitarea ridicării acestuia cu o zi înainte, pentru:

a) plata pensiilor, alocaţiilor, indemnizaţiilor, compensaţiilor;

b) alte necesităţi ale Băncii

0,25 %din suma eliberată

0,5 %din suma eliberată

în ziuaefectuării operaţiunii

de retragere

în ziuaefectuării operaţiunii

de retragere2. Retragerea numerarului, cu solicitarea ridicării

acestuia în aceiaşi zi3,5 %

din suma eliberatăîn ziua

efectuării operaţiuniide retragere

3. Neridicarea în ziua stabilită a numerarului solicitat pentru retragere

2 %din suma acceptată

în ziua stabilită pentru efectuarea operaţiunii de retragere

37

Page 38: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Tema nr. 4 Viramentul sau plăţile fără numerar

4.1. Interpretarea conceptuală a viramentului ca procedeu tehnic bancar şi instrument de plată4.2. Transferul de credit. Ordinul de plată 4.2.1. Definirea şi tipurile transferului de credit 4.2.2. Iniţierea şi efectuarea transferului de credit 4.2.2.1. Cerinţe privind întocmirea şi prezentarea ordinului de plată 4.2.2.2. Acceptarea şi executarea ordinului de plată de către banca plătitoare 4.2.2.3. Particularităţile efectuării transferului de credit de către bancă al sumelor încasate în

numerar şi al altor plăţi la cererea persoanelor fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate

4.2.3. Finalizarea transferului de credit 4.2.4. Modul de evidenţă a operaţiunilor de transfer de credit 4.3. Debitarea directă. Cererea de plată 4.3.1. Definirea debitării directe şi modalitatea de organizare 4.3.2. Întocmirea şi prezentarea cererii de plată 4.3.3. Executarea cererii de plată de către banca plătitoare 4.3.4. Finalizarea debitării directe de către banca beneficiară4.4. Perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare. Ordinul incaso 4.4.1. Modalitatea de emitere şi prezentare a ordinului incaso 4.4.2. Executarea ordinului incaso la banca plătitoare 4.4.3. Obligaţiile băncii beneficiare4.5. Utilizarea acreditivului documentar 4.5.1. Noţiuni generale aferente acredituvului documentar 4.5.2. Modalitatea de deschidere a acreditivului 4.5.3. Activitatea la banca emitentă 4.5.4. Activitatea la banca beneficiară 4.5.5. Modul de prezentare de către beneficiar şi verificare de către banca beneficiară a

documentelor la utilizarea acreditivului 4.5.6. Acreditivul documentar transferabil

Acte normative:1. Regulament privind utilizarea acreditivului documentar irevocabil şi acoperit pe teritoriul Republicii

Moldova, aprobat prin HCA al BNM nr. 122 din 29.05.2003 //Monitorul Oficial 116-120/159, 01.08.20032. Regulamentul cu privire la transferul de credit, aprobat prin HCA al BNM nr.373 din

15.12.2005 //Monitorul Oficial 176-181/643, 30.12.2005 3. Regulamentul cu privire la debitarea directă, aprobat prin HCA al BNM nr.374 din

15.12.2005 //Monitorul Oficial 176-181/644, 30.12.20054. Regulamentul privind suspendarea operaţiunilor, sechestrarea şi perceperea în mod incontestabil a

mijloacelor băneşti din conturile bancare, aprobat prin HCA al BNM nr.375 din 15.12.2005 //Monitorul Oficial 1-4/6, 06.01.2006

4.1. Interpretarea conceptuală a viramentului ca procedeu tehnic bancar şi instrument de platăPrin existenţa în cadrul aceleiaşi bănci sau, în general în sistemul bancar, a conturilor celor două

subiecte ale raportului de plăţi (plătitor şi beneficiar), devine posibilă efectuarea plăţii printr-o simplă operaţie scriptică: trecerea sumei dintr-un cont (persoanei plătitoare) în alt cont (persoanei beneficiare).

Astfel viramentul se caracterizează ca un procedeu special de paltă care se înfăptuieşte prin transferul sumei dintr-un cont în altul (respetiv debitarea şi creditarea conturilor respective) fără utilizarea numerarului.

Semnificaţia acestui procedeu are mai multe interpretări.1. O primă interpretare decurge din considerarea procedeului din punct de vedere economic al

circulaţiei monetare. Conturile bancare reprezintă forme de depuneri băneşti la bancă sub formă scripturală

38

Page 39: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

(de înscrieri în conturi). Respectiv prin virament se înfăptuieşte circulaţia monedei scripturale. Prezentând viramentul prin schema de mai jos

D Cont A C D Cont B Ciniţial 10 000 20 000virament 7 000 7 000final 17 000 13 000putem constata că concomitent cu modificare soldurilor finale ale ambelor conturi suma totală rămâne

neschimbată (30 000).2. Într-o altă interpretare deţinerile de conturi bancare exprimă creanţe ale terţilor faţă de bancă, iar

viramentul reprezintă un proces de transfer al creanţelor între creditorii băncii. Astfel în cazul de mai sus, reflectând operaţiunea din punct de vedere al bilanţului contabil a băncii

moment iniţial: moment final:A Bilanţ P A Bilanţ P

Ct A - 10 000 Ct A - 17 000Ct B - 20 000 Ct B - 13 000

putem observa modificarea creanţelor fiecăruia din creditorii băncii şi menţinerea neschimbată a sumei totale de creanţe ale băncii faţă de creditori.

Viramentul trebuie examinat din două aspecte: ca procedeu tehnic bancar şi ca instrument de plată.Ca procedeu tehnic bancar viramnentul poate fi diferit în funcţie de sensul din care se dispune plata.

Tipul predominant este viramentul de credit (transferul de credit).În acest caz operaţiunea derulează în modul următor:1. Plătitorul, în baza unui document de plată, ordonă băncii sale, care îndeplineşte funcţia de bancă

plătitoare, se execute plata în favoarea unui beneficiar.2. Banca plătitoare preia suma din contul plătitorului şi efectuează plata către banca beneficiarului.3. Banca beneficiarului înscrie suma respectivă în contul beneficarului.De remarcat că plătitorul în depină responsabilitate consimte şi ordonă efectuarea plăţii.Un alt procedeu este viramentul de debit (debitarea directă). În acest caz operaţiunea se derulează astfel:1. Plătitorul împuterniceşte beneficiarul pentru înaintarea documentului (cererii) de plată. În acelaşi timp

ambii informează băncile respective despre modaliatea de plată aplicată.2. Beneficiarul depune documentul de plată la banca beneficiară.3. Banca beneficiară remite documentul de plată băncii plătitorului.4. Banca beneficiară execută plata ca şi în cazul viramentului de credit.O formă specifică a viramentului de debit este perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti, a

cărui caracterisitcă esenţială este faptul că în acest caz palta se face fără consimţământul plătitorului, ci numai cu nformarea lui.

Ca instrument de plată viramentul exprimă raporturile dintre titularul de cont şi bancă. Aceste raporturi pot fi examinate sub două aspecte. În primul rând banca acţionează în calitate de instituţie de păstrare a mijloacelor băneşti (funcţia de depozitar). Odată cu miterea documentului de plată şi transmiterea lui spre executare banca îndeplineşte operaţiunea de mandat (împuternicire) oferită de titularul de cont. În acest cont comparativ cu alte instrumente de plată viramentul prezintă anumite restricţii:

1. Documentul de plată emis nu conferă beneficiarului nici un drept, este numai o ipoteză, care se materializează numai cu respectarea unor condiţii, de exemplu disponibiliatea mijloacelor băneşti. Numai după finalizarea plăţii beneficiarul are certitudinea definitivă a plăţii.

2. Documentul de plată prin virament este revocabil. Realţiile dintre plătitor şi bancă sunt particulare şi secrete. Respectiv gestioanarea contului este la discreţia titularului. Bineînţeles că revocarea este posibilă dacă operaţiunea nu s-a efectuat în acel moment.

3. În unele cazuri alte documente de plată (de exemplu cecul bancar, cambia) au prioritate în executare faţă de virament.

4.2. Transferul de credit. Ordinul de plată4.2.1. Definirea şi tipurile transferului de creditTransferul de credit este reglementat de regulamentul respectiv al BNM, prevederile căruia sînt obligatorii pentru toate persoanele juridice şi fizice, care utilizează acest instrument. Transferul de credit reprezintă o serie de operaţiuni care începe prin emiterea de către emitent a

ordinului de plată şi executarea de către banca plătitoare a acestuia în scopul punerii la dispoziţia

39

Page 40: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

beneficiarului a unei sume de mijloace băneşti şi se finalizează prin înregistrarea de către banca beneficiară a sumei respective în contul beneficiarului.

Pot fi definite următoarele noţiuni:Beneficiar - persoana în favoarea căreia se transferă mijloacele băneşti.Banca plătitoare - banca care în baza ordinului de plată efectuează transferul de credit. Banca beneficiară - banca care finalizează transferul de credit efectuînd operaţiunile relevante. Emitent - persoana care emite un ordin de plată.Ordinul de plată - document de plată în baza căruia se efectuează transferul de credit.Plătitor  - persoana din mijloacele / contul căreia se efectuează transferul de credit.Titular de cont bancar - persoana pe numele căreia este deschis cont bancar. Tipurile transferului de credit Transferul de credit poate fi efectuat atît în monedă naţională cît şi în valută străină. În funcţie de

specificul utilizării, transferul de credit se clasifică în transfer ordinar şi transfer bugetar. Transferul ordinar este utilizat în scopul efectuării tuturor plăţilor, care nu se referă la bugetul public

naţional şi poate fi iniţiat atît de către clientul băncii (titular de cont bancar) cît şi nemijlocit de bancă în nume şi pe cont propriu, precum şi la transferarea sumelor încasate în numerar de la persoanele fizice.

Transferul bugetar este utilizat în scopul efectuării plăţilor care se referă numai la bugetul public naţional şi poate fi iniţiat atît de către clientul băncii (titular de cont bancar) cît şi nemijlocit de bancă în nume şi pe cont propriu, precum şi la transferarea sumelor încasate în numerar de la persoanele fizice.

Atît transferul ordinar cît şi cel bugetar poate fi utilizat şi pentru plăţile cu caracter de periodicitate, la date programate şi sume fixe (transfer programat), care se efectuează de către bancă în numele titularului de cont bancar în anumite intervale de timp, conform prevederilor contractului de mandat.

În funcţie de solicitarea clientului băncii, transferul de credit în monedă naţională poate fi efectuat în regim de urgenţă (transfer urgent) sau în regim normal (transfer normal).

4.2.2. Iniţierea şi efectuarea transferului de credit Iniţierea şi efectuarea transferului de credit presupune perfectarea şi transmiterea la bancă a ordinului de

plată.4.2.2.1. Cerinţe privind întocmirea şi prezentarea ordinului de plată Transferul de credit se efectuează în baza ordinului de plată întocmit de către emitentul acestuia. La

efectuarea transferului de credit, emitentul utilizează formularul ordinului de plată elaborat de către banca plătitoare cu respectarea cerinţelor stabilite (Anexa 1 în cazul transferului de credit în monedă naţională, Anexa 2 - în cazul transferului de credit în valută străină, cu elementele obligatorii menţionate în Anexa 3, respectiv Anexa 4), fiind prezentat pe suport hîrtie sau transmis în mod electronic prin intermediul sistemelor de deservire bancară la distanţă la banca plătitoare. Modul de completare a ordinului de plată utilizat la efectuarea transferului bugetar, destinat transferului mijloacelor băneşti în / din bugetul public naţional, este reglementat de asemenea către Ministerul Finanţelor.

Ordinul de plată se întocmeşte în limba de stat. În ordinul de plată nu se admit corectări şi / sau ştersături.

Responsabilitatea privind veridicitatea şi corectitudinea informaţiei indicate în ordinul de plată îi revine emitentului.

Ordinul de plată se emite:a) într-un singur exemplar în cazul emiterii de către banca plătitoare la efectuarea transferului de credit

în nume şi pe cont propriu;b) în 2 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar, precum şi de către banca plătitoare

la efectuarea transferului în numele titularului de cont bancar;c) în 3 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar la efectuarea transferului de credit în

adresa Întreprinderii de Stat "Poşta Moldovei", la care se anexează la necesitate şi 3 exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor băneşti.

Ordinul de plată pe suport hîrtie se prezintă la banca plătitoare în numărul de exemplare necesar părţilor. Ordinul de plată se prezintă/transmite spre executare la banca plătitoare de către emitent sau de către

persoana împuternicită a acestuia în ziua în care a fost emis, iar în cazul emiterii ordinului de plată de către unitatea Trezoreriei de Stat, acesta se prezintă/transmite spre executare la banca plătitoare cu data emiterii în decursul anului bugetar curent.

În cazul transferului de credit iniţiat de către clientul băncii, ordinul de plată poate fi prezentat/transmis

40

Page 41: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

la banca plătitoare cu solicitarea ca acesta să fie executat la o dată viitoare a plăţii. În asemenea cazuri, în ordinul de plată la rubrica ,,Data executării” se indică data în care plata urmează să fie executată (care diferă de data primirii ordinului de plată de către banca plătitoare, însă nu poate fi mai mare cu 10 zile lucrătoare decît aceasta).

Emitentul poate revoca ordinul de plată pînă la momentul executării acestuia de către banca plătitoare.

4.2.2.2. Acceptarea şi executarea ordinului de plată de către banca plătitoare Banca plătitoare acceptă spre executare ordinul de plată dacă sînt respectate următoarele condiţii:a) plătitorul are deschis cont bancar la banca plătitoare;b) mijloacele băneşti din contul plătitorului sînt suficiente pentru efectuarea transferului; c) asupra mijloacelor băneşti din contul plătitorului nu sînt aplicate restricţii privind utilizarea acestora

din partea organelor abilitate prin lege; d) ordinul de plată este întocmit în conformitate cu prevederile legale;e) sînt prezentate şi verificate de către bancă documentele justificative, autorizaţii, notificaţii şi alte

documente (în continuare - documente relevante), în cazul în care prezentarea acestora este prevăzută de actele  normative în vigoare.

Ordinul de plată neacceptat spre executare se restituie de către banca plătitoare emitentului cu indicarea motivului refuzului.

Banca plătitoare informează plătitorul, printr-o modalitate convenită cu acesta, despre acceptarea sau neacceptarea ordinului de plată spre executare.

Banca plătitoare trece la scăderi suma înscrisă în ordinul de plată acceptat spre executare la data prezentării acestuia, sau la data viitoare a plăţii, şi îl transmite la data executării:

a) prin intermediul sistemului automatizat de plăţi interbancare (SAPI) în adresa băncii beneficiare;b) prin sistemul intern al băncii în adresa beneficiarului, în cazul în care plătitorul şi beneficiarul se

deservesc în aceeaşi bancă;c) prin alt sistem utilizat de bancă în cazul transferului în valută străină.Banca plătitoare asigură ca mesajul electronic aferent transferului de credit ordinar să conţină, pe lîngă

informaţiile necesare executării acestuia, următoarea informaţie cu privire la plătitor:a) denumirea/numele şi prenumele; b) numărul contului bancar;c) adresa sau codul fiscal (IDNO/IDNP), sau data şi locul naşterii (cu excepţia ordinului de plată utilizat

la efectuarea transferului de credit în monedă naţională, unde includerea elementului ,,codul fiscal” este obligatorie, în cazul în care plătitorul deţine cod fiscal).

Banca elaborează graficul de primire a ordinelor de plată atît pe suport hîrtie, cît şi prin intermediul sistemelor de deservire bancară la distanţă. Banca afişează graficul de primire a ordinelor de plată pe panou la oficiile sale bancare şi pe pagina oficială Web a sa şi este obligată să-l respecte, în relaţia cu clienţii. Graficul de primire a ordinelor de plată include perioada de timp în care banca recepţionează ordinele de plată pe parcursul zilei de lucru (operaţionale) a băncii.

4.2.2.3. Particularităţile efectuării transferului de credit de către bancă al sumelor încasate în numerar şi al altor plăţi la cererea persoanelor fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate

La efectuarea transferului sumelor încasate în numerar de la persoanele fizice în favoarea bugetului public naţional sau în favoarea unui beneficiar cu care banca plătitoare nu are încheiat contract, banca plătitoare întocmeşte ordin de plată pentru fiecare ordin de încasare a numerarului în parte, după verificarea documentelor relevante anexate, în cazul în care prezentarea acestora este prevăzută de actele normative în vigoare.

Banca plătitoare poate întocmi ordin de plată în suma totală a setului ordinelor de încasare a numerarului, care conţin unul şi acelaşi cont bancar al beneficiarului, în cazul în care această clauză este stipulată în contractul respectiv încheiat cu beneficiarul, dacă actele normative în vigoare nu prevăd altfel.

La transferarea sumelor percepute de către persoanele împuternicite prin lege la bugetul public naţional de la persoanele fizice, banca plătitoare întocmeşte ordin de plată pentru fiecare ordin de încasare a numerarului în parte.

La transferarea mijloacelor băneşti dintr-un cont bancar în altul ale aceleiaşi persoane fizice sau dintr-un cont bancar al unei persoane fizice în adresa altei persoane fizice sau juridice, banca întocmeşte ordinul de

41

Page 42: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

plată în numele persoanei fizice respective în baza cererii acesteia.

4.2.3. Finalizarea transferului de credit Recepţionarea ordinului de plată de către banca beneficiară prin intermediul SAPI Banca beneficiară, după recepţionarea ordinului de plată de la banca plătitoare prin intermediul SAPI,

efectuează în aceeaşi zi lucrătoare controlul corectitudinii indicării contului bancar şi codului fiscal al beneficiarului.

În cazul în care contul bancar şi codul fiscal al beneficiarului din ordinul de plată sînt indicate corect, transferul de credit se consideră finalizat şi banca beneficiară efectuează următoarele:

a) înregistrează imediat mijloacele băneşti în contul bancar al beneficiarului; b) prezintă/transmite beneficiarului, ordinul de plată pe suport hîrtie sau în mod electronic.Dacă banca beneficiară depistează că în ordinul de plată recepţionat de la banca plătitoare este indicat

greşit contul bancar şi/sau codul fiscal al beneficiarului sau contul beneficiarului nu există, transferul de credit se consideră nefinalizat. Banca beneficiară restituie băncii plătitoare suma respectivă nu mai tîrziu de ziua lucrătoare următoare celei în care aceasta a fost primită, întocmind un ordin de plată în conformitate cu Anexa 3. În ordinul de plată emis de banca beneficiară se indică codul tranzacţiei respectiv şi se face referinţă la ordinul de plată transmis eronat de către banca plătitoare.

Cerinţe privind organizarea cadrului aferent prevenii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului în contextul finalizării transferului de credit

La primirea unui mesaj electronic aferent unui transfer de credit, în monedă naţională sau în valută străină, banca beneficiară verifică dacă mesajul conţine informaţia completă cu privire la identitatea plătitorului.

Lipsa informaţiei complete cu privire la plătitor, se va considera de către banca beneficiară drept un factor în evaluarea potenţialului caracter suspect al transferului de credit respectiv.

Banca beneficiară evaluează potenţialul caracter suspect al transferului de credit, al cărui mesaj conţine informaţia incompletă cu privire la plătitor, în funcţie de criteriile pe care le stabileşte în acest sens în procedurile sale interne.

În cazul în care după aplicarea criteriilor stabilite este determinat caracterul suspect al transferului de credit respectiv, banca beneficiară va întreprinde acţiunile necesare în conformitate cu actele normative în vigoare privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.

4.2.4. Modul de evidenţă a operaţiunilor de transfer de credit În cazul efectuării transferului de credit în baza unui ordin de plată prezentat pe suport hîrtie, precum şi

în cazul efectuării unui transfer de credit de către bancă în nume şi pe cont propriu, un exemplar al ordinului de plată (legalizat cu semnăturile persoanelor cu drept de semnătură şi amprentele ştampilelor necesare) se include de către banca plătitoare în dosar.

În cazul efectuării transferului de credit în baza unui ordin de plată transmis de către plătitor în mod electronic prin intermediul sistemelor de deservire bancară la distanţă, banca întocmeşte zilnic un Registru al ordinelor de plată aferente tranzacţiilor primite, care se stabileşte de sine stătător de către bancă, şi care urmează să includă, cel puţin, următoarele elemente obligatorii:

a) numărul ordinului de plată;b) codul tranzacţiei;c) suma tranzacţiei;d) moneda tranzacţiei;e) data şi ora recepţionării ordinului de plată;f) tipul transferului (normal/urgent);g) datele bancare ale plătitorului şi beneficiarului;h) destinaţia plăţii.Registrul întocmit se legalizează cu amprenta ştampilei şi semnătura persoanelor împuternicite ale

băncii şi se include în dosarul zilei operaţionale al băncii.

4.3. Debitarea directă. Cererea de plată4.3.1. Definirea debitării directe şi modalitatea de organizareDebitarea directă este o modalitate de plată care constă în debitarea de către banca plătitoare a contului

bancar al plătitorului cu suma plăţii indicată în cererea de plată emisă de beneficiar şi creditarea

42

Page 43: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

corespunzătoare de către banca beneficiară a contului bancar al beneficiarului.Cerere de plată - documentul de plată în baza căruia se efectuează debitarea directă. Debitarea contului bancar al plătitorului de către banca plătitoare se efectuează în conformitate cu

mandatul de debitare directă, iar creditarea corespunzătoare de către banca beneficiară a contului bancar al beneficiarului în conformitate cu angajamentul privind debitarea directă.

Mandatul de debitare directă este un act juridic prin care plătitorul acordă o împuternicire unui anumit beneficiar pentru a emite cereri de plată, precum şi băncii plătitoare pentru a-i debita contul cu sumele indicate în cererile de plată. El se întocmeşte în numărul de exemplare necesar părţilor implicate în conformitate cu cerinţele din Anexa 5, se legalizează cu semnăturile persoanelor împuternicite ale plătitorului şi beneficiarului, şi se prezintă de către plătitor la banca plătitoare.

Banca plătitoare verifică dacă mandatul de debitare directă este legalizat de către persoanele împuternicite ale plătitorului să dispună de mijloacele băneşti din contul plătitorului şi după caz acceptă mandatul de debitare directă prin legalizarea tuturor exemplarelor acestuia cu semnăturile persoanelor împuternicite ale băncii.

Un exemplar al mandatului de debitare directă se păstrează la banca plătitoare, iar celelalte exemplarele se restituie plătitorului, dintre care un exemplar se păstrează la plătitor, iar altul se prezintă de către plătitor beneficiarului.

Angajamentul privind debitarea directă este acordul încheiat între beneficiar şi banca beneficiară, ce cuprinde obligaţiile acestora în cadrul utilizării debitării directe. El se întocmeşte de către beneficiar în numărul de exemplare necesar părţilor implicate, în conformitate cu cerinţele din Anexa 6 şi se legalizează cu semnăturile persoanelor împuternicite ale beneficiarului şi ale băncii beneficiare. Un exemplar se păstrează la banca beneficiară, iar altul la beneficiar.

Băncile elaborează proceduri interne care cuprind descrierea tuturor proceselor aferente debitării directe ce ţin de prezentarea/transmiterea şi executarea cererii de plată, precum şi finalizarea acesteia.

Prin debitarea directă pot fi efectuate plăţile în lei moldoveneşti de la rezidenţi sau nerezidenţi ai Republicii Moldova în favoarea rezidenţilor pentru orice tip de servicii prestate, lucrări executate şi mărfuri livrate.

Modalitatea  de efectuarea a debitării directe în cazul în care plătitorul şi beneficiarul se deservesc în aceeaşi bancă se elaborează de sine stătător de către bancă, ţinînd cont de modul de completare şi utilizare a cererii de plată.

4.3.2. Întocmirea şi prezentarea cererii de plată Debitarea directă se efectuează în baza cererii de plată, care poate fi atît individuală (în cazul în care un

beneficiar prezintă informaţia aferentă unui singur plătitor), cît şi consolidată (în cazul în care un beneficiar prezintă informaţia aferentă mai multor plătitori). Beneficiarul utilizează formularul cererii de plată elaborat de către banca beneficiară cu respectarea cerinţelor stabilite. Banca poate utiliza modelul cererii de plată individuale prezentat în Anexa 7 şi modelul cererii de plată consolidate prezentat în Anexa 8, care trebuie să conţină, cel puţin, elementele obligatorii prevăzute în Anexa 9.

Cererea de plată se prezintă de către beneficiar la bancă pe suport hîrtie sau se transmite în mod electronic prin intermediul sistemelor de deservire bancară la distanţă.

Cererea de plată se prezintă/transmite la banca beneficiară într-un timp suficient necesar asigurării finalizării executării acesteia, în conformitate cu termenele şi condiţiile generale prevăzute de către banca beneficiară.

Data finalizării executării cererii de plată reprezintă data creditării contului beneficiarului de către banca beneficiară.

Banca beneficiară acceptă spre executare cererea de plată, dacă sînt respectate următoarele condiţii:    a) beneficiarul are deschis cont bancar în conformitate cu prevederile actelor legislative şi normative în vigoare;

b) cererea de plată este întocmită în conformitate cu normele BNM; c) banca dispune de angajamentul privind debitarea directă al beneficiarului. În cazul în care cererea de plată nu corespunde condiţiilor nominalizate, banca beneficiară nu o acceptă

spre executare şi o restituie beneficiarului cu indicarea motivului refuzului, printr-o modalitate convenită între beneficiar şi banca beneficiară.

În cazul în care plătitorul şi beneficiarul sînt clienţi ai diferitelor bănci (debitare directă interbancară), banca beneficiară întocmeşte şi transmite cererile de plată (mesajele de plată) în conformitate cu

43

Page 44: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

prevederile Regulamentului cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare.

4.3.3. Executarea cererii de plată de către banca plătitoareÎn cazul în care plătitorul şi beneficiarul sînt clienţi ai aceleiaşi bănci (debitarea directă intrabancară),

banca, în termenele prevăzute în cererea de plată, debitează contul bancar al plătitorului (plătitorilor - în cazul cererii de plată consolidate) şi înregistrează mijloacele băneşti în contul beneficiarului, după verificarea următoarelor condiţii:

a) corectitudinea indicării contului bancar şi codului fiscal al plătitorului;b) corespunderea cererii de plată mandatelor de debitare directă;c) posibilitatea debitării contului bancar al plătitorului cu suma integrală indicată în cererea de plată;d) nu sînt aplicate restricţii din partea organelor abilitate prin lege de a utiliza mijloacele din contul

plătitorului.    În cazul efectuării debitării directe interbancare, banca plătitoare, cel tîrziu în ziua lucrătoare

următoare celei în care a fost primită cererea de plată din SAPI, efectuează controlul posibilităţii executării acesteia verificînd condiţiile prevăzute la debitarea direct intrabancară .

În cazul în care cererea de plată nu este acceptată spre executare, banca plătitoare transmite în SAPI notificarea privind refuzul executării acesteia.

În cazul în care cererea de plată este acceptată spre executare, banca plătitoare debitează contul bancar al plătitorului, iar SAPI efectuează compensarea şi decontarea cererii de plată.

Notificarea privind refuzul executării cererii de plată, precum şi compensarea şi decontarea cererii de plată se efectuează în conformitate cu prevederile Regulamentului cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare.  

În ziua debitării contului bancar al plătitorului, banca plătitoare prezintă plătitorului confirmarea efectuării plăţii, în cazul în care acordul (scris) dintre părţi nu prevede altfel.

Banca întocmeşte zilnic un Registru al plăţilor efectuate în baza cererilor de plată, care se stabileşte de sine stătător de către bancă şi care urmează să includă, cel puţin, următoarele elemente obligatorii:

a) numărul cererii de plată; b) codul tranzacţiei;c) suma tranzacţiei;d) data şi ora recepţionării cererii de plată;e) datele bancare ale plătitorului şi beneficiarului;f) data şi ora debitării contului bancar al plătitorului;g) destinaţia plăţii.Registrul întocmit se legalizează cu amprenta ştampilei şi semnătura persoanelor împuternicite ale

băncii şi se include în dosarul zilei operaţionale al băncii.   

4.3.4. Finalizarea debitării directe de către banca beneficiarăCel tîrziu în ziua lucrătoare următoare celei în care a fost primită din SAPI informaţia cu privire la

compensarea şi decontarea cererii de plată banca beneficiară creditează contul beneficiarului cu suma indicată în cererea de plată şi prezintă beneficiarului confirmarea creditării contului acestuia, în cazul în care acordul (scris) dintre părţi nu prevede altfel.

În cazul debitării directe intrabancare, banca creditează contul beneficiarului în termenele prevăzute în cererea de plată (individuală sau consolidată) prezentată/transmisă de către beneficiar şi prezintă/transmite beneficiarului informaţia (în cazul în care există astfel de informaţie) cu privire la plătitorii care nu corespund condiţiilor privind efectuarea plăţilor printr-o modalitate convenită cu acesta.

În cazul în care banca beneficiară primeşte din SAPI informaţia privind neexecutarea cererii de plată, aceasta informează beneficiarul în forma convenită cu acesta.

4.4. Perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare. Ordinul incaso4.4.1. Modalitatea de emitere şi prezentare a ordinului incasoPerceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale

44

Page 45: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

contribuabilului/debitorului se efectuează de către bancă în baza ordinului incaso emis de către persoana abilitată prin lege cu acest drept, cu excepţia perceperii în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale Trezoreriei de Stat.

Ordinul incaso se emite în limba de stat şi se înaintează atît la contul deschis în lei moldoveneşti cît şi la contul deschis în valută străină, în dependenţă de contul şi valuta indicată în ordinul incaso.

În funcţie de mijloacele tehnice disponibile emitentul ordinului incaso poate utiliza formularul ordinului incaso prezentat în Anexa 10 sau Anexa 11. Ordinul incaso se întocmeşte în conformitate cu Anexa 12.

    Ordinul incaso se emite: a) în două exemplare - în cazul în care emitentul ordinului incaso este în calitate de beneficiar;b) în trei exemplare - în cazul în care emitentul este împuternicit  prin lege cu dreptul de a emite ordin

incaso în numele unei terţe persoane. Primul exemplar al ordinului incaso se legalizează cu semnăturile persoanelor cu drept de semnătură şi

amprenta ştampilei emitentului. În cazul în care ordinul incaso se emite de către persoana împuternicită de a emite ordin incaso în numele unei terţe persoane, în acesta se indică  rechizitele beneficiarului (terţei persoane).

Ordinul incaso se prezintă nemijlocit de către emitent sau de persoana împuternicită a acestuia la banca în care se deserveşte emitentul nu mai tîrziu de o zi lucrătoare după ziua emiterii. În cazul prezentării ordinului incaso emis în baza documentului executoriu, emitentul este obligat să anexeze originalul acestuia.

Banca care deserveşte emitentul aplică pe primul exemplar al ordinului incaso menţiunile necesare în conformitate cu p. 1.12 - 1.14 din Anexa 12 şi îl remite băncii plătitoare, dacă s-a constatat că:

a) emitentul are dreptul conform prevederilor actelor normative în vigoare de a emite ordin incaso;b) ordinul incaso a fost întocmit în conformitate cu cu normele BNM;c) informaţia din documentul executoriu corespunde cu informaţia indicată în ordinul incaso (în cazul

existenţei documentului executoriu).Ordinul incaso se remite de către banca care deserveşte emitentul în aceeaşi zi spre executare băncii

plătitoare cu documentul executoriu (dacă acesta a fost emis în baza documentului executoriu) prin intermediul poştei sau al persoanei împuternicite a emitentului.

Ordinul incaso care nu poate fi remis băncii plătitoare spre executare, se restituie emitentului împreună cu documentele aferente. Pe versoul ordinului incaso se indică motivul restituirii, data, luna, anul şi se aplică semnătura funcţionarului responsabil  şi ştampila băncii.

În cazul în care plătitorul (contribuabilul/debitorul) este un titular de cont bancar al băncii în proces de insolvabilitate sau lichidare sau în cazul în care plătitorul este o bancă în proces de insolvabilitate sau lichidare, ordinul incaso, după verificare, se remite  de către banca care deserveşte emitentul sau de către emitent spre executare nemijlocit administratorului în oficiu / administratorului insolvabilităţii / comisiei de lichidare (lichidatorului).

4.4.2. Executarea ordinului incaso la banca plătitoareBanca plătitoare acceptă spre executare ordinul incaso, dacă sînt respectate următoarele condiţii:a) ordinul incaso este emis de către persoana abilitată prin lege;b) ordinul incaso este întocmit în conformitate cu cu normele BNM; c) ordinul incaso este însoţit de originalul documentului executoriu (în cazul în care  acesta a fost

întocmit în baza documentului executoriu);d) informaţia din documentul executoriu corespunde cu informaţia indicată  în ordinul incaso (în cazul

existenţei documentului executoriu); e) pe ordinul incaso sînt aplicate semnătura şi amprenta ştampilei băncii în care se deserveşte emitentul;

f) mijloacele băneşti în cont sînt suficiente pentru executarea totală sau parţială a sumei înscrise în ordinul incaso şi disponibile pentru a fi utilizate (asupra acestora nu este aplicată procedura de suspendare/sechestrare sau în urma aplicării acesteia a fost asigurată suma necesară).

Ordinul incaso neacceptat spre executare se restituie de către banca plătitoare băncii în care se deserveşte emitentul sau nemijlocit emitentului, cu menţiunea aplicată pe verso despre motivele neexecutării, data, luna, anul, semnătura funcţionarului responsabil şi ştampila băncii.

Pe ordinul incaso acceptat spre executare, banca plătitoare aplică menţiunile necesare în conformitate cu p. 1.15 - 1.19 din Anexa 12 şi îl execută în conformitate cu procedurile interne ale băncii.

45

Page 46: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

La efectuarea plăţii parţiale, banca aplică pe versoul tuturor exemplarelor ordinului incaso menţiunea cu privire la suma plăţii parţiale, data, luna şi anul, semnătura şi ştampila băncii, iar în cazul existenţei documentului executoriu menţiunile nominalizate se aplică şi pe versoul acestuia.

Banca plătitoare trece la scăderi suma totală sau parţială înscrisă în ordinul incaso în ziua primirii acestuia spre executare. Ordinul incaso se transmite cu suma totală sau parţială în aceeaşi zi:

a) prin intermediul sistemului automatizat de plăţi interbancare în adresa băncii beneficiare;b) prin sistemul intern al băncii în adresa beneficiarului, în cazul în care plătitorul şi beneficiarul se

deservesc în aceeaşi bancă;c) prin alt sistem utilizat de bancă, în cazul transferului în valută străină. Primul exemplar al ordinului incaso împreună cu copia documentului executoriu (în cazul în care acesta

a fost emis în baza documentului executoriu) se includ de către banca plătitoare în dosar.Al doilea exemplar al ordinului incaso şi copia documentului executoriu (în cazul în care acesta a fost

emis în baza documentului executoriu) se remit plătitorului (contribuabilului/debitorului)  alăturat la extrasul de cont bancar.

Al treilea exemplar al ordinului incaso se remite băncii în care se deserveşte emitentul împuternicit cu dreptul de a emite ordin incaso în numele unei terţe persoane, pentru a fi prezentat emitentului.

După executarea ordinului incaso în sumă totală sau parţială, banca plătitoare aplică pe versoul originalului documentului executoriu suma executată, data efectuării plăţii, semnătura funcţionarului responsabil şi ştampila băncii şi îl remite emitentului prin intermediul băncii în care se deserveşte acesta.

4.4.3. Obligaţiile băncii beneficiareBanca beneficiară, după recepţionarea ordinului incaso de la banca plătitoare prin intermediul sistemului

automatizat de plăţi interbancare, efectuează în aceeaşi zi lucrătoare controlul corectitudinii indicării contului bancar şi codului fiscal al beneficiarului.

În cazul în care contul bancar şi codul fiscal al beneficiarului din ordinul incaso sînt indicate corect, banca beneficiară efectuează următoarele:

a) înregistrează în aceeaşi zi lucrătoare mijloacele băneşti în contul bancar al beneficiarului;b) tipăreşte două exemplare ale ordinului incaso, primul exemplar îl remite beneficiarului aplicînd

menţiunile relevante în conformitate cu procedurile interne ale băncii, al doilea exemplar î-l include în dosar.

În cazul în care banca beneficiară depistează că în ordinul incaso recepţionat de la banca plătitoare este indicat greşit contul şi/sau codul fiscal al beneficiarului, sau contul beneficiarului nu există, banca beneficiară restituie băncii plătitoare suma respectivă nu mai tîrziu de ziua lucrătoare următoare celei în care aceasta a fost primită, întocmind un ordin de plată în conformitate cu Regulamentul cu privire la transferul de credit. În ordinul de plată emis de banca beneficiară se indică codul tranzacţiei respectiv şi se face referinţă la ordinul incaso transmis eronat de banca plătitoare.

4.5. Utilizarea acreditivului documentar4.5.1. Noţiuni generale aferente acredituvului documentarAcreditivul documentar reprezintă un angajament, oricum ar fi denumit sau descris, prin care o bancă

(banca emitentă), acţionînd  la cererea clientului său (ordonatorul) şi conform instrucţiunilor acestuia sau în nume  propriu, efectuează o plată contra documente către un terţ (beneficiar) ori la ordinul acestuia, sau acceptă şi plăteşte cambii trase de către beneficiar, sau autorizează o altă bancă să efectueze o astfel de plată ori să accepte şi să plătească asemenea cambii.

Acreditivul irevocabil reprezintă acreditivul care nu poate fi modificat sau anulat fără consimţămîntul ordonatorului, beneficiarului, băncii emitente şi băncii beneficiare.

Acreditivul acoperit reprezintă acreditivul la deschiderea căruia banca emitentă transferă din contul plătitorului sau creditului acordat plătitorului suma acreditivului băncii beneficiare în contul de bilanţ "Creditori privind decontări documentare", cu condiţia utilizării acestor mijloace băneşti pentru achitarea acreditivului.

Acreditivul documentar transferabil reprezintă acreditivul în virtutea căruia beneficiarul (primul beneficiar) poate cere băncii autorizate să plătească, să-şi asume un angajament de plată amînată sau să accepte, sau,  în cazul unei negocieri libere, să facă acreditivul utilizabil în totalitate ori parţial pentru unul ori mai mulţi beneficiari (beneficiari secundari).

46

Page 47: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Ordonatorul acreditivului (în continuare ordonator) - plătitorul care a prezentat băncii emitente cererea de deschidere a acreditivului (în continuare cerere de acreditiv).

Beneficiar - persoana juridică sau fizică, înregistrată conform legislaţiei în vigoare, în folosul căreia este deschis acreditivul.

Banca emitentă - banca plătitoare care deschide acreditivul în baza cererii de acreditiv a ordonatorului (plătitorului) şi îşi asumă în scris angajamentul de plată al acreditivului conform condiţiilor lui.

Banca beneficiară - banca (în care se utilizează acreditivul) autorizată de către banca emitentă care îşi asumă angajamentul să plătească suma înscrisă în cererea de acreditiv beneficiarului (furnizorului) contra documentelor indicate în cererea de acreditiv conform termenelor şi condiţiilor stabilite în acreditiv.

Acreditivul poartă anumite particularităţi:- reprezintă o tranzacţie separată de contractele de vînzare - cumpărare sau alte contracte care stau la baza lui, chiar dacă în acreditiv se face referire la acest contract;- toate părţile participante la utilizarea acreditivului documentar irevocabil şi acoperit operează cu documente, dar nu cu bunuri, servicii sau alte prestaţii la care documentele pot să se refere; - se aplică în cazurile în care această modalitate de plată este stabilită  în contract de către plătitor şi beneficiar; - deschiderea acreditivului are loc din contul mijloacelor băneşti personale ale ordonatorului sau din contul creditului acordat de către banca emitentă; - trebuie să prevadă o dată la care expiră termenul de valabilitate a acreditivului, termenul închiderii acreditivului, deschis din contul mijloacelor bugetare, nu poate depăşi limita anului bugetar, adică 31 decembrie; - termenul de valabilitate a acreditivului este intervalul de timp în cadrul căruia beneficiarul trebuie să prezinte documentele indicate în cererea de acreditiv la banca beneficiară unde va fi utilizat acreditivul conform condiţiilor din cererea de acreditiv;- este destinat pentru decontări numai cu un singur beneficiar şi poate fi transferat numai dacă este desemnat de către banca emitentă ca fiind transferabil;- se achită prin virament în sumă totală sau parţială, nu se admite achitarea acreditivului în numerar;- suma acreditivului trebuie să fie exprimată în unitatea monetară naţională (leul moldovenesc).

4.5.2. Modalitatea de deschidere a acreditivuluiPentru a deschide un acreditiv ordonatorul acreditivului prezintă la banca sa (banca emitentă) cererea de

acreditiv (anexa 13). Cererea de acreditiv se întocmeşte de către ordonator conform cerinţelor normelor tehnice privind elementele obligatorii la întocmirea formularului "Cerere de acreditiv" (anexa 14) şi altor prevederi ale actelor normative în vigoare.

Ordonatorul este obligat să indice în cererea de acreditiv următoarele date:a)  denumirea ordonatorului (plătitorului) şi a beneficiarului;b)  denumirea băncii emitente (plătitoare) şi a băncii beneficiare;c)  numărul contului bancar al ordonatorului (plătitorului) la rubrica "Debit";d)  numărul contului "Creditori privind decontări documentare" în conformitate cu prevederile Planului de conturi nr.55/11-01 al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova din 26 martie 1997, la rubrica "Credit";e)  numărul contului bancar al beneficiarului deschis la banca beneficiară la rubrica "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare";f)  codul fiscal al ordonatorului (plătitorului);g)  numărul codului băncii emitente (plătitoare) şi băncii beneficiare;h)  termenul de valabilitate a acreditivului (data, luna şi anul închiderii acreditivului în banca beneficiară);i)  denumirea destinatarului şi a staţiei de destinaţie;j)  tipul acreditivului: irevocabil şi acoperit;k)  suma acreditivului;l)  numărul şi data contractului referitor la efectuarea plăţilor prin acreditiv;m)  denumirea mărfii, lucrărilor şi serviciilor;n)  denumirea documentelor (prezentate în original, copii sau duplicate, numărul de exemplare) contra cărora se efectuează plata acreditivului în banca beneficiară (facturi, documente de transport, certificate de origine a mărfurilor, cambii, certificate de calitate etc.).

În  lipsa unei  singure  condiţii  din  acestea, cererea de acreditiv nu se primeşte spre executare.

47

Page 48: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

În cazul în care numărul de simboluri stabilite în anexa 2 "Norme tehnice privind elementele obligatorii la întocmirea formularului "Cerere de acreditiv"" pentru completarea rubricii "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare" nu sînt suficiente, ordonatorul la finele rubricii date pe faţa cererii de acreditiv indică menţiunea "continuare pe verso" şi continuă completarea rubricii date pe versoul cererii  de acreditiv care începe cu menţiunea "Continuarea rubricii "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare"", şi în final legalizează cu semnăturile persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei rotunde conform fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei care se păstrează la banca emitentă.

Ordonatorul poate stabili în cererea de acreditiv la rubrica "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare"  modul de utilizare a acreditivului la banca beneficiară:a)  cu plată la vedere;b)  cu plată amînată;c)  cu plată prin acceptare, precum şi alte informaţii (termenul de prezentare a documentelor la bancă, termenul de expediere a mărfurilor, executare a lucrărilor şi prestare a serviciilor etc.), dacă acestea sînt stabilite în contractul de bază încheiat între ordonator şi beneficiar.

Acreditivul documentar cu plata la vedere se achită imediat după verificare şi acceptare spre plată de către bancă a documentelor prezentate în cazul în care acestea corespund condiţiilor din cererea de acreditiv.

Acreditivul documentar cu plată amînată se achită la data scadenţei determinabile în conformitate cu condiţiile stabilite în acreditiv.

Acreditivul documentar cu plata prin acceptare  se achită la scadenţa cambiei acceptate de către bancă. Cererea de acreditiv trebuie să conţină descrierea completă a documentelor contra cărora se efectuează

plata de către banca beneficiară în favoarea beneficiarului. Determinarea listei documentelor, care trebuie prezentată de către beneficiar la banca beneficiară îi revine ordonatorului. Instrucţiunile indicate de către ordonator în cererea de acreditiv trebuie să fie clare şi să corespundă condiţiilor stipulate în contractul de bază încheiat între ordonator şi beneficiar, astfel încît să permită beneficiarului să-şi îndeplinească obligaţiile asumate prin contract. De asemenea instrucţiunile indicate în cererea de acreditiv trebuie să permită băncii de a confrunta datele din cererea de acreditiv cu datele din documentele prezentate de către beneficiar la bancă.

Modificarea condiţiilor acreditivului irevocabil se efectuează numai cu consimţămîntul ordonatorului, beneficiarului, băncii emitente şi băncii beneficiare. În cazul modificării condiţiilor acreditivului ordonatorul prezintă la banca emitentă o "Dispoziţie" perfectată în formă liberă în 3 exemplare, legalizate cu semnăturile persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei rotunde a ordonatorului conform fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei. Pe fiecare exemplar al dispoziţiei funcţionarul responsabil al băncii emitente aplică semnătura sa, data şi ştampila dreptunghiulară a băncii.

Primul exemplar al dispoziţiei se păstrează la banca emitentă, iar exemplarele doi şi trei se remit băncii beneficiare cel tîrziu în ziua următoare  zilei în care a fost primită dispoziţia. Exemplarul al doilea se păstrează la banca beneficiară şi serveşte ca bază pentru modificarea condiţiilor acreditivului, iar al treilea exemplar se transmite beneficiarului spre aviz.

Beneficiarul poate să înainteze propuneri de a introduce modificări în condiţiile acreditivului, adresîndu-le nemijlocit ordonatorului, care în cazul acceptării introduce aceste modificări în acreditiv prin intermediul băncii emitente. Beneficiarul trebuie să anunţe banca beneficiară privind acceptul sau refuzul modificărilor înaintate de către ordonator. Acceptarea parţială a modificărilor acreditivului nu se permite.

4.5.3. Activitatea la banca emitentăPentru a deschide un acreditiv ordonatorul prezintă băncii emitente cererea de acreditiv întocmită pe

suport hîrtie în 4 exemplare.Cererea de acreditiv se completează de către ordonator pe formular-tip (anexa 13), conform cerinţelor

normelor tehnice privind elementele obligatorii la întocmirea formularului "Cerere de acreditiv" (anexa 14).  

Toate exemplarele cererii de acreditiv se legalizează cu semnăturile persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei rotunde a ordonatorului conform fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei care se păstrează la banca emitentă.

Funcţionarul responsabil al băncii emitente primind spre executare cererea de acreditiv verifică corectitudinea întocmirii ei, identitatea tuturor exemplarelor şi aplică pe toate exemplarele cererii de

48

Page 49: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

acreditiv semnătura sa şi data primirii. Toate exemplarele cererii de acreditiv se legalizează cu semnăturile persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei rotunde  a băncii, conform fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei, drept angajament de deschidere şi plată a acreditivului conform condiţiilor lui.

Primul exemplar al cererii de acreditiv serveşte ca bază de trecere la scăderi a mijloacelor băneşti din contul bancar al ordonatorului şi se coasă în mapa cu documentele zilei operaţionale a băncii.

Exemplarul al doilea şi al treilea, cu menţiunile băncii, se remit prin intermediul BNM băncii beneficiare, unde exemplarul al doilea serveşte ca bază pentru înregistrarea sumei înscrise în cererea de acreditiv în contul "Creditori privind decontări documentare", destinat pentru evidenţa acreditivului, iar exemplarul al treilea cu data, semnăturile persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei rotunde a băncii beneficiare aplicate pe verso, se remite beneficiarului, ca dovadă a deschiderii acreditivului.

Exemplarul al patrulea, anexat la extrasul din contul bancar se remite ordonatorului,  ca dovadă a deschiderii acreditivului şi executării cererii de acreditiv.

În baza cererii de acreditiv pe suport hîrtie primite de la ordonatorul acreditivului (anexa 13) banca emitentă înregistrează suma înscrisă în cererea de acreditiv în contul memorandum al băncii.

4.5.4. Activitatea la banca beneficiarăMijloacele băneşti primite de la banca emitentă privind acreditivul deschis se înregistrează de către

banca beneficiară în baza cererii de acreditiv în contul de bilanţ "Creditori privind decontări documentare", destinat pentru evidenţa acreditivului.

Banca beneficiară verifică corectitudinea întocmirii cererii de acreditiv şi în cazul neasigurării condiţiilor expuse cere confirmare în mod electronic sau prin scrisoare de la banca emitentă cel tîrziu în următoarea zi lucrătoare după ziua primirii cererii de acreditiv. Acreditivul nu se achită de către banca beneficiară pînă la primirea confirmării de la banca emitentă.

Banca beneficiară avizează beneficiarul privind deschiderea şi condiţiile acreditivului în ziua înregistrării de către aceasta a sumei acreditivului în contul "Creditori privind decontări documentare", înmînîndu-i un exemplar al cererii de acreditiv cu menţiunile băncii.

Pentru a primi mijloacele băneşti pe acreditiv beneficiarul, expediind marfa, efectuînd lucrările sau prestînd serviciile conform condiţiilor contractuale şi acreditivului, prezintă băncii beneficiare borderoul de utilizare a acreditivului în 4 exemplare pe suport hîrtie.

Borderoul de utilizare a acreditivului se completează pe formular - tip (anexa 15), conform cerinţelor normelor tehnice privind elementele obligatorii la întocmirea formularului "Borderou de utilizare a acreditivului" (anexa 16), alăturînd documentele de expediere şi alte documente prevăzute în cererea de acreditiv.

Toate exemplarele borderoului de utilizare a acreditivului se legalizează cu semnăturile persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei rotunde a beneficiarului conform fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei care se păstrează la banca beneficiară.

Termenul de prezentare a borderoului de utilizare a acreditivului de către beneficiar la banca beneficiară este de o zi lucrătoare. Ziua emiterii nu se ia în calcul.

Borderoul de utilizare a acreditivului se execută de către banca beneficiară numai în cazul în care sînt onorate cerinţele la modul de prezentare de către beneficiar şi verificare de către banca beneficiară a documentelor la utilizarea acreditivului.  

    Funcţionarul responsabil al băncii beneficiare primind spre executare borderoul de utilizare a acreditivului verifică corectitudinea întocmirii lui, identitatea tuturor exemplarelor şi aplică pe toate exemplarele borderoului de utilizare a acreditivului semnătura sa, data şi ştampila dreptunghiulară a băncii.

    Primul exemplar al borderoului de utilizare a acreditivului serveşte ca bază de trecere la scăderi a sumei înscrise în borderou din contul "Creditori privind decontări documentare" şi  înregistrare a sumei în contul bancar al beneficiarului şi se coasă în mapa cu documentele zilei operaţionale a băncii beneficiare împreună cu copia fiecărui document prezentat de către beneficiar. 

Exemplarele al doilea şi al treilea cu documentele prezentate de către beneficiar, conform prevederilor acreditivului, se remit băncii emitente, unde exemplarul al doilea serveşte ca bază pentru înregistrarea la ieşire din contul memorandum a sumei înscrise în borderoul de utilizare a acreditivului, iar exemplarul al treilea al borderoului de utilizare a acreditivului cu documentele prezentate de beneficiar, conform prevederilor acreditivului, se remite ordonatorului.

Exemplarul al patrulea se remite beneficiarului alăturat la extrasul de cont bancar.Închiderea sau suspendarea  acreditivului în banca beneficiară se efectuează:

49

Page 50: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

a) la expirarea termenului de valabilitate a acreditivului;b) la cererea părţilor contractante privind refuzul de utilizare în continuare a acreditivului pînă la expirarea termenului de valabilitate a acreditivului.

În toate cazurile închiderii sau suspendării acreditivului banca beneficiară cel tîrziu în ziua ce urmează după ziua închiderii acreditivului este obligată să facă menţiuni în cererea de acreditiv aplicînd data, semnăturile persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei rotunde a băncii şi să transfere suma acreditivului neutilizat din contul "Creditori privind decontări documentare" băncii emitente, utilizînd nota de transfer.

În cazul închiderii sau suspendării acreditivului banca emitentă înregistrează suma acreditivului neutilizat în contul bancar al ordonatorului.

4.5.5. Modul de prezentare de către beneficiar şi verificare de către banca beneficiară a documentelor la utilizarea acreditivului

Documentele care se prezintă la bancă conform condiţiilor acreditivului trebuie să fie complete şi să nu conţină ştersături şi rectificări, iar conţinutul unui document să nu contravină conţinutului altui document .

Documentele se prezintă spre acceptare şi plată la data indicată în acreditiv sau anticipat.În cazul în care data prezentării documentelor reprezintă o zi de odihnă, documentele se prezintă cel

tîrziu în următoarea zi lucrătoare.Banca beneficiară este obligată, timp de trei zile din data primirii documentelor, să examineze minuţios

toate documentele prezentate de către beneficiar pentru a se asigura că acestea corespund termenelor şi condiţiilor stipulate în cererea de acreditiv.

Documentele care nu corespund după conţinut şi sens între ele, sînt considerate de către bancă ca documente care nu corespund termenelor şi condiţiilor acreditivului. Documentele care nu sînt indicate în cererea de acreditiv nu se verifică de către bancă.

Pentru a stabili corespunderea informaţiei din documentele prezentate de beneficiar cu termenele şi condiţiile stabilite în cererea de acreditiv, banca verifică următoarele:a)  documentele sînt prezentate în conformitate cu termenele şi condiţiile indicate în   cererea de acreditiv, în numărul de exemplare necesare părţilor;b)  sumele înscrise în documente să nu depăşească  valoarea acreditivului;c)  descrierea mărfurilor, lucrărilor sau serviciilor din documente trebuie să corespundă exact cu descrierea lor în cererea de acreditiv;d)  dacă conţinutul unui document nu contravine precizărilor din alte documente;e)  alte condiţii prevăzute în cererea de acreditiv.

La utilizarea parţială a acreditivului şi expedierea parţială a mărfurilor în cererea de acreditiv se indică menţiunile corespunzătoare.

În cazul în care acreditivul presupune utilizarea şi expedierea parţială a mărfurilor în termenele stabilite şi condiţiile date nu au fost executate în termen, acreditivul nu se execută nici pentru o parte a acreditivului, dacă altfel nu este stabilit în  cererea de acreditiv.

În cazul prezentării de către beneficiar a documentelor care nu corespund cerinţelor prevăzute în cererea de acreditiv, banca beneficiară este în drept să refuze primirea documentelor pentru plata acreditivului şi este obligată să informeze imediat printr-un comunicat beneficiarul şi banca emitentă despre temeiul neexecutării lor.

În comunicat se indică toate divergenţele, neconcordanţele cu termenele şi condiţiile acreditivului, de asemenea se indică dacă documentele se păstrează la bancă sau sînt remise beneficiarului care a prezentat documentele.

Banca beneficiară efectuează plata acreditivului numai după primirea răspunsului pozitiv de la banca emitentă la comunicatul privind refuzul executării documentelor prezentate de către beneficiar.

Băncile nu poartă nici o răspundere pentru forma, plenitudinea, exactitatea, autenticitatea şi falsificarea documentelor, precum şi pentru condiţiile generale sau parţiale existente în documente sau cele introduse suplimentar în ele.

    Băncile nu poartă răspundere pentru descrierea, cantitatea, greutatea, calitatea, ambalarea, livrarea, valoarea sau existenţa mărfurilor indicate în documente, de asemenea pentru acţiunile, solvabilitatea, îndeplinirea obligaţiunilor sau reputaţia expeditorilor, transportatorilor, destinatarilor sau asiguratorilor mărfurilor sau oricărei alte persoane.

Băncile nu-şi asumă nici o responsabilitate pentru consecinţele reţinerii, deteriorării sau pierderii în

50

Page 51: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

drum a unor documente, scrisori sau alte erori, apărute nu din vina băncilor în urma transmiterii mesajelor.În caz de forţă majoră, băncile nu-şi asumă nici o obligaţie sau responsabilitate pentru consecinţele

apărute în rezultatul întreruperii activităţii.

4.5.6. Acreditivul documentar transferabil Acreditivul transferabil poate fi transferat numai în cazul, dacă este desemnat în mod expres ca

"transferabil" de către banca emitentă la rubrica "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare" din cererea de acreditiv. În cazul lipsei în cererea de acreditiv a menţiunii "transferabil", acreditivul este considerat netransferabil.

Un acreditiv transferabil se transferă în baza cererii de acreditiv întocmită de către beneficiar (primul beneficiar) numai o singură dată, dacă nu se prevede altfel în cererea de acreditiv. Acreditivul transferabil nu poate fi transferat la cererea beneficiarului secundar către un  beneficiar terţ, dar poate fi transferat de către beneficiarul secundar primului beneficiar.

Acreditivul transferabil poate fi transferat numai în baza termenelor şi condiţiilor stabilite în acreditiv, cu excepţia următoarelor date, care pot fi micşorate şi scurtate:a)  suma acreditivului;b)  preţul unitar precizat;c)  data la care expiră termenul de valabilitate a acreditivului;d)  termenul limită de prezentare a documentelor;e)  perioada de livrare.

Anexa 1

51

Page 52: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa 2

52

Page 53: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

   

Anexa 3Elementele obligatorii ale ordinului de plată utilizat

 la efectuarea transferului de credit în monedă naţională1. Denumirea documentului de plată.2. Tipul documentului de plată nr.1.

53

Page 54: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

3. Numărul ordinului de plată, maximum 10 simboluri.4. Data emiterii ordinului de plată (ziua şi anul în cifre, luna în litere).5. Suma în cifre, maximum 15 simboluri, urmată de suma exprimată în litere, maximum 150

simboluri.6. Denumirea/numele şi prenumele plătitorului/ beneficiarului conform documentului care certifică înregistrarea/identitatea acestuia, cu indicarea apartenenţei plătitorului/beneficiarului la categoria de rezident/ nerezident conform legislaţiei valutare, maximum 105 simboluri.7. Numărul contului bancar al plătitorului/beneficiarului, maximum 21 simboluri.8. Numărul contului trezorerial al plătitorului/beneficiarului, se completează numai la efectuarea transferului bugetar, maximum 29 simboluri.

9. Codul fiscal al plătitorului, respectiv codul fiscal al beneficiarului, maximum 13 simboluri, după caz, urmat prin bară de codul subdiviziunii plătitorului/beneficiarului, pentru care se achită obligaţia faţă de bugetul unităţii administrativ-teritoriale, atribuit de către Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, maximum 4 simboluri, în total maximum 18 simboluri. În cazul în care plătitorul/beneficiarul este o persoană nerezidentă care nu deţine cod fiscal, rubrica dată nu se completează.

10. Denumirea băncii (filialei băncii) plătitoare/băncii (filialei băncii) beneficiare, maximum 105 simboluri.

11. Codul băncii (filialei băncii) plătitoare, respectiv cu codul băncii (filialei băncii) beneficiare, maximum 11 simboluri.

12. Destinaţia plăţii – se indică scopul plăţii/transferului şi se face referinţă la documentele relevante în baza cărora se efectuează plata/transferul, maximum 210 simboluri.13. Tipul transferului, cu indicarea transferului de tip normal/urgent.

14. Menţiunile emitentului - se aplică semnătura/ile persoanelor cu drept de semnătură şi, după caz (în cazul în care emitentul dispune de ştampilă), ştampila emitentului; în cazul ordinului de plată întocmit şi transmis în mod electronic, se efectuează autentificarea electronică a documentului de plată în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare.141. Data executării – se completează de către plătitor în cazul efectuării unui transfer la data viitoare a plăţii.

15. Menţiunile băncii plătitoare - se aplică, pe toate exemplarele părţilor implicate, semnătura şi ştampila băncii privind acceptarea sau refuzul ordinului de plată, se indică codul tranzacţiei (maximum 3 simboluri) în conformitate cu Regulamentul cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 53 din 2 martie 2006 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 39-42, art. 144) şi data primirii ordinului de plată; în cazul ordinului de plată transmis în mod electronic se va indica data/timpul executării tranzacţiei electronice şi tipul sistemului de deservire bancară la distanţă, în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei.

    Anexa 4

Elementele care se includ în ordinul de plată utilizat la efectuarea transferului de credit în valută străină

I. Obligatorii:1. Denumirea documentului de plată.2. Numărul ordinului de plată, data, luna, anul emiterii. Numărul, data şi anul se indică în cifre, luna - în

litere.3. Denumirea şi codul băncii plătitoare.4. Denumirea/numele şi prenumele plătitorului; în cazul în care plătitorul este o persoană fizică care nu

practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, adăugător se indică denumirea actului de

54

Page 55: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

identitate, seria, numărul, denumirea instituţiei care a eliberat actul de identitate, data, luna şi anul eliberării.

5. Codul fiscal al plătitorului; în cazul în care plătitorul este o persoană nerezidentă care nu deţine cod fiscal, rubrica dată nu se completează.

6. Apartenenţa plătitorului la categoria de rezident/nerezident, conform legislaţiei valutare. 7. Numărul contului bancar şi adresa plătitorului.8. Suma indicată în cifre.9. Suma indicată în litere.10. Denumirea şi codul alfabetic al valutei străine.11. Denumirea băncii beneficiare.12. Denumirea/numele şi prenumele beneficiarului.13. Apartenenţa beneficiarului la categoria de rezident/nerezident, conform legislaţiei valutare.

    14. Numărul contului bancar, oraşul şi ţara beneficiarului, iar în cazul în care beneficiarul este o persoană fizică se indică şi adresa acestuia.

15. Destinaţia plăţii – se indică scopul plăţii/transferului şi se face referinţă la documentele relevante în baza cărora se efectuează plata /transferul.

16. Codul operaţiunii care se completează conform Anexei nr. 4 „Clasificatorul operaţiunilor de plată” la Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente Balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr. 61 din 11 septembrie 1997 (Republicat în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 5-8).

17. Responsabilul de plata comisionului.18. Menţiunile emitentului – se aplică semnătura/ile persoanelor cu drept de semnătură şi, după caz (în

cazul în care emitentul dispune de ştampilă), ştampila emitentului; în cazul ordinului de plată întocmit şi transmis în mod electronic, se efectuează autentificarea electronică a documentului de plată, în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare.    19. Menţiunile băncii plătitoare – se aplică semnătura şi ştampila băncii privind acceptarea sau refuzul ordinului de plată; în cazul ordinului de plată transmis în mod electronic se va indica data/timpul executării tranzacţiei electronice şi tipul sistemului de deservire bancară la distanţă, în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei.

II. Opţionale:1. Numărul contului corespondent al băncii beneficiare şi adresa acesteia.2. Codul ţării, se indică codul ţării partenerului nerezident, conform actelor normative în vigoare.3. Denumirea băncii intermediare.4. Alte elemente stabilite de către banca plătitoare.

Anexa 5Mandatul de debitare directă trebuie să includă:a) datele de identificare a plătitorului/beneficiarului (denumirea/numele şi prenumele, codul fiscal,

numărul contului bancar); b) denumirea şi codul băncii plătitoare/băncii beneficiare; c) împuternicirea revocabilă dată de plătitor beneficiarului de a emite cereri de plată asupra contului

plătitorului deschis la banca plătitoare, precum şi autorizarea dată băncii plătitoare pentru a debita contul plătitorului cu sumele indicate în cererile de plată emise de beneficiar;

d) limitele predefinite de timp (spre exemplu, săptămînal, lunar, la intervale stabilite, în zile stabilite sau ocazional) şi de sumă (fixă, variabilă sau maximă);

e) termenul şi modul de notificare prealabilă de către beneficiar a plătitorului cu privire la suma plăţii şi data finalizării plăţii, cu excepţia cazului în care plătitorul şi beneficiarul au convenit să renunţe la notificarea prealabilă;

f) dreptul plătitorului să anuleze şi să modifice în orice moment mandatul de debitare directă, pe baza unei notificări făcute beneficiarului şi băncii plătitoare;

g) modul de prezentare beneficiarului a mandatului de debitare directă;

55

Page 56: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

h) semnăturile persoanelor împuternicite ale beneficiarului, plătitorului, băncii plătitoare;i) alte date în conformitate cu actele legislative şi normative în vigoare asupra cărora pot conveni părţile.

Anexa 6Angajamentul privind debitarea directă trebuie să includă:a) obligaţia beneficiarului să prezinte spre executare băncii beneficiare cereri de plată întocmite în

conformitate cu mandatele de debitare directă acceptate de către banca plătitoare şi valabile la momentul întocmirii acestora;  

b) obligaţia beneficiarului să despăgubească banca beneficiară pentru orice daune pe care aceasta le-a suportat în urma executării unei cereri de plată din vina beneficiarului;

c) obligaţia beneficiarului privind veridicitatea informaţiei indicate în cererea de plată; d) obligaţia beneficiarului de a prezenta băncii beneficiare, la solicitarea acesteia copia mandatului de

debitare acceptat de banca plătitoare;e) semnăturile persoanelor împuternicite ale beneficiarului şi băncii beneficiare;  f)  alte date în conformitate cu actele legislative şi normative în vigoare asupra cărora pot conveni

părţile.

Anexa 7 

56

Page 57: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa 8  

57

Page 58: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

 

Anexa 9Elementele obligatorii ale cererii de plată

1. Denumirea documentului de plată.2. Tipul documentului de plată nr.3.

58

Page 59: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

3. Numărul cererii de plată, maximum 10 simboluri.4. Data emiterii cererii de plată (ziua şi anul în cifre, luna în litere).5. Suma în cifre, maximum 15 simboluri, urmată de suma exprimată în litere, maximum 150 simboluri;

în cazul cererii de plată consolidate se indică suma totală aferentă tuturor plătitorilor, precum şi suma separată pentru fiecare plătitor în parte.

6. Denumirea/numele şi prenumele plătitorului /beneficiarului, în conformitate cu documentul/actul de identitate care certifică înregistrarea acestuia de către organul abilitat cu acest drept, maximum 105 simboluri.

7. Numărul contului bancar al plătitorului/beneficiarului, maximum 21 simboluri.8. Codul fiscal al plătitorului/beneficiarului, maximum 13 simboluri, după caz urmat prin bară de codul

subdiviziunii plătitorului/beneficiarului, atribuit de către Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, indicarea căruia se prevede conform actelor legislative şi normative în vigoare, maximum 4 simboluri, în total maximum 18 simboluri; în cazul în care plătitorul este o persoană nerezidentă care nu deţine cod fiscal, rubrica dată nu se completează.

9. Numărul contului trezorerial al plătitorului/beneficiarului se completează numai în cazul în care transferul se efectuează în/din bugetul public naţional, maximum 29 simboluri.    10. Denumirea băncii (filialei băncii) plătitoare/băncii (filialei băncii) beneficiare, maximum 105 simboluri.

11. Codul băncii (filialei băncii) plătitoare, respectiv codul băncii (filialei băncii) beneficiare, maximum 11 simboluri.

12. Destinaţia plăţii - se indică scopul plăţii/transferului şi se face referinţă la documentele în baza cărora se efectuează plata/transferul, maximum 210 simboluri.

13. Data finalizării plăţii - data la care beneficiarul cere băncii beneficiare să crediteze contul bancar al acestuia cu suma înscrisă în cererea de plată (ziua şi anul în cifre, luna în litere).

14. Menţiunile beneficiarului – se aplică semnăturile persoanelor cu drept de semnătură, şi după caz, ştampila beneficiarului; în cazul cererii de plată transmisă în mod electronic, se efectuează autentificarea electronică a documentului de plată, în conformitate cu condiţiile contractuale şi legislaţia în vigoare.

15. Menţiunile băncii beneficiare – se indică data primirii spre executare, codul tranzacţiei (maximum 3 simboluri) în conformitate cu Regulamentul cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare şi se aplică semnătura şi ştampila băncii privind acceptarea sau refuzul (în cazul cererii de plată pe suport hîrtie); în cazul cererii de plată transmise în mod electronic se va indica data/timpul executării tranzacţiei electronice şi tipul sistemului de deservire bancară la distanţă, în conformitate cu actele normative ale Băncii Naţionale a Moldovei.

59

Page 60: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa 10

Anexa 11:----------------------------------------------------------------::ORDIN INCASO NR.: TIP.DOC. 2 :

60

Page 61: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

: DATA EMITERII: :

:================================================================: :PLATITI: : :: :: ::================================================================::PLATITOR CONTUL BANCAR: :: CODUL FISCAL : :: CONTUL TREZORERIAL :: : ::================================================================::BANCA PLATITOARE CODUL BANCII:: : ::================================================================::BENEFICIAR CONTUL BANCAR: :: CODUL FISCAL : :: CONTUL TREZORERIAL : : : ::================================================================::BANCA BENEFICIARA CODUL BANCII:: : ::================================================================: :DESTINATIA PLATII: : :: : :: : :: : :: : L.S. :: : ::============================================: ::: DATA PREZENTARII : CODUL TRANZACTIEI: : : : SPRE VERIFICARE : DATA PRIMIRII :___________ : : : : :___________ :: : DATA EXECUTARII :SEMNATURILE : : ________________ : : :EMITENTULUI : : SEMNATURA BANCII : :-------------------: : : ________________ : :: : SEMNATURA BANCII : :: L.S. : : L.S. :

:----------------------------------------------------------------:

Anexa 12Modul de completare a ordinului incaso

1. La efectuarea perceperii în mod incontestabil a mijloacelor băneşti  care nu se referă  la bugetul public naţional, rubricile ordinului incaso se completează   în felul următor:

61

Page 62: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

  1.1. "Nr." -  cu numărul ordinului incaso, maximum 10 simboluri;  1.2. "DATA EMITERII" - cu data emiterii ordinului incaso (ziua şi anul în cifre, luna  în litere);   1.3. "PLĂTIŢI" - cu suma în cifre, aliniată la stînga, în calitate de separator de cifre zecimale se

utilizează cratima (-), maximum 15 simboluri şi cu suma exprimată în litere, începută cu majusculă, aliniată la stînga, urmată de cuvîntul "lei"/denumirea valutei străine în cazul în care ordinul incaso se emite în valută străină, maximum 150 simboluri;

  1.4. "PLĂTITOR"/"BENEFICIAR" - la început cu majuscula între paranteze (R)/(N) - pentru indicarea apartenenţei plătitorului/beneficiarului la categoria de rezident/nerezident, urmată de denumirea completă sau abreviată/numele şi prenumele plătitorului/beneficiarului, conform documentului ce certifică înregistrarea acestuia de către organul abilitat cu acest drept sau cu numele şi prenumele plătitorului/beneficiarului (în cazul în care acesta este o persoană fizică  care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate) în conformitate cu actul de identitate al acestuia, dacă prevederile legislaţiei în vigoare permit perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale plătitorului,  maximum 105 simboluri;

  1.5. "CONTUL BANCAR" - cu numărul contului bancar al plătitorului, deschis la banca plătitoare, respectiv cu numărul contului bancar al beneficiarului, deschis la banca beneficiară, maximum 21 simboluri;

  1.6. "CODUL FISCAL"- cu codul fiscal al plătitorului, respectiv cu codul fiscal al beneficiarului, maximum 13 simboluri. În cazul în care plătitorul/beneficiarul este o persoană nerezidentă care nu deţine cod fiscal în conformitate cu actele normative în vigoare, rubrica dată nu se completează;

  1.7. "BANCA PLĂTITOARE"/"BANCA BENEFICIARĂ" - cu denumirea băncii (filialei băncii) plătitoare/băncii (filialei băncii) beneficiare, maximum 50 simboluri;  

  1.8. "CODUL BĂNCII" - cu codul băncii (filialei băncii) plătitoare, respectiv cu codul  băncii (filialei băncii) beneficiare, maximum 11 simboluri;  

  1.9. "DESTINAŢIA PLĂŢII" - cu denumirea şi temeiul plăţii, date referitoare la actul normativ care prevede dreptul de percepere incontestabilă a mijloacelor băneşti/documentul executoriu (denumirea, numărul, data, şi de cine a fost emis), condiţii suplimentare,  maximum 210 simboluri;

  1.10."SEMNĂTURILE EMITENTULUI" - se aplică semnăturile emitentului, care trebuie să corespundă specimenelor din "Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei", iar în cazul în care emitentul este o bancă se aplică semnăturile persoanelor cu drept de semnătură ale băncii. Semnăturile trebuie să fie autografe şi aplicate cu cerneală sau cu pix de culoare albastră sau neagră;  

  1.11. "L.Ş." - se aplică ştampila rotundă a emitentului, amprenta căreia trebuie să corespundă  specimenului din  "Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei", iar în cazul în care emitentul este o bancă se aplică ştampila rotundă a băncii. În cazul în care emitentul  este o persoană care conform legislaţiei în vigoare nu dispune de ştampilă rotundă, aceasta nu se aplică;

  1.12."DATA PREZENTĂRII SPRE VERIFICARE" - se aplică data (ziua şi anul în cifre, luna în litere) primirii ordinului incaso spre verificare de către banca în care se deserveşte emitentul;

  1.13."SEMNĂTURA BĂNCII" - se aplică semnătura funcţionarului responsabil al băncii în care se deserveşte emitentul. Semnătura trebuie să fie autografă şi aplicată cu cerneală sau cu pix de culoare albastră sau neagră;  

  1.14."L.Ş." - se aplică ştampila dreptunghiulară a băncii în care se deserveşte emitentul;  1.15."CODUL TRANZACŢIEI" -  cu  codul tranzacţiei (de către banca plătitoare), în conformitate cu

prevederile Regulamentului cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare, maximum 3 simboluri;  1.16. "DATA PRIMIRII" - se aplică data primirii ordinului incaso de către banca plătitoare (ziua şi

anul în cifre, luna în litere);  1.17."DATA EXECUTĂRII" - se aplică data executării ordinului incaso de către banca plătitoare (ziua

şi anul în cifre, luna în litere);   1.18."SEMNĂTURA BĂNCII" - se aplică semnătura funcţionarului responsabil al băncii plătitoare.

Semnătura trebuie să fie autografă şi aplicată cu cerneală sau cu pix de culoare albastră sau neagră;  1.19."L.Ş." -  se aplică ştampila dreptunghiulară a băncii plătitoare.2. Ordinul incaso utilizat în cazul perceperii  în mod incontestabil a mijloacelor băneşti în/din  bugetul

public naţional se întocmeşte în conformitate cu prevederile punctului 1 din prezentul mod de completare, cu excepţia următoarelor rubrici care se completează  în felul următor:

  2.1. "PLĂTITOR"/ "BENEFICIAR" - la început cu majuscula între paranteze (R)/(N) - pentru indicarea apartenenţei plătitorului/beneficiarului la categoria de rezident/nerezident urmată de denumirea

62

Page 63: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

completă sau abreviată/numele şi prenumele  plătitorului/beneficiarului conform documentului ce certifică înregistrarea  acestuia de către organul abilitat cu acest drept, maximum 105 simboluri, în dependenţă de caz:

a)  cu denumirea unităţii Trezoreriei de Stat, în cazul în care unitatea Trezoreriei de Stat este  în calitate de plătitor/ beneficiar;

b) cu denumirea unităţii Trezoreriei de Stat (denumirea abreviată a unităţilor Trezoreriei de Stat) şi cu denumirea agentului economic sau instituţiei publice la care se referă mijloacele băneşti, în cazul în care unitatea Trezoreriei de Stat este în calitate de plătitor/beneficiar;

c)  cu denumirea unităţii Trezoreriei de Stat şi cu denumirea instituţiei publice care se deserveşte la unitatea Trezoreriei de Stat, în cazul în care instituţia publică respectivă este în calitate de plătitor/ beneficiar;

d)  cu denumirea persoanei juridice/fizice sau cu numele şi prenumele persoanei fizice, care practică un anumit tip de activitate, în cazul în care persoana respectivă este în calitate de  plătitor/beneficiar;

e) cu numele şi prenumele persoanei fizice în conformitate cu actul de identitate, în cazul în care persoana fizică, care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, este în calitate de  plătitor/beneficiar;

f) cu denumirea băncii (filialei băncii), în cazul în care banca (filiala băncii) este în calitate de plătitor/beneficiar;

  2.2.  "CODUL FISCAL" -  cu codul fiscal al plătitorului/beneficiarului, maximum 13 simboluri, după caz urmat prin bară de codul subdiviziunii al plătitorului/beneficiarului, pentru care se achită obligaţia faţă de bugetul unităţii administrativ-teritoriale, atribuit de către Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, maximum 4 simboluri, în total maximum 18  simboluri, în dependenţă de caz:

a)  al unităţii Trezoreriei de Stat, în cazul în care unitatea Trezoreriei de Stat este în calitate de plătitor/beneficiar;

b) al agentului economic sau al instituţiei publice la care se referă mijloacele băneşti, în cazul în care unitatea Trezoreriei de Stat este în calitate de plătitor/beneficiar;

c)  al instituţiei publice, care se deserveşte la unitatea Trezoreriei de Stat, în cazul în care instituţia  publică respectivă este în calitate de plătitor/beneficiar;

d)  al persoanei juridice/fizice care practică un anumit tip de activitate, în cazul în care persoana juridică/fizică este în calitate de plătitor/beneficiar;

e) al băncii, în cazul în care banca este în calitate de plătitor/beneficiar;f) al persoanei fizice în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare, în cazul în care

persoana fizică, care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, este în calitate de plătitor/beneficiar.

În cazul în care plătitorul este o persoană nerezidentă care nu deţine cod fiscal, rubrica dată nu se completează;

2.3. "CONTUL BANCAR"- cu numărul contului bancar al plătitorului/beneficiarului, maximum 21 simboluri, în dependenţă de caz:

a)  cu numărul contului bancar al unităţii Trezoreriei de Stat, în cazul în care unitatea Trezoreriei de Stat este în calitate de plătitor/beneficiar;

b) cu numărul contului bancar al persoanei juridice/fizice, în cazul în care persoana juridică/fizică este în calitate de plătitor/beneficiar;

c) cu numărul contului în conformitate cu Planul de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova din 26 martie 1997, în cazul în care banca este în calitate de plătitor/beneficiar;

2.4. "CONTUL TREZORERIAL" - cu numărul contului trezorerial al plătitorului/beneficiarului, maximum 29 simboluri, în dependenţă de caz:

a) cu numărul contului trezorerial al instituţiei publice care se deserveşte la unitatea Trezoreriei de Stat, în cazul în care instituţia publică respectivă este în calitate de plătitor/beneficiar;

b) cu numărul contului trezorerial, conform Registrului  conturilor trezoreriale de venituri; 2.5. "DESTINAŢIA PLĂŢII" - cu denumirea şi temeiul plăţii, date referitoare la actul normativ  care

prevede dreptul de percepere incontestabilă a mijloacelor băneşti/documentul executoriu (denumirea, numărul, data şi de cine a fost emis), denumirea impozitelor, taxelor şi a altor plăţi în/din bugetul public naţional conform Clasificaţiei bugetare, condiţii suplimentare,  maximum 210 simboluri.

63

Page 64: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa 13

64

Page 65: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa 14Norme tehnice privind elementele obligatorii la întocmirea

formularului "Cerere de acreditiv"    Formularul "Cerere de acreditiv " pe suport hîrtie trebuie să conţină următoarele dimensiuni:65

Page 66: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

                         Lungimea 185 mm(pe orizontală)                         Lăţimea 275 mm(pe verticală)    Elementele formularului sînt:    1. Înscrisul  "Cerere de acreditiv",  tipărit  îngroşat cu majuscule de 2,5 mm înălţime între cîmpurile C8-C17.    2. Înscrisul "NR", tipărit îngroşat cu majuscule de 2,5 mm înălţime între cîmpurile C20-C21, urmat de un dreptunghi cu lungimea de 30 mm şi lăţimea de 5 mm poziţionat între cîmpurile C22-C27, destinat completării cu numărul cererii de acreditiv, maximum 10 simboluri.    3. Înscrisul "Cod fiscal", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 35 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile B30-B36, urmat în partea inferioară de un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile C30-C36, destinat completării cu numărul codului fiscal al ordonatorului, maximum 13 simboluri.    4. Înscrisul "Tip. Doc.", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în partea stîngă a dreptunghiului cu lungimea de 35 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile D30-D36, cîmpul liber al cărui este destinat completării cu numărul tipului documentului, în conformitate cu prevederile "Nomenclatorului tipurilor de documente de decontare şi contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare", aprobat prin HCA al BNM nr. 168 din 8 iunie 2000,  maximum 2 simboluri.    5. Spaţiul, marcat prin linie continuă, poziţionat între cîmpurile E16-E24, se completează cu data, luna şi anul emiterii cererii de acreditiv (data şi anul în cifre, luna în litere).    6. Spaţiul, marcat prin linie continuă, poziţionat între cîmpurile F5-F36,AX5-AX36.    7. Înscrisul "Plătiţi", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile F5-F7.    8. Înscrisul "Suma", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile F31-F32.    9. Dreptunghiul cu lungimea de 120 mm şi lăţimea de 15 mm, poziţionat între cîmpurile G5-G28, I5-I28, împărţit prin 2 linii punctate între cîmpurile G5-G28, H5-H28, destinat completării cu suma exprimată în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă, maximum 141 simboluri.    10. Dreptunghiul cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 15 mm, poziţionat între cîmpurile G29-G36, I29-I36, împărţit prin 2 linii punctate între cîmpurile G29-G36, H29-H36, destinat completării cu suma exprimată în cifre aliniată la stînga, în calitate de separator de cifre zecimale se utilizează cratima (-), maximum 15 simboluri. În partea superioară a spaţiului dat este tipărit înscrisul "LEI", cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile G32-G33.     11. Înscrisul "Plătitor", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, între cîmpurile J5-J8, urmat de un spaţiu, poziţionat între cîmpurile J9-J36, destinat completării cu denumirea ordonatorului şi categoriei de rezident (R) sau nerezident (N).     Completarea spaţiului J9-J36 se începe cu majusculă între paranteze (R) - în cazul apartenenţei ordonatorului la categoria de rezident sau (N) - în cazul apartenenţei la categoria de nerezident (se admit abrevieri uzuale a denumirii în conformitate cu Registrul Camerei Înregistrării de Stat a DTI), maximum 50 simboluri.    12. Înscrisul "Banca plătitoare", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, între cîmpurile K5-K10, al spaţiului poziţionat între K5-K23, L5-L23, partea superioară al cărui este marcată cu linie punctată, iar partea inferioară prin linie continuă. Cîmpul liber al acestui spaţiu este destinat completării cu denumirea Băncii emitente, în conformitate cu prevederile "Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare", maximum 50 simboluri.    13. Înscrisul "Cod", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 25 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile K24-K28, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile L24-L28, destinat completării cu numărul codului Băncii emitente conform "Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare", maximum 9 simboluri.     14. Înscrisul "Debit", tipărit îngroşat cu majuscule de 2,5 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile K29-K36, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile L29-L36, destinat completării cu numărul contului bancar al ordonatorului, maximum 15 simboluri.    15. Înscrisul "Beneficiar", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile M5-M8, urmat de un spaţiu, poziţionat între cîmpurile M9-M36, destinat completării cu denumirea beneficiarului şi categoriei de rezident (R) sau nerezident (N).     Completarea spaţiului M9-M36 se începe cu majusculă între paranteze (R) - în cazul apartenenţei beneficiarului la categoria de rezident sau (N) - în cazul apartenenţei la categoria de nerezident (se admit

66

Page 67: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

abrevieri uzuale a denumirii în conformitate cu Registrul Camerei Înregistrării de Stat a DTI), maximum 50 simboluri.    16. Înscrisul "Banca beneficiară", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile N5-N11, al spaţiului poziţionat între N5-N23, O5-O23, partea superioară a cărui este marcată  prin linie punctată, iar partea inferioară prin linie continuă. Cîmpul liber al acestui spaţiu este destinat completării cu denumirea Băncii beneficiare, în conformitate cu prevederile "Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare", maximum 50 simboluri.    17. Înscrisul "Cod", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 25 mm şi lăţimea de 5 mm,  poziţionat între cîmpurile N24-N28, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile O24-O28, destinat completării cu numărul codului Băncii beneficiare conform "Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare",  maximum 9 simboluri.    18. Înscrisul "Credit", tipărit îngroşat cu majuscule de 2,5 mm înălţime în dreptunghiul cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile N29-N36, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile O29-O36, destinat completării cu numărul contului "Creditori privind decontări documentare" în conformitate cu prevederile Planului de conturi nr.55/11-01 al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova din 26 martie 1997, maximum 15 simboluri.    19. Înscrisul "Destinatarul şi staţia de destinaţie", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, aliniat în partea stîngă superioară a dreptunghiului, poziţionat între cîmpurile P5-P23, R5-R23, cîmpul liber al cărui este destinat completării cu denumirea destinatarului şi staţiei de destinaţie.    20. Înscrisul "Termen. acred.", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 25 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile P24-P28, urmat de un alt dreptunghi cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm  între cîmpurile P29-P36, destinat completării cu data, luna, anul expirării termenului de valabilitate a acreditivului, maximum 15 simboluri.    21. Înscrisul "Tipul acredit.", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 25 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile R24-R28, urmat de un alt dreptunghi cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm între cîmpurile R29-R36, destinat completării cu menţiunea "irevocabil acop", maximum 15 simboluri.    22. Înscrisul  "Contract NR.",  tipărit  cu  majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile S5-S9.    23. Spaţiul, marcat prin linie continuă de 45 mm lungime, poziţionat între cîmpurile S13-S21, destinat completării cu numărul, data, luna şi anul contractului încheiat între ordonator şi beneficiar, în cifre.    24. Înscrisul "Denumirea mărfii, documentelor contraplată, condiţii suplimentare", tipărit  cu majuscule de 1,8 mm înălţime, aliniat în partea stîngă superioară a spaţiului, poziţionat între cîmpurile Ş5-Ş36, Z5-Z36, partea superioară a cărui este marcată prin linie continuă. Cîmpul liber al spaţiului dat este destinat completării cu: denumirea mărfii, lucrărilor prestate şi serviciilor acordate, documentelor contraplată, numărul contului bancar al beneficiarului deschis la banca beneficiară, data expedierii, termenul de prezentare a documentelor şi alte condiţii suplimentare necesare, maximum 389 simboluri.    În cazul în care numărul de simboluri stabilite pentru completarea rubricii respective nu sînt suficiente, ordonatorul la finele rubricii date pe faţa cererii de acreditiv indică menţiunea "continuare pe verso" şi continuă completarea rubricii date pe versoul cererii de acreditiv care începe cu menţiunea "Continuarea rubricii "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare"", şi în final legalizează cu semnăturile persoanelor împuternicite şi amprenta ştampilei rotunde în conformitate cu fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei.    25. Înscrisul "L.Ş.", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime în cîmpul Y8, indică locul destinat aplicării amprentei ştampilei rotunde a ordonatorului, conform specimenului din fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei remisă Băncii.    26. Spaţiul, marcat prin două linii continuă, între cîmpurile Q11-Q17, Y11-Y17, destinat pentru aplicarea semnăturilor persoanelor împuternicite ale ordonatorului, conform fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei, sub care între cîmpurile W11-W17, este tipărit înscrisul "Semnăturile ordonatorului", cu majuscule de 1 mm înălţime.    27. Spaţiul, marcat prin linie continuă, poziţionat între cîmpurile Q28-Q34, Y28-Y34, destinat pentru aplicarea semnăturilor persoanelor împuternicite şi amprentei ştampilei rotunde a băncii emitente conform fişei cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei, sub care este tipărit înscrisul "Semnătura băncii", cu majuscule de 1 mm înălţime.    28. Înscrisul  "Menţiunile băncii", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în partea superioară

67

Page 68: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

a spaţiului, poziţionat între cîmpurile Q19-Q27, W19-W27. Sub acest înscris între cîmpurile Y19-Y27 banca, care a primit documentul de plată spre executare, aplică data, luna, anul primirii documentului, iar între cîmpurile W19-W27 data executării lui.    29.  Spaţiul poziţionat între cîmpurile A+5-A+36, AX5-AX36 se completează de către banca beneficiară în care se utilizează acreditivul.     30. Înscrisul "Cont NR.", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile A+6-A+8, urmat de un dreptunghi cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5mm, poziţionat între cîmpurile A+12-A+19, destinat completării cu numărul contului "Creditori privind decontări documentare" în cifre, maximum 15 simboluri.    31. Înscrisul "Cont analitic NR.", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AB6-AB11, urmat de un dreptunghi cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile AB12-AB19, destinat completării cu  numărul contului analitic al ordonatorului în cifre, maximum 15 simboluri.    32. Înscrisul  "Acreditivul e valabil pînă la", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile A+20-AĂ26, AB20-AB26, urmat de un spaţiu marcat prin linie continuă, poziţionat între cîmpurile AB27-AB35, destinat completării de către banca care utilizează acreditivul, cu data, luna şi anul expirării termenului de valabilitate al acreditivului, maximum 15 simboluri.    33. Spaţiul, marcat prin linie continuă, poziţionat între cîmpurile AD5-AD36, AX5-AX36, împărţit prin linii continuă între cîmpurile AD8-AX8, AD11-AX11, AE18-AX18, AD25-AX25, AD32-AX32, AD12-AD25, AF5-AF36, AG5-AG36 se completează de către banca care utilizează acreditivul la efectuarea plăţii în baza documentelor prezentate de către beneficiar.    34. Cifrele 1, 2, 3, 4, 5, 6, tipărite cu înălţimea de 2,5 mm, unde cifra 1 este poziţionată în cîmpul AG7, cifra 2 în cîmpul AG10, cifra 3 în cîmpul AG15, cifra 4 în cîmpul AG22, cifra 5 în cîmpul AG29, cifra 6 în cîmpul AG34.    35. Înscrisul "Data, luna şi anul", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AD5-AD8, AF5-AF8.    36. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile AH5-AH8, AX5-AX8, destinat completării cu data, luna şi anul utilizării acreditivului la efectuarea plăţii în baza documentelor prezentate de către beneficiar, maximum 7 simboluri.    37. Înscrisul "NR. documentului", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AD9-AD11, AF9-AF11.    38. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile AH9-AH11, AX9-AX11, destinat completării cu numărul documentului în cifre, maximum 5 simboluri.    39. Înscrisul "Rulaj", tipărit  cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AD12-AD25.    40. Înscrisul "Debit venituri", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AE12-AE18, AF12-AF18.    41. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile AH12-AH18, AX12-AX18, destinat completării cu suma înregistrată în debitul contului "Creditori privind decontări documentare", maximum 13 simboluri.    42. Înscrisul "Credit cheltuieli", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AE19-AE25, AF19-AF25.    43. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile AH19-AH25, AX19-AX25, destinat completării cu suma înregistrată în creditul contului "Creditori privind decontări documentare", maximum 13 simboluri.    44. Înscrisul "Sold", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AD26-AD32, AF26-AF32.    45. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile AH26-AH32, AX26-AX32, destinat completării soldului acreditivului în cifre, maximum 13 simboluri.    46. Însrisul "Semnătura", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AD33-AD36, AF33-AF36.    47. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile AH33-AH36, AX33-AX36, destinat aplicării semnăturii funcţionarului responsabil al băncii, maximum 7 simboluri.    48. Toate înscrisurile din formularul "Cerere de acreditiv" pe suport hîrtie sînt însoţite de echivalentele lor în limba rusă.

68

Page 69: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa 15

69

Page 70: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Anexa 16Norme tehnice privind elementele obligatorii la întocmirea

formularului "Borderou de utilizare a acreditivului"    Formularul "Borderou de utilizare a acreditivului" pe suport hîrtie trebuie să conţină următoarele

70

Page 71: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

dimensiuni: lungimea 185 mm (pe orizontală), lăţimea 255 mm(pe verticală).    Elementele formularului:    1. Înscrisul "Borderoul de utilizare a acreditivului", tipărit îngroşat cu majuscule de 2 mm înălţime între cîmpurile C5-C20.    2. Înscrisul "NR", tipărit îngroşat cu majuscule de 2 mm înălţime între cîmpurile C21-C22, urmat de un dreptunghi cu lungimea de 30 mm şi lăţimea de 5 mm între cîmpurile C23-C28, destinat completării cu numărul borderoului de utilizare a acreditivului, maximum 10 simboluri.    3. Înscrisul "Cod fiscal", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 35 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile B30-B36, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile C30-C36, destinat completării cu numărul codului fiscal al ordonatorului, maximum 13 simboluri.    4. Înscrisul "Tip.Doc.", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în partea stîngă a dreptunghiului cu lungimea de  35 mm şi lăţimea de 5mm, poziţionat între cîmpurile D30-D36, cîmpul liber al cărui este destinat completării cu numărul tipului documentului în conformitate cu prevederile "Nomenclatorului tipurilor de documente de decontare şi contabile utilizate la efectuarea operaţiunilor bancare", aprobat prin HCA al BNM nr. 168 din 8 iunie 2000, maximum 2 simboluri.    5. Spaţiul, marcat prin linie continuă de 45 mm lungime, poziţionat între cîmpurile E16-E24, se completează cu data, luna şi anul emiterii borderoului de utilizare a acreditivului (data şi anul în cifre, luna în litere).    6. Spaţiul, marcat prin linie continuă, poziţionat între cîmpurile F5-F36, AN5-AN36.    7. Înscrisul "Plătiţi", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile F5-F7.    8. Înscrisul "Suma", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile F31-F32.    9. Dreptunghiul cu lungimea de 120 mm şi lăţimea de 15 mm, poziţionat între cîmpurile  G5-G28,I5-I28, împărţit prin 2 linii punctate între cîmpurile G5-G28, H5-H28, destinat completării cu suma exprimată în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă, maximum 141 simboluri.    10. Dreptunghiul cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 15 mm, poziţionat între cîmpruile G29-G36, I29-I36, împărţit prin 2 linii punctate între cîmpurile G29-G36, H29-H36, destinat completării cu suma exprimată în cifre aliniată la stînga, în calitate de separator de cifre zecimale se utilizează cratima (-), maximum 15 simboluri. În partea superioară a spaţiului dat este tipărit înscrisul "LEI", cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile G32-G33.     11. Înscrisul "Plătitor", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile J5-J8, urmat de un spaţiu, poziţionat între cîmpurile J9-J36, destinat completării cu denumirea ordonatorului şi categoriei de rezident (R) sau nerezident (N).    Completarea spaţiului J9-J36 se începe cu majusculă între paranteze (R) - în cazul apartenenţei ordonatorului la categoria de rezident sau (N) - în cazul apartenenţei la categoria de nerezident (se admit abrevieri uzuale a denumirii în conformitate cu Registrul Camerei Înregistrării de Stat a DTI), maximum 50 simboluri.    12. Înscrisul "Banca plătitoare", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, între cîmpurile K5-K10, al spaţiului poziţionat între K5-K23, L5-L23, partea superioară al cărui este marcată cu linie punctată, iar partea inferioară prin linie continuă. Cîmpul liber al acestui spaţiu este destinat completării cu denumirea Băncii plătitoare, în conformitate cu prevederile "Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare",   maximum 50 simboluri.    13. Înscrisul "Cod", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 25 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile K24-K28, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile L24-L28, destinat completării cu numărul codului Băncii plătitoare conform "Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare", maximum 9 simboluri.     14. Înscrisul "Debit", tipărit îngroşat cu majuscule de 2,5 mm înălţime,  în  dreptunghiul cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile K29-K36, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile L29-L36, destinat completării cu numărul contului "Creditori privind decontări documentare" în conformitate cu prevederile Planului de conturi nr.55/11-01 al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova din 26 martie 1997, maximum 15 simboluri.    15. Înscrisul "Beneficiar", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile M5-M8, urmat de un spaţiu, situat între cîmpurile M9-M36, destinat completării cu denumirea beneficiarului şi categoriei de rezident (R) sau nerezident (N).

71

Page 72: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

    Completarea spaţiului M9-M36 se începe cu majusculă între paranteze (R) - în cazul apartenenţei beneficiarului la categoria de rezident sau (N) - în cazul apartenenţei la categoria de nerezident (se admit abrevieri uzuale a denumirii în conformitate cu Registrul Camerei Înregistrării de Stat a DTI), maximum 50 simboluri.    16. Înscrisul "Banca beneficiară", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile N5-N11, al spaţiului poziţionat între N5-N23, O5-O23, partea superioară a cărui este marcată  prin linie punctată, iar partea inferioară prin linie continuă. Cîmpul liber al acestui spaţiu este destinat completării cu denumirea Băncii beneficiare, în conformitate cu prevederile "Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare", maximum 50 simboluri.    17. Înscrisul "Cod", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 25 mm şi lăţimea de 5mm,  poziţionat între cîmpurile N24-N28, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile O24-O28, destinat completării cu numărul codului Băncii beneficiare conform "Indicatorului participanţilor în sistemul de plăţi interbancare",  maximum 9 simboluri.    18. Înscrisul "Credit", tipărit îngroşat cu majuscule de 2,5 mm înălţime în dreptunghiul cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile N29-N36, unit în partea inferioară cu un alt dreptunghi de aceeaşi mărime între cîmpurile O29-O36, destinat completării cu numărul contului bancar al beneficiarului, deschis în banca beneficiară, maximum 15 simboluri.    19. Înscrisul "Destinatarul şi staţia de destinaţie", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, aliniat în partea stîngă superioară a dreptunghiului, poziţionat între cîmpurile P5-P23, R5-R23, cîmpul liber al cărui este destinat completării cu denumirea destinatarului şi staţiei de destinaţie.    20. Înscrisul "Termen. acred.", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 25 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile P24-P28, urmat de un alt dreptunghi cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm  între cîmpurile P29-P36, destinat completării cu data, luna, anul expirării termenului de valabilitate a acreditivului, maximum 15 simboluri.    21. Înscrisul "Tipul acredit.", tipărit îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime, în dreptunghiul cu lungimea de 25 mm şi lăţimea de 5 mm, poziţionat între cîmpurile R24-R28, urmat de un alt dreptunghi cu lungimea de 40 mm şi lăţimea de 5 mm între cîmpurile R29-R36, destinat completării cu  menţiunea "irevocabil acop", maximum 15 simboluri.    22. Înscrisul "Expeditorul încărcăturii şi staţia de expediere", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime, aliniat în partea stîngă superioară a spaţiului, poziţionat între cîmpurile S5-S36, Ş5-Ş36, cîmpul liber al cărui este destinat completării cu denumirea expeditorului încărcăturii şi denumirea staţiei de expediere, maximum 96 simboluri. Partea superioară şi inferioară al acestui spaţiu este marcată prin linie continuă.    23. Înscrisul "Contract NR." tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile T5-T9, urmat de un spaţiu, marcat prin linie continuă de 45 mm lungime, poziţionat între cîmpurile T13-T21, destinat completării cu numărul, data, luna şi anul încheierii contractului între ordonator şi beneficiar, în cifre.    24. Înscrisul "Data exped.", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile Ţ5-Ţ9, urmat de un spaţiu, marcat prin linie continuă între cîmpurile Ţ10-Ţ17, destinat completării cu data, luna şi anul expedierii, în cifre.    25. Înscrisul "Modul de expediere, nr. chitanţei, scrisorii de trăsură", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile Ţ20-Ţ36, urmat de un spaţiu, poziţionat între cîmpurile U5-U36, destinat completării cu descrierea modului de expediere, numărul chitanţei şi scrisorii de trăsură în cifre, maximum 62 simboluri.    26. Spaţiul, marcat prin linie continuă, poziţionat între cîmpurile V5-V36, AN5-AN36, împărţit prin linii continue între cîmpurile V14-AN14, V18-AN18, V23-AN23, V28-AN28, Y5-Y36, W5-W36.    27. Cifrele 1,2,3,4,5, tipărite cu înălţimea de 1 mm, unde cifra 1 este poziţionată în cîmpul Y9, cifra 2 în cîmpul Y16, cifra 3 în cîmpul Y21, cifra 4 în cîmpul Y26, cifra 5 în cîmpul Y33.    28. Înscrisul "Denumirea mărfii, lucrărilor executate, serviciilor prestate, nr. şi data documentelor comerciale sau de specificare a mărfurilor", tipărit cu majuscule de 1 mm înălţime între cîmpurile V5-V14, Q5-Q14.    29. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile W5-W14, AN5-AN14, destinat completării cu denumirea mărfii, lucrărilor executate, serviciilor prestate, numărul şi data documentelor comerciale sau de specificare a mărfurilor, maximum 18 simboluri.    30. Înscrisul "Unitatea de măsură", tipărit cu majuscule de 1 mm înălţime între cîmpurile V15-V18, Q15-Q18.    31. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile W15-W18, AN15-AN18, destinat completării cu unitatea de

72

Page 73: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

măsură, maximum 7 simboluri.    32. Înscrisul "Cantitatea", tipărit cu majuscule de 1 mm înălţime între cîmpurile V19-V23, Q19-Q23.    33. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile W19-W23, AN19-AN23, destinat completării cantităţii, maximum 9 simboluri.    34.Înscrisul "Preţul", tipărit cu majuscule 1 mm înălţime între cîmpurile V24-V28, Q24-Q28.    35. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile W24-W28, AN24-AN28, destinat completării cu preţul, maximum 9 simboluri.    36. Înscrisul "Suma", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile V29-V36, Q29-Q36.    37. Spaţiul, poziţionat între cîmpurile W29-W36, AN29-AN36, destinat completării cu suma, exprimată în cifre, maximum 15 simboluri.    38. Înscrisul "Suma în total:", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AO24-AO28, urmat de un spaţiu, poziţionat între cîmpurile AO29-AO36, destinat completării cu suma în total, exprimată în cifre, maximum 15 simboluri.     39. Înscrisul "L.Ş.", tipărit cu majuscule de 1,8 mm înălţime între cîmpurile AS7, indică locul aplicării amprentei ştampilei rotunde a beneficiarului, conform specimenului din "Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei" remisă Băncii.    40. Spaţiul, marcat prin două linii continuă, între cîmpurile AR11-AR17 AŞ11-AŞ17, destinat pentru aplicarea semnăturilor persoanelor împuternicite ale beneficiarului, conform specimenului din "Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei", sub care între cîmpurile AT11-AT17, este tipărit înscrisul "Semnăturile beneficiarului", cu majuscule de 1 mm înălţime.    41. Înscrisul "Menţiunile băncii", tipărit  îngroşat cu majuscule de 1,8 mm înălţime în partea superioară a spaţiului, poziţionat între cîmpurile AP18-AP27, AŞ18-AŞ27. Sub acest înscris între cîmpurile AS18-AS27 Banca, care a primit documentul de plată spre executare, aplică data, luna şi anul primirii documentului, iar între cîmpurile AŞ18-AŞ27 data executării lui.    42. Spaţiul, marcat prin linie continuă între cîmpurile AŞ28-AŞ34, destinat pentru aplicarea semnăturii funcţionarului responsabil şi ştampilei dreptunghiulare a Băncii, sub care este tipărit înscrisul "Semnătura băncii", cu majuscule de 1 mm înălţime.

43. Toate înscrisurile din formularul "Borderou de utilizare a acreditivului" pe suport hîrtie sînt însoţite de echivalentele lor în limba rusă.

73

Page 74: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Tema nr. 5 Operaţiunile bancare cu cambii, cecuri bancare, certificate de depozit5.1. Conceptul şi clasificarea cambiilor5.2. Structura cambiei5.3. Procesul cambial 5.3.1. Definirea şi elementele procesului cambial 5.3.2. Girul cambiei 5.3.2.1. Definirea, formula de expresie,caracterisiticile şe efectele girului asupra procesului

cambial 5.3.2.2. Principalel forme de gir 5.3.2.3. Forme speciale de gir 5.3.3. Acceptarea cambiei 5.3.4. Avalul, garanţia bancară 5.3.5. Scadenţa şi plata cambiei 5.3.6. Recuperarea prin excepţie a valorii cambiei5.4. Emiterea şi circulaţia certificatelor de depozit şi a cambiilor bancare5.5. Emiterea şi utilizarea cecului bancar

Acte normative:1. 1527/22.06.93 Legea Cambiei //Monitorul Oficial 10/285, 01.10.19932. Regulament privind modul de efectuare de către bănci a operaţiunilor cu cambii, aprobat prin HCA

al BNM nr.156 din 02.06.2000 //Monitorul Oficial 078, 08.07.20003. Regulament cu privire la condiţiile, modul de emisiune şi circulaţie a certificatelor bancare de

depozit şi a cambiilor bancare, aprobat prin HCA al BNM nr.94 din 31.03.2005 //Monitorul Oficial 67-68/248, 06.05.2005

5.1. Conceptul şi clasificarea cambiilorCambia este instrument de plată ce exprimă obligaţia asumată de un debitor de a plăti la scadenţă o

sumă de bani determinată în favoarea unui beneficiar. Deci cambia presupune o plată amânată în timp.O caracteristică principală a cambiei este transferabilitatea ei. Aceasta înseamnă că obligaţia

plătitorului rămâne valabilă în timp ce creditorul se poate schimba de nenumărate ori, pe măsură ce cambia trece de la o persoană la alta.

Transmiterea cambiei se bazează pe temeiuri economice, deci persoana care preia cambia de regulă va avea un avantaj, de exemplu a unei dobânzi sau scont, iar debitorul prin amânarea plăţii beneficiează de un credit.

Din transferabilitatea cambiei rezultă o altă carateristică a cambiei, şi anume negociabilitatea ei. Noul creditor acceptă cambia ca instrument de plată, purtător ai unei anumite valori. Deci se practică pentru cambia transferată un anumit preţ acceptat de ambele plăţi.

O altă trăsătură a cambiei este că transmiterea ei presupune cesiune de creanţă şi subrogare.Cesiunea de creanţă reprezintă actul prin care un creditor transferă altei persoane dreptul de creanţă.Subrogarea intervine atunci când o persoană îşi asumă obligaţiile alteia, îşi arogă deci unele răspunderi.Toate persoanele implicate în cambie, mai ales în calitate de temporari beneficiari răspund solidar

privind plata la scadenţă a cambiei. Deci cambia implică posibilitatea transferului de creanţe prin negocierea între părţi, dar presupuneobligaţia remanentă pentru fiecare fost deţinător al cambiei de a răspunde solidar pentru plata cambiei la scadenţă. Acest fapt are două mari consecinţe pentru consolidarea circuitului de plăţi şi întărirea răspunderii în relaţiile reciproce între agenţii economici. Pe de o parte creditorii au în cazul răspunderii solidare o încredere sporită în cambia preluată. Pe de altă parte, la rândul său, fiecare din deţinătorii cambiei vor manifesta o deosebită atenţie faţă de persoana care preia calitatea de creditor.

Necesitatea şi rolul cambiei pot fi apreciate din trei puncte de vedere strâns legate între ele:1. Din puncte de vedere monetar, deoarece în cazul transferabilităţii cambiei ea preia funcţia monetară de mijloc de plată, înlocuind temporar (până la scadenţă) moneda efectivă (banii).2. Ca instrument a comerţului, prin intermediul ei promovându-se şi încurajându-se schimburile omerciale, atât pe plan naţional, cât şi pe plan internaţional.3. Ca instrument de credit, din punct de vedere a debitorului cambiei.

Legea cambiei din Republica Moldova defineşte cambia ca un titlu de credit care reprezintă o creanţă

74

Page 75: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

scrisă, întocmită conform prevederilor legale, ce oferă posesorului acesteia dreptul cert şi exigibil de a cere la scadenţa creanţei de la debitor, iar în caz de neonorare a acestei cereri şi de la alte persoane obligate prin cambie, achitarea sumei de bani indicate.

Cambiile se emit în calitate de instrument de plată pentru mărfurile livrate, lucrări executate şi servicii prestate. Caracterul de contraprestaţie a mărfii în cambie trebuie să fie adeverit prin documentele corespunzătoare de evidenţă. Excepţie pot face cambiile Ministerului Finanţelor, ale BNM, ale băncilor comerciale şi ale persoanelor fizice din Republica Moldova.

Cambie poate fi simplă şi trată. Cambia simplă (biletul la ordin) este un titlu de credit prin care trăgătorul se obligată să plătească o

sumă anumită prezentatorului cambiei sau persoanelor arătate în cambie, ori aceluia pe care ea îl va arăta, după o perioadă stabilită sau la cerere. Grafic această relaţie poate fi prezentată astfel:

Fig. 5.1.1. Biletul la ordin. Relaţii economice şi de credit

Trata este un titlu de credit, cuprinzând ordinul necondiţionat dat de trăgător (emitent, trasant) către plătitor (tras) de a plăti o sumă anumită prezentatorului cambiei sau persoanei arătate în cambie, ori aceluia pe care ea îl va arăta, după o perioadă stabilită sau la cerere. Grafic această relaţie poate fi prezentată astfel:

Relaţii de creditCircuitul de mărfuri

Fig. 5.1.2. Trata. Relaţii economice şi de credit

Un gen de cambie simplă este cambia de trezoriere, emisă de către Guvern în persoana Ministerului Finanţelor în scop de acumulare pe termen scurt a mijloacelor băneşti temporar libere.

Alt gen de cambie simplă este cambia bancară, emisă de către bănci în scop de acumulare a mijloacelor băneşti temporar libere.

5.2. Structura cambieiTrata cuprinde:

a) denumirea cambiei trecută în însuşi textul titlului şi exprimată în limba în care acest titlu este întocmit;b) propunerea simplă şi necondiţionată de a plăti o sumă determinată;c) denumirea (numele persoanei fizice), sediul (domiciliul) şi datele bancare ale debitorului;d) scandenţa;e) locul plăţii;f) numele aceluia căruia sau la ordinul căruia plata trebuie făcută cu îndicarea domiciliului (sediului) şi datelor bancare;g) data şi locul emiterii;h) semnăturile şefului şi contabilului-şef şi trăgătorului-persoană juridică, autentificate cu ştanpila unităţii. Trăgătorul-persoană fizică indică numele său, domiciliul şi confirm cambia prin semnătură legalizată de notar.

Titlul în care lipseşte una din condiţiile enumerate nu are valoarea unei trate, cu excepţia cazurilor:- trata fără indicarea scandenţei este socotită plătibilă la vedere;- în lipsa unei menţiuni speciale, locul arătat lîngă numele trasului este socotiti loc de plată şi

concomitant domiciliul plătitorului;

75

Cumpărător

Debitor

Furnizor

Beneficiar

Marfă

Obligaţia de plată

Trăgător (emitent, trasant)

Beneficiar

Tras

Page 76: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

- trata care nu indică locul unde a fost emisă se socoate semnată în locul arătat lîngă numele trăgătorului.

Trata poate fi prezentată pentru plată de trăgător, fie de persoana arătată de trăgător în ordinul său de un terţ care a obţinut în mod legitim dreptul de posesor.

Trata poate fi plătită în locul unde se află banca terţului sau în locul unde se află banca trasului ori în alt loc stabilit de comun acord.

În trata plătibilă la vedere sau la un anumit termen de la vedere, trăgătorul poate stipula la suma cambiei o dobîndă. În orice altă trată această stipilaţie se socoate nescrisă. Rata dobînzii va trebui arătată în trată; în lipsa acestei însemnări stipulaţia se socoate nescrisă.

Dobînda se calculează de la data emiterii cambiei, dacă o altă dată nu este stipulată.Trata în care suma de plată scrisă în litere diferă de suma scrisă în cifre, suma de plată va fi cea scrisă în

litere. Dacă suma de plată este scrisă de mai multe ori fie în litere, fie în cifre, în caz de divergenţe suma de plată este suma cea mai mică.

Dacă trata poartă semnături ale unor persoane incapabile de a se oblige prin trată, semnături false sau semnături ale unor persoane imaginare, obligaţiunile celorlalţi semnatari rămîn totuşi valabile.

Trăgătorul tratei răspunde de accept şi de plată. El poate să-şi decline răspunderea numai pentru accept, despre această condiţie trăgătorul va scrie în trată.

Nu se admite eliberarea tratelor neperfectate. Tratele neperfectate nu sînt valabile.Cambia simplă cuprinde:

a) denumirea cambiei trecută în însuşi textul titlului şi exprimată în limba, în care acest titlu este întocmit;b) promisiunea simplă şi necondiţionată de a plăti o sumă determinată;c) scadenţa;d) locul plăţii;e) numele acelui căruia sau la ordinul căruia plata trebuie făcută, cu indicarea domiciliului (sediului) şi datelor bancare;f) data şi locul emiterii;g) semnăturile şefului şi contabilului-şef ai trăgătorului-persoană juridică, autentificate prin ştampila unităţii. Trăgătorul-persoană fizică indică numele său, domiciliul şi confirmă cambia prin semnătura legalizată de notar.

Cerinţele menţionate pentru trateă sunt valabile şi pentru cambia simplă (biletul la ordin)Blanchetele cambiilor pot fi confecţionate de trăgător de sine stătător. Modelul blanchetelor cambiilor se

dau în anexele nr. 1 şi 2.O menţiune specială ţine de domicilierea cambiei - desemnarea oricărei terţe personae în calitate de

plătitor (de regulă o bancă). Cambia se numeşte cambie domiciliată, pe care sub semnătura plătitorului se aplică menţiunea "plata la" indicînd denumirea băncii care va efectua plata cambiei.

Persoanele implicate în cambie pot apare în poziţii speciale:a) Tragătorul poate trage cambia asupra sa;b) Benefeciarul real poate să solicite trăgătorului să emită cambia în favoarea altei persoane.

În cambie este posibil să fie înscrisă particparea unui mandatar, care să efectueze încasarea cambiei ca împuternicit al beneficiarului în drept.

5.3. Procesul cambial5.3.1. Definirea şi elementele procesului cambialProcesul cambial reprezintă succesiunea de acte şi evenimente care influienţează obligaţiile consemnate

în cambie, în toată perioada de valabilitate a cambiei de la emitere până la plată. Elementele de bază a procesului cambial sunt:1. Emiterea cambiei (reflectată în paragraful precedent);2. Girul cambiei, inclusiv scontarea de către bancă;3. Acceptarea cambiei;4. Avalul, inclusiv garanţia bancară;5. Scadenţa şi plata cambiei;6. Recuperarea prin excepţie a valorii cambiei.

Pe lângă elementele de bază pot fi definite şi alte norme stipulate de legislaţie: mijlocirea care presupune implicarea intervenienţilor, persoane în afara procesului cambial, care nu au nici un rol în cambie, dar care din diverse motive sunt interesaţi să plătească pentru una din persoanele obligate în

76

Page 77: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

cambie; alterarea cambiei, dar care nu este o cauză de nulitate a cambiei, perfectarea copiilor cambiei, anularea cambiei, modificarea cambiei, prescripţia cambiei, presupune neexecutarea cambiei într-un anumit termen (3 ani), după care ea se consideră stinsă, termenul de prescripţie poate fi diferit pentru diferiţi participanţi la procesul cambial.

5.3.2. Girul cambiei 5.3.2.1. Definirea, formula de expresie,caracterisiticile şe efectele girului asupra procesului

cambialGirul (andosare) este menţiunea de transfer (transmitere) a cambiei, prin care se perfectează

transmiterea drepturilor ei altei persoane. Posesorul care transmite este denumit girant, cel care preia cambia – giratar (girator). Orice cambie poate fi transmisă prin gir.

Girul se exprimă prin declaraţie scrisă şi subscrisă pe titlu şi aume pe verso-ul cambiei (mai este numit andosament) sau pe alonjă (foaia alipită la ea). Alonja trebuie să fie adăugată la cambie, printr-o metodă, ce exclude dezunirea ei. Prima înscriere de transmitere trebuie să se facă transversal pe ambele documente în aşa fel ca înscrierea să înceapă pe cambie şi să se termine pe alonjă. Primul gir pe alonjă se autentifică cu ştampilă în locul unde s-a unit cambia cu alonja.

Formula de expresie a girului trebuie să cuprindă toate cele trei elementele constitutive:- semnătura girantului cu aplicarea ştampilei sale;- numele giranului;- data girării.

Girul poate să nu desemneze persoana în favoarea căreia a fost dat şi poate să conţină doar datele şi semnătura girantului.

Girurile şterse se socot nescrise, dacă anularea lor este adeverintă de către girant.Exprimat sub această formă girul are unele caracterisitici:

a) Girul este necondiţionat. Orice condiţie de restrîngere la care el ar fi supus se socoate nevalabilă;b) . Transferul prin gir priveşte întreaga valoare a cambiei. Girul parţial este nul.

Girul determină mai multe efecte asupra desfăşurării procesului cambial:1. Girul transmite toate drepturile care reies din cambie;2. Transferul nu implică însă şi raporturile materiale care au dat naştere, imiţial, cambiei. Se produce procesul de emancipare a cambiei, cambia devine autonomă de condiţiile care au generat-o şi poate fi considerată un instrument independent, acceptat ca atare de toţi ce sunt sau vor fi implicaţi în cambie.3. La modul principal giranţii se desprin de circuitul cambial, încasând valoarea actuală a cambiei în momentul transferului. Sub aspect secundar gaanţii ramân implicaţi în procesul cambial prin răspunderea solidară pe care şi-o asumă toţi semnatarii cambiei. Responsabilitatea solidară întăreşte baza de credibilitate a cambiei şi prin aceasta sfera de atracţie cambiei. Cu cât transferul cambiei prin gir este mai frecvent, cu atât mai mult creşte probabilitatea de recuperare a valoii exprimate prin cambie.

5.3.2.2. Principalel forme de girPrincipalele forme de gir sunt următoarele:

a) Girul în plin, presupune forma sa normală cu desemnarea deplină a datelor girantului şi a giratarului, mai este numit gir nominal.b) Girul în alb sau la purtător, nu desemnează persoana în favoarea căreia a fost dat şi poate să conţină doar datele şi semnătura girantului. Dacă girul este în alb, posesorul acestuia poate: - să-l completeze cu propriul său nume sau cu numele altei persoane; - să gireze cambia din nou în alb sau în ordinul oricărei alte persoane; - să predea cambia unei terţe persoane, fără să completeze girul în alb şi fără s-o gireze.

Dacă un gir în alb este urmat de un alt gir, semnatarul acestuia din urmă este socotit că a dobîndit trata prin efectul unui gir în alb.c) Girul de întoarcere este cel care vizează pe alţi obligaţi în cambie. Pot fi beneficiari ai girului: trasul, trăgătorul sau alţi obligaţi în cambie.d) Girul cumulativ este un gir făcut în favoarea mai multor beneficiari. Transferul de mai departe poate fi făcut numai prin semnătura tuturor acestora.e) Girul în favoarea băncii care mai este denumit scontarea cambiei.- cumpărarea de către bancă a cambiei de la posesor pînă la expirarea termenului de plată.

La scontarea cambiilor banca plăteşte posesorului cambiei pînă la scadenţă suma la care a fost eliberată

77

Page 78: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

cambia cu reţinerea dobînzii (scontului). Scontul este plata percepută de către bănci pentru acordarea mijloacelor băneşti prin cumpărarea (scontarea) cambiilor pînă la scadenţă. La scontarea cambiei banca devine creditor – posesor al cambiei, şi primeşte plata asupra cambiei în termenul stabilit în modul general în baza girului (menţiunii de transfer al cambiei sau pe alonjă, care autentifică transmiterea drepturilor asupra cambiei pe numele băncii). Modul efectuării operaţiunilor de scontare a cambiilor în suma coordonată cu banca şi în mărimea resurselor creditoare disponibile, precum şi responsabilitatea părţilor se prevede în contractul între client, posesorul cambiei şi bancă. La scontare pot fi primite atît cambii simple, cît şi trate, în privinţa cărora există certitudinea deplină asupra achitării lor. Băncile hotărăsc de sine stătător posibilitatea scontării cambiei, analizînd minuţios calitatea ei, solicitînd de la posesorul cambiei documentele care confirmă caracterul de marfă al cambiei. La scontarea cambiei banca poate cere de la posesorul cambiei avalarea cambiei sau acceptul cambiei scontate de către banca plătitorului.

În cazul când banca comercială revinde cambia deţinută altei bănci operaţiunea se numeşte rescontare. În special rescontarea cambiei o poate face banca centrală, practic creditând băncile pe baza unor efecte comerciale, deci acordând indirect create economiei reale.

5.3.2.3. Forme speciale de girPe lîngă cele desemnate mai există speţe special de gir, printre care evidenţiem următoarele:

1. Cu clauza “fără gir ulterior”, prin care girantul determină că giratarul său să fie de fapt ultimul deţinător al cambiei.2. Cu clauza “fără răspundere” sau “fără obligaţie”, prin care girantul se exclude de la răspunderea solidară, fiind scos din cauză, privind obligaţiile porcesului cambial. Acest gir poate fi promovat pe baza acceptului giratarului, care îşi asumă dreptul de al elibera pe girant de această răspundere solidară.3. Girul de mandat , ca expresie procurii dată de beneficiar pentru încasarea cambiei. Conform prevederilor BNM această operaţiune este denumită incasso-ul cambiei – procedura de prezentare a cambiei de către bancă spre plată şi primirea sumei cambiale la data scadenţei. Incasso-ul cambiei se aplică în baza prevederilor contractului privind incasso-ul cambiei, prin care posesorul cambiei încredinţează băncii primirea sumei cambiale la termenul scadenţei şi, în caz de necesitate, înaintarea cambiei pentru întocmirea protestului de neplată. La îndeplinirea prevederilor contractului privind incasso-ul cambiei, banca este persoana împuternicită a posesorului cambiei. Contractul privind incasso-ul cambiei prevede următoarele: suma care trebuie primită de la plătitorul cambiei, înaintarea cambiei pentru întocmirea protestului de neplată etc. Banca îşi asumă responsabilitatea pentru prezentarea cambiei către plată la data scadenţei şi primirea sumei cambiale cuvenite, precum şi pentru consecinţele neglijării protestului. Pentru incasso se primeşte cambia în care la rubric locul plăţii este indicată o localitate cu instituţii bancare. Cambia transmisă băncii la incasso prin gir trebuie să cuprindă stipulaţia "pentru incasso", "ca împuternicit". Stipulaţiile "pentru incasso", "ca împuternicit" nu înseamnă cesiunea dreptului de posesie a cambiei. Banca împuternicită să realizeze procedura de incasso a cambiei poate s-o gireze numai la ordinul girantului (girul de procură). După verificarea autenticităţii cambiei şi succesiunea girurilor conform prevederilor actelor normative în vigoare, banca înregistrează cambia luată la incasso într-un registru special. Suma cambiei se înregistrează la intrări în evidenţa contabilă numai după primirea plăţii cambiei. Banca este obligată să expedieze în timp util cambiile luate la incasso la locul plaţii şi să comunice plătitorului despre primirea documentelor la incasso. După primirea plăţii cambiei banca transferă suma primită beneficiarului cambiei restituind cambia plătită plătitorului. Banca aplică pe cambia plătită menţiunea "pe această cambie s-a primit suma totală". Pornind de la condiţiile contractului privind incasso-ul cambiei banca, în caz de neplată a cambiei sau de plată parţială, înaintează cambia în numele posesorului cambiei pentru întocmirea protestului de neplată. Conform condiţiilor contractului privind incasso-ul cambiei documentele neachitate se restituie posesorului cambiei. Pentru îndeplinirea prevederilor contractului privind incasso-ul cambiei, indifferent de suma cambială primită, banca are dreptul la compensarea tuturor cheltuielilor legate de incasso-ul cambiei şi a cheltuielilor de efectuare a protestului cambiei, precum şi la retribuţia stipulată în contractul privind incasso-ul cambiei.4. Girul pentru garanţie se foloseşte de beneficiarul actual pentru a garanta în favoarea altor agenţi economici plata anumitor bunuri sau servicii. Se foloseşte menţiunea “valoarea în garanţie”.5. Girul post-sacdenţă este o formă de transferare unei cambii cu termenul de plată expirat, de obicei se transfer la un preţ mai redus.

5.3.3. Acceptarea cambiei

78

Page 79: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Acceptarea este confirmarea dată pe titlu, prin care debitorul recunoaşte obligaţia sa de a plăti cambia la scadenţă. De fapt aceasta presupune că, pe de o parte, trasul acceptă plata în principiu şi consimte să o efectueze în termenul stability, iar pe de altă parte, dă asigurare beneficarului cambiei cu privire la cunoaşterea şi consimţământul acestei obligaţii de către tras.

Posesorul cambiei poate prezenta trasului pînă la scandenţă cambia spre acceptare. Cambia prezentată spre acceptare rămîne a deţinătorului ei.

În orice cambie trăgătorul poate stipula că ea trebuie să fie prezentă spre acceptare, fixînd sau nu un termen pentru prezentare. El nu poate interzice prezentarea cambiie spre acceptare, dar poate stipula ca trata să fie prezentată spre acceptare nu mai devreme de termenul stabilit. Orice girant poate să stipuleze ca cambia neacceptată să fie prezentată spre acceptare, cu fixarea sau fără fixarea termenului.

Tratele plătibile la un anumit termen de la vedere vor fi prezentate spre acceptare în termen de un an de la data emiterii lor. Trăgătorul poate să reducă sau să stipuleze un termen mai mare Aceste termene pot fi reduse de giranţi.

Acceptul se scrie pe cambie. El se exprimă prin menţiunea "acceptat" sau prin orice alt echivalent şi este semnat de tras. Simpla înscriere a trasului pusă pe faţa cambiei este socotită ca acceptare. Dacă cambia este platibilă la un anumit termen de la vedere sau dacă ea trebuie prezentată spre acceptare (la un termen stabilit) în virtutea unor condiţii deosebite, acceptarea trebuie să fie datată cu ziua în care a fost facută, numai dacă posesorul nu va insista ca ea să fie datată cu ziua prezentării. În cazul în care data este lipsă, posesorul cambiei, pentru a-şi păstra drepturile sale faţă de girant şi faţă de trăgător, trebuie să legalizeze această lipsă cu o acţiune de protest făcută la timp.

Acceptarea trebuie să fie simplă şi necondiţionată, însă trasul poate s-o restrîngă la o parte din sumă. În cazul în care acceptantul nu este de acord cu suma cambiei trase, el poate să o protesteze în modul prevăzut de prezenta lege. Acceptantul răspunde potrivit menţiunii acceptului său. Acceptantul trebuie să accepte cambia sau să comunice despre imposibilitatea de a o accepta în timp de trei zile lucrătoare din momentul prezentării cambiei.

Dacă trăgătorul a indicat în cambie un loc de plată diferit de cel al domiciliului, trasului, fără să indice o terţă persoană la care plata trebuie să fie făcută, trasul poate indica o asemenea persoană odată cu acceptarea. În lipsa unei astfel de indicaţii, acceptantul se consideră obligat să plătească el însuşi la locul plăţii. Cînd cambia este plătibilă la domiciliul trasului, acesta poate să indice în acceptare o adresă în aceeaşi localitate unde plata trebuie să fie făcută.

Posesorul cmbiei poate să ceară de la debitor acceptarea bancară a acesteia. Acceptul băncii poate fi dat numai după acceptarea cambiie de către debitor. Nici posesorul cambiie, nici debitorul nu pot impune banca să dea acceptare. Prin acceptare banca trasului se obligă a plăti cambia la scandenţă. În caz de neplată, posesorul, chiar dacă este trăgător, are împotriva acceptantului o acţiune cambială directă pentru tot ce poate fi cerut.

Dacă acceptarea scrisă pe cambie de către tras este ştearsă de către acesta înainte de înapoierea tratei, acceptarea este socotită refuzată. Deoarece altceva nu poate fi dovedit, ştergerea se consideră făcută pînă la restituirea titlului. Dacă trasul a declarat în scris posesorului cambiie sau oricărui alt semnatar despre acceptare, el este ţinut de către aceştea în limitele acestei acceptari.

5.3.4. Avalul, garanţia bancară Avalul este o cauţiune cambială (o asigurare dată deţinătorului cambiei), prin care se asigură plata sumei

întreg sau parţiale a cambiei. Avalul poate fi făcut în folosul trăgătorului, trasului sau girantului printr-o menţine specială pe cambie.

Plata unei cambia poate fi gratuită prin aval pentru o parte din sumă sau pentru întrega sumă. Această garanţie poate fi dată de un terţ sau chear de un semnatar al tratei.

Avalul se dă pe cambie sau pe alonjă. El se exprimă prin cuvintele "de considerat ca   aval", "ca avalist pentru..." sau prin orice alt echivalent. Avalistul indică suma avalului, numele, domiciliul (sediu), datele bancare şi persoana pentru care el se obligă. Avalul se autentifică prin semnătura şi ştamplila avalistului. Dacă nu este indicată persoana pentru care este dat avalul, el se consideră dat pentru trăgător.

Avalistul este răspunzător la fel ca şi toate persoanele obligate prin cambie. Obligaţiunea avalistului este valabilă şi în cazul dacă obligaţiunea pe care a garantat-o s-a adeverit a fi nulă din orice motive. Cînd avalistul plăteşte cambia , el dobîndeşte drepturile reieşind din cambie faţă de acel pentru care el a garantat, precum şi faţă de acel care în termenul acestei trate este obligaţi celuia din urmă.

În cazul când în calitate de avalist apare o bancă comercială, avalul este denumit garanţie bancară sau

79

Page 80: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

cauţiune cambială. Acordarea garanţiei bancare presupune aceleaşi procedure ca şi în cazul acordării creditului bancar, adică evaluarea capacităţii de plată a trasului (debitorului). Pentru acordarea garanţiei banca percepe un commision în mărime procentuală de la valoarea garnţiei. Suplimentar ea mai percepe o primă de acoperire a a riscului de credit, de regulă în mărimea fondului de risc aplicat creitelor ordinare sau sub supraveghere.

5.3.5. Scadenţa şi plata cambiei O cambie poate fi trasă:

- la vedere;- la un anumit termen de la vedere;- la un anumit termen de la data emiterii;- la o zi fixă.

Cambiile cu alte scadenţe sau cu scandenţe succesive sînt nule. Cambia la vedere este plătibilă la prezentare. În textul cambiei se face următoarea menţiune "plătiţi la

vedere". Ea trebuie prezentată spre plată în termen de un an de la data emiterii. Trăgătorul poate să reducă acest termen sau să stipuleze un termen mai mare. Aceste termene pot fi reduse de giranţi. Trăgătorul poate stipula că o cambie plătibilă la vedere nu poate fi prezentată spre plată înainte de scandenţă. În acest caz termenul de prezentare curge de la această dată şi se face următoarea menţiune "plătiţi la vedere nu mai devreme de... luni de la data emiterii".

Scandenţa unei cambii la un anumit termen de la vedere este determinată fie de data acceptării, fie de data protestului. În textul unei astfel de trate se înscrie: "plătiţi după... zile de la prezentare".

Scandenţa unei cambii trasă la una sau mai multe luni de la data emiterii sau de la vedere este socotită la data corespunzătoare din luna în care plata trebuie să fie făcută. În lipsa datei corespunzătoare în această lună scandenţa va fi ultima zi a acestei luni. Textul cambiei trebuie să conţină menţiuni de felul: "plătiţi cambia după... luni de la emitere" sau "plătiţi după... luni de privatizare". Dacă cambia este dată pe un termen de o lună şi jumătate sau cîteva luni şi jumătate de la emitere sau prezentare, termenul se socoate de la luna întreagă.

Scandenţa cambiie plătibile la o dată concretă este stabilită la o zi fixă. În acest scop pe cambie se înscrie data scandenţei. Dacă scandenţa este fixată la începutul, la mijlocul sau la sfîrşitul lunii, prin conţinitul acestora se subînţelege data de întîi, cincisprezece sau ultima zi a lunii. Menţiunea "opt zile" sau "cincisprezeze zile" nu se înţelege ca una sau două săptămîni, ci ca opt sau cincisprezece zile întregi. Prin menţiunea "jumătate de lună" se înţeleg cincisprezece zile.

Posesorul unei cambii plătibile la o zi fixă sau la un anumit termen de la data emiterii sau de la vedere trebuie să prezinte cambia spre plată fie în ziua în care ea este plătibilă, fie în una din cele două zile lucrătoare ce urmează.

Trasul care onorează cambia poate să ceară ca aceasta să-i fie îmînată de către posesor împreună cu dovada de plată.

Posesorul unei cambii nu poate fi obligat să primească plata înainte de scandenţă. Trasul care plăteşte înainte de scandenţă o face pe riscul şi răspunderea proprie. Acel care plăteşte la scandenţă este exonerat de obligaţiunile asupra cambiei. El este obligat să verifice succesiunea girurilor.

Cambia poate fi plătită atît în numerar, cît şi prin virament. Trasul nu poate fi impus să plătească numai printr-o metodă sau alta. Dacă o cambie a fost emisă într-o valută care nu se contează la locul plăţii, suma ei poate fi plătită în monedă locală după cursul la ziua scandenţei. Dacă debitorul nu a plătit la scandenţă, posesorul poate cere, după considerentele sale, ca suma tratei să fie plătită în monedă locală la cursul zilei scandenţei sau a zilei plăţii. Cursul valutei străine se determină conform legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova. Normele arătate mai sus nu se aplică în cazul în care trăgătorul a stipulate că plata va trebui efectuată într-o valută anumită arătată în cambie. Dacă suma cambiei este arătată în valuta cu aceeaşi denumire şi în ţara unde a fost emisă şi în ţara plăţii, dar cu valoare diferită, se presupune că s-a avut în vedere valuta din locul plăţii.

În cazul în care trata nu a fost prezentată spre plată la termen, debitorul are dreptul să depună suma tratei în deposit la cerere în banca unde se deserveşte pe contul şi riscul deţinătorului. Dobînda asupra depozitului se preia la venitul debitorului. Banca este obligată să efectueze plata asupra cambiei prezentate din contul resurselor rezervate.

5.3.6. Recuperarea prin excepţie a valorii cambiei

80

Page 81: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Posesorul cambiei poate exercita dreptul de acţiune împotriva trăgătorului, giranţilor şi celorlaţi obligaţi:- la scandenţă, dacă plata nu a fost făcută sau a fost achitată numai o parte din suma cambiei:- înainte de scandenţă:

a) dacă acceptul a fost refuzat total sau parţial; b) în cazul insolvabilităţii trasului, indiferent de faptul dacă a acceptat sau nu cambia, în caz de încetare

de plăţi din partea acestuia chiar dacă acest fapt nu este constatat de o instanţă judecătorească ori de arbitraj, sau în cazul cînd urmărirea bunurilor lui a rămas fără rezultat;c) în cazul insolvabilităţii trăgătorului unei cambii ce nu poate fi supusă acceptului.

În aceste cazuri, posesorul cambiei pentru a realize recuperarea trebuie să parcurgă anumite etape:- să obţină constatarea neplăţii prin protest;- să se adreseze prin acţiune directă asupra obligaţilor principali din cambie;- să se adreseze prin acţiune de regres celorlalţi obligaţi din cambie;- să procedeze la execcutarea silită (prin judecată).

Refuzul de acceptare sau de plată trebuie să fie constatat printr-un act autentic. Modele ale unor astfel de acte constituie anexele nr. 3 şi 4.

Protestul de neacceptare trebuie făcut în termenele fixate pentru prezentare la acceptare. Dacă prima acceptare a avut loc în ultima zi a termenului, protestul poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.

Protestul de neplată a unei trate platibile la o zi fixă sau la un anumit termen de la emitere sau de la vedere trebuie să fie făcut în una din cele două zile lucrătoare, ce urmează după ziua de onorare a tratei. În cazul unei cambii plătibile la vedere, protestul trebuie făcut în condiţiile prevăzute pentru protestul în caz de neacceptare.

Protestul de neacceptare scuteşte de prezentare spre plată şi de protestul de neplată, intrucit în caz de admitere a protestului de neacceptare (de neplată) persoanele obligate trebuie să plătească posesorului suma tratei.

În cazul în care trasul a încetat plăţile, indiferent de faptul dacă a acceptat sau nu trata, precum şi în cazul în care o urmărire a bunurilor acestuia nu a dat rezultat, posesorul îşi poate exercita dreptul de regres către toate persoanele obligate prin trată, numai după ce trata a fost prezentată trasului spre plată şi după ce protestul de neplată a fost făcut.

În cazul în care trasul declarat insolvabil, indifferent dacă a acceptat sau nu trata, precum şi în cazul în care şi trăgătorul a fost declarat insolvabil asupra tratei neacceptate, pentru exercitarea înainte de termen de către posesor a dreptului de regres este nevoie de prezentarea hotărîrii declarative de insolvabilitate (constatarea falimentului), făcută în conformitate cu legislaţia în vigoare.

Posesorul cambiei trebuie să-şi avizeze girantul şi trăgătorul despre neacceptare sau desapre neplată, în decurs de patru zile lucrătoare, care urmează după ziua protestului, sau în caz de stipulare "circulaţia fără cheltuieli", după ziua prezentării. Fiecare girant trebuie în decurs de două zile lucrătoare, care urmează după ziua primirii avizului să comunice girantului său primirea avizului, indicînd numele şi domiciliul celora care au trimis avizele precendente şi aşa mai departe pînă la trăgător. Termenele arătate mai sus curg din momentul primirii avizului premărgător. Un astfel de aviz trebuie trimis în aceleşi termen celui care a oferit avarul. În cazul în care un girant nu a indicat adresa sa sau a indicat-o într-un mod ilizibil, este de-ajuns ca avizul să fie trimis girantului precedent.

Acel care trebuie să expedieze un aviz poate s-o facă în orice formă inclusive prin simpla înapoiere a tratei. El trebuie să dovedească că a trimis avizul în termenul prescris, se va considera că termenul a fost respectat, dacă scrisoarea ce conţine avizul a fost expediată în termenul prescris.

Acel care nu va expedia avizul în termenul arătat mai sus nu-şi pierde dreptul de regres; el este răspunzător de paguba cauzată prin neglijenţa sa, însă mărimea reparării prejudiciului cauzat nu poate depăşi suma tratei.

Trăgătorul, girantul sau avalistul, prin înscrierea în document a menţinerii "circulaţie fără cheltuieli" sau "fără protest" ori a unui alt echipament, pot scuti posesorul de efectuarea protestului de neacceptare sau neplată. În acest caz, cînd apare dreptul de protest, persoana care a făcut această menţinere este datoare să răscumpere de la deţinător trata în caz de prezentare a ei şi să o protesteze de sine stătător.

Această stipulaţie nu scuteşte deţinătorul nici de prezentarea tratei spre plată în termenul fixat, nici de trimiterea avizului. Dovadă de nerespectare a termenului cade în sarcina aceluia care se referă la această circumstanţă în litigiu cu posesorul.

În cazul în care stipulaţia a fost înscrisă de trăgător, ea produce efecte faţă de toţi semnatarii. În cazul în care stipulaţia a fost înscrisă de un girant sau un avalist ea produce efecte numai faţă de acesta.

81

Page 82: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Dacă stipulaţia înscrisă de trăgător este neglijată şi posesorul face protestul, cheltuielile rămîn în sarcina lui.

În cazul în care stipulaţia a fost înscrisă de un girant sau de un avalist, cheltuielile pentru protest, dacă el a fost făcut, pot fi cerute spre recuperare de la toţi semnatarii.

Toţi cei care au emis, acceptat, girat trata sau au dat aval la ea sînt obligaţi solidar în faţa posesorului tratei. Posesorul are dreptul de a exercita o acţiune împotriva tuturor acestor persoane în parte, sau la toţi concomitent, fără a fi silit să respecte ordinea în care ei s-au obligat.

Un astfel de drept îl posedă orice semnatar al tratei după ce a plătit-o. Acţiunea împotriva uneia din persoanele obligate nu împedică efectuarea acţiunii de regres împotriva celorlaţi, chiar dacă ei s-au obligat după răspunzătorul iniţial.

Posesorul poate să ceară de la persoanele obligate prin trată: a) suma tratei neacceptate sau neplătite, împreună cu dobînda, dacă a fost stipulată;b) dobînda, stabilită de Banca Naţională, folosită pentru scoaterea tratelor şi socotită cu începere de la scadenţă;c) cheltuielile pentru protest, cheltuielile pentru trimiterea avizelor şi alte cheltuieli;d) amenda de întîrziere în mărimea stabilită de Banca Naţională din ziua scandenţei.

Cel care a plătit trata are dreptul de a cere de la persoanele obligate lui;a) suma totală plătită;b) dobînda asupra sumei idicate, calculată în mărimea stabilită de Banca Naţională, începănd cu ziua cînd ea a efectuat plata;c) cheltuielile suportate.

Dacă acţiunea a fost făcută pînă la scandenţă, din suma cambială se reţine procentul de scoatere care este egal cu cota Băncii Naţionale la scoaterea cambiilor.

Orice persoană obligată împotriva căreia se face sau ar putea fi făcută o acţiune poate să ceară în scimbul plăţii predarea tratei cu protestul şi cu o dovadă de plată.

Orice girant care a plătit trata poate să şteargă girul său şi pe ale giranţilor ce urmează, semnînd fiecare anulare.

În cazul exercitării unui regres, după a acceptare parţială, acel care plăteşte suma pentru care trata nu a fost acceptată, poate să ceară să fie înscrisă în trata menţinerea respectivă în privinţa acestei plăţi şi să i se elibereze o recipisă.

Orice persoană care are dreptul să facă o acţiune poate să primească plata prin intermediul unei cambii noi (contra-trată), trasă la vedere asupra uneia din persoanele responsabile pentru ea. Contra-trata cuprinde, afară de sumele prevăzute, curtajul (brokeraj) şi toate taxele stabilite.

După expirarea termenilor fixate: - pentru prezentarea tratei cu scadenţa la vedere sau la un anumit termen de vedere;- pentru înaintarea protestului de neacceptare sau de neplată;- pentru prezentarea spre plată în cazul stipulaţiei "circulaţie fără cheltuieli", prin care se înţelege interzicerea protestului tratei de neplată sau de neaccept de către trăgător, andosant sau avalist (Stipulaţia dată sau altă echivalentă scuteşte deţinătorul tratei de obligaţia de a protesta în cazurile necesare), posesorul tratei este decăzut din drepturile sale împotriva giranţilor, împotriva trăgătorului şi împotriva celorlaţi obligaţi cu excepţia acceptantului.

În cazul în care trata nu este prezentată spre acceptare în termenul stipulate de trăgător, posesorul este decăzut din dreptul său de regres în urma neacceptării.

5.4. Emiterea şi circulaţia certificatelor de depozit şi a cambiilor bancare5.4.1. Definirea şi clasificarea certificatelor de depozit şi a cambiilor bancareCertificat bancar de depozit este o valoare mobiliară care atestă depunerea mijloacelor băneşti într-o

bancă şi dreptul deţinătorului certificatului de primire, la expirarea termenului stabilit, a sumei depunerii şi a dobînzii aferente.

Certificat bancar de depozit cu scont este un certificat bancar de depozit în care nu este stipulată condiţia de calculare a dobînzii, care se vinde iniţial la un preţ mai mic decît valoarea nominală şi se răscumpără la scadenţă la valoarea nominală.

Certificat bancar de depozit cu dobîndă este un certificat bancar de depozit în care este stipulată condiţia de calculare a dobînzii la valoarea nominală.

Cambie bancară este o valoare mobiliară emisă de bancă, conţinînd obligaţia băncii de a plăti o sumă

82

Page 83: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

anumită prezentatorului cambiei, persoanei indicate în cambie, ori aceluia pe care ea îl va indica, după o perioadă stabilită sau la cerere.

Cambie bancară cu dobîndă este o cambie bancară în care este stipulată condiţia de calculare a dobînzii la valoarea nominală.

Cambie bancară cu scont este o cambie bancară în care nu este stipulată condiţia de calculare a dobînzii la valoarea nominală, care se vinde iniţial la un preţ mai mic decît valoarea nominală şi se răscumpără la scadenţă la valoarea nominală.

Termen de circulaţie este termenul de la data emisiunii certificatului bancar de depozit/cambiei bancare pînă la data scadenţei.

Data emisiunii este data înscrierii în contul băncii a mijloacelor băneşti pentru procurarea certificatului bancar de depozit/cambiei bancare.

Certificatele bancare de depozit (în continuare "Certificate de depozit") şi cambiile bancare (în continuare "Cambii") pot fi nominative şi la purtător.

5.4.2. Emisiunea şi înregistrarea certificatelor de depozit/cambiilorBăncile sînt în drept să emită certificate de depozit/cambii de diferite tipuri, reieşind din necesitatea de

atragere a resurselor, condiţiile pieţei şi cerinţele investitorilor. Certificatele de depozit/cambiile se emit numai în moneda naţională a Republicii Moldova. Certificatele de depozit/cambiile pot fi emise cu diferite valori nominale, stabilite în Condiţiile privind emisiunea şi circulaţia certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare (în continuare "Condiţiile").

Valoarea nominală minimă a unui certificat bancar de depozit/cambie bancară se stabileşte în mărime de 100 lei. Valoarea nominală a unui certificat de depozit/cambie bancară trebuie să fie divizibilă la 100 lei.

Certificatele de depozit nominative se emit în formă materializată sau dematerializată, iar cele la purtător se emit în forma materializată. Cambiile bancare se emit numai în forma materializată cu menţiunea "cambie bancară".

Certificatele de depozit se emit numai la termen. Termenul de circulaţie a certificatelor de depozit poate fi maximum 5 ani. Certificatele de depozit se emit cu  dobîndă şi cu scont.

Cambiile cu dobîndă se emit cu următoarele scadenţe:- "la vedere";- "la un anumit termen de la vedere".

Cambiile bancare cu scont se emit pe un termen de pînă la un an, cu următoarele scadenţe:- "la un anumit termen de la data emisiunii";- "la o zi fixă".

Certificatele de depozit cu dobîndă pot fi emise cu rată fixă sau flotantă, iar cambiile cu dobîndă numai cu rată fixă.

La emisiunea certificatelor de depozit cu rată flotantă a dobînzii banca va stabili nivelul minim al ratei dobînzii, va determina condiţiile în care rata dobînzii poate fi modificată şi va informa despre aceasta publicul printr-un comunicat în organul de presă indicat în Condiţiile.

Sînt în drept să emită certificate de depozit/cambii băncile licenţiate, care corespund următoarelor condiţii:a) desfăşoară activitate financiară nu mai puţin de un an;b) faţă de care nu sînt aplicate de către Banca Naţională a Moldovei măsuri de remediere prin care se interzice atragerea depozitelor.

Banca este în drept să emită şi să plaseze certificate de depozit/cambii numai după înregistrarea Condiţiilor privind emisiunea şi circulaţia certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare la BNM.

Pentru înregistrarea Condiţiilor banca trebuie să prezinte la BNM nu mai tîrziu de 3 luni de la data luării hotărîrii privind emisiunea următoarele documente:

a) procesul-verbal (extrasul din procesul-verbal) al şedinţei organului împuternicit care a aprobat hotărîrea privind emisiunea certificatelor de depozit/cambiilor;

b) Condiţiile privind emisiunea şi circulaţia certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare, care vor conţine informaţia conform anexei nr.5;

c) modelul formularului certificatului de depozit - în cazul emisiunii certificatelor de depozit în forma materializată conform anexei nr.6;

d) modelul formularului cambiei - în cazul emisiunii cambiilor conform anexei nr.7.Banca Naţională examinează documentele prezentate în termen de 15 zile calendaristice şi în cazul

83

Page 84: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

respectării prevederilor înştiinţează banca emitentă printr-un aviz despre înregistrarea Condiţiilor. Banca emitentă publică în mijloacele de informare în masă şi pe pagina electronică (web) a băncii Condiţiile, precum şi modificările şi completările la ele după înregistrarea lor la BNM. Banca trebuie să asigure accesul investitorilor potenţiali la informaţia cuprinsă în Condiţii.

Banca ţine evidenţa certificatelor de depozit/cambiilor emise într-un registru, indicînd tipul, volumul emisiunilor, scadenţa, precum şi altă informaţie. Pentru certificatele de depozit materializate /cambii se va indica de asemenea seria şi/sau numărul formularelor eliberate.

5.4.3. Cerinţe faţă de formularul certificatului de depozit/cambieiÎn cazul emisiunii în forma materializată formularul certificatului de depozit va conţine următoarele

prevederi obligatorii (anexa nr.6):a) denumirea "Certificat bancar de depozit";b) datele de identificare ale băncii emitente (denumirea, adresa juridică, numărul de identificare de stat - codul fiscal, contul LORO al băncii deschis la BNM);c) seria şi numărul acordat de banca emitentă;d) date privind deţinătorul - în cazul emisiunii certificatelor de depozit nominative. Pentru persoana juridică se indică denumirea deplină, numărul de identificare de stat - codul fiscal, adresa juridică, datele bancare. Pentru persoana fizică se indică numele, prenumele, datele din actul de identitate, domiciliul; stipulaţia "La purtător" - în cazul emisiunii certificatelor de depozit la purtător;e) data emisiunii certificatului de depozit. Data se indică în cifre, luna în litere, anul complet în cifre. f) valoarea nominală în cifre şi în litere;g) obligaţiunea necondiţionată a băncii de a achita valoarea nominală şi dobînda aferentă – în cazul emisiunii certificatelor de depozit cu dobîndă sau valoarea nominal - în cazul emisiunii certificatelor de depozit cu scont (în cifre şi în litere);h) scadenţa;i) rata dobînzii (pentru certificatele de depozit cu dobîndă); în cazul ratei flotante a dobînzii se indică clauza că banca are dreptul să modifice rata dobînzii;j) semnăturile persoanelor autorizate ale băncii.k) ştampila băncii /subdiviziunii băncii;l) spaţiu pentru reflectarea achitării dobînzii, semnăturile persoanelor împuternicite şi locul ştampilei.

În caz de necesitate băncile emitente pot include în certificatul de depozit condiţii şi date suplimentare, care nu contravin legislaţiei în vigoare

Cambia bancară cuprinde următoarele prevederi obligatorii:a) denumirea "Cambie bancară";b) datele de identificare ale băncii emitente (denumirea, adresa juridică, numărul de identificare de stat - codul fiscal, contul LORO al băncii deschis la Banca Naţională);c) numărul formularului cambiei acordat de banca emitentă;d) promisiunea simplă şi necondiţionată de a plăti  valoarea nominală şi dobînda aferentă - în cazul emisiunii cambiilor cu dobîndă sau valoarea nominală - în cazul emisiunii cambiilor cu scont. Valoarea nominală trebuie să fie indicată cert în cifre şi în litere.  În cazul divergenţelor la indicarea sumei în litere şi în cifre, valabilă se consideră suma scrisă în litere;e) rata dobînzii - în cazul cambiilor cu dobîndă;f) scadenţa;g) locul plăţii. Se indică denumirea băncii emitente. De asemenea, pot fi indicate numerele de telefon la care posesorii cambiilor pot obţine informaţia necesară privind modul de circulaţie şi achitare a cambiilor; h) numele acelui căruia sau la ordinul căruia va fi efectuată plata - pentru cambiile nominative. Pentru persoana juridică se indică denumirea deplină, numărul de identificare de stat - codul fiscal, adresa juridică, datele bancare. Pentru persoana fizică se indică numele, prenumele, datele din actul de identitate, domiciliul;i) data emisiunii. Data se indică în cifre, luna în litere, anul complet în cifre; j) locul emisiunii;k) semnăturile persoanelor autorizate ale băncii autentificate prin ştampila băncii;

Formularele certificatelor de depozit/cambiilor trebuie să conţină cel puţin 10 trepte de protecţie contra falsificării, autentificate de Laboratorul Central de Cercetări Ştiinţifice în domeniul Expertizei Judiciare de pe lîngă Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova.

84

Page 85: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

La completarea formularului certificatului de depozit/cambiei nu se admit corectări şi ştersături. În cambii girurile şterse se consideră nescrise, dacă anularea lor este autentificată de către girant.

5.4.4. Circulaţia certificatelor de depozit/cambiilor şi evidenţa deţinătorilor lorCertificatele de depozit şi cambiile se tranzacţionează pe piaţa secundară. Certificatele de depozit nu pot

servi ca mijloc de plată pentru mărfurile vîndute sau serviciile prestate.În scopul menţinerii la zi a unei evidenţe stricte şi exacte a drepturilor de proprietate asupra

certificatelor de depozit nominative, banca emitentă este obligată să ţină registrul deţinătorilor certificatelor de depozit.

Registrul deţinătorilor certificatelor de depozit trebuie să cuprindă:a) datele principale privind banca emitentă;b) numărul şi suma valorii nominale a certificatelor de depozit în circulaţie pe fiecare tip şi scadenţă;c) conturile personale deschise pe numele fiecărei persoane înregistrate în ordine cronologică (deţinătorilor);

Conturile personale vor conţine: - numărul contului personal;- datele de identificare ale deţinătorilor:

pentru persoanele fizice: numele, prenumele, seria şi numărul actului de identitate, data şi locul eliberării lui, numărul de identificare personal, domiciliul;

pentru persoanele juridice: denumirea, adresa juridică, numărul de telefon, fax, numărul de identificare de stat - codul fiscal; numele, prenumele reprezentantului legal, seria şi numărul actului de identitate, data şi locul eliberării lui;- numărul şi suma valorii nominale a certificatelor de depozit înscrise pe numele persoanei înregistrate, caracteristica acestora;- informaţia cu privire la dobînzile aferente;- înscrieri privind transmiterea dreptului de proprietate asupra certificatelor de depozit;- date privind grevarea cu obligaţii;- altă informaţie;d) alte înscrieri.

Dreptul de proprietate asupra certificatelor de depozit nominative trece de la o persoană la alta prin intermediul dispoziţiei de transfer, un exemplar privind transferul de pe cont fiind completat şi semnat de către vînzător şi, respectiv, alt exemplar privind transferul în cont fiind completat şi semnat de către cumpărător (Anexa nr.6). Semnăturile persoanei care transmite şi a persoanei pe numele căreia se transmit certificatele de depozit vor fi autentificate de către persoana responsabilă a băncii cumpărătorului şi respectiv a băncii vînzătorului.

La efectuarea tranzacţiei în cadrul aceleiaşi bănci, semnăturile persoanei care transmite şi a persoanei pe numele căreia se transmit certificatele de depozit vor fi autentificate de către persoana responsabilă a  băncii/subdiviziunii băncii".

Banca este obligată să efectueze înscrierile respective în registru şi să elibereze extrasul din registru în ziua transmiterii dreptului de proprietate asupra certificatului de depozit nominativ dematerializat.

Extrasul din registru va cuprinde:a) denumirea băncii emitente, sediul ei;b) denumirea documentului - "Extras din registrul deţinătorilor certificatelor bancare de depozit";c) numărul de ordine al extrasului;d) numărul contului personal al deţinătorului;e) numele, prenumele, seria şi numărul actului de identitate al deţinătorului, numărul de identificare personal - pentru persoană fizică; denumirea, numărul de identificare  de stat - codul fiscal al deţinătorului - pentru persoană juridică;f) sediul deţinătorului - pentru persoanele juridice;g) numărul şi valoarea nominală a certificatelor de depozit deţinute;h) caracteristicile certificatelor de depozit deţinute (tipul, scadenţa, periodicitatea plăţii dobînzii etc.);i) grevarea cu obligaţii a certificatelor de depozit;j) data, ora eliberării extrasului şi semnătura persoanei care l-a eliberat;k) ştampila băncii.

Certificatele de depozit la purtător şi cambiile se înregistrează doar în registrul emisiunilor efectuate.

85

Page 86: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Certificatul de depozit/cambia la purtător este un document fără indicarea numelui deţinătorului care poate fi cedat în orice moment unui terţ. Deţinătorul certificatului de depozit/cambiei este considerat a fi proprietarul.

La cererea proprietarului un certificat de depozit la purtător poate fi oricînd transformat în unul nominativ cu înscrierea datelor despre deţinător în registru, dacă Condiţiile stipulează o astfel de posibilitate.

Deţinătorul cambiei la purtător poate oricînd să transforme cambia în una nominativă, completînd-o cu propriul său nume sau cu numele altei persoane.

Cambia nominativă poate fi girată (transmisă) de către deţinătorul cambiei unui nou deţinător printr-o înscriere de transmitere (gir) pe versoul cambiei.

Cambia se girează în suma cambială totală (girul parţial este nul).Gajarea fără deposedarea cambiei se face prin încheierea unui acord între deţinător şi creditorul gajist.

Pe versoul cambiei este aplicată menţiunea privind gajarea cambiei.Restabilirea drepturilor asupra certificatelor de depozit la purtător şi asupra cambiilor pierdute se

efectuează prin hotărîrea instanţei de judecată în modul stabilit de legislaţia în vigoare.

5.4.5. Răscumpărarea certificatelor de depozit/cambiilor Cambia cu scadenţa "la vedere" este plătibilă la prezentare. Ea trebuie să fie prezentată spre plată în

termen de un an de la data emisiunii sau în alt termen mai mic sau mai mare stabilit de bancă. Cambiile cu scadenţele "la un anumit termen de la vedere" sau "la un anumit termen de la data

emisiunii" sau "la o zi fixă" trebuie să fie prezentate spre plată fie în ziua scadenţei, fie în următoarele două zile lucrătoare.

La scadenţa certificatului de depozit cu dobîndă, banca achită valoarea nominală şi dobînda aferentă persoanei indicate în registru (în cazul certificatelor de depozit nominative) sau deţinătorului acestuia (în cazul certificatelor de depozit la purtător).

La scadenţa cambiei cu dobîndă, banca achită valoarea nominală şi dobînda aferentă la prezentarea cambiei de către deţinătorul acesteia.

Certificatele de depozit/cambiile cu scont se achită la scadenţă de către bancă la valoarea nominală.După expirarea termenului de circulaţie a certificatului de depozit/cambiei dobînda nu se calculează, iar

banca este obligată să achite valoarea nominală şi dobînzile aferente la prima cerere a deţinătorului.Banca este în drept să răscumpere certificatele de depozit/cambiile înainte de data scadenţei, la valoarea

cotaţiei din ziua respectivă, dacă clauza dată a fost prevăzută în Condiţii.

5.5. Emiterea şi utilizarea cecului bancarI. Concept şi curcuitCecul reprezintă un ordin scris dat de client băncii sale prin care trece cere acesteia să plătească o

anumită sumă , fie lui pentru retrageri de numerar, fie către o persoană specificată de client pentru plata unei datorii.

Cecul pune în relaţie directă trei persoane: trăgător, tras, beneficiar.Trăgătorul este cel care emite cecul. Acesta, în baza unui depozit de regulă la vedere (cont curent)

deschis la o bancă, dă un ordin necondiţionat acesteia, afdlată în poziţia de tras, să plătească o sumă determinată de bani unei persoane terţe sau însuşi trăgătorului aflat în poziţie de beneficiar.

Trăgătorul este persoana care dispune plata. Trasul este persoana care efectuiază plata. Benficiarul este persoana fizică sau juridică în favoarea căreia se face plata.

Cecul se trage asupra băncii în limita disponibilităţilor băneşti ale emitentului (trăgătorului). Există posibilitatea verificării de către bancă a existenţei acoperirii cacului emis prin:

- certificarea cecului – banca blochează pentru un număr de zile suma certificată;- vizarea cecului – banca certifică existenţa depozitului, dar nu se obligă sa-l blocheze.Etapele în circuitul cecului sunt:1. Banca în baza unui cont deschis eliberează titularului unui carnet de cecuri.2. Titularul de cont (trăgătorul sau emitentul cecului) transmite beneficiarului cecul emis pe numele lui

cu indicarea unei sume concrete.3. Beneficarul prezintă cecul spre încasare la banca sa.4. Banca beneficiarului eliberează suma respectivă în numerar sau o transferă pe contul beneficiarului.4. Banca beneficiarului remite cecul băncii tragatorului sau unui centru unic de procesare (clearing)

86

Page 87: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

pentru efectuarea plăţii interbancare.5. Banca tragătorului sau centrul de clearing execută plata interbancară.6. Banca trăgătorului debitează contul trăgătorului cu suma respectivă din cecul emis.Cecul poate fi emis nemijlocit pe banca trasă, deci beneficiarul se va adresa la banca respectivă, nefiind

nevoie de efectuarea plăţii interbancare.II. Elementele cecului:a) denimirea de cec;b) ordinul necondiţionat de plată a sumei scrise în cec expirmată prin formula: „plătiţi în schimbul

acestui cec ...”;c) locul de plată;d) data şi locul emiterii;e)semnătura celui care a emis cecul (trăgătorul).III. Operaţiuni în pocesul utilizării cecului:1. Operaţiuni de gir, prin care posesurul cecului, numit girant, transferă altei persoane, numită giratar,

toate drepturile ce decurg din titlul respectiv. Girul se efectuiază pe verso-ul cecului prin andosare. 2. Operaţiuni de aval ca garanţie personală a unei terţe persoane, numit avalist, în favoarea trăgătorului

ori altei persoane imlicate în circuitul cecului. 3. Operaţiuni de plată, care poate presupune plata la vedere, sau la termen, deci la o dată indicată în

cec.4. Operaţiuni de regres şi de protest, care presupun aceleaşi reguli care au fost descrise în procesul

cambial. IV. Tipuri de cecuri.Există două criterii de clasificare a cecurilor bancare: din punct de vedere a beneficarului şi după modul

de încasare.Din punct de vedere a beneficiarului delimităm cec nominativ (cec girabil) care se plăteşte unei anumite

persoane şi cec la purtător.După modul de încasare cecurile pot fi:a) Cec nebarat – se plăteşte în numerar sau în cont fără nici un fel de restricţii;b) Cec barat, care presupune două linii paralele (vericale sau oblice) aplicate pe cec. Există cec cu

barare generală care se plăteşte numai unei bănci sau unui client al său (între cele două linii nu este înscris nimic) şi cec cu barare specială care se poate plăti numai băncii indicate între bare;

c) Cec de virament (cu clauza „plătibil în cont”, „numai prin virament”), care nu presupune eliberarea numerarului;

d) Cec certificat;e) Cec vizat;f) Cec de călătorie se emite ca şi biltele de bancă în sumă fixă şi se exprimă atât în valută proprie, cât şi

în valută străină. Pot fi puse în circulaţie fie pe perioadă limitată, fie pe o perioadă nedeterminată. În esenţă este un cec la purtător cu o circulaţie foarte largă. Ca exemplu a cecurilor foarte răspândite în practica internaţională pot servi cecurile de călătorie American Express.

Anexa nr. 1ACCEPT             "____" ___________________________  199 ____

87

Page 88: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

    _______________________________________________________________________      (numele acceptantului, domiciliul (sediul), datele bancare

    _______________________________________________________________________.    Accept în sumă de ________________________________________________________    Semnătura acceptantului ___________________________________________________    L.Ş.A V A L    Să se considere aval în favoarea ____________________________________________    ______________________________________________________________________    Suma avalului __________________________________________________________    ______________________________________________________________________         (numele, domiciliul (sediul), datele bancare ale avalistului)

    ____________________________________________   Semnătura avalistului ______________________   L.Ş. "____" ________________________199 ____                                          Model de trată                                  ________________________________                                  ________________________________             CAMBIE în sumă de      ________________________________                                      ________________________________   _____________________________________    (locul şi data emiterii)

   Trăgătorul   _______________________________________________________________________                 (numele, domiciliul (sediul), datele bancare)

   _______________________________________________________________________   Rog ___________________________________________________________________                           (numele, domiciliul (sediul), datele bancare ale acelui care

   _______________________________________________________________________.                                     trebuie să plătească)

   să plătească această trată în sumă de _________________________                                                                            (suma în litere)

   _______________________________________________________________________   nemijlocit _______________________________________________________________                                 (numele, domiciliul (sediul), datele bancare ale

   _______________________________________________________________________   destinatarului sau la ordinul acestuia oricărei alte persoane.   Scandenţa _______________________________________________________________                   (de vedere, la un anumit termen de la vedere sau de emitere, la o zi fixă)

   Locul plăţii ______________________________________________________________                                               (localitatea).

   Semnăturile                                 Semnătura   trăgătorului:                               trăgătorului   Şeful ___________________    L.Ş.   Contabil-şef ____________

Anexa nr. 2                   A V A L   Să se considere aval în favoarea   _________________________________________________________________________   _________________________________________________________________________   Suma avalului _____________________________________________________________

88

Page 89: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

   _________________________________________________________________________   _________________________________________________________________________                          (numele, domiciliului (sediul),

   _________________________________________________________________________         datele bancare ale avalistului)

   _________________________________________________________________________   _________________________________________________________________________   Semnătura avalistului _______________________   L.Ş.        " ____ " ____________________ 199 ____                                          Model de bilet la ordin                                     _______________________________                                     _______________________________          CAMBIE în sumă de          _______________________________                                         _______________________________   ____________________________________      (locul şi data emiterii)

   Trăgătorul ______________________________________________________________                                 (numele, domiciliul (sediul), datele bancare)

   _______________________________________________________________________   se obligă să plătească această cambie în sumă de ________________________________                                                                                        (suma cu litere)

   _______________________________________________________________________   nemijlocit _______________________________________________________________                           (numele, domiciliul (sediul), datele bancare ale destinatarului)

   _______________________________________________________________________        sau la ordinul acestuia oricărei alte persoane.   Scandenţa ______________________________________________________________.                                 (la vedere, la un anumit termen de la vedere sau de la emitere, la o zi fixă)

   Locul plăţii ____________________________________________________                                                     (localitatea)

   Semnăturile                             Semnătura   trăgătorului:                          trăgătorului   Şeful ______________________   L.Ş.   Contabilul-şef _____________

Anexa nr. 3A C Tdespre protestul de neacceptare a cambiei     Chişinău                               "___"____________199_     Subsemnatul ______________ , notar de stat la _____________________                                                                                (denumirea biroului notarial de stat)  

______________________ la cererea ____________________________deţinător legal                                                                 (numele posesorului)

al cambiei nr. __________, eliberată de ____________________________________ la    

89

Page 90: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

                                                                         (numele trăgătorului)

"____"___________ 199 __  _____________________ în sumă de _____________                                                    (locul emiterii)

cu scadenţa ______________________, care mi-a încredinţat această cambiepentru  executarea  protestului  de neacceptare la  "___"_______199_  amprezentat __________________ trasului cambiei o cerinţă de accept.                    (numele trasului)

    În legătură cu neacceptarea cambiei, în temeiul Legii cambiei din 22iunie 1993, protestez cambia dată în neacceptare.                          Trecut în registru sub nr. __________________                          Taxa de stat încasată _____________________                          Notarul de stat __________________________                                                                               (semnătura)

        L.Ş.

Anexa nr. 4A C Tdespre protestul de neplată a cambiei    Chişinău                                "____"___________ 199 __Subsemnatul _______________ , notar de stat la___________________________________________________________________                                                                                               (denumirea notarial de stat) biroului la cererea nr.____________ eliberat de _____________________________                                                 (numele trăgătorului)

_______________ la "__"_________199__ _________________ în sumă de _____                        (locul emiterii)

cu scandenţă __________________ acceptată de ____________________,  care                                                       (numelemi-a  încredinţat  la  "___" ____________ 199 __  această  cambie pentruexercitarea protestului de neplată, a înaintat _________________________                                                                         (numele acceptantului,

________________________________________________________________________       avalistului, trăgătorului, debitorului, andosantului)

o cerere de plată la "___" ________ 199 __, dar nu a primit plata.     Refuzul a fost motivat prin următoarele: __________________________________________________________________________________________________     În temeiul celor  expuse  şi  al Legii cambiei din  22  iunie  1993 protestez  cambia  sus-numită  de  neplată   împotriva   acceptantului (trasantului).                   Trecut în registru sub nr. _____________________                   Taxa de stat încasată __________________________                   Notarul de stat ________________________________                                                  (semnătura)

          L.Ş. _.Anexa nr.5

CONDIŢIILE PRIVIND EMISIUNEA ŞI CIRCULAŢIA CERTIFICATELOR BANCARE DE DEPOZIT/CAMBIILOR BANCARE

1. Denumirea documentului: "Condiţiile privind emisiunea şi circulaţia certificatelor bancare de depozit/cambiilor bancare"2. Nota organului împuternicit al băncii privind aprobarea Condiţiilor,  care conţine cuvîntul "Aprobat", denumirea organului de conducere al băncii care a aprobat Condiţiile, data aprobării, semnătura persoanei împuternicite şi ştampila băncii.3. Tipurile de certificate de depozit care vor fi emise de bancă: 3.1. Certificate de depozit nominative sau la purtător; 3.2. Certificate de depozit dematerializate  sau  materializate; 3.3. Certificate de depozit cu dobîndă (rată fixă sau rată flotantă) sau cu scont.4. Tipurile de cambii care vor fi emise de bancă:

90

Page 91: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

4.1. Cambii nominative sau la purtător; 4.2. Cambii cu dobîndă: 4.2.1.  "la vedere"; 4.2.2. "la un anumit termen de la vedere". 4.3. Cambii cu scont: 4.3.1. "la un anumit termen de la data emisiunii"; 4.3.2. "la o zi fixă".5. Valorile nominale ale certificatelor de depozit/cambiilor care vor fi emise.6. Scadenţele certificatelor de depozit/cambiilor care vor fi emise. Se indică de asemenea termenul limită de prezentare a cambiei spre plată pentru fiecare  scadenţă. 7. Volumul şi perioadele emisiunii (în prognoză).8. Modul de eliberare a certificatului de depozit/cambiei. Se indică documentele în baza cărora se eliberează certificatul de depozit/cambia, toate etapele de lucru executate de funcţionarii  băncii în cazul eliberării certificatului de depozit/cambiei primului posesor. 9. Modul de calculare a venitului la certificatele de depozit/cambii cu dobîndă şi cu scont. Periodicitatea plăţii dobînzilor la certificatele de depozit. La emisiunea certificatelor de depozit cu o rată flotantă a dobînzii banca va stabili nivelul minim al ratei dobînzii,   va determina condiţiile în care aceasta poate fi modificată şi va indica organul de presă în care va publica comunicatul privind schimbarea ratei dobînzii.10. Modul de circulaţie a certificatului de depozit/cambiei. 11. Modul de răscumpărare a certificatului de depozit/cambiei. Se indică documentele în baza cărora banca efectuează plata certificatului de depozit/cambiei, toate etapele de lucru executate de funcţionarii   băncii în cazul plăţii certificatului de depozit/cambiei.12. Posibilitatea şi condiţiile răscumpărării înainte de termen a certificatului de depozit/cambiei. 13. Modalitatea de dovedire a dreptului asupra certificatelor de depozit la purtător/cambiilor în cazul pierderii lor.14. Banca emitentă indică mijloacele de informare în masă, precum şi pagina electronică (web) a băncii unde va fi publicată informaţia despre certificatele de depozit şi cambiile bancare emise, caracteristicile principale, inclusiv modificările ratelor dobînzii flotante, altă informaţie la decizia sa.15. Informaţia privind ţinerea registrului certificatelor de depozit/cambiilor de către banca emitentă.16. Dreptul de proprietate asupra certificatelor de depozit nominative trece de la o persoană la alta prin intermediul dispoziţiei de transfer, un exemplar privind transferul de pe cont fiind completat şi semnat de către vînzător şi, respectiv, alt exemplar privind transferul în cont fiind completat şi semnat de către cumpărător.Semnăturile persoanei care transmite şi a persoanei pe numele căreia se transmit certificatele de depozit vor fi autentificate de către persoana responsabilă a băncii cumpărătorului şi respectiv a băncii vînzătorului.În cazul efectuării tranzacţiei în cadrul aceleiaşi bănci, semnăturile persoanei care transmite şi a persoanei pe numele căreia se transmit certificatele de depozit vor fi autentificate de către persoana responsabilă a băncii/subdiviziunii băncii.

Anexa nr.6

Datele de identificare ale băncii emitente Seria şi nr. acordate de banca emitentă _______________

(denumirea, adresa juridică, numărul de identificare de stat –

codul fiscal, contul LORO deschis la BNM)

_______________________________________________

91

Page 92: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

CERTIFICAT BANCAR DE DEPOZIT

La purtător*

Data emisiunii ____________________________________________________________________________

Deţinător** _____________________________________________________________________________

Valoarea nominală în cifre şi în litere ___________________________ _______________________________

Data scadenţei certificatului de depozit _______________________________________________________

Rata dobânzii anuale (pentru certificatele de depozit cu dobоndă)*** _________________________________

Banca se obligă să achite la data scadenţei valoarea nominală a certificatului de depozit şi dobânzile aferente (în cazul emisiunii certificatelor de depozit cu dobоndă) _____________________________________________________________________________

Ştampila băncii Preşedintele

________________________

Contabil-şef

Versoul

Datele despre achitarea dobânzii__________________________________________Semnătura persoanei împuternicite ______________

L.Ş.* Se indică în cazul certificatelor de depozit la purtător;

** Se indicг оn cazul certificatelor de depozit nominative

*** În cazul ratei flotante a dobânzii se indică că banca are dreptul de a modifica rata dobânzii.

Anexa nr. 7C A M B I E B A N C A R Ă

Nr. _____ ___________________________ (lei)Valoarea nominală - în cifre

____________________(Locul şi data emisiunii)

Prin prezenta cambie ___________________________________________________________________________

(denumirea deplină a băncii emitente, adresa juridică, datele bancare)se obligă să plătească

__________________________________________________________________________ (numele posesorului şi altă informaţie) *

_____________________________________________________________________________sau la ordinul lui oricărei alte persoane

92

Page 93: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

____________________________________________________________ (valoarea nominală în litere)

precum şi dobânda calculată reieşind din rata __________ % anual

Scadenţa _____________________________________________________________________________Locul plăţii _______________________________________________________________________

(denumirea băncii emitente)PreşedinteContabil – şefL.Ş.* se completează la cambii nominative

versoul

Girul nr.___________________

Plătiţi cambia _____________________________________________________________________________(cui, denumirea deplină, numărul de identificare de stat - codul fiscal, adresa juridică a persoanei

_____________________________________________________________________________ juridice, numele, prenumele, datele din actul de identitate, domiciliul persoanei fizice).

L.Ş. ________________________ (semnătura girantului)

Data completării _______________

93

Page 94: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Tema nr. 6 Utilizarea sistemelor de deservire bancară la distanţă6.1. Noţiuni generale şi tipuri de sisteme de deservire bancară la distanţă 6.2. Obligaţiile şi responsabilităţile părţilor participante la sistemul de deservire bancară la

distanţă 6.2.1. Cerinţele privind utilizarea sistemelor de deservire bancară la distanţă 6.2.2. Obligaţiile şi responsabilităţile băncii 6.2.3. Obligaţiile şi responsabilităţile deţinătorului6.3. Cardurile bacare – caracteristici tehnologice şi clasificare6.4. Organizarea activităţii cu cardurile bancare 6.4.1. Cerinţe privind începerea activităţii într-un sistem de plăţi cu carduri bancare 6.4.2. Obligaţiile băncilor care activează în sistemele de plăţi cu carduri bancare 6.4.3. Cerinţe faţă de agentul de decontare6.5. Emiterea, utilizarea şi acceptarea cardurilor bancare 6.5.1. Caracteristicile generale ale cardului bancar şi obligaţiile băncilor emitente 6.5.2. Operaţiunile ce pot fi efectuate prin intermediul cardurilor bancare 6.5.3. Cerinţe privind stabilirea Regulilor de utilizare a cardurilor 6.5.4. Drepturile şi obligaţiile deţinătorului de card bancar

Acte normative:4. Regulamentul cu privire la cardurile bancare, aprobat prin HCA al BNM nr.62 din

24.02.2005 //Monitorul Oficial 36-38/124, 04.03.2005 5. Regulament privind utilizarea sistemelor de deservire bancară la distanţă, aprobat prin HCA al BNM

nr.376 din 15.12.2005 //Monitorul Oficial 1-4/6, 06.01.2006

6.1. Noţiuni generale şi tipuri de sisteme de deservire bancară la distanţă În cadrul sistemlor de deservire bancară la distanţă sunt utilizate următoarele noţiuni:Sistem de deservire bancară la distanţă - soluţie informatică, pusă la dispoziţie de către banca

comercială (în continuare bancă) clienţilor săi, ce permite deţinătorului să aibă acces la distanţă la mijloacele aflate în contul bancar al sau, în scopul obţinerii de informaţii privind starea contului bancar şi a operaţiunilor realizate, efectuării de plăţi în numele şi din ordinul deţinătorului prin intermediul unei aplicaţii informatice, a unei metode de autentificare electronică şi al unui mijloc de comunicaţie;

Deţinător - client al băncii (persoană fizică sau juridică) care, în baza contractului încheiat cu banca, deţine un mecanism de autentificare în utilizarea sistemului de deservire bancară la distanţă;

Tranzacţie electronică - operaţiune efectuată în formă electronică (document electronic, mesaj electronic etc.) prin intermediul sistemului de deservire bancară la distanţă şi protejată printr-un mecanism ce permite verificarea autenticităţii, integrităţii şi non-repudierii (imposibilităţii negării) acesteia;

Autentificare electronică - proces de verificare a identităţii deţinătorului sistemului de deservire bancară la distanţă şi a autenticităţii tranzacţiilor electronice transmise/primite prin intermediul acestuia printr-o metodă care asigură un nivel adecvat de siguranţă privind identitatea utilizatorului şi autenticitatea tranzacţiilor (ex. semnătură digitală, identificator şi parolă, criptare simetrică, utilizarea cheilor de sesiune de o singură dată, metode biometrice etc.);

Mijloc de comunicaţie - complex de mijloace tehnice şi de program interdependente destinat asigurării schimbului de date între bancă şi deţinător;

Numărul de referinţă al tranzacţiei - număr unic de identificare asociat fiecărei tranzacţii electronice, ce identifică univoc tranzacţia în cadrul unei anumite zile operaţionale.

Tipurile sistemelor de deservire bancară la distanţăDupă funcţionalitate şi riscurile implicate sistemele de deservire bancară la distanţă vor fi divizate de

bancă în informaţionale (utilizate în scopul obţinerii de informaţii privind starea contului bancar şi a operaţiunilor realizate şi se caracterizează prin riscuri potenţiale de nivel jos) şi tranzacţionale (utilizate în scopul efectuării de plăţi în numele şi din ordinul deţinătorului şi se caracterizează prin riscuri potenţiale de nivel înalt).

După tipul aplicaţiei utilizate de deţinător şi al mijlocului de comunicaţie sistemele de deservire bancară la distanţă vor fi clasificate de bancă în felul următor:

a) pc-banking;

94

Page 95: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

b) internet-banking;c) mobile-banking;d) phone-banking;e) ATM-banking.Sistemele de deservire bancară la distanţă tip pc-banking se bazează pe o aplicaţie program a băncii

instalată la staţiile de lucru la sediul deţinătorului şi pot utiliza în calitate de mijloc de comunicaţie atît reţele private cît şi reţeaua Internet.

2.4. Sistemele de deservire bancară la distanţă de tip internet-banking utilizează tehnologia Internet (www - World Wide Web) şi sînt caracterizate prin lipsa necesităţii preinstalării aplicaţiei program a băncii (sau stocării a unor date) la partea client.

2.5. Sistemele de deservire bancară la distanţă tip mobile-banking presupun utilizarea unui echipament mobil (telefon, PDA - Personal Digital Assistant etc.) şi a unor servicii oferite de către operatorii de telecomunicaţii.

2.6. Sistemele de deservire bancară la distanţă tip phone-banking se bazează pe metoda vocală de transmitere a informaţiei prin intermediul operatorului deservirii telefonice (Call Center) sau prin autoservire utilizînd telefonul cu culegere prin taste (Touch Tone Telephone) şi a mijloacelor telefoniei computerizate (cum sînt de ex. tehnologiile IVR (Interactiv Voice Response), Speech to Text, Text to Speech).

2.7. Sistemele de deservire bancară la distanţă tip ATM-banking se bazează pe o aplicaţie program instalată la ghişeul automat al băncii (ATM - Automated Teller Machine).

6.2. Obligaţiile şi responsabilităţile părţilor participante la sistemul de deservire bancară la distanţă

6.2.1. Cerinţele privind utilizarea sistemelor de deservire bancară la distanţăSistemul de deservire bancară la distanţă va fi pus la dispoziţia clientului numai în baza unei cereri

scrise şi a unui contract încheiat. Contractul încheiat între bancă şi deţinător se va conforma prezentului Regulament şi va conţine cel

puţin următoarele elemente: a) tipul sistemului de deservire bancară la distanţă, modul de utilizare a acestuia şi mecanismele

prevăzute în scopul asigurării confidenţialităţii, autenticităţii, integrităţii şi non-repudierii tranzacţiilor electronice;

b) posibilităţile conferite prin utilizarea sistemului de deservire bancară la distanţă şi condiţiile de blocare a dreptului de utilizare a acestuia;

c) obligaţiile şi responsabilităţile părţilor semnatare, inclusiv cele ce se referă la recunoaşterea puterii juridice a tranzacţiilor electronice transmise/primite, dacă autenticitatea acestora este demonstrată. Responsabilităţi pentru neexecutarea obligaţiilor care reies din tranzacţiile electronice;

d) tipurile de operaţiuni bancare ce pot fi efectuate prin sistemul de deservire bancară la distanţă şi condiţiile de executare a acestora;

e) perioada de timp şi condiţiile în care vor fi acceptate/executate tranzacţiile electronice efectuate prin sistemul de deservire bancară la distanţă, inclusiv suma limită minimă/maximă admisă pe fiecare tip de operaţiune;

f) condiţiile privind prezentarea la bancă a documentelor justificative în cazul în care prezentarea a astfel de documente la efectuarea plăţilor/transferurilor este prevăzută de actele normative în vigoare;

g) tipurile de taxe, comisioane şi dobînzi pe care deţinătorul va trebui să le plătească băncii la utilizarea sistemului de deservire bancară la distanţă, în mod special următoarele:

- comisioane şi taxe ce vor fi plătite băncii de către deţinător; - dobînzi şi penalităţi aplicabile, alte plăţi, inclusiv modalitatea de calcul ale acestora; h) linie telefonică fierbinte, operabilă pe parcursul timpului de accesibilitate a sistemului de deservire

bancară la distanţă, pentru comunicarea situaţiilor de urgenţă (divulgare, pierderea controlului asupra informaţiei sensibile a sistemului  etc.) sau solicitarea schimbării parolei sau altei informaţii sensibile ca urmare a cunoaşterii acesteia de către persoane neautorizate;

i) modul de soluţionare a litigiilor.

6.2.2. Obligaţiile şi responsabilităţile bănciiBanca va asigura că măsurile aplicate în vederea identificării deţinătorului şi asigurării confidenţialităţii,

95

Page 96: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

autenticităţii, integrităţii şi non-repudierii tranzacţiilor electronice transmise/primite prin intermediul sistemului de deservire bancară la distanţă sînt proporţionale riscurilor potenţiale asociate tipului de client şi tipului de sistem de deservire bancară la distanţă şi corespund actelor normative în vigoare. Măsurile aplicate trebuie să ţină cont de categoria sistemului de deservire bancară la distanţă (informaţional sau tranzacţional), tipul acestuia (pc-banking, internet-banking etc.), statutul clientului băncii (persoană fizică sau juridică), tipul operaţiunilor permise de a fi efectuate prin intermediul sistemului şi volumul/valoarea tranzacţiilor electronice.

Banca va asigura un grad adecvat de securitate şi siguranţă operaţională a localului, echipamentului de comunicaţii şi procesare, precum şi a soluţiei soft prin intermediul căreia se iniţiază, înregistrează, controlează şi recepţionează tranzacţiile electronice.

Banca este obligată să asigure confidenţialitatea datelor privind deţinătorul sistemului de deservire bancară la distanţă şi a tranzacţiilor efectuate prin intermediul acestuia, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare aferente secretului comercial.

Banca va asigura deţinătorul cu posibilitatea să anunţe situaţiile de urgenţă şi să ia toate măsurile necesare care depind de el pentru a stopa imediat executarea tranzacţiilor frauduloase prin intermediul sistemului de deservire bancară la distanţă, asigurînd deţinătorul cu mijloace care să poată dovedi că comunicarea a fost efectuată (cel puţin data, ora înregistrării şi numărul de înregistrare a comunicării).

Banca va asigura identificarea şi înscrierea corectă a deţinătorului sistemului de deservire bancară la distanţă, în baza actului de identitate al acestuia, şi în baza altor documente şi măsuri care permit identificarea deţinătorului în conformitate cu actele normative în vigoare şi riscurile potenţiale.

Banca are obligaţia de a instrui deţinătorul sistemului de deservire bancară la distanţă privind comportamentului optim în caz de fraudă sau suspectare de fraudă asupra sistemului de deservire bancară la distanţă şi, după caz, privind colaborarea cu autorităţile abilitate pentru limitarea riscurilor de fraudă.

Banca va asigura stocarea şi păstrarea tranzacţiilor electronice pentru perioadele de timp prevăzute de actele normative în vigoare.

Banca are obligaţia de a urmări permanent ca tranzacţiile şi plăţile efectuate prin intermediul sistemelor de deservire bancară la distanţă să se efectueze cu respectarea condiţiilor contractuale şi actelor normative în vigoare, inclusiv aferente domeniului sistemului de plăţi, astfel încît să contribuie la onorarea obligaţiilor asumate, asigurînd fixarea în registre speciale a tuturor evenimentelor din sistem.

Măsurile întreprinse în scopul monitorizării activităţii în cadrul sistemelor de deservire bancară la distanţă e necesar să fie proporţionale riscurilor potenţiale asociate tipului de client şi tipului de sistem de deservire bancară la distanţă.

Banca va lua toate măsurile necesare pentru prevenirea riscurilor ce pot apărea în utilizarea frauduloasă a sistemului său de deservire bancară la distanţă. Banca este responsabilă:

a) pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a tranzacţiilor efectuate prin intermediul sistemului de deservire bancară la distanţă, chiar dacă acestea au fost iniţiate prin utilizarea mijloacelor care nu se află sub controlul băncii, cu condiţia să se facă dovada că tranzacţia a fost iniţiată în conformitate cu prevederile contractuale;

b) pentru tranzacţiile iniţiate după momentul notificării băncii de către deţinător a pierderii controlului asupra sistemului de deservire bancară la distanţă (de ex.  funcţionării defectuoase, cunoaşterii parolelor sau a altei informaţii sensibile de către persoane neautorizate etc.);

c) pentru pierderile suportate de către deţinător ca rezultat al unei fraude comise de către o persoană sau grup de persoane terţe prin exploatarea unei vulnerabilităţi a sistemului, cu condiţia că deţinătorul a respectat toate prevederile contractuale de utilizare a sistemului.

Banca va furniza periodic deţinătorului sau la cererea expresă a acestuia informaţii referitoare la tranzacţiile efectuate prin intermediul sistemului de deservire bancară la distanţă sau informaţii privind situaţia contului bancar al deţinătorului. Aceste informaţii trebuie prezentate în scris, pe suport hîrtie şi/sau prin mijloace electronice şi vor include cel puţin următoarele:

a) numărul de referinţă al tranzacţiei;b) data şi timpul cînd a fost realizată tranzacţia; c) valoarea tranzacţiei (suma transferată, retrasă); d) valoarea oricăror rate, taxe şi comisioane aplicate pentru anumite tipuri de operaţiuni;e) soldul iniţial şi curent (pe perioadă) al contului bancar. Banca este obligată să crediteze contul bancar al deţinătorului cu valoarea despăgubirilor din momentul

recunoaşterii dreptului deţinătorului la acestea sau de la stabilirea acestui drept de către o instanţă de

96

Page 97: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

judecată ori de arbitraj. Banca este responsabilă faţă de deţinătorul sistemului de deservire bancară la distanţă pentru executarea necorespunzătoare a tranzacţiilor electronice ale deţinătorului, în cazul în care executarea necorespunzătoare este atribuită unei disfuncţionalităţi a sistemului sau a unei componente a acestuia, cu condiţia că disfuncţionalitatea nu a fost cauzată intenţionat de deţinător.

6.2.3. Obligaţiile şi responsabilităţile deţinătorului Deţinătorul sistemului de deservire bancară la distanţă are următoarele obligaţii: a) să utilizeze sistemul de deservire bancară la distanţă în conformitate cu prevederile contractuale; b) să păstreze în bune condiţii sistemul de deservire bancară la distanţă şi să ia măsuri rezonabile de

protejare a elementelor de securitate; c) să înştiinţeze banca imediat ce constată: - modificarea neautorizată a soldului contului său bancar;- orice eroare sau neregulă apărute în urma gestionării de către bancă a contului bancar;- elementele ce creează suspiciuni cu privire la posibilitatea cunoaşterii informaţiei de autentificare a

deţinătorului de către persoane neautorizate;- disfuncţionalităţi ale sistemului de deservire bancară la distanţă sau dacă parolele de acces primite sînt

incorecte; d) să asigure confidenţialitatea elementelor de autentificare (de ex. chei, parole etc.);e) să manifeste o atitudine responsabilă privind asigurarea siguranţei şi securităţii sistemului de

deservire bancară la distanţă. Deţinătorul este responsabil de veridicitatea şi corectitudinea informaţiei transmise prin intermediul

sistemului de deservire bancară la distanţă.

6.3. Cardurile bacare – caracteristici tehnologice şi clasificareCard bancar este un suport de informaţie standardizat şi, după caz, personalizat prin intermediul căruia

deţinătorul, de regulă, cu utilizarea numărului personal de identificare al său şi /sau a unor alte coduri care permit identificarea sa, în funcţie de tipul cardului bancar (conform criteriului funcţionalităţii) are acces la distanţă la contul bancar la care este ataşat cardul bancar în vederea efectuării anumitor operaţiuni prevăzute de banca emitentă.

După funcţionalitate, se pot identifica următoarele tipuri de carduri:a) card bancar personalizat – card bancar care este ataşat la un cont curent şi pe care este

tipărită/embosată informaţia despre deţinător;b) card bancar preplătit – card bancar care nu este personalizat. Acest card se emite numai în lei

moldoveneşti cu un nominal anumit şi nu poate fi suplinit. Nominalul maxim al cardului preplătit nu poate depăşi suma de 3000 lei.

În funcţie de provenienţa mijloacelor băneşti disponibile în contul deţinătorului de card personalizat se disting următoarele tipuri de carduri bancare:

a) card de credit, prin intermediul căruia deţinătorul dispune de mijloacele băneşti oferite de bancă sub forma unei linii de credit;

b) card de debit, prin intermediul căruia deţinătorul dispune de mijloacele băneşti depozitate la bancă şi care oferă posibilitatea acordării unei facilităţi de overdraft (descoperit de cont) în cazul insuficienţei mijloacelor băneşti în contul acestuia.

În funcţie de tehnologia utilizată se pot identifica următoarele tipuri de carduri:a) card cu bandă magnetică, care are pe suprafaţă o bandă magnetică pe care sunt înregistrate datele de

bază aferente cardului: numărul cardului, numărul contului, numele şi prenumele deţinătorului, PIN-ul). În acest caz procesarea cardului presupune numai citirea informaţiei, dar nu şi efectuarea unor înscrieri pe acest support de informaţie;

b) card cu microprocesor (smart-card), care presupune montarea unui dispozitiv (chip electronic), care nu numai permite identificarea cardului şi respectiv a deţinătorului, dar şi efectuarea unor înscrieri despre disponibilitatea mijloacelor băneşti şi operaţiunile efectuate.

În present băncile emit carduri multifuncţionale cu bandă şi microprocesor. În cadrul operaţiunilor cu carduri bancare în Republica Moldova conform regulamentului aferent sunt

definite mai multe noţiuni:Agent de decontare este banca din Republica Moldova, participantă la sistemul de plăţi cu carduri

bancare, ce asigură finalitatea decontărilor aferente operaţiunilor în monedă naţională efectuate cu cardurile

97

Page 98: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

bancare pe teritoriul Republicii Moldova în cadrul sistemului dat, conform cerinţelor stabilite de organizatorul sistemului şi legislaţie.

Autorizarea operaţiunii cu card bancar este permisiunea băncii emitente de a efectua o anumită operaţiune prin intermediul cardului bancar emis de ea.

Bancă emitentă este o bancă care, în baza unui contract încheiat în formă scrisă cu organizatorul sistemului de plăţi cu carduri bancare, emite carduri bancare, deserveşte deţinătorii de carduri bancare emise de ea şi efectuează autorizarea operaţiunilor cu carduri bancare.

Bancă acceptantă este o bancă care, în baza unui contract încheiat în formă scrisă cu organizatorul sistemului de plăţi cu carduri bancare, oferă comerciantului servicii de acceptare la plată a cardurilor bancare în conformitate cu contractul de deservire a comerciantului şi /sau eliberează mijloace băneşti în numerar deţinătorilor de carduri bancare.

Dispozitivul special este un dispozitiv prin intermediul căruia se efectuează operaţiuni cu utilizarea fizică a cardurilor bancare, care poate fi:

- bancomat, (denumit prescurtat conform uzanţelor internaţionale – ATM) destinat autoservirii deţinătorilor de carduri bancare, ce permite acestora retragerea mijloacelor băneşti în numerar din conturile bancare, transferuri de mijloace băneşti, depunerea mijloacelor băneşti în conturi şi informarea privind situaţia conturilor şi a operaţiunilor efectuate prin intermediul cardurilor bancare;

- imprinter, destinat deservirii deţinătorilor de carduri bancare, aflat la bancă sau la un comerciant, care permite transpunerea amprentei datelor reliefate ale unui card bancar pe un formular standardizat al chitanţei;

- terminal, (denumit prescurtat conform uzanţelor internaţionale – POS terminal) destinat deservirii deţinătorilor de carduri bancare, aflat la o bancă sau la un comerciant, care permite citirea datelor de pe banda magnetică şi /sau de pe microprocesorul cardului bancar, procesarea acestor date şi a altor date referitoare la operaţiunea iniţiată.

Numărul personal de identificare a deţinătorului de card bancar (denumit prescurtat conform uzanţelor internaţionale – PIN) este un cod personal atribuit de către banca emitentă unui deţinător de card bancar în vederea identificării acestuia la efectuarea anumitor operaţiuni cu utilizarea cardului.

Organizatorul sistemului de plăţi cu carduri bancare este o persoană juridică care stabileşte condiţiile de participare în sistemul de plăţi cu carduri bancare, elaborează standarde şi norme aplicate în sistem, precum şi asigură îndeplinirea obligaţiilor financiare ale băncilor participante în sistem.

6.4. Organizarea activităţii cu cardurile bancare 6.4.1. Cerinţe privind începerea activităţii într-un sistem de plăţi cu carduri bancarePentru a începe activitatea într-un sistem de plăţi cu carduri bancare, banca, cel puţin cu 30 de zile

lucrătoare înainte de începerea activităţii, prezintă la BNM un demers la care anexează informaţia aferentă descrierii activităţii băncii în sistem, care va cuprinde:

- denumirea sistemului şi a organizatorului acestuia, alte date la latitudinea băncii privind descrierea sistemului;

- descrierea statutului şi a tipului de activitate a băncii în sistem, cu anexarea copiilor documentelor care confirmă statutul băncii în sistem şi dreptul de a desfăşura o anumită activitate în sistem;

- descrierea tipurilor de carduri ce urmează să fie emise şi /sau acceptate de către bancă şi a serviciilor ce urmează să fie oferite de către bancă deţinătorilor de carduri;

BNM examinează informaţia prezentată de bancă în decurs de 30 zile lucrătoare din ziua înregistrării demersului şi notifică banca privind rezultatele examinării.

Banca, înainte de a-şi începe activitatea în cadrul unui sistem de plăţi cu carduri bancare, înştiinţează BNM asupra acţiunilor întreprinse pentru înlăturarea neajunsurilor depistate.

6.4.2. Obligaţiile băncilor care activează în sistemele de plăţi cu carduri bancareBanca care activează într-un sistem de plăţi cu carduri bancare poate desfăşura activitatea de emitere şi

acceptare a cardurilor bancare.Banca trebuie să identifice permanent utilizarea frauduloasă a cardurilor emise şi/sau acceptate, precum

şi să ţină evidenţa cazurilor de fraudă într-un registru special, luînd toate măsurile necesare pentru minimizarea fraudelor şi descurajarea tentativelor de fraudă cu carduri ale personalului propriu, deţinătorilor de carduri, comercianţilor şi altor persoane. În acest scop, banca urmează să elaboreze proceduri interne relevante.

98

Page 99: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Procedurile trebuie să includă, cel puţin, prevederi cu privire la:a) asigurarea cadrului de securitate necesar, şi anume:- securitatea la nivel de personal (selectarea minuţioasă a personalului, segregarea adecvată a

responsabilităţilor); - asigurarea securităţii transmiterii informaţiei confidenţiale;- restricţionarea accesului fizic al altor persoane decît cele responsabile în încăperile de lucru, precum şi

supravegherea acestor încăperi;- controlul şi monitorizarea accesului persoanelor responsabile la informaţia confidenţială;- revizuirea regulată a suficienţei şi eficienţei măsurilor de protejare a informaţiei confidenţiale;b) obligaţiile şi responsabilităţile persoanelor antrenate în procesul de identificare a operaţiunilor

frauduloase sau suspecte cu cardurile emise şi/ sau acceptate;c) tipurile de activităţi frauduloase cu carduri bancare care pot avea loc, modalităţile de prevenire,

monitorizare şi identificare a acestora, precum şi măsurile ce urmează a fi întreprinse în cazul depistării unor operaţiuni frauduloase sau suspecte.

Banca trebuie să monitorizeze permanent respectarea de către persoanele responsabile a procedurilor în cauză şi să întreprindă măsuri prompte şi eficiente în cazul în care va depista încălcarea acestora. Banca urmează să analizeze tendinţele şi cauzele activităţii frauduloase cu carduri bancare în vederea elaborării şi implementării măsurilor de minimizare sau prevenire a acestora.

Banca este obligată să asigure deţinătorilor de carduri bancare eliberarea documentelor care confirmă efectuarea operaţiunilor financiare cu carduri bancare (chitanţe), pentru orice operaţiune financiară efectuată printr-un dispozitiv special. Chitanţa unui dispozitiv special amplasat pe teritoriul Republicii Moldova urmează a fi eliberată inclusiv în limba de stat şi trebuie să conţină, cel puţin, următoarea informaţie:

a) datele care permit identificarea băncii şi a unităţii acesteia (filială, oficiu secundar) sau a comerciantului la care s-a efectuat operaţiunea;

b) datele care permit identificarea dispozitivului la care s-a efectuat operaţiunea;c) datele care permit identificarea cardului cu care s-a efectuat operaţiunea;d) data şi ora efectuării operaţiunii;e) tipul operaţiunii (de exemplu, plată fără numerar, retragere de numerar etc.);f) suma şi monedă operaţiunii.Informaţia completă cu privire la deţinătorul de card care se transmite prin intermediul sistemului de

plăţi cu carduri bancare include:a) numele şi prenumele;b) numărul cardului bancar sau numărul de referinţă al tranzacţiei;c) adresa sau numărul de identificare, sau data şi locul naşterii.În cazul transferului de mijloace băneşti efectuat prin intermediul sistemului de plăţi cu carduri, banca,

care deserveşte deţinătorul cardului bancar (prestează servicii de transfer), asigură transmiterea, prin includerea în mesajul electronic aferent transferului de mijloace băneşti, în adresa băncii care deserveşte beneficiarul transferului, suplimentar la alte informaţii necesare executării acestuia, a informaţiei complete cu privire la deţinătorul cardului respectiv.

La primirea unui transfer de mijloace băneşti prin intermediul sistemului de plăţi cu carduri, banca verifică dacă mesajul electronic aferent acestuia conţine informaţia deplină cu privire la identitatea deţinătorului cardului respectiv (plătitorului).

6.4.3. Cerinţe faţă de agentul de decontareBanca care prestează serviciile de asigurare a finalităţii decontărilor aferente operaţiunilor în monedă

naţională efectuate cu carduri bancare pe teritoriul Republicii Moldova trebuie să se conformeze următoarelor cerinţe:

a) stabileşte mecanisme de gestionare a riscurilor (riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul operaţional) la care poate fi expusă banca şi alte bănci din Republica Moldova în cadrul proceselor aferente decontărilor ce ţin de operaţiunile în monedă naţională efectuate cu carduri bancare pe teritoriul Republicii Moldova; măsurile întreprinse trebuie să fie proporţionale cu riscul asociat şi să asigure continuitatea proceselor relevante în scopul asigurării finalităţii decontărilor aferente operaţiunilor în monedă naţională efectuate cu carduri bancare pe teritoriul Republicii Moldova (exceptînd măsurile ce ţin de gestionarea riscurilor aferente participării în sistemul automatizat de plăţi interbancare administrat de Banca Naţională

99

Page 100: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

a Moldovei);b) asigură ca personalul implicat în procesele de activitate relevante să deţină calificarea necesară (studii

necesare în domeniu; instruirea în ceea ce ţine de gestionarea riscurilor) în vederea îndeplinirii responsabilităţilor şi obligaţiilor ce ţin de asigurarea finalităţii decontărilor aferente operaţiunilor în monedă naţională efectuate cu carduri bancare pe teritoriul Republicii Moldova;

c) implementează un mecanism clar de raportare a cazurilor de incident înregistrate (tergiversarea sau eşecul decontării mijloacelor băneşti necesare de către una din bănci, etc.) conducerii băncii, fiind indicate acţiunile întreprinse în vederea soluţionării acestor incidente şi persoanele responsabile în acest scop;

d) efectuează evaluarea periodică, cel puţin o dată pe an, a suficienţei măsurilor întreprinse şi elaborarea unui raport în acest sens cu prezentarea acestuia la BNM nu mai tîrziu de data de 20 ianuarie a anului următor celui gestionar.

Cel puţin cu 30 zile lucrătoare înainte de data stabilită de organizatorul sistemului de plăţi cu carduri cu privire la începerea prestării de către banca din Republica Moldova (selectată de către organizator) a serviciilor de asigurare a finalităţii decontărilor aferente operaţiunilor în monedă naţională efectuate cu carduri bancare pe teritoriul Republicii Moldova, banca (agentul de decontare) prezintă la Banca Naţională a Moldovei un demers cu anexarea informaţiei relevante în acest sens:

a) contractul încheiat cu organizatorul sistemului de plăţi cu carduri bancare cu privire la prestarea serviciilor de garantare a finalităţii decontărilor aferente operaţiunilor în monedă naţională efectuate cu carduri bancare pe teritoriul Republicii Moldova;

b) proceduri interne elaborate în vederea conformării cu cerinţele stipulate descries mai sus.BNM în termen de 30 zile examinează informaţia prezentată. În cazul în care banca nu întruneşte

cerinţele prevăzute BNM informează banca cu privire la acestea.Banca, înainte de a-şi începe activitatea în calitate de agent de decontare, înlătură neajunsurile depistate

şi comunicate acesteia de către BNM.

6.5. Emiterea, utilizarea şi acceptarea cardurilor bancare 6.5.1. Caracteristicile generale ale cardului bancar şi obligaţiile băncilor emitente Cardul bancar este proprietatea băncii emitente care are dreptul exclusiv de a acorda solicitanţilor statut

de deţinător de card bancar şi de a retrage acest statut în condiţiile prestabilite. Statutul de deţinător de card se acordă persoanei pentru care se emite cardul.

Cardul bancar se emite în conformitate cu normele sistemului de plăţi cu carduri bancare şi trebuie să conţină elemente de siguranţă care să protejeze corpul material al acestuia, trăsături de personalizare încorporate pe suprafaţa sa (în cazul cardurilor personalizate), componente inserate în corpul material al acestuia, inclusiv banda magnetică şi /sau microprocesorul (circuit integrat specializat) etc.

Cardurile bancare personalizate emise de către bancă se clasifică în funcţie de scopul utilizării acestora în carduri personale şi carduri de afaceri (business).

Banca emitentă este obligată să verifice identitatea solicitantului cardului bancar personalizat. Banca poate solicita prezentarea informaţiilor şi actelor pe care le consideră necesare pentru luarea deciziei privind emiterea şi eliberarea cardurilor, în conformitate cu actele normative în vigoare.

Cardul bancar personalizat poate fi ataşat atît conturilor curente deja deschise, în registrele contabile ale băncii, pe numele titularului de cont, cît şi la un cont curent deschis la momentul emiterii cardului. La un cont curent bancar pot fi ataşate mai multe carduri bancare. Evidenţa tuturor operaţiunilor financiare efectuate cu cardul bancar personalizat urmează a fi asigurată în contabilitatea analitică a băncii pe fiecare titular de cont în parte. Evidenţa contabilă a tuturor operaţiunilor financiare efectuate cu cardurile bancare preplătite se efectuează de către bancă în mod centralizat pe un cont separat deschis în registrele contabile ale băncii.

Cardul bancar personal este ataşat la contul curent bancar deschis pe numele unei persoane fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate.

Cardul bancar de afaceri (business) este ataşat la contul curent bancar deschis pe numele unei persoane juridice, reprezentanţei înfiinţate în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, persoanei care practică activitatea de întreprinzător sau alt tip de activitate.

La solicitarea titularului contului curent bancar banca poate emite carduri bancare persoanelor împuternicite de către acesta de a utiliza mijloacele băneşti din contul de card.

Banca emitentă asigură ca, înainte de a primi cardul bancar, solicitantul să ia cunoştinţă de condiţiile de emitere şi utilizare a cardurilor (în continuare - Regulile de utilizare a cardurilor), precum şi de tarifele

100

Page 101: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

aferente. Banca emitentă urmează să atenţioneze deţinătorul de card asupra riscului fraudelor cu carduri bancare şi a măsurilor de prevenire a acestora.

Banca stabileşte Regulile de utilizare a cardurilor în conformitate cu prevederile regulamentului BNM şi ale altor acte normative şi legislative în vigoare.

Banca emitentă este obligată să elibereze cardurile bancare împreună cu Regulile de utilizare a cardurilor şi tarifele băncii privind emiterea şi utilizarea cardurilor, şi să pună la dispoziţia deţinătorului de card numărul personal de identificare al deţinătorului şi /sau alte coduri care permit identificarea acestuia, generate de către centrul de procesare terţ la care se deserveşte banca sau nemijlocit de către bancă. Regulile de utilizare a cardurilor şi tarifele băncii se pun la dispoziţia solicitantului pe suport hîrtie sau, cu acordul solicitantului, în formă electronică.

Banca ţine evidenţa tuturor cardurilor emise şi Registrul cardurilor preplătite de ea în Registrul cardurilor personalizate emise în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare. Registrul cardurilor emise trebuie să cuprindă, cel puţin, următoarele date despre fiecare card emis de bancă:

- numărul cardului;- numărul contului curent bancar;- datele despre titularul contului curent bancar (numele, prenumele, patronimicul sau denumirea

titularului; rezident /nerezident etc.);- datele despre deţinătorul cardului (numele, prenumele, patronimicul; rezident /nerezident etc.);- unde, cînd şi cui a fost eliberat cardul; - statutul actual al cardului (activ, blocat, retras, furat, pierdut, reţinut, restituit etc.);- de cine şi în ce bază a fost modificat statutul cardului.Registrul cardurilor preplătite emise de bancă trebuie să cuprindă, cel puţin, următoarele date despre

fiecare card:a) numărul cardului;b) statutul actual al cardului (activ, blocat, etc.).Banca emitentă la primirea înştiinţării de la deţinătorul cardului personalizat despre producerea unei

situaţii de urgenţă (pierderea, furtul cardului, tranzacţie neautorizată, blocarea cardului, etc.), trebuie să asigure identificarea deţinătorului cardului personalizat bancar, să ia toate măsurile necesare pentru oprirea imediată a oricăror tranzacţii prin intermediul cardului în cauză, să înregistreze data şi timpul înştiinţării şi să pună la dispoziţia deţinătorul cardului personalizat confirmarea faptului primirii înştiinţării corespunzătoare.

Banca emitentă este obligată să stabilească, cel puţin următoarele modalităţi speciale: linie telefonică dedicată, adresă e-mail, prin care deţinătorii de carduri bancare să poată solicita explicaţii privind soluţionarea problemelor survenite la utilizarea cardurilor bancare.

6.5.2. Operaţiunile ce pot fi efectuate prin intermediul cardurilor bancarePrin intermediul cardurilor bancare personalizate pot fi efectuate următoarele operaţiuni:a) plata mărfurilor achiziţionate de la comercianţi, serviciilor prestate, lucrărilor efectuate sau a

obligaţiilor faţă de buget (impozite, taxe, alte plăţi obligatorii);b) retragerea de numerar de la bancomate, de la ghişeele băncilor, în limitele prevăzute de actele

normative în vigoare;c) transferuri naţionale şi internaţionale de mijloace băneşti;d) alte operaţiuni financiare în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare.Prin intermediul cardurilor bancare preplătite pot fi efectuate următoarele operaţiuni:a) plata mărfurilor achiziţionate de la comercianţi, în limita disponibilului cardului;b) achitarea serviciilor prestate, în limita disponibilului cardului;c) eliberarea numerarului de la ghişeele băncii, în cazul în care valoarea disponibilă a cardului nu a fost

pe deplin utilizată şi nu depăşeşte 100 lei;d) alte operaţiuni financiare în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare.Pînă la începerea emiterii cardurilor bancare preplătite, banca trebuie să efectueze o analiză a riscurilor

aferente lansării acestui produs bancar şi să evalueze posibilităţile tehnice (atît cele interne, cît şi în cadrul sistemului de plăţi cu carduri), în vederea diminuării expunerii la riscuri a deţinătorului de card bancar preplătit şi asigurării acestuia cu informaţii necesare (condiţiile de utilizare, etc.) pentru utilizarea acestuia.

Retragerea de numerar prin intermediul cardurilor de afaceri pentru plata salariilor şi efectuarea altor plăţi cu caracter social poate fi efectuată numai la ghişeele băncii. Banca este obligată să asigure controlul

101

Page 102: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

asupra existenţei documentului de plată privind transferul plăţilor obligatorii în conformitate cu actele normative în vigoare.

Operaţiunile valutare care se realizează prin intermediul cardurilor emise de bancă urmează a fi efectuate în conformitate cu prevederile legislaţiei valutare şi autorizaţiilor/notificaţiilor/certificatelor corespunzătoare – în cazul în care în conformitate cu legislaţia valutară operaţiunea valutară respectivă este supusă autorizării din partea BNM /notificării la BNM.

Banca emitentă eliberează extrase de conturi bancare aferente operaţiunilor efectuate cu carduri bancare în termenul şi în modul prevăzut de Regulile de utilizare a cardurilor.

Banca emitentă întocmeşte extrase de cont curent bancar în conformitate cu actele normative în vigoare. Extrasele de cont curent bancar se întocmesc în limba de stat sau pot fi întocmite în altă limbă solicitată de titularul contului.

6.5.3. Cerinţe privind stabilirea Regulilor de utilizare a cardurilor Banca emitentă stabileşte Regulile de utilizare a cardurilor şi este obligată să le respecte în relaţiile sale

cu deţinătorii de carduri bancare şi titularii conturilor curente bancare.Regulile de utilizare a cardurilor personalizate stabilite de banca emitentă trebuie să conţină, cel puţin,

următoarele:a) descrierea tipurilor de carduri (de debit, de credit );b) tipurile de operaţiuni ce pot fi efectuate prin intermediul cardurilor, inclusiv restricţiile aplicabile;c) modalităţile de utilizare a cardurilor;d) modalitatea de obţinere a informaţiei privind disponibilul de mijloace băneşti în contul curent bancar;e) drepturile, obligaţiile şi responsabilităţile deţinătorului de card referitoare la utilizarea cardului,

inclusiv în cazul furtului sau pierderii cardului sau în alte cazuri de producere a situaţiilor de urgenţă (înregistrarea în contul curent bancar a unor operaţiuni neautorizate, orice eroare sau neregulă apărută în urma gestionării contului curent bancar);

f) drepturile, obligaţiile şi responsabilităţile băncii emitente referitoare la deservirea cardului, inclusiv în cazul în care banca este anunţată despre furtul sau pierderea cardului sau despre producerea altor situaţii de urgenţă (înregistrarea în contul curent bancar a unor operaţiuni neautorizate, orice eroare sau neregulă apărută în urma gestionării contului curent bancar);

g) măsurile ce trebuie întreprinse de către deţinătorul de card în vederea prevenirii cazurilor de fraudă aferente utilizării cardurilor bancare, care vor include cel puţin măsurile prevăzute în anexa nr.3 la prezentul Regulament, fiind actualizate în funcţie de evoluţia şi diversificarea tipurilor de fraudă;

h) modalităţile de înaintare de către deţinător sau titularul contului curent bancar şi de examinare de către banca emitentă a reclamaţiilor privind utilizarea cardurilor, inclusiv a celor privind contestarea unor operaţiuni efectuate prin intermediul cardurilor;

i) perioada de timp în care o operaţiune efectuată prin intermediul cardului poate fi contestată; j) modalităţile prin care banca emitentă poate fi înştiinţată 24 de ore din 24 despre situaţiile de urgenţă

(pierderea, furtul cardului, tranzacţie neautorizată, blocarea cardului, observarea unor elemente suspecte, etc.);

k) modalitatea prin care banca va înştiinţa titularul contului curent bancar despre modificarea condiţiilor de utilizare a cardurilor;

l) periodicitatea şi modalitatea de eliberare a extraselor de cont curent bancar.Banca emitentă urmează să asigure plasarea Regulilor de utilizare a cardurilor pe pagina-web oficială a

sa, asigurînd actualizarea lor pe măsura operării modificărilor.Banca emitentă poate modifica Regulile de utilizare a cardurilor şi tarifele privind emiterea şi utilizarea

cardurilor, notificînd individual titularul contului curent bancar despre noile condiţii în modul indicat în Regulile de utilizare a cardurilor. Banca trebuie să facă această notificare cu cel puţin 30 de zile calendaristice înainte de intrarea în vigoare a modificărilor corespunzătoare.

Titularul contului curent bancar are dreptul să accepte sau să nu accepte noile condiţii propuse de către banca emitentă la modificarea Regulilor de utilizare a cardurilor şi a tarifelor sale şi aduse la cunoştinţa acestuia în conformitate cu p. 6.3 din prezentul Regulament. Titularul contului curent bancar este obligat să anunţe banca emitentă asupra opţiunii sale pînă la intrarea în vigoare a modificărilor. Neanunţarea opţiunii în termenul specificat se consideră acceptare tacită a noilor condiţii.

Banca emitentă trebuie să primească, să înregistreze şi să examineze reclamaţiile privind utilizarea cardurilor în conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare şi cu normele sistemului de plăţi cu

102

Page 103: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

carduri bancare. Banca este obligată să aducă la cunoştinţa reclamantului decizia luată. La cererea reclamantului decizia băncii se eliberează în scris.

6.5.4. Drepturile şi obligaţiile deţinătorului de card bancarDeţinătorul cardului bancar utilizează cardul în conformitate cu prevederile Regulilor de utilizare a

cardurilor stabilite de către banca emitentă. Deţinătorul cardului bancar personalizat este obligat: a) să ia toate măsurile rezonabile de păstrare în siguranţă a cardului, a numărului personal de identificare

şi / sau a unor alte coduri care permit identificarea sa;b) să înştiinţeze banca emitentă imediat ce constată apariţia unei situaţii de urgenţă:- pierderea sau furtul cardului, numărului personal de identificare şi/sau a unor alte coduri care permit

identificarea sa;- înregistrarea în contul curent bancar a unor operaţiuni neautorizate de deţinător;- orice eroare sau neregulă apărută în urma gestionării contului curent bancar de către banca emitentă.- observarea unor elemente ce creează suspiciuni cu privire la posibilitatea copierii cardului sau

cunoaşterea PIN-ului de către persoane neautorizate;- alte situaţii de urgenţă.Deţinătorul, după ce a înştiinţat banca emitentă, nu poartă responsabilitate pentru pierderile apărute ca

urmare a pierderii sau furtului cardului, numărului personal de identificare şi/sau a unor alte coduri care permit identificarea sa, cu excepţia cazului în care deţinătorul a acţionat fraudulos.

6.5.5. Modul de acceptare a cardurilor bancareBanca acceptă carduri bancare pentru efectuarea operaţiunilor în numerar şi fără numerar la ghişeele

băncii şi în reţeaua proprie de bancomate. Comerciantul acceptă carduri bancare la plată în conformitate cu contractul încheiat cu banca acceptantă

şi cu prevederile actelor normative în vigoare. Banca acceptantă este obligată de a instrui comercianţii asupra acceptării la plată a cardurilor bancare,

inclusiv asupra modalităţilor de combatere a fraudelor/tentativelor de fraudă şi a procedurilor de notificare a băncii în caz de depistare a utilizării frauduloase sau a tentativei de utilizare frauduloasă a cardului, precum şi asupra necesităţii afişării la un loc vizibil a mărcilor cardurilor acceptate la plată.

Contractul de deservire a comerciantului încheiat între comerciant şi banca acceptantă trebuie să stipuleze condiţiile în care comerciantul acceptă la plată carduri bancare şi trebuie să includă cel puţin, următoarele:

- modalitatea de acceptare a cardurilor la plată;- modalitatea de perfectare a chitanţelor şi de prezentare a acestora băncii;- termenele de restituire de către bancă a plăţilor efectuate prin intermediul cardurilor;- contul curent bancar în care vor fi restituite plăţile efectuate prin intermediul cardurilor;- drepturile, obligaţiile şi responsabilităţile părţilor contractante.

Anexa nr.Măsurile pe care trebuie să le întreprindă deţinătorul de card

în vederea prevenirii cazurilor de fraudă aferente utilizării cardurilor bancare1. Păstrarea cardului în condiţii ce ar exclude deteriorarea, pierderea şi furtul acestuia.2. Semnarea cardului pe verso, în locul indicat, imediat la primirea acestuia.3. Memorarea şi păstrarea în secret a PIN-ului.4. Utilizarea PIN-ului astfel încît să nu poată fi văzut/ identificat de către alte persoane.5. Preluarea cardului şi a chitanţei după fiecare tranzacţie efectuată la un dispozitiv special.6. Solicitarea efectuării operaţiunilor la comerciant/ ghişeul băncii numai în prezenţa sa.7. Solicitarea chitanţei aferente tranzacţiei şi verificarea cu atenţie a informaţiei evidenţiate pe aceasta

(data, numărul de card, numele/prenumele, suma tranzacţiei).8. Evitarea divulgării informaţiei confidenţiale prin telefon şi alte modalităţi de comunicaţie.9. Verificarea urgentă a soldului contului în cazul eşuării tranzacţiei.10. Păstrarea tuturor chitanţelor tranzacţiilor şi verificarea acestora cu tranzacţiile evidenţiate în extrasul

de cont.11. Alte măsuri racordate la trendul fraudelor

103

Page 104: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Tema nr. 7 Operaţiunile bancare pe piaţa monetară7.1. Operaţiunile de creditare de către BNM a băncilor comerciale7.2. Facilităţile de lombard, creditele overnight şi intraday 7.2.1. Facilităţile de lombard 7.2.2. Facilităţile permanente de creditare overnight şi intraday7.3. Acceptarea depozitelor de către BNM. Depozitele overnight 7.3.1. Acceptarea depozitelor de către BNM 7.3.2. Depozitele overnight acceptate de BNM7.4. Operaţiunile BNM pe piaţa deschisă7.5. Plasarea valorilor mobiliare de stat şi operaţiunile cu ele pe piaţa secundară7.6. Operaţiuni ci ceritificatele BNM

Acte normative:1. Regulament cu privire la facilitatea de lombard, aprobat prin HCA al BNM nr.28 din

18.10.1995, //Monitorul Oficial 5-6/1, 25.01.19962. Regulament nr.9/08 cu privire la sistemul de înscrieri în conturi ale valorilor mobiliare, aprobat

prin HCA al BNM nr.8 din 02.02.1996 //Monitorul Oficial 26-27/29, 02.05.19963. Regulament cu privire la modul de garantare a creditelor acordate de Banca Naţională a Moldovei

băncilor, aprobat prin HCA al BNM nr.51 din 15.11.96 //Monitorul Oficial 83/110, 26.12.964. Regulament cu privire la operaţiunile de piaţă deschisă ale Băncii Naţionale a Moldovei cu valori

mobiliare de stat, aprobat prin HCA al BNM nr.33 din 11.09.1997 //Monitorul Oficial 62/103, 18.09.1997

5. Regulament privind modul de efectuare de către Banca Naţională a Moldovei a operaţiunilor de depozit în lei moldoveneşti cu băncile licenţiate, aprobat prin HCA al BNM nr.424 din 28.12.2000 //Monitorul Oficial 16-18/65, 15.02.2001

6. Regulament cu privire la depozitele overnight acceptate de Banca Naţională a Moldovei de la bănci, aprobat prin HCA al BNM nr. 65 din 27.03.2003 //Monitorul Oficial 84-86/ 21, 16.05.2003

7. Regulament privind emiterea, circulaţia şi răscumpărarea Certificatelor Băncii Naţionale a Moldovei, aprobat prin HCA al BNM nr.200 din 12.08.2004 //Monitorul Oficial, 163-167/325, 03.09.2004

8. Regulament privind facilităţile permanente de creditare acordate băncilor de către Banca Nationala a Moldovei, aprobat prin HCA al BNM nr.70 din 23.03.2006 //Monitorul Oficial 51-54/188, 31.03.2006

9. Instrucţiune cu privire la plasarea, circulaţia şi răscumpărarea valorilor mobiliare de stat în formă de înscrieri în conturi, aprobat prin HCA al BNM nr.201 din 09.08.2007 şi de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova la 10.08.2007, nr.08/3-1/308 //Monitorul Oficial 136-140/ 533, 31.08.2007

7.1. Operaţiunile de creditare de către BNM a băncilor comerciale Pentru a obtine credite de la BNM banca trebuie să prezinte gaj eligibil în sumă suficientă pentru a

acoperi suma totală a creditelor acordate, dobînda şi alte plăţi aferente. Noţiunea de gaj se referă numai la amanet. Gajul eligibil îl constituie gajul acceptat de BNM. Valoarea bunului gajat se determină în baza metodelor de evaluare stabilite de către BNM pentru fiecare tip al bunului gajat în parte. Bunul gajat de bancă pentru asigurarea rambursării creditelor obţinute, evaluat de BNM, trebuie să se afle în posesia BNM sau/şi să fie accesibil pentru BNM pe întreaga perioadă de utilizare a creditelor obţinute de la BNM pînă la achitarea deplină a datoriilor creditare ale băncii, dobînzilor şi a altor plăţi aferente. La momentul obţinerii creditului, fiecare bancă va menţine gajul eligibil în sumele suficiente pentru a acoperi suma totală a creditelor acordate, dobînda şi alte plăţi aferente. Banca va acorda BNM drepturile de a acţiona în numele său în cazul vînzării bunului gajat.

În scopul obţinerii creditelor banca încheie cu BNM un Contract General de gaj-amanet, care acţionează pe o perioadă nedefinită de timp şi un Contract de perfectare a gajului-amanet, care se încheie de fiecare dată cînd banca obţine credite de la BNM. . Banca va prezenta la BNM toate documentele, specimenele de semnături şi autorizaţii necesare pentru constituirea gajului asupra bunului şi, după caz, asupra veniturilor bunului gajat, precum şi pentru asigurarea controlului asupra bunului gajat.

104

Page 105: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Achitarea parţială a creditelor şi a dobînzilor aferente nu are drept efect încetarea parţială a gajului, dacă părţile nu au convenit altfel. În ziua achitării sau cel tîrziu în prima zi lucrătoare după data achitării integrale a creditului, dobînzilor şi a altor plăţi aferente, BNM ridică grevările aplicate asupra bunului gajat.

Dacă în perioada utilizării creditelor acordate de Banca Naţională, drepturile de creanţă – obiect al gajului constituit în favoarea BNM, devin scadente, BNM. poate întreprinde următoarele acţiuni:

- Să solicite substituirea bunului gajat cu un alt bun acceptabil de BNM. şi banca îl va substitui necondiţionat, cu excepţia cazului în care banca nu dispune de un alt gaj acceptabil, caz în care BNM este în drept să solicite executarea înainte de termen a obligaţiilor garantate prin gaj, sau;

- Să utilizeze veniturile bunului gajat pentru achitarea creditelor, dobînzilor şi a altor plăţi aferente, dacă altceva nu este prevăzut în contract.

Prelungirea termenelor de acţiune a creditelor asigurate necesită prelungirea termenelor de acţiune a Contractului de perfectare a gajului-amanet cu respectarea condiţiilor stipulate la obţinerea creditelor de la BNM.

BNM poate acorda credite băncilor în condiţii stabilite periodic şi garantate prin:a) valori mobiliare de stat emise public şi aflate în portofoliile băncilor, materializate şi/sau

dematerializate cu scadenţa nu mai mare de un an de la data achiziţionării lor de către BNM. sau transmiterii în gaj în favoarea BNM.;

b) valori mobiliare emise de BNM aflate în portofoliile băncilor; c) cambii simple sau trate, emise şi făcute cu bună credinţă în scopuri comerciale, industriale sau

agricole, conţinînd două sau mai multe giruri din care cel puţin unul să aparţină unei bănci şi să fie cu scadenţa nu mai mare de 9 luni de la data achiziţionării lor de către BNM sau transmiterii în gaj în favoarea BNM;

d) titlurile emise cu privire la bunuri sau mărfuri pe deplin asigurate împotriva riscului sau pierderilor la nivelul stabilit de BNM;

e) depozitele şi alte conturi la BNM. sau la o altă instituţie financiară acceptată de BNM reprezentînd orice fel de active pe care BNM le poate cumpăra, vinde şi negocia.

Dintre toate tipurile bunurilor băncii disponibile pentru depunerea în gaj, BNM selectează, la discreţia sa rezonabilă, bunurile care pot fi gajate. BNM evaluează bunul gajat conform procedurilor proprii, luînd în considerare preţul de piaţă al bunului gajat (dacă un astfel de preţ există), riscurile implicate şi alţi factori, aplicînd marjele de protejare sau coeficienţii de evaluare, care vor fi făcute public prin plasarea lor pe pagina-web oficială a Băncii Naţionale. BNM. evaluează periodic bunul gajat şi, în cazul insuficienţei acestuia pentru garantarea obligaţiilor, solicită constituirea unui gaj suplimentar. Banca, la solicitarea BNM, va prezenta orice informaţie referitoare la bunurile gajate.

Banca ce solicită credite de la BNM să prezinte toate documentele necesare pentru perfectarea de către BNM. a drepturilor asupra bunurilor gajate, inclusiv, după caz, asupra veniturilor bunului gajat.

La obţinerea creditelor de la BNM, băncile vor perfecta următoarele documente: a) Contractul general de gaj-amanet. El va conţine următoarele prevederi: denumirea şi sediul părţilor;

data şi locul încheierii Contractului general de gaj-amanet; obiectul gajului care va conţine tipurile de bunuri prevăzute; drepturile şi obligaţiunile părţilor; semnăturile persoanelor oficiale autorizate de a semna contractul de gaj-amanet; alte condiţii stabilite la convenirea părţilor.

b) Contractul de perfectare a gajului-amanet va conţine următoarele: denumirea şi sediul părţilor; data şi locul încheierii Contractului general de gaj -amanet şi a Contractului de perfectare a gajului-amanet; specificarea tipului bunului gajat şi caracteristica acestuia; valoarea bunului gajat determinată de BNM.; data şi numărul contractului de credit; suma creditului care se asigură cu gaj; locul aflării gajului; semnăturile persoanelor autorizate de a semna contractul de perfectare a gajului-amanet; termenul de acţiune a Contractului de perfectare a gajului-amanet; alte condiţii stipulate la convenirea părţilor.

BNM plasează pe pagina-web oficială a sa modelele contractelor-tip sus-menţionate. Gajul în favoarea BNM. se constituie în modul următor: - banca va încheia cu BNM Contractul general de gaj-amanet şi Contractul de perfectare a gajului-

amanet şi va prezenta şi alte documente solicitate de BNM. în scopul obţinerii de către BNM. a drepturilor depline şi necondiţionate asupra bunului gajat, inclusiv, după caz, asupra veniturilor bunului gajat;

- valorile mobiliare dematerializate înregistrate în SIC la BNM. se vor transfera din portofoliile proprii ale băncilor - contul nr. I în SIC în contul nr.III în SIC - valori mobiliare gajate BNM;

- valorile mobiliare de stat materializate vor fi transmise în posesia BNM. şi vor fi păstrate în custodia

105

Page 106: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

BNM. Cu trei zile lucrătoare înainte de scadenţa valorilor mobiliare de stat acestea vor fi substituite de către

bancă cu un alt gaj acceptabil de BNM, în cazul în care scadenţa acestora expiră pînă la scadenţa creditului asigurat.

- cambiile simple şi tratele vor fi andosate BNM de către persoanele oficiale autorizate ale băncii în modul respectiv şi vor fi transmise BNM în original.Copiile acestora nu se acceptă.

- titlurile emise cu privire la bunuri sau mărfuri vor fi andosate BNM de către persoanele oficiale autorizate ale băncii în modul respectiv şi vor fi transmise BNM în original;

- gajarea depozitelor băncilor în favoarea BNM. Banca, care gajează în favoarea BNM depozitul său păstrat în altă bancă, expediază băncii care deţine depozitul un aviz, despre gajarea acestui depozit şi cere ca banca deţinătoare să certifice că depozitul gajat va fi păstrat sub supravegherea şi la dispoziţia BNM.

BNM poate exercita dreptul de gaj în următoarele cazuri: - neachitarea de către bancă în termenele stabilite a sumei creditului şi a dobînzilor aferente asigurate

prin gajul respectiv;- nerespectarea condiţiilor de substituire a obiectului gajului, la solicitarea BNM.; - alte cazuri prevăzute de legislaţia în vigoare.

7.2. Facilităţile de lombard şi creditele overnight7.2.1. Facilităţile de lombardFacilitatea de lombard are ca scop implementarea unui mecanism pentru administrarea lichidităţii

băncii licenţiate (în continuare bancă). Banca BNM pot încheia un contract de facilitate de lombard pentru a asigura achitarea exactă şi la timp a obligaţiunilor de plată a băncii.

Definiţii Facilitatea de lombard: O cumpărare de către BNM a activelor eligibile vîndute de o bancă la un preţ

determinat care este urmată de recumpărarea aceloraşi active de către bancă de la BNM la un preţ determinat de recumpărare timp de cinci zile (5) maximum.

Data depunerii cererii: data la care este depusă cererea de folosire a facilităţii de lombard Data cumpărării: data la care BNM trebuie să cumpere valorile mobiliare propuse la cumpărare de

bancă. Valorile mobiliare cumpărate: valorile mobiliare vîndute si transferate de bancă BNM într-o tranzacţie. Preţul de cumpărare: preţul la care la data cumpărării valorile mobiliare sînt procurate de BNM. Data recumpărării: data la care banca trebuie să recumpere valorile mobiliare de la BNM. Preţul recumpărării: preţul la care valorile mobiliare cumpărate trebuie sa fie recumpărate de la BNM

de către bancă la data recumpărării. Rata lombardului: Rata anuală a doînzii, folosită în determinarea preţului de recumpărare. Lipsa de plata: oricare din următoarele cazuri vor fi considerate drept lipsă de plată: - neputinţa băncii de a recumpăra valorile mobiliare la data recumpărării ori la preţul de recumpărare;- iniţierea de către ori împotriva unei bănci a unei proceduri de lichidare, insolvabilitate, faliment ori de

numire a unui receptor pentru bancă. BNM acordă facilităţi de lombard băncilor care au încheiat cu ea: - Contract pentru facilitatea de lombard (Anexa 1) se va încheia pe o perioadă nelimitată de timp şi va

prevedea toate condiţiile şi termenele de cumpărare şi recumpărare ale valorilor mobiliare eligibile conform facilităţilor de lombard;

- Contract privind participarea la SIC al BNM şi acordurile adiţionale respective; - Contract privind participarea la sistemul automatizat de plăţi interbancare. Activele eligibile pentru cumpărare şi recumpărare conform facilităţii de lombard sînt valorile mobiliare

Stat dematerializate emise de Ministerul Finanţelor în numele Republicii Moldova la piaţa internă în moneda naţională şi Certificatele Băncii Naţionale. Eligibile sunt numai valorile mobiliare ce au data scadentei după data recumpărării şi au termen de circulaţie de pînă la 91 de zile din data cumpărării şi accesibile pentru BNM. Valorile mobiliare eligibile emise în formă dematerializată, trebuie să fie disponibile pe contul nr.1 al băncii în SIC la BNM în momentul cînd o bancă depune Cererea pentru facilitatea de lombard

Pentru obţinerea facilităţii de lombard, banca expediază la BNM o Cerere pentru facilitatea de lombard (Anexa 2) şi Lista valorilor mobiliare propuse pentru vînzare BNM în cadrul facilităţii de lombard (anexa 3), utilizînd Sistemul „Mesaje interbancare”, componenta de transport a Sistemului Automatizat de Plăţi

106

Page 107: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Interbancare (SAPI), care vor fi recepţionate de BNM pînă la ora 12.00 în ziua, în care se solicită facilitatea de lombard.

BNM, pe măsura recepţionării şi verificării corectitudinii întocmirii Cererii, expediază băncii Avizul privind recepţionarea Cererii şi a Listei VM propuse pentru vânzare BNM în cadrul facilităţii de lombard (Anexa 7) sau Avizul de respingere al Cererii, indicând motivul respingerii (Anexa 8), utilizând Sistemul „Mesaje interbancare”, componenta de transport a SAPI.

În cazul în care Cererea şi Lista valorilor mobiliare propuse pentru vânzare BNM în cadrul facilităţii de lombard sunt corecte, valorile mobiliare propuse spre vânzare BNM se blochează în contul nr. 1 al băncii în SIC, până la decizia definitivă a conducerii BNM privind acordarea facilităţii de lombard. Cererea pentru facilitatea de Lombard şi Lista valorilor mobiliare propuse pentru vînzare BNM în cadrul facilităţii de lombard, se imprimă în 3 exemplare şi se prezintă conducerii pentru aprobare. Cererea cu indicaţia „acceptată” sau „respinsă” va fi expediată de către BNM băncii prin intermediul Sistemului „Mesaje interbancare”, componenta de transport a SAPI, după decizia respectivă a conducerii BNM. În cazul respingerii cererii, BNM deblochează valorile mobiliare.

BNM va informa banca referitor la acceptarea sau respingerea Cererii pentru facilitatea de lombard în timp de 3 ore de la recepţionarea Cererii de către BNM.

Facilitatea de lombard este acordată de BNM la preţul de cumpărare al VM prin creditarea contului Loro al băncii (contului de decontare al băncii în SAPI), în aceeaşi zi în care Departamentul Operaţiuni de Piaţă a BNM a primit cererea în mod electronic de la bancă. Data depunerii Cererii pentru facilitatea de Lombard şi data cumpărării VM de către BNM este aceeaşi.

După creditarea contului de decontare al băncii în SAPI cu suma facilităţii de lombard (preţul de cumpărare al VM conform facilităţii de lombard), VM ale băncii vândute BNM vor fi transferate în SIC la BNM din contul nr.1 al băncii în contul nr.1 al BNM

După efectuarea tranzacţiei, SAPI la solicitarea băncii, va expedia extrasul din cont. Preţul de cumpărare (P) conform facilităţilor de lombard este suma preturilor de cumpărare (Pi) a

tuturor valorilor mobiliare eligibile individuale oferite pentru vânzare BNM.

Preţul de cumpărare al unei valori mobiliare individuale este determinat în modul următor:

Unde: - preţul de cumpărare al unei valori mobiliare individuale; - valoarea nominală a unei valori mobiliare individuale;

- rata dobânzii cu care au fost procurate iniţial valorile mobiliare, sau rata dobânzii (RD) determinată la ultima licitaţie de VM (pentru VMS – licitaţia de bonuri de trezorerie cu scadenţa de 91 de zile ), în caz dacă aceasta este mai înaltă decât RD cu care a fost procurată iniţial VM.

t – numărul actual de zile dintre data cumpărării de BNM şi data scadenţei valorii mobiliare. Preţul de recumpărare (RP) conform facilităţilor de lombard este suma preţului de recumpărare (RPi) a

tuturor valorilor mobiliare eligibile, oferite spre vânzare BNM. RP=∑RPi Preţul de recumpărare a unei valori mobiliare individuale este determinat în felul următor:

Unde: RP - preţul de recumpărare – preţul de recumpărare al unei valori mobiliare individuale

preţul de cumpîrare al unei valori mobiliare individuale LR – rata de lombard T – numărul actual de zile dintre data cumpărării şi data recumpărării. Rata de lombard se stabileşte în mărimea ratei de bază a Băncii Naţionale a Moldovei (rata dobînzii de

politică monetară) plus o marjă de 2 puncte procentuale. Orice facilitate de lombard acordată conform unei cereri băncii va expira la data recumpărării. Data

107

Page 108: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

recumpărării convenită nu va fi amînată. La data recumpărării BNM va vinde băncilor la preţul de recumpărare şi băncile vor recumpăra de la BNM la preţul de recumpărare aceleaşi valori mobiliare vîndute BNM la preţul de cumpărare. După efectuarea plăţii se efectuează transferarea aceloraşi valori mobiliare în SIC la BNM din contul nr.1 al BNM în contul nr.1 al băncii.

BNM va aproba facilitatea de lombard pentru maximum cinci (5) zile. BNM poate stabili un termen şi mai mic pentru facilităţile de lombard sau respinge cererea pentru facilitatea de lombard, reieşind din condiţiile pieţei monetare şi valutare. Băncile vor fi informate despre termenele noi nu mai tîrziu de 5 zile pînă la intrarea în vigoare. Noile termene nu vor afecta cererile pentru facilităţile de lombard aprobate mai înainte.

La discreţia sa, banca poate recumpăra valorile mobiliare vândute în orice zi lucratoare înainte de data recumpărării indicată în cerere cu acordul prealabil al BNM. Pentru a recumpăra VM vândute, înainte de data recumpărării indicată în Cerere, banca va expedia la BNM un Aviz pentru recumpărarea anticipată a facilităţii de lombard şi Lista valorilor mobiliare pentru recumpărarea anticipată a facilităţii de lombard, care vor fi recepţionate de BNM pînă la ora 12.00 în ziua recumpărării anticipate.

Termenele şi condiţiile facilităţii de lombard specificate în cererea aprobată de BNM, împreună cu "Contractul facilităţii de lombard" şi regulamentul BNM cu privire la facilitatea de lombard vor constitui o obligaţiune contractuală dintre BNM şi bancă pentru folosirea facilităţii de lombard.

În cazul lipsei de plată BNM va incasa în mod incontestabil din contul Loro al băncii (contul de decontare al băncii în SAPI) suma restantă a facilităţii de lombard la preţul de recumpărare, până la achitarea definitivă a datoriei şi va aplica o dobîndă de întîrziere conform. Pentru fiecare zi calendaristică de întârziere, la suma restantă a facilităţii de lombard la preţul de cumpărare, BNM va aplica şi incasa în mod incontestabil din contul Loro al băncii o dobândă de întârziere, egală cu rata dobânzii la facilitatea de lombard pe o zi, în vigoare la data acordării, majorată cu 0,05 puncte.

BNM va suspenda dreptul băncilor de a folosi facilitatea de lombard pentru o perioada de 30 de zile calendaristice de la data la care a fost stabilită comiterea următoarelor încălcări:

- nerespectarea obligaţiilor legale şi/sau contractuale în cadrul operaţiunilor de politică monetară a BNM (emiterea Certificatelor BNM, operaţiuni de piaţă deschisă cu valori mobiliare de stat, credite overnight şi depozite);

- admiterea unui deficit de rezerve obligatorii în lei moldoveneşti în contul Loro a BNM în mărime mai mare de 5 la sută din nivelul stabilit sau nerespectarea nivelului rezervelor obligatorii în contul Loro în sume de pînă la 5 la sută pe parcursul a două perioade de menţinere consecutive;

- depăşirea, cu trei zile lucrătoare, a termenului stabilit pentru completarea contului rezervelor obligatorii în valută străină sau în moneda naţională.

7.2.2. Facilităţile permanente de creditare overnight şi intradayBNM reglementează următoarele facilităţi permanente de creditare acordate băncilor în lei

moldoveneşti: credite intraday şi credite overnight.Credit intraday este un credit sub formă de trageri în descoperit de cont (overdraft) pe conturile de

decontare ale băncilor, acordat de BNM pe parcursul zilei operaţionale pentru asigurarea efectuării plăţilor curente în termen, garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.

Credit overnight este o formă de credit acordat de BNM peste noapte băncilor, pentru acoperirea descoperitului de cont neachitat la sfârşitul zilei operaţionale, precum şi în scopul menţinerii rezervelor obligatorii, garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.

Gaj eligibil se constituie din valori mobiliare de stat şi din Certificatele Băncii Naţionale (în continuare VM) cu termenul de la 5 pînă la 91 de zile pînă la scadenţă, înregistrate în sistemul de înscrieri în conturi (SIC) la BNM, aflate în proprietatea băncilor şi care sînt acceptate ca obiect al gajului amanet în cadrul acordării facilităţilor permanente de creditare.

Limită de creditare este suma creditelor intraday şi overnight posibilă de a fi obţinută de bancă în cadrul facilităţilor permanente de creditare.

Băncile pot beneficia de credite intraday/overnight în condiţiile stabilite de BNM reeşind din scopurile politicii monetare a BNM. În acest context, BNM poate stabili limita creditelor intraday/overnight, inclusiv pentru fiecare bancă.

Creditele intraday şi overnight se acordă în volumul maxim de VM rezervate de către bancă pentru gajare BNM, prin transferarea din contul nr. I în contul nr. III, subcontul 1 "VM rezervate pentru gajare BNM la obţinerea creditelor intraday/overnight" (în continuare contul nr. III.1) al SIC la BNM, respectînd

108

Page 109: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

limita de creditare stabilită de BNM. Pentru a putea beneficia de credite intraday/overnight banca va menţine un volum suficient de VM în contul nr. III.1 în SIC la BNM. Pe parcursul zilei operaţionale banca este în drept să efectueze completarea VM în contul nr. III .1 în SIC la BNM şi/sau retragerea parţială a acestora cu acceptul BNM. Volumul VM la valoarea nominală, cu termenul de la 5 pînă la 35 zile şi cu termenul de la 36 pînă la 91 zile pînă la scadenţă, ce vor reprezenta garanţia creditelor intraday şi overnight şi a dobînzii aferente, trebuie să depăşească cu 5 la sută şi respectiv cu 10 la sută suma creditului.

Condiţii generale de acordare a creditelor intraday şi overnight. BNM acordă facilităţi de creditare băncilor care:

a) au încheiat cu Banca Naţională a Moldovei: - Contract de acordare a facilităţilor permanente de creditare (Anexa 1); - Contract privind participarea la SIC al BNM şi acordurile adiţionale respective;- Contract privind participarea în sistemul automatizat de plăţi interbancare. b) au rezervat în conturile respective în SIC la BNM VM cu termenul de la 5 pînă la 91 de zile pînă la

scadenţă în volum suficient pentru obţinerea creditelor intraday/overnight.Contractul de acordare a facilităţilor permanente de creditare (în continuare contract) se încheie pe o

perioadă nelimitată de timp. Principiile de acordare şi achitare a creditului intraday Acordarea creditului intraday pe parcursul zilei operaţionale se efectuează în cazul lipsei mijloacelor

băneşti sau insuficienţei acestora în contul de decontare deschis băncii participante în sistemul automatizat de plăţi interbancare (în continuare SAPI). Creditul intraday se acordă pe parcursul zilei operaţionale a SAPI, cu scadenţa în aceeaşi zi. Creditul intraday este un descoperit de cont pe parcursul zilei operaţionale în scopul efectuării plăţilor în baza documentelor de plată, peste sumele disponibile în cont. Pe parcursul zilei operaţionale banca poate beneficia de mai multe credite intraday, în limita de politică monetară stabilită de BNM şi a gajului disponibil. Pentru creditul intraday acordat băncii nu se percep dobînzi, comisioane sau alte plăţi.

Pe parcursul zilei operaţionale curente, din contul înregistrărilor mijloacelor băneşti în contul de decontare al băncii în SAPI, primordial, se achită creditul intraday (se acoperă descoperitul de cont). Creditul intraday nu poate fi acordat pentru achitarea creditului overnight.

În cazul în care pînă la sfîrşitul etapei "Efectuarea plăţilor şi a compensării" a Programului zilei operaţionale a SAPI banca nu a achitat creditul intraday, acesta, în cadrul etapei "Operaţiuni overnight", se reperfectează în credit overnight, fără acceptul băncii, iar VM care au reprezentat asigurarea creditului intraday rămîn drept asigurare pentru creditul overnight. În cazul reperfectării creditului intraday în credit overnight, BNM va expedia băncii notificarea respectivă (Anexa 4).

Particularităţile creditului overnight. Acordarea creditelor overnight este determinată de următoarele necesităţi:

a) neachitarea creditului intraday pînă la sfîrşitul etapei "Efectuarea plăţilor şi a compensării" a Programului zilei operaţionale a SAPI;

b) insuficienţa mijloacelor băneşti în contul LORO al băncii pentru menţinerea rezervelor obligatorii.Creditul overnight în baza cererii băncii se acordă în ziua operaţională curentă, în etapa "Operaţiuni

overnight" a Programului zilei operaţionale a SAPI. Termenul de rambursare a creditului overnight nu poate fi prelungit. Dobînda la creditul overnight se calculează pentru termenul de o zi. Rata dobînzii pentru creditul overnight se stabileşte de Consiliul de administraţie al BNM şi se aplică cu data intrării în vigoare.

Acordarea şi achitarea creditelor overnight. Creditul overnight în baza cererii, se acordă băncilor care corespund cerinţelor stipulate şi care au rezervate VM în contul nr. III.1 în SIC la BNM. Cererea pentru creditul overnight se expediază de către bancă în mod electronic utilizînd sistemul "Mesaje interbancare" prin componenta de transport a SAPI şi se recepţionează de către BNM pe parcursul programului de operare al SAPI, dar nu mai tîrziu de 50 de minute de la începutul etapei "Operaţiuni overnight" a Programului zilei operaţionale a SAPI . Cererea prezentată nu poate fi retrasă. Asigurarea insuficientă serveşte drept temei pentru refuzul acordării creditului overnight în suma solicitată în cerere şi băncii i se va expedia notificarea respectivă. În acest caz creditul poate fi acordat în mărimea gajului disponibil, în baza cererii noi prezentate în termenul stabilit.

În baza cererii acceptate pentru obţinerea creditului overnight şi a gajului eligibil, BNM va acorda creditul solicitat, concomitent amanetînd BNM în contul nr. III. 2, VM ce reprezintă garanţia rambursării creditului şi a dobînzii aferente. Drept confirmare a acordării creditului overnight sau a respingerii cererii, BNM, în etapa "Operaţiuni overnight" a Programului zilei operaţionale a SAPI, va notifica banca privind

109

Page 110: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

acordarea creditului (Anexa 3) sau respingerea Cererii (Anexa 5), indicînd motivul refuzului. Înregistrarea sumelor creditelor overnight la conturile de decontare ale băncilor în SAPI se efectuează

pe măsura examinării cererilor. Achitarea creditelor overnight şi a dobînzilor aferente se efectuează în ziua operaţională următoare după

ziua obţinerii creditului, primordial altor plăţi, în baza. Ordinului de plată emis de către BNM în numele băncii - titular al contului de decontare, expediat în SAPI pînă la începutul etapei "Efectuarea plăţilor şi a compensării" a Programului zilei operaţionale a SAPI. Achitarea parţială a creditului overnight la termen nu se admite. Creditul overnight şi dobînzile aferente urmează a fi achitate în SAPI pînă la ora 12:00 a zilei operaţionale următoare zilei acordării creditului.

7.3. Acceptarea depozitelor de către BNM. Depozitele overnight7.3.1. Acceptarea depozitelor de către BNM În cadrul operaţiunilor de piaţă deschisă, BNM efectuează operaţiunile de depozit prin intermediul

licitaţiilor de depozit, iar în cazuri justificate poate accepta depozite şi prin negocieri directe, contraparte fiind una sau mai multe bănci. BNM acceptă de la bănci depozite în lei cu termen maxim de 180 de zile.

La licitaţiile de depozit/negocierile directe sînt admise băncile, participante la sistemul automatizat de plăţi interbancare.

Data şi condiţiile desfăşurării licitaţiilor de depozit /negocierilor directe se determină de către BNM în dependenţă de condiţiile pieţei monetare interne. Dobînda la depozitele plasate la BNM se calculează după formula procentelor simple, pentru termenul de facto de păstrare a mijloacelor reieşind din uzanţa: 1 an - 365 zile. Dobînda se calculează din data înregistrării sumei în contul de depozit al băncii la BNM, pînă la data rambursării acesteia. Pentru ziua în care BNM rambursează băncii suma depozitului, dobînda nu se calculează. Dobînda la depozitele plasate la BNM se achită concomitent cu rambursarea sumei depozitului băncii. Nu se admite plasarea parţială a sumei depozitului acceptate la licitaţie sau confirmate prin negocieri directe. Depozitele plasate la BNM pot fi restituite băncii pînă la scadenţă la solicitarea acesteia, cu acceptul BNM, fără achitarea dobînzii. Cedarea drepturilor asupra depozitelor băncilor plasate la BNM unei terţe persoane nu se admite. Termenul depozitelor plasate la BNM nu poate fi prelungit.

BNM public periodic în mass – media informaţia privind depozitele acceptate de BNM de la bănci. În scopul desfăşurării licitaţiilor de depozit în cadrul condiţiilor stabilite se creează o comisie de licitaţie

din 4 persoane, colaboratori ai BNM. Comisia de licitaţie include: - preşedintele - prim-viceguvernatorul BNM; membrii  permanenţi: - directorul Departamentului operaţiuni de piaţă; - şeful Direcţiei instrumente monetare şi prognoze;- şeful Secţiei instrumente monetare şi rapoarte. Principalele sarcini ale comisiei de licitaţie sînt: organizarea şi desfăşurarea licitaţiilor de depozit; -

luarea deciziilor privind satisfacerea cererilor băncilor; -efectuarea controlului asupra respectării normelor şi condiţiilor de desfăşurare a licitaţiilor; -analiza rezultatelor licitaţiei.

Licitaţiile de depozit sînt desfăşurate de către BNM în formă de concurs al ratelor de dobîndă propuse de bănci în cererile-contract (în continuare cerere). BNM poate stabili rata maximală la depozitele acceptate. BNM, cel tîrziu în ziua licitaţiei de depozit, cu o oră pînă la desfăşurarea licitaţiei, va comunica băncilor admise la licitaţie printr-un Comunicat condiţiile licitaţiei de depozit (anexa1) utilizînd Sistemul "Mesaje interbancare", prin componenta de transport a Sistemului Automatizat de Plăţi Interbancare (SAPI).

Pentru participare la licitaţie fiecare bancă expediază în Departamentul operaţiuni de piaţă (DOP) o cerere de participare la licitaţia de depozit la BNM, perfectată conform anexei 2, utilizînd Sistemul "Mesaje interbancare", prin componenta de transport a SAPI.

BNM dispune de dreptul de a satisface cererile depuse la licitaţie în volum mai mic sau mai mare decît volumul indicat în Comunicatul despre desfăşurarea licitaţiei de depozit, ţinînd cont de scopurile politicii monetare şi valutare a BNM, condiţiile pieţei monetare şi rata dobînzii propusă de participanţi la licitaţie.

Fiecare bancă participantă la licitaţie poate propune în cerere maximum cinci variante de rate de dobîndă. În cazul în care banca a depus la licitaţie mai multe cereri, se consideră că prin ultima cerere primită şi acceptată, aceasta a revocat cererile depuse anterior. Cererile pentru participare la licitaţie se recepţionează în DOP al BNM pînă la ora 10.00 şi se înscriu pe măsura recepţionării în Registrul cererilor primite. Cererile recepţionate după ora 10.00, precum şi cererile perfectate cu abateri şi erori nu se admit la

110

Page 111: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

licitaţii. DOP, pe măsura recepţionării şi verificării corectitudinii întocmirii cererii, expediază băncii un aviz

privind acceptarea sau respingerea cererii, indicînd motivul refuzului, utilizînd Sistemul "Mesaje interbancare", prin componenta de transport a SAPI.

Cererea perfectată de bancă conform condiţiilor stabilite de BNM, în suma satisfăcută la licitaţie, capătă efectul unui contract încheiat între BNM şi bancă.

Cererile primite şi acceptate în DOP al BNM se aranjează în lista preliminară de înregistrare a cererilor de participare la licitaţie în ordinea crescîndă a ratelor de dobîndă propuse de bănci, în diviziune pe fiecare bancă, în ordinea recepţionării cererilor. În baza listei preliminare, pentru a lua decizia privind satisfacerea cererilor, se întocmeşte Programul determinării rezultatelor licitaţiei de depozit. Cererile primite pentru participarea la licitaţie se sistematizează după mărimea ratelor de dobîndă propuse de bănci, începînd cu rata minimală pînă la nivelul ratei de dobîndă maximală propusă. Cererile se satisfac la ratele propuse de bănci.

Comisia de licitaţie stabileşte rata maximală de satisfacere a cererilor, acceptînd cererile propuse în volumul licitat şi perfectează Programul de determinare a rezultatelor licitaţiei de depozit, în care se indică:

- ratele de dobîndă la care au fost acceptate cererile de depozit; - volumul depozitelor acceptate;- denumirea băncilor cîştigătoare; - rata medie ponderată, reieşind din cererile de depozit satisfăcute.În cazul în care plasarea depozitelor se acceptă în volum mai mare decît volumul de depozite indicat în

Comunicat şi la rata maximală a dobînzii acceptată de BNM sînt mai multe cereri de participare la licitaţie, satisfacerea acestora se efectuează în mod integral.

După determinarea rezultatelor licitaţiei de depozit, în aceeaşi zi DOP expediază băncilor participante la licitaţie un aviz de plasare a depozitului sau un aviz despre nesatisfacerea cererii utilizînd Sistemul "Mesaje interbancare", prin componenta de transport a SAPI. Băncilor admise la licitaţie li se expediază Comunicatul despre rezultatele licitaţiei de depozit.

Depozitul se transferă de către bancă în baza avizului la contul de depozit deschis la BNM în prima zi lucrătoare următoare datei desfăşurării licitaţiei sau în altă zi indicată în comunicat, în etapa "Efectuarea plăţilor şi a compensării" a Programului zilei operaţionale a SAPI, pînă la ora 16.00.

În vederea acceptării depozitelor prin negocieri directe, BNM va negocia cu persoana împuternicită a băncii, în prealabil prin telefon, termenul depozitului, volumul depozitului, rata dobînzii, data plasării şi data scadenţei depozitului.

BNM va suspenda participarea băncilor la operaţiunile de depozit cu BNM pe o perioadă de 30 de zile calendaristice de la data la care a fost stabilită comiterea următoarelor încălcări:

- nerespectarea obligaţiilor legale şi/sau contractuale în cadrul operaţiunilor de politică monetară ale BNM (emiterea Certificatelor BNM, operaţiuni de piaţă deschisă cu valori mobiliare de stat, credite overnight şi depozite);

- admiterea unui deficit de rezerve obligatorii în lei moldoveneşti în contul Loro la BNM în mărime mai mare de 5 la sută din nivelul stabilit, sau nerespectarea nivelului rezervelor obligatorii în contul Loro în sume de pînă la 5 la sută pe parcursul a două perioade de menţinere consecutive;

- depăşirea, cu trei zile lucrătoare, a termenului stabilit pentru completarea contului rezervelor obligatorii în valută străină sau în moneda naţională.

7.3.2. Depozitele overnight acceptate de BNMDepozitul overnight este o facilitate permanentă acordată de BNM băncilor de a plasa depozite peste

noapte la BNM din proprie iniţiativă. În funcţie de condiţiile pieţei şi în conformitate cu obiectivele politicii monetare, BNM poate stabili perioadele/zilele în care nu va accepta depozite overnight. BNM public periodic în mass – media informaţia privind depozitele overnight acceptate de BNM.

Volumul depozitelor overnight acceptate de către BNM nu este limitat. Depozitul overnight se consideră depozitul cu termen de o zi. În cazul stabilirii de către BNM a zilei/perioadei în care nu se acceptă depozite overnight, Departamentul operaţiuni de piaţă (în continuare DOP), va notifica băncile, în prealabil, printr-un Comunicat, utilizînd sistemul „Mesaje interbancare”, prin componenta de transport a sistemului automatizat de plăţi interbancare (în continuare SAPI) şi prin plasarea comunicatului respectiv pe pagina WEB. Comunicatul va fi expediat băncilor cel tîrziu pînă la orele 16.00 în ziua/prima zi a perioadei în care nu se vor accepta depozite overnight.

111

Page 112: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Banca poate efectua zilnic o singură tranzacţie de plasare a depozitului overnight la BNM.Rata dobînzii la depozitul overnight se stabileşte de către Consiliul de Administraţie al BNM, se publică

în mass-media şi pe pagina WEB a BNM şi se aplică cu data intrării în vigoare a hotărîrii Consiliului de Administraţie.

Data plasării depozitului overnight este considerată data înregistrării sumei depozitului în contul de depozit overnight al băncii la BNM. Data scadenţei depozitului overnight este prima zi operaţională care urmează după data plasării depozitului. Dobînda pentru depozitul overnight se calculează după formula procentelor simple reieşind din uzanţa: 1 an - 365 zile. În cazul plasării depozitului overnight în ziua operaţională anterioară zilelor de odihnă sau de sărbătoare, băncilor li se efectuează plata dobînzii pentru termenul de facto al depozitului păstrat la BNM. Pentru ziua în care BNM transferă suma depozitului în contul de decontare al băncii dobînda nu se calculează. Dobînda pentru depozitul plasat overnight se achită de către BNM la data scadenţei depozitului.Termenul depozitelor plasate overnight nu poate fi prelungit. Mijloacele băncilor plasate la BNM în conturile de depozit overnight nu se consideră rezerve obligatorii.

La deschiderea contului şi acceptarea depozitului overnight la BNM comisionul este "zero".Băncile din Republica Moldova pot constitui depozite overnight la BNM, dacă:- au încheiat cu BNM contractul de utilizare a facilităţii de depozit overnight;- au încheiat contractul privind participarea la sistemul automatizat de plăţi interbancare.Contractul de depozit overnight se încheie pe o perioadă nelimitată de timp. Contractul poate fi reziliat

în orice timp la iniţiativa uneia dintre părţi, cu notificarea prealabilă a celeilalte părţi, cu 3 zile lucrătoare pînă la rezilierea contractului. Contractul de depozit overnight poate fi modificat sau completat printr-un acord reciproc al părţilor, ţinînd cont de modificările operate în regulamentul BNM.

BNM va suspenda dreptul băncilor de a utiliza facilitatea depozitului overnight pentru o perioada de 30 de zile calendaristice de la data la care a fost stabilită comiterea următoarelor încălcări:

- nerespectarea obligaţiilor legale şi/sau contractuale în cadrul operaţiunilor de politică monetară a BNM (emiterea Certificatelor BNM, operaţiuni de piaţă deschisă cu valori mobiliare de stat, credite overnight şi depozite);

- admiterea unui deficit de rezerve obligatorii în lei moldoveneşti în contul Loro la BNM în mărime mai mare de 5 la sută din nivelul stabilit sau nerespectarea nivelului rezervelor obligatorii în contul Loro în sume de pînă la 5 la sută pe parcursul a două perioade de menţinere consecutive;

- depăşirea, cu trei zile lucrătoare, a termenului stabilit pentru completarea contului rezervelor obligatorii în valută străină sau în moneda naţională

7.4. Operaţiunile BNM pe piaţa deschisăOperaţiunea de piaţă deschisă este orice operaţiune pe piaţa secundară, desfăşurată între BNM şi banca

comercială - Dealer primar. Operaţiunile de piaţă deschisă includ cumpărări de VMS vînzări de VMS şi acorduri de răscumpărare de VMS  (REPO), efectuate din iniţiativa BNM cu băncile comerciale-Dealeri primari.

Operaţiunile REPO reprezintă operaţiuni de vînzare a VMS cu răscumpărarea ulterioară a aceloraşi valori mobiliare la o dată anumită sau la vedere şi la un preţ anumit, stabilit la data vînzării.

Data scadenţei unei tranzacţii REPO este data, la care vînzătorul iniţial al VMS este obligat să răscumpere aceleaşi VMS, iar cumpărătorul iniţial - să le vîndă. În cazul în care data scadenţei iniţial nu este stabilită de BNM, fiecare dintre părţi poate propune celeilalte pînă la ora 11.00 ca data curentă să devină data scadenţei. Data scadenţei unei tranzacţii REPO poate fi modificată cu acordul ambelor părţi.

BNM poate fi atît cumpărătorul iniţial al VMS (REPO de cumpărare), cît şi vînzătorul iniţial (REPO de vînzare). Obiect al operaţiunilor pot fi hîrtiile de valoare de stat, emise de către Ministerul Finanţelor în formă de înscrieri în conturi. BNM va efectua operaţiuni de cumpărare şi REPO de cumpărare aVMS cu termenul de la data tranzacţiei pînă la data scadenţei nu mai mare de 180 zile. La efectuarea tranzacţiei REPO termenul de la data răscumpărării pînă la scadenţa VMS nu poate fi mai mic de trei zile lucrătoare, iar data plăţii cupoanelor (în cazul obligaţiunilor de stat) trebuie să fie ulterioară datei scadenţei tranzacţiei REPO.

La operaţiunile de piaţă deschisă ale BNM participă băncile licenţiate, participante la sistemul de înscrieri în conturi al valorilor mobiliare la BNM şi la sistemul automatizat de plăţi interbancare, care au încheiat cu BNM Contractul pentru desfăşurarea operaţiunilor de piaţă deschisă. Operaţiunile de piaţă deschisă se efectuează prin intermediul licitaţiilor, desfăşurate la BNM.

BNM poate desfăşura licitaţii la rată variabilă pentru toate tipurile de operaţiuni de piaţă deschisă, iar în cazul tranzacţiilor REPO de cumpărare şi la rată fixă.

112

Page 113: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

BNM va declara tipul, termenele şi volumul operaţiunii de piaţă deschisă sau rata REPO, în cazul licitaţiilor REPO la rată fixă, precum şi rata REPO minimă/maximă în cazul licitaţiilor REPO de cumpărare/vînzare la rată variabilă cel tîrziu în ziua licitaţiei cu o oră pînă la desfăşurarea licitaţiei printr-un comunicat.

Licitaţiile se efectuează în baza cererilor depuse de bănci la Departamentul operaţiuni de piaţă (DOP).Cererile perfectate cu abateri de la reguli se resping. Pentru fiecare dată de scadenţă a VMS, propuse la licitaţia de vînzare sau cumpărare, şi pentru fiecare dată de scadenţă a tranzacţiei REPO de cumpărare (cu excepţia tranzacţiilor REPO de cumpărare la rată fixă) sau de vînzare un participant poate propune maximum cinci variante de preţuri. Cererile se perfectează pentru fiecare tip de operaţiuni în parte, iar pentru operaţiunile REPO - separat pentru fiecare dată a scadenţei REPO.

Cererile pentru licitaţie se expediază de către Dealerii primari la DOP utilizînd sistemul "Mesaje interbancare" prin componenta de transport a sistemului automatizat de plăţi interbancare(SAPI).

Cererile şi confirmările privind VMS propuse BNM pentru tranzacţia REPO de cumpărare se recepţionează la DOP al Băncii Naţionale a Moldovei în ziua desfăşurării licitaţiei, pînă la ora indicată în Comunicatul privind desfăşurarea licitaţiei respective. Cererile vor fi înregistrate pe măsura recepţionării lor în registrul cererilor primite.

În cazul în care banca a depus la licitaţie mai multe cereri, se consideră că prin ultima cerere primită şi acceptată în termenul stabilit în comunicatul privind desfăşurarea licitaţiei, aceasta a revocat cererile depuse anterior”.

Cererile primite şi acceptate în termenul stabilit nu pot fi retrase sau anulate după ora limită de recepţionare a cererilor, indicată în comunicatul privind desfăşurarea licitaţiei, acestea constituind angajamente ferme din partea băncilor.

În scopul determinării rezultatelor licitaţiilor desfăşurate, se creează Comisia de licitaţie (vezi p. 7.3.1. )După recepţionarea cererilor, DOP le verifică pentru a constata disponibilitatea VMS, propuse spre

vînzare de către bănci şi întocmeşte Programul de determinare a rezultatelor licitaţiei de cumpărare, de vînzare a VMS sau Programul de determinare a rezultatelor licitaţiei REPO de cumpărare/REPO de vînzare a VMS.

Cererile pentru vînzări sau cumpărări se selectează în ordinea atractivităţii lor în comparaţie cu curba ratei effective curente a profitului, cererile acceptate se satisfac la preţul propus.

Cererile pentru tranzacţii REPO se selectează în baza ratei dobînzii din cereri (rata REPO), (cu excepţia tranzacţiilor REPO de cumpărare la rata fixă) începînd cu cea mai mare rată (pentru REPO de cumpărare) sau cu cea mai joasă rată pentru REPO de vînzare) pînă la rata stabilită de Comisia de licitaţie.

Cererile acceptate se satisfac la rata REPO propusă de către bănci.La efectuarea operaţiunilor REPO de cumpărare sau vînzare, Banca Naţională stabileşte preţul VMS. În

scopul asigurării îndeplinirii obligaţiunilor asumate de către bănci  în cadrul operaţiunilor REPO şi pentru protejarea BNM, preţul de cumpărare/vînzare, determinat de BNM, se diminuează ("se tunde") la operaţiunile REPO de cumpărare şi se majorează la operaţiunile REPO de vînzare cu un procent anumit stabillit de BNM în limita mărimii maxime a procentului indicat în Comunicatul de anunţ al licitaţiilor Repo de vînzare/cumpărare a VMS.

După determinarea rezultatelor licitaţiilor din cadrul OPD de către Comisia de licitaţie, în aceeaşi zi DOP expediază participanţilor Avizele de cumpărare/vînzare a VMS sau Avizele de încheiere a tranzacţiei REPO, prin intermediul componentei de transport a SAPI.

Transferul dreptului de proprietate asupra VMS în sistemul de înscrieri în conturi (SIC) la B.N.M. se efectuează în baza Dărilor de seamă despre totalurile licitaţiilor conform prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale cu privire la sistemul de înscrieri în conturi ale valorilor mobiliare. VMS procurate prin operaţiuni REPO se deţin în Sistemul de Înscrieri în conturi separat de celelalte VMS, ce aparţin BNM sau băncilor.

Pentru menţinerea procentului iniţial de asigurare a tranzacţiei, stabilit de BNM, în cazul în care preţul de piaţă al VMS, care au fost procurate de BNM ca cumpărător iniţial în cadrul tranzacţiei REPO a scăzut esenţial, BNM este în drept să ceară un gaj suplimentar în formă de valori mobiliare de stat.

În cazul creşterii esenţiale a preţului de piaţă la VMS, pe care BNM le-a vîndut ca vînzător iniţial în cadrul tranzacţiei REPO de vînzare, BNM este în drept să ceară plată suplimentară.

Banca comercială este obligată să efectueze transferul hîrtiilor de valoare sau a mijloacelor băneşti suplimentare cel tîrziu în două zile lucrătoare după ziua primirii notificării de la BNM.

BNM va suspenda participarea băncilor la operaţiunile de piaţă deschisă cu valori mobiliare de stat

113

Page 114: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

pentru o perioada de 30 de zile calendaristice de la data la care a fost stabilită comiterea următoarelor încălcări:

- nerespectarea obligaţiilor legale şi/sau contractuale în cadrul operaţiunilor de politică monetară ale BNM (emiterea Certificatelor BNM, operaţiuni de piaţă deschisă cu valori mobiliare de stat, credite overnight şi depozite);

- admiterea unui deficit de rezerve obligatorii în lei moldoveneşti în contul Loro la BNM în mărime mai mare de 5 la sută din nivelul stabilit sau nerespectarea nivelului rezervelor obligatorii în contul Loro în sume de pînă la 5 la sută pe parcursul a două perioade de menţinere consecutive;

- depăşirea, cu trei zile lucrătoare, a termenului stabilit pentru completarea contului rezervelor obligatorii în valută străină sau în moneda naţională.

BNM comunică participanţilor la licitaţie informaţia despre rezultatele licitaţiilor şi, la discreţia sa, o publică în mass-media.

În scopul efectuării operaţiunilor prin negocieri directe, BNM va negocia cu persoana împuternicită a Dealerului primar în prealabil prin telefon parametrii principali, inclusiv rata dobînzii (preţul de vînzare/cumpărare) a hîrtiilor de valoare/rata REPO, scadenţa hîrtiilor de valoare/scadenţa tranzacţiei REPO, precum şi volumul tranzacţiei la preţul de cumpărare/vînzare.

Cu o zi înainte de data scadenţei unei tranzacţii REPO DOP întocmeşte Registrul VMS procurate/vîndute în cadrul operaţiunilor REPO şi îl transmite Departamentului buget, finanţe şi contabilitate pentru creditarea conturilor de decontare ale băncilor în SAPI la BNM (la răscumpărarea VMS de către BNM) sau debitarea lor (la răscumpărarea VMS de către bănci) şi reflectarea în bilanţul contabil al BNM.

În cazul în care pe contul LORO la BNM (contul de decontare al băncii în SAPI) nu este o sumă egală cu volumul VMS la preţul de răscumpărare la scadenţa tranzacţiei REPO de cumpărare, BNM va încasa în mod incontestabil de pe contul LORO preţul de răscumpărare a VMS şi o dobîndă de întîrziere calculată la volumul VMS neachitate la preţul de cumpărare, aplicînd rata REPO a tranzacţiei majorată cu 0.05 procente pentru fiecare zi calendaristică expirată.

Vînzarea hîrtiilor de valoare de la tranzacţiile REPO expirate şi stingerea obligaţiunilor în cadrul acestora se efectuează similar procedurilor stipulate în Regulamentul privind facilităţile permanente de creditare acordate băncilor de către BNM.

7.5. Plasarea valorilor mobiliare de stat şi operaţiunile cu ele pe piaţa secundară

7.6. Operaţiuni cu ceritificatele BNMCertificatele Băncii Naţionale a Moldovei (CBN) - instrumente negociabile de datorie ale BNM ce

reprezintă obligaţii ale Băncii Naţionale faţă de deţinătorii acestor instrumente. Certificatele sînt instrumente ale pieţei monetare şi se emit în scopul realizării politicii monetare şi valutare a BNM.

Valoarea nominală a CBN – valoarea plătită la scadenţa certificatului. Valoarea nominală a unui CBN este exprimată în moneda naţională şi constituie 1000 lei moldoveneşti.

CBN se emit în moneda naţională, în formă dematerializată cu scadenţe pînă la un an. Cumpărătorii potenţiali ai Certificatelor BNM pot fi Băncile şi Fondul de garantare a depozitelor, care au încheiat cu BNM Acordul privind tranzacţiile cu CBN şi Contractul privind participarea la sistemul de înscrieri în conturi al BNM. Certificatele se vînd cu scont şi sînt răscumpărate la scadenţă la valoarea nominală. Diferenţa dintre preţul de vînzare şi valoarea nominală reprezintă dobînda plătită deţinătorului la scadenţă.

Certificatele se emit prin intermediul licitaţiilor desfăşurate la BNM. Pentru participare la licitaţiile de vînzare a CBN, băncile trebuie să corespundă următoarelor criterii de eligibilitate:

- participarea la SIC al valorilor mobiliare la BNM;- participarea la sistemul automatizat de plăţi interbancare;Certificatele pot fi emise prin negocieri directe iniţiate de către BNM în cazuri justificate, contraparte

fiind una sau mai multe bănci care corespund criteriilor de eligibilitateCBN se tranzacţionează pe piaţa secundară, care include totalitatea operaţiunilor de vînzare, de

cumpărare şi alte operaţiuni cu Certificatele BNM aflate în circulaţie şi negrevate.În scopul determinării rezultatelor licitaţiilor de comercializare a CBN se creează Comisia de licitaţie în

următoarea componenţă: preşedinte - Prim-viceguvernatorul BNM, membrii permanenţi: - Directorul DOP,

114

Page 115: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

şeful Direcţiei operaţiuni de piaţă. Licitaţiile de vînzare a Certificatelor sînt desfăşurate la BNM utilizînd metoda preţurilor multiple, care

presupune satisfacerea cererilor cîştigătoare la nivelul preţurilor propuse de către participanţii la licitaţie.BNM înştiinţează Participanţii despre condiţiile de vînzare a Certificatelor printr-un comunicat expediat

cel tîrziu în ziua licitaţiei, cu o oră pînă la desfăşurarea acesteia, prin intermediul componentei de transport a sistemului automatizat de plăţi interbancare (SAPI).

Comunicatul privind desfăşurarea licitaţiei poate fi de trei tipuri specificînd, după caz, următoarele:- volumul ofertei BNM;- volumul ofertei BNM şi preţul minim de vînzare a unui certificate (rata maximă a dobînzii);- preţul minim de vînzare a unui certificat (rata maximă a dobînzii).Pentru participare la licitaţie participanţii perfectează o cerere de participare la licitaţie, conform anexei

nr.5.Participantul la licitaţie este în drept să indice în cerere maximum cinci variante de preţuri din cont propriu. Variantele de preţuri propuse se includ în cerere în ordinea descrescîndă, fiind indicate trei semen după virgulă. Cererea de participare la licitaţie se expediază la BNM (DOP) în ziua desfăşurării licitaţiei, utilizînd sistemul “Mesaje Interbancare” prin componenta de transport a SAPI. Cererile de participare la licitaţie se recepţionează la BNM (DOP) pînă la ora indicată în Comunicatul privind desfăşurarea licitaţiei de vînzare a CBN şi se înregistrează pe măsura recepţionării lor în Tabelul de înregistrare.

Cererile care nu corespund cerinţelor stabilite. În rubrica „Notă” din Tabelul de înregistrare al cererilor primite se indică „acceptată” sau „respinsă”. BNM, pe măsura recepţionării şi verificării corectitudinii întocmirii cererilor depuse, expediază participanţilor la licitaţie Avizul de accept sau de respingere a cererii, specificînd motivul refuzului.

Satisfacerea cererilor pe fiecare variantă de preţ se face în ordine descrescîndă, pînă se ajunge la nivelul preţului minim şi/sau volumul anunţat/acceptat de Comisia de licitaţie.

În vederea plasării emisiunilor de Certificate ale BNM prin negocieri directe, BNM va negocia cu persoana împuternicită a Băncii, în prealabil prin telefon, termenul de circulaţie, cantitatea, preţul de vînzare/cumpărare a unui Certificat, data emiterii şi data scadenţei Certificatelor.

Participanţii sînt obligaţi să asigure în conturile de decontare în SAPI la BNM disponibilitatea de mijloace băneşti suficiente pentru achitarea Certificatelor în suma totală a cererilor satisfăcute sau a Confirmărilor despre negocierile directe, la data plăţii către începutul etapei “Efectuarea plăţilor şi a compensării” a programului zilei operaţionale a SAPI. În cazul în care data răscumpărării Certificatelor emise anterior coincide cu data plăţii Certificatelor nou-emise, participanţii asigură în conturile de decontare în SAPI la BNM diferenţa dintre preţul de vînzare a Certificatelor adjudecate/negociate şi valoarea nominală a Certificatelor care urmează a fi răscumpărate.

La data emiterii (plăţii), BNM percepe de pe conturile de decontare în SAPI /contul current ale Participanţilor mijloacele băneşti pentru CBN procurate prin emiterea ordinelor de plată în numele Participanţilor.

Decontările şi respectiv înregistrarea în SIC a dreptului de proprietate asupra Certificatelor procurate se vor efectua pe baza Dării de seamă despre rezultatele vînzării Certificatelor BNM.

Înregistrarea în SIC la BNM a dreptului de proprietate asupra Certificatelor procurate se efectuează numai după confirmarea plăţii.

Răscumpărarea Certificatelor emise de Banca Naţională a Moldovei se efectuează la data scadenţei, anunţată la plasarea Certificatelor BNM. În cazul în care data scadenţei Certificatelor este o zi nelucrătoare, răscumpărarea are loc în următoarea zi lucrătoare, fără plata dobînzii suplimentare.

La data scadenţei CBN, BNM transferă pe conturile de decontare în SAPI/contul current ale Deţinătorilor valoarea nominală a CBN supuse răscumpărării şi reflectă operaţiunile respective în bilanţul contabil al BNM.

115

Page 116: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Tema nr. 8 Sistemul de plăţi interbancare8.1. Noţiuni generale aferente plăţilor interbancare8.2. Structura, funcţiile şi participanţii sistemului automatizat de plăţi interbancare (SAPI)8.3. Sistemul de decontare pe bază brută în timp real8.4. Sistemul de compensare cu decontări neto8.5. Diferenţiеre şi risc în sistemele de plăţi şi compensaţii

Acte normative:1. Regulamentul cu privire la sistemul automatizat de plăţi interbancare, aprobat prin HCA al BNM

nr.53 din 02.03.2006 //Monitorul Oficial 39-42/144, 10.03.2006 2. Regulamentul cu privire la supravegherea sistemului automatizat de plăţi interbancare, aprobat prin

HCA al BNM nr.154 din 28.06.2007 //Monitorul Oficial 131-135/514,24.08.2007

8.1. Noţiuni generale aferente plăţilor interbancare Sistemul automatizat de plăţi interbancare (SAPI) reprezintă sistemul prin intermediul căruia sînt

efectuate plăţile interbancare în lei moldoveneşti pe teritoriul Republicii Moldova.Codul tranzacţiei este un cod numeric care identifică tipul plăţii transmise în SAPI. Coada de aşteptare reprezintă lista documentelor de plată a căror decontare a fost amînată din cauza

lipsei de mijloace băneşti disponibileşi/sau a documentelor de plată transmise în pachet care urmează a fi decontate la intervale de timp prestabilite.

Cont de decontare reprezintă contul deschis participantului în SAPI în vederea efectuării operaţiunilor de decontare.

Decontarea reprezintă operaţiunea prin care sînt stinse irevocabil obligaţiile legate de transferuri de mijloace băneşti între doi sau mai mulţi participanţi şi are loc prin debitarea contului de decontare al participantului plătitor şi prin creditarea contului de decontare al participantului beneficiar.

Participant beneficiar este un participant al SAPI al cărui cont de decontare este creditat în baza unui document de plată procesat.

Participant plătitor este un participant al SAPI al cărui cont de decontare este debitat în baza unui document de plată procesat.

Prioritatea reprezintă un cod numeric prin care participantul la sistem stabileşte consecutivitatea decontării.

8.2. Structura, funcţiile şi participanţii sistemului automatizat de plăţi interbancare (SAPI)SAPI este compus din sistemul de decontare pe bază brută în timp real şi sistemul de compensare cu

decontare pe bază netă.Sistemul de decontare pe bază brută în timp real (sistemul DBTR) este destinat prelucrării plăţilor

urgente şi de mare valoare, iar sistemul de compensare cu decontare pe bază netă (sistemul CDN) este destinat procesării plăţilor de mică valoare.

Sistemul DBTR efectuează procesarea documentelor de plată transmise de participanţi şi decontarea finală a transferurilor de fonduri aferente acestora în regim de timp real.

Sistemul CDN efectuează procesarea pachetelor cu documente de plată transmise de participanţi şi calculează poziţiile nete multilaterale ale acestora.

În SAPI pot participa:a) Banca Naţională a Moldovei;b) Băncile licenţiate de către Banca Naţională a Moldovei;c) Centrul de casă şi decontări din or. Tiraspol.d) Trezoreria de Stat din cadrul Ministerului Finanţelor.e) Băncile în proces de lichidare, în condiţiile stabilite.Banca care se constituie şi care intenţionează să participe în SAPI urmează, după aprobarea preliminară

a cererii de eliberare a licenţei de a desfăşura activităţi financiare, să adreseze la BNM o solicitare scrisă în acest sens.

BNM, după primirea solicitării nominalizate va prezenta băncii respective cerinţele funcţionale şi tehnice, precum şi condiţiile de efectuare a testării capacităţii de interacţiune cu SAPI. Testarea se

116

Page 117: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

efectuează după primirea licenţei de a desfăşura activităţi financiare.Accesul băncii la sistem este asigurat în cazul respectării următoarelor condiţii:a) rezultatele testării confirmă posibilitatea integrării în SAPI; b) banca are deschis cont LORO în sistemul de evidenţă contabilă al BNM în conformitate cu actele

legislative şi normative în vigoare; c) banca a încheiat contractul privind participarea în SAPI.Administrator al SAPI este BNM. Drepturile şi obligaţiile BNM în calitate de administrator al SAPI şi

ale băncilor licenţiate, Centrului de casă şi decontări din or. Tiraspol, Trezoreriei de Stat din cadrul Ministerului Finanţelor în calitate de participanţi la SAPI se stipulează în contractul privind participarea în SAPI.

Contractul privind participarea în SAPI urmează a fi încheiat în funcţie de rezultatul testării de către administratorul de sistem a capacităţilor funcţionale şi tehnice de interacţiune cu SAPI ale participantului . La încheierea contractului privind participarea în SAPI fiecare participant primeşte documentul tehnic pentru participanţii la sistemul automatizat de plăţi interbancare (în continuare documentul tehnic).

Documentul tehnic conţine informaţia cu privire la: formatele mesajelor utilizate în SAPI; schemele şi particularităţile tehnice de efectuare a plăţilor, interpelărilor, altor tipuri de operaţiuni; modul de interacţiune cu SAPI; alte informaţii tehnice relevante.

Pentru fiecare participant la SAPI se deschide un cont de decontare şi se atribuie un cod de identificare. Informaţia cu privire la conturile de decontare şi codurile de identificare sînt puse la dispoziţia participanţilor prin intermediul facilităţilor SAPI.

Contul de decontare al băncii licenţiate şi al Centrului de casă şi decontări din or. Tiraspol reprezintă contul LORO, iar contul de decontare al Trezoreriei de Stat din cadrul Ministerului Finanţelor reprezintă contul unic trezorerial deschis în sistemul de evidenţă contabilă al BNM în conformitate cu Planul de conturi al evidenţei contabile a BNM.

Codul de identificare se atribuie de către administratorul de sistem băncii după eliberarea licenţei de desfăşurare a activităţilor financiare de către BNM în conformitate cu legislaţia în vigoare. Codul de identificare al filialei băncii licenţiate se atribuie de către administratorul de sistem la solicitarea băncii după înregistrarea de stat a filialei în conformitate cu legislaţia în vigoare.

Codul de identificare al participantului este compus din 8 simboluri, iar codul de identificare al filialei participantului este compus din 11 simboluri, conform procedurilor SWIFT. În cazul participării la SAPI a băncii în proces de lichidare, codul de identificare se atribuie conform procedurilor interne ale Băncii Naţionale a Moldovei, care după atribuire se aduce la cunoştinţa tuturor participanţilor.

Participanţii transmit în SAPI documente de plată în nume şi pe cont propriu sau în numele clienţilor săi cu indicarea codului tranzacţiei respectiv, asigurînd corectitudinea şi veridicitatea datelor conţinute în documentele de plată pe care le transmit. Codul tranzacţiei se indică în conformitate cu Anexa 1.

Participanţii în SAPI îşi desfăşoară activitatea în conformitate cu Programul zilei operaţionale a SAPI prezentat în Anexa 2, care este disponibil prin intermediul facilităţilor SAPI.

În cazul apariţiei unor circumstanţe neprevăzute de ordin funcţional sau ethnic administratorul de system este în drept să modifice Programul zilei operaţionale a SAPI cu informarea prealabilă a participanţilor. Participanţii urmează să-şi gestioneze eficient mijloacele software şi hardware de interacţiune cu SAPI, precum şi mijloacele conexe, iar în cazul disfuncţionalităţii acestora să înştiinţeze de urgenţă administratorul de sistem despre incidentele produse şi să întreprindă operativ măsurile necesare prevăzute în documentul tehnic.

Banca licenţiată participantă îşi încetează activitatea în SAPI în ziua:a) retragerii licenţei băncii de a desfăşura activităţi financiare conform prevederilor Legii instituţiilor

financiare nr.550-XIII din 21.07.1995;b) încetării acţiunii contractului privind participarea în SAPI în alte cazuri decît cel menţionat mai sus.BNM va notifica prin intermediul facilităţilor sistemului toţi participanţii cu privire la orice încetare a

participării la SAPI.

8.3. Sistemul de decontare pe bază brută în timp realSistemul DBTR operează conform principiului de decontare pe bază brută, efectuînd procesarea şi

decontarea fiecărui document de plată în parte.Etapele procesării documentului de plată în sistemul DBTR sînt următoarele:a) iniţierea şi transmiterea de către participant a documentului în sistem;

117

Page 118: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

b) validarea tehnică de către sistem a documentului;c) acceptarea tehnică de către sistem a documentului cu informarea corespunzătoare a participantului;d) verificarea de către sistem a disponibilităţii mijloacelor băneşti în contul de decontare şi după caz

acceptarea documentului spre decontare sau plasarea documentului în coada de aşteptare;e) decontarea finală a documentului.În sistemul DBTR sînt procesate următoarele documente de plată:a) ordine de plată privind transferurile urgente şi de mare valoare;b) ordine incaso privind efectuarea perceperii în mod incontestabil în conformitate cu actele normative

în vigoare.Documentele de plată transmise în sistemul DBTR nu sînt supuse restricţiilor de ordin cantitativ sau

valoric.Documentele de plată sînt transmise de participanţi în sistem sub formă de mesaje de plată prin

intermediul reţelei interbancare transport de date. Mesajele de plată transmise în sistemul DBTR au formatele mesajelor SWIFT.

În funcţie de nivelul de operativitate a procesării plăţilor şi eventualitatea amplasării acestora în coada de aşteptare, participanţii atribuie documentelor de plată priorităţi. Tipurile de priorităţi atribuite de către participanţi documentelor de plată transmise în sistemul DBTR trebuie să corespundă cerinţelor expuse în Anexa 3.

În cazul în care mijloacele disponibile din contul de decontare al unui participant nu sînt suficiente pentru a deconta un document de plată, sistemul DBTR plasează documentul de plată respectiv în coada de aşteptare în funcţie de prioritatea acordată de către participant.

La creditarea contului de decontare al participantului care are documente de plată în coada de aşteptare, sistemul reiniţiază procesarea acestor documente conform priorităţilor acordate şi principiului „FIFO” (primul primit - primul decontat).

Documentele de plată care se află în coada de aşteptare pot fi anulate de către participantul iniţiator. În conformitate cu procedurile sale interne participantul poate modifica prioritatea documentului de plată aflat în coada de aşteptare pentru a schimba consecutivitatea decontării acestuia.

Documentele de plată din coada de aşteptare care nu pot fi decontate pînă la momentul de finalizare a procesării plăţilor în SAPI vor fi anulate în mod automat de către sistem cu informarea respectivă a participanţilor.

Un document de plată este decontat final pentru participantul plătitor în momentul debitării contului său de decontare şi pentru participantul beneficiar în momentul creditării contului de decontare al acestuia.

Sistemul DBTR nu iniţiază restituirea documentului de plată decontat final, inclusiv în cazul în care acesta a fost transmis în mod eronat. Restituirea sumei aferente documentului de plată transmis în mod eronat se efectuează de către participantul beneficiar la solicitarea participantului iniţiator sau în cazul depistării indicării incorecte în documentul de plată a codului fiscal şi/sau a contului bancar al beneficiarului.

Participantul beneficiar restituie participantului iniţiator suma aferentă documentului de plată transmis în mod eronat, prin iniţierea unui document de plată nou, în care se va indica codul tranzacţiei respectiv (014) şi se va face referinţă la documentul de plată transmis eronat.

Restituirea sumelor aferente documentelor de plată transmise în mod eronat în bugetul public naţional se efectuează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare.

În scopul gestionării riscului de lichiditate în cadrul SAPI, BNM acordă băncilor licenţiate credite "intraday" sub formă de "overdraft" la contul de decontare şi credite "overnight".

În scopul monitorizării activităţii în sistemul DBTR participanţii dispun de posibilitatea obţinerii următoarei informaţii:

a) soldul contului de decontare;b) coada de aşteptare la contul de decontare;c) limita de "overdraft";d) rapoarte privind operaţiunile efectuate.

8.4. Sistemul de compensare cu decontări netoSistemul CDN operează conform principiului de compensare şi decontare pe bază netă, efectuînd

compensarea plăţilor transmise de participanţi şi remiterea rezultatelor compensării spre decontare în sistemul DBTR la intervale de timp prestabilite.

118

Page 119: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

În sistemul CDN sînt procesate următoarele documente de plată:a) ordine de plată privind transferurile de credit;b) cereri de plată privind debitarea directă.Participanţii în baza documentelor de plată recepţionate de la clienţi întocmesc pachete cu documente

de plată, care se transmit în sistemul CDN prin intermediul reţelei interbancare transport de date sub formă de mesaje de plată. Mesajele de plată care se transmit în sistemul CDN au formatele mesajelor SWIFT.

În funcţie de eventualitatea lipsei de mijloace băneşti pentru decontarea poziţiei nete finale, participanţii atribuie pachetelor cu documente de plată priorităţi.

Tipurile de priorităţi atribuite de către participanţi pachetelor cu documente de plată transmise în sistemul CDN trebuie să corespundă cerinţelor expuse în Anexa 3.

Un pachet cu documente de plată poate conţine numai documente de plată destinate unui singur participant beneficiar. Valoarea maximă a documentului de plată acceptat de sistemul CDN este de 50 000 lei.

Pe parcursul zilei operaţionale a SAPI sistemul CDN asigură posibilitatea efectuării a 2 sesiuni de compensare în conformitate cu programul zilei operaţionale a SAPI. Etapele de procesare a sesiunii de compensare sînt următoarele:

a) Transmiterea  documentelor de plată;b) Preclearing;c) Clearing.Pe parcursul etapei „Transmiterea documentelor de plată” participanţii transmit pachete cu documente

de plată pentru sesiunea de compensare respectivă şi pot vizualiza în regim de timp real poziţiile nete preliminare şi rezerva mijloace pentru acoperirea poziţiilor nete debitare. Participanţii în conformitate cu procedurile sale interne de asemenea pot modifica priorităţile atribuite pachetelor cu documente de plată sau revoca pachetele transmise pentru sesiunea de compensare respectivă.

În cadrul etapei "Preclearing" sistemul CDN informează participanţii cu privire la poziţiile nete calculate pentru sesiunea de compensare respectivă şi rezervează mijloacele necesare în conturile de decontare ale participanţilor pentru acoperirea poziţiilor nete debitare.

În cadrul etapei „Clearing” sistemul CDN calculează poziţiile nete finale ale sesiunii de compensare respective în funcţie de nivelul de acoperire al poziţiilor nete debitare. Pachetele cu documente de plată se includ în calculul poziţiilor nete finale conform priorităţilor acordate şi principiului „FIFO”, respectiv se acceptă spre decontare documentele de plată din acestea.

Documentele de plată care nu au fost acceptate spre decontare în prima sesiune de compensare se transmit în mod automat de către sistemul CDN pentru procesare în sesiunea a doua de compensare. Documentele de plată care nu au fost acceptate spre decontare în sesiunea a doua de compensare a sistemului CDN se transmit de către participant spre decontare în sistemul DBTR

Decontarea finală a documentelor de plată acceptate spre decontare are loc în momentul debitării contului de decontare al participantului plătitor cu valoarea poziţiei nete debitare şi al creditării contului de decontare al participantului beneficiar cu valoarea poziţiei nete creditare.

Sistemul CDN nu iniţiază restituirea documentelor de plată decontate final, inclusiv în cazurile în care acestea au fost transmise în mod eronat. Restituirea sumelor aferente documentelor de plată transmise în mod eronat în sistemul CDN se efectuează similar procedurilor de restituire stabilite pentru sistemul DBTR.

Particularităţile prelucrării cererilor de platăPachetele cu cereri de plată se transmit în sistemul CDN cu o zi lucrătoare înainte de data compensării

şi decontării în SAPI. Un pachet cu cereri de plată trebuie să conţină numai cereri de plată cu aceeaşi dată de finalizare a plăţii.

Pachetele cu cereri de plată recepţionate de la participantul beneficiar sînt transmise de către sistemul CDN participantului plătitor după finalizarea sesiunii de compensare.

Participantul plătitor primind pachetul cu cereri de plată trebuie să verifice posibilitatea executării tuturor cererilor de plată incluse în pachet şi, în cazul neacceptării uneia sau a mai multor din aceste cereri, să notifice sistemul CDN, cel tîrziu pînă la finalizarea etapei "Transmiterea  documentelor de plată" a sesiunii de compensare respective a următoarei zile lucrătoare.

În cazul în care pachetul cu cereri de plată sau cererile de plată din pachet nu au fost respinse de către participantul plătitor în conformitate cusubpunctul 10.3. din prezentul Regulament, cererile de plată respective se consideră acceptate de respectivul participant plătitor spre compensare în sistemul CDN.

119

Page 120: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

Participanţii pot utiliza cererile de plată în cadrul sistemului CDN în cazul în care au adresat o solicitare în acest sens administratorului de sistem.

În scopul monitorizării activităţii în sistemul CDN participanţii dispun de posibilitatea obţinerii următoarei informaţii:

a) pachetele cu documente de plată acceptate, respinse de sistem;b) poziţia netă;c) valoarea fondurilor rezervate pentru acoperirea poziţiei nete debitare;d) raportul privind rezultatele sesiunii de compensare.Informaţia este pusă la dispoziţia participanţilor prin intermediul mesajelor de sistem şi al facilităţilor

de vizualizare interactivă ale sistemului.

8.5. Diferenţiеre şi risc în sistemele de plăţi şi compensaţiiBNM în calitate de administrator al SAPI este responsabilă de asigurarea stabilităţii şi eficienţei SAPI.

În vederea atingerii obiectivului menţionat, BNM supraveghează activitatea în cadrul SAPI şi întreprinde măsurile necesare în scopul diminuării riscurilor la care pot fi expuşi participanţii la sistem. 

Tipurile de riscuri:  riscul de lichiditate şi riscul operaţional.Riscul de lichiditate apare atunci cînd participantul nu dispune de mijloace băneşti suficiente în contul

său de decontare pentru efectuarea plăţilor, inclusiv în cazul decontării poziţiei nete debitoare.Riscul operaţional apare în cazul gestionării ineficiente a mijloacelor software şi hardware aferente

SAPI şi al erorilor generate de neglijenţa, neatenţia, calificarea insuficientă a personalului responsabil de administrarea procedurilor legate de activitatea în SAPI. 

În vederea limitării expunerilor la riscurile aferente activităţii în SAPI, participanţii urmează să întreprindă măsurile necesare de gestionare a riscurilor în conformitate cu regulamentul BNM, Contractul privind participarea în SAPI şi Documentul tehnic pentru participanţii la SAPI

Gestionarea riscului de lichiditateÎn vederea gestionării riscului de lichiditate în cadrul SAPI, BNM efectuează următoarele:a) asigură participanţii cu informaţia necesară ce ţine de activitatea acestora în SAPI;b) acordă credite „intraday/overnight” băncilor licenţiate participante la SAPI, în funcţie de obiectivele

politicii monetare;c) iniţiază mecanismul automatizat de deblocare în cazul blocării plăţilor la unul sau mai mulţi

participanţi la SAPI. În scopul obţinerii informaţiei aferente activităţii în SAPI, participanţii dispun de posibilitatea utilizării

facilităţilor de vizualizare interactivă a sistemului, precum şi de posibilitatea efectuării interpelărilor prin intermediul mesajelor de sistem.

Pentru gestionarea riscului de lichiditate participantul la SAPI este obligat să efectueze: a) monitorizarea soldului şi rulajelor din contul său de decontare, precum şi a cozii de aşteptare la

contul de decontare;b) monitorizarea poziţiei nete calculate de către sistemul CDN;c) administrarea cozii de aşteptare la contul de decontare, în cazul cînd se depistează că mijloacele

băneşti din contul de decontare sînt insuficiente pentru efectuarea plăţilor.Gestionarea riscului operaţionalÎn scopul gestionării riscului operaţional participanţii şi BNM urmează să asigure implementarea

tuturor măsurilor necesare pentru administrarea şi exploatarea eficientă a mijloacelor software şi hardware aferente SAPI, precum şi pentru asigurarea continuităţii activităţii în situaţii de incident.

Administrarea şi exploatarea mijloacelor software şi hardware de interacţiune cu SAPI urmează a fi efectuată de către participanţi în conformitate cu prevederile Documentului tehnic, în special participanţii trebuie să asigure: 

a) măsurile necesare pentru îndeplinirea eficientă şi securizată a atribuţiilor de serviciu ale personalului implicat în procesele de administrare şi exploatare a mijloacelor software şi hardware de interacţiune cu SAPI;

b) conformarea cu instrucţiunile, specificaţiile şi ghidurile aferente SAPI referitor la:- configurarea mijloacelor software şi hardware de interacţiune cu SAPI;- modul de conectare la SAPI cu respectarea cerinţelor stabilite faţă de canalele de legătură;- corespunderea mesajelor de plată şi a interpelărilor transmise/primite la/de la SAPI cu modul de

formare a mesajelor şi formatul mesajelor stabilit; 

120

Page 121: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

- respectarea cerinţelor privind substituirea simbolurilor nepermise spre utilizare în mesajele de plată aferente SAPI;

c) continuitatea proceselor ce ţin de interacţiunea cu SAPI, şi anume:- asigurarea rezervării pentru posturile automatizate de lucru destinate interacţiunii cu SAPI, a

componentelor hardware/software ale acestora, precum şi a componentelor ce asigură funcţionarea acestora (surse de alimentare neîntreruptă cu energie electrică etc.);

- asigurarea măsurilor privind conectarea la SAPI prin canalul de rezervă, în cazul inaccesibilităţii canalului de bază;

- asigurarea măsurilor ce ţin de utilizarea Biroului de servicii al SAPI, în cazul imposibilităţii conectării directe la SAPI;

- conectarea la SAPI pînă la începutul etapei „Efectuarea plăţilor şi a compensării” a Programului zilei operaţionale a SAPI;

- efectuarea lucrărilor de administrare/menţinere a mijloacelor software/hardware în afara zilei operaţionale a SAPI, în cazul în care aceste lucrări ar putea avea impact asupra continuităţii interacţiunii cu SAPI;

- transmiterea pachetelor cu documente de plată în sistemul CDN evitînd acumularea acestora (iniţierea transmiterii pachetelor cu documente de plată acumulate trebuie să fie efectuată cel puţin cu o oră înainte de finalizarea etapei „Transmiterea documentelor de plată” a sesiunii de compensare respective);”

d) securitatea componentelor hardware şi software utilizate la posturile automatizate de lucru destinate interacţiunii cu SAPI, şi anume:

- restricţionarea accesului la posturile automatizate de lucru destinate interacţiunii cu SAPI şi la localurile unde acestea sînt instalate;

- utilizarea perechilor de chei criptografice de către utilizatorii responsabili de interacţiunea cu SAPI şi utilizatorii operatori, cu respectarea procedurii de certificare a cheilor publice la centrul autorizat de certificare şi a cerinţelor de securitate stabilite;

- transmiterea în SAPI a mesajelor de plată autentificate cu semnături digitale, fiind utilizate mijloacele de aplicare a semnăturii digitale puse la dispoziţia participantului de către BNM;

e) respectarea  altor cerinţe din Documentul tehnic.Supravegherea sistemului automatizat de plăţi interbancare este organizată în două niveluri. Primul

nivel de supraveghere este efectuat de către participanţi, iar cel de al doilea de către BNM.

Anexa 1Lista codurilor tranzacţiilor

Cod Denumirea Tipul mesajuluiTipul

documentuluiDescrierea

000 Operaţiuni de sistemМТ 103 (SDBTR)МТ 202 (SDBTR)

Ordin de platăOrdin incaso

Operaţiuni iniţiate de către administratorul de sistem (BNM) în cazuri excepţionale

001Transferuri de credit ordinare ale clienţilor

MT103 (SDBTR)МТ102 (SCDN)

Ordin de platăTransferuri iniţiate de către participanţi în numele clienţilor

002Operaţiuni de eliberare a numerarului

MT202 (SDBTR) Ordin de plată

Transferuri de credit iniţiate de către băncile licenţiate în scopul asigurării mijloacelor în conturile de decontare pentru primirea numerarului de la BNM

003Operaţiuni de depunere a numerarului

MT202 (SDBTR) Ordin de plată

Transferuri de credit iniţiate de către BNM pentru transferarea mijloacelor echivalente numerarului depus de către băncile licenţiate la BNM

006Operaţiuni cu valori mobiliare pe piaţa secundară

MT202 (SDBTR) Ordin de plată

Transferuri  iniţiate de către BNM în numele băncilor licenţiate pentru operaţiunile cu valori mobiliare tranzacţionate pe piaţa secundară

008Tranzacţia de clearing generată de sistemul CDN

   Transferuri iniţiate de sistemul CDN pentru decontarea poziţiilor nete finale ale participanţilor

014 Restituirea sumei transmise în mod eronat

MT103 (SDBTR)MT 202 (SDBTR)MT 102

Ordin de plată Transferuri iniţiate de către participanţi pentru restituirea sumei transmise în mod eronat

121

Page 122: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

(SCDN)

016Achitarea serviciilor prestate de BNM în cadrul SAPI

MT202 (SDBTR)MT103 (SDBTR)

Ordin de platăTransferuri iniţiate de către BNM în scopul perceperii plăţii pentru serviciile acordate în cadrul SAPI

099Operaţiuni cu valori mobiliare şi de politică monetară ale BNM

MT202 (SDBTR)MT103 (SDBTR)

Ordin de plată

Transferuri iniţiate de BNM în scopul realizării de către BNM a instrumentelor politicii monetare şi a funcţiilor de agent fiscal al statului

100Transferuri de credit ordinare interbancare

MT202 (SDBTR) Ordin de platăTransferuri iniţiate de către BNM sau băncile licenţiate

101 Transferuri de credit bugetareMT103 (SDBTR)MT102 (SCDN)

Ordin de platăTransferuri bugetare iniţiate de către participanţi în nume şi pe cont propriu sau în numele clienţilor

102Debitarea directă aferentă plăţilor bugetare

MT104 (SCDN)Cerere de plată

Transferuri privind debitarea directă iniţiate de către participanţi, aferente plăţilor bugetare

103Debitarea directă aferentă plăţilor nebugetare

MT104 (SCDN)Cerere de plată

Transferuri privind debitarea directă iniţiate de către participanţi, aferente  altor plăţi decît cele bugetare

104 Transferuri speciale  MT202 (SDBTR)MT103 (SDBTR)

Ordin de plată Transferuri speciale iniţiate de către BNM

105Perceperea în mod incontestabil care nu se referă la plăţile în bugetul public naţional

MT103 (SDBTR) Ordin incasoTransferuri iniţiate de către BNM sau băncile licenţiate în conformitate cu actele normative în vigoare

106Perceperea în mod incontestabil care se referă la plăţile în bugetul public naţional

MT103 (SDBTR) Ordin incasoTransferuri iniţiate de către BNM sau băncile licenţiate în conformitate cu actele normative în vigoare

107Transferuri  privind  creditele interbnancare asigurate cu gaj

MT202 (SDBTR) Ordin de plată

Transferuri iniţiate de băncile licenţiate în scopul acordării creditelor inetrbancare asigurate cu hîrtii de valoare (cu acceptul BNM)

108Transferuri privind creditele "overnight" acordate conform cererii

MT202 (SDBTR) Ordin de platăTransferuri iniţiate de BNM în vederea acordării / rambursării creditelor "overnight" acordate la cerere

109Transferuri privind creditele "overnight" acordate în mod automat

MT 202 (SDBTR) Ordin de plată

Transferuri iniţiate de către BNM pentru acordarea / rambursarea creditelor "overnight" pentru acoperirea "overdraft"-ului

110Transferuri privind depozitele "overnight"

MT 202 (SDBTR) Ordin de platăTransferuri iniţiate de către băncile licenţiate / BNM  pentru amplasarea / restituirea depozitelor "overnight"  

111 Transferuri programateMT 103 (SDBTR)MT 102 (SCDN)

Ordin de platăTransferuri iniţiate de către participanţi pentru efectuarea plăţilor programate

Anexa 2Programul zilei operaţionale a SAPI

Nr. Denumirea etapei Perioada de timp1. Etapa de pregătire 08:00-09:001.1. Verificarea soldurilor 08:00-08:151.2. Operaţiuni de remediere 08:15-09:002. Efectuarea plăţilor şi a compensării 09:00-20:302.1. Efectuarea plăţilor în sistemul DBTR 09:00-20:302.2. Prima sesiune de compensare în sistemul CDN 09:00-15:002.2.1 Transmiterea documentelor de plată 09:00-14:302.2.2 Preclearing 14:30-14:452.2.3 Clearing 14:45-15:002.3. A doua sesiune de compensare în sistemul CDN 15:00-20:002.3.1 Transmiterea documentelor de plată 15:00-19:302.3.2 Preclearing 19:30-19:45

122

Page 123: Tehnica Operatiunilor Bancare - curs

2.3.3 Clearing 19:45-20:003. Operaţiuni „overnight” 20:30-21:303.1. Acoperirea „overdraft”-ului 20:30-20:453.2. Credite „overnight” la cerere /plasarea depozitelor overnight 20:45-21:304. Anularea plăţilor şi prezentarea rapoartelor 21:30-22:005. Etapa de finalizare 22:00-22:30

Anexa 3Tipurile de priorităţi utilizate în SAPI

 Tipul priorităţii Descrierea

Priorităţile 1-15 pentru operaţiunile iniţiate de BNM în calitate de administrator în sistemul DBTR

Priorităţile 16-50 pentru operaţiunile iniţiate de participanţi în sistemul DBTR în regim de urgenţă

Priorităţile 51-84 pentru operaţiunile iniţiate de participanţi în sistemul DBTR în regim normalPrioritatea 85 pentru operaţiunile iniţiate de participanţi în sistemul DBTR în regimul „de

executat sau respins”Priorităţile 86-100 pentru operaţiunile iniţiate de participanţi în sistemul CDN în regim normal

Anexa 4Tarifele pentru plăţile procesate în SAPI

Nr. Tipul comisionuluiValoarea comisionului

1. Comisionul pentru procesarea unui document de plată în sistemul DBTR 2.50 lei

2.Comisionul pentru procesarea unui document de plată în sistemul CDN cu excepţia documentelor de plată aferente transferurilor bugetare procesate în sistemul CDN care au valoarea <=  1000 de lei

1.25 lei

3.Comisionul pentru procesarea unui document de plată aferent transferului bugetar care are valoarea <=  1000 de lei în sistemul CDN

0.25 lei

4. Comisionul pentru procesarea unui pachet cu documente de plată în sistemul CDN 0.25 lei

5.

Comisionul pentru procesarea unei interpelări în sistemul DBTR şi sistemul CDNVor fi taxate următoarele interpelări:-  Anularea plăţii ne procesate (MT192)-  Obţinerea stării plăţii (MT195/STAT)-  Obţinerea copiei plăţii (MT195/DUPL)-  Schimbarea priorităţii plăţii (MT195/PRTY)-  Obţinerea stării contului (MT985/ STAT)-  Obţinerea informaţiei consolidate pe cont (MT985/SQDC) -  Obţinerea poziţiei nete curente din SCDN (MT985/PCLT)-  Obţinerea informaţiei statistice pentru sesiunea de compensare (MT985/TTLS)-  Obţinerea  informaţiei privind soldul în cont (MT920/941)-  Obţinerea extrasului de cont intermediar (MT920/942)-  Obţinerea raportului intermediar pentru sesiunea de compensare (MT973)

0.50 lei

123