steuertipps für senioren auch wir haben nix zum verschenken

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STEUERTIPPS für Senioren „Auch wir haben nix zum verschenken“

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Page 1: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPSfür Senioren

„Auch wir haben nix zum verschenken“

Page 2: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

„Arbeitnehmerveranlagung“ – L 1

5 Jahre rückwirkend (bis 2008)

Voraussetzung:

es wurden Steuern bezahlt (keine „Negativsteuer“)

freiwillig/Pflicht

Page 3: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Pflichtveranlagung

mehrere Pensionen, gleichzeitig

Pension nicht das gesamte Kalenderjahr

Pension + weitere Bezüge (z.B. Vermietung, Nebentätigkeit, ….) – Freibetrag Euro 730,--/Jahr, E 1

Aufforderung Finanzamt

Frist: (Antrag verlängerbar)

bis 30. April des Folgejahres (Papierform) bis 30. Juni des Folgejahres (online)

Page 4: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Was ist ansetzbar?

Werbungskosten

Sonderausgaben

außergewöhnliche Belastungen

reduzieren Steuerbemessungsgrundlage

Absetzbeträge:

reduziert Steuer

Page 5: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Sonderausgaben

grds. wer zur Zahlung verpflichtet waraußer Versicherungen, Wohnraumschaffung/-sanierung und Kirchenbeitrag auch für Ehepartner/Kinder

Abflussprinzip

im Jahr der Zahlung, z.B. Kirchenbeitrag 2012, 2013 bezahlt: Ansatz 2013

Topfsonderausgaben (Höchstbetrag/Einschleifung)

Sonderausgaben (Höchstbetrag oder unbeschränkt)

Page 6: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

„Topfsonderausgaben“

Freiwillige Personenversicherungenz.B. Unfallversicherung, Krankenzusatzversicherung, Pflegeversicherung, Lebensversicherung

Wohnraumschaffung, Wohnraumsanierung

Renten, dauernde Lasten (wenn nicht Betrieblich oder Werbungskosten)

Page 7: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Wohnraumschaffung

rückbezahlte Darlehen (Zinsen und Tilgung) bezahlte Beträge aus Eigenmittel

8-jährig gebundene Beträge an Bauträgerfür Errichtung von Eigenheimen/Eigentumswohnungen

zwei Drittel muss eigenen Wohnzwecken dienen

nur Schaffung (Herstellung), nicht für Kauf(außer wenn Darlehen vom Verkäufer übernommen werden)

Page 8: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Wohnraumsanierung Instandsetzung (energiesparende Maßnahmen) Herstellungsaufwendungen von befugten Unternehmern

Instandsetzung: Nutzwert wird wesentlich erhöhtNutzungsdauer wesentlich verlängert

z.B.: Austausch Fenster, neue Eingangstüre

Herstellung:z.B. erstmaliger Einbau Zentralheizung, Versetzen Wände, Türen …

Nicht begünstigt: laufende Reparaturen, Ausmalen, Neuanstrich Fassade ….

Page 9: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Topfsonderausgabenzusammengezählt

ansetzbar: max. Euro 2.920,--, davon ¼-tel (Euro 730,--)(Alleinverdiener/Alleinerzieher – Euro 5.840,--, mind. 3 Kinder: Euro 1.460,--)

bis Einkommen von Euro 60.000,--zw. Euro 36.400,-- und Euro 60.000,-- „Einschleifung“

Pauschale – Euro 60,--Nachversteuerung: Personenversicherung,

Wohnraumschaffung

Page 10: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Sonderausgaben

Kirchenbeitragab 2012 – Euro 400,--, ab 2009: Euro 200,--

Steuerberatungskosten (unbegrenzt)

SpendenForschungsspendenhumanitäre Spenden (Liste)ab 2012: Umwelt-, Natur- und Artenschutz

Tierheime, freiwillige Feuerwehren

max. 10 % der Einkünfte (ab 2012 Eink. lfd. Jahr)

Page 11: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Außergewöhnlichen Belastung

außergewöhnlich höher als jene der Mehrzahl der Steuerpflichtigen

zwangsläufig tatsächlich, rechtlich, sittlich (nicht freiwillige Kostentragung)

wesentliche Beeinträchtigung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit

Selbstbehalte

Page 12: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Unterhaltsleistungen

grds. keine außergewöhnlichen Belastungen

an Kindern: Kinderabsetzbetrag, Unterhaltsabsetzbetrag

an Ehegatten:nur iZm Krankheit oder Behinderungnur wenn Ehepartner dafür das steuerliche

Existenzminimum verwenden müsste

Page 13: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

außergewöhnliche Belastungen

mit Selbstbehalt

Begräbniskosten

Krankheitskosten

Selbstbehalte:€ 7.300,-- 6 %€ 7.300,-- bis € 14.600,-- 8 %€ 14.600,-- bis € 36.400,-- 10%mehr als € 36.400,-- 12 %

ohne Selbstbehalt

Katastrophenschäden

Behinderung

ausw. Berufsausbildung KinderKinderbetreuungskosten

Page 14: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Begräbniskosten

nicht im Nachlass gedeckt

Begräbnis max. € 4.000,-- + Grabstein - € 4.000,-- (Blumen, Kränze, Totenmahl, Beleidsdanksagungen ….)

höher: Nachweis Zwangsläufigkeit (z.B. Überführungskosten)

nicht: Trauerkleidung

Page 15: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Krankheitskosten (ohne Behinderung)

Arzt und Krankenhaushonorare (minus Ersatz Krankenkasse)

Fahrtkosten Arzt/Krankenhaus

Zuzahlung Kuraufenthalt

Rezeptgebühren, Medikamente, Brillen, Heilbehandlungen, Zahnersatz, ….

Page 16: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Behinderung

Steuerfreibetrag (ab 25 % Behinderung) es darf kein Pflegegeld, Blindenzulage bezogen werden

Diät-Pauschale / Monat (neben Freibetrag) € 70,-- Tuberkulose, Zuckerkrankheit, Zöliakie oder Aids € 51,-- bei Gallen-, Leber- oder Nierenkrankheit € 42,-- bei Magenkrankheit oder andere innere Krankheit

Gehbehinderung Bescheinigung/Behindertenpass Pauschale € 190,--(ab 2012), vorher € 153,-- Gehbehinderung ab 50 % - Taxikosten ersetzt bis Pauschale

Page 17: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Behinderung (ab 25 %)

neben Pauschalen (ohne Selbstbehalt) ansetzbar:

Arzt-/Kur-/Therapiekosten, Medikamente, Rezeptgebühren …

Page 18: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Alters- und Pflegeheimkosten

für Pflege- und Betreuungsaufwand iZm Krankheit

Nachweis: Gutachten, Pflegegeldbezug

Abzug: Haushaltsersparnis - € 5,23/Tag

kürzen: öffentliche Zuschüsse

Bei Behinderung: statt Freibetrag (nicht zusätzlich)

Page 19: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Pflege daheim

Kosten wie bei Pflegeheim

z.B. Honorar für Pflegerin, Vermittlungsgebühr Agentur, Sachbezug für Kost/Quartier Pflegerin …

Page 20: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Pflege daheim

Anstellung durch die zu betreuende Person bzw. die Angehörigen (NT.: Abrechnung, Lohnzettel, Anmeldungen, Lohnnebenkosten)

Abschluss eines Vertrages mit einem gewerblich

tätigen Betreuer (Selbständigen-Modell) (Vorsicht: Umqualifizierung freier Dienstvertrag durch SV)

Betreuung über eine Trägerorganisation z.B. Caritas, Volkshilfe etc. (Träger-Modell) z.B. Pernitz – Pflegeagentur PAX Johanna Sacha – Tel.-Nr. 0676-724 2717

Page 21: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

„OMA/OPA-Dienst“Kinderbetreuungskosten bis Euro 2.300,--/Jahr für

Kinder bis 10. Lebensjahr absetzbar

Betreuung: Staatliche Einreichung Pädagogisch qualifizierte Person

Ausbildung min. 8 Stundenlebt nicht im gemeinsamen Haushalt

Vorsicht: Einkommen zu versteuern (über Grenze), Frühpension (Geringfügigkeitsgrenze), Ausgleichszulage

Page 22: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

„Sparbuchsteuer zurückholen“ – Formular E3

Alle Einkünfte (Pension, sonstige Einkünfte u. Zinseinkünfte) unter Steuerfreigrenze - € 12.000,--

25 % KEST zurückholen

Vorsicht:Einkommensteuergrenzen Beihilfen,

Gebührenbefreiung, Ausgleichszulage ….

Kein Problem: Geringfügigkeitsgrenze vorzeitige Alterspension (da kein Erwerbseinkommen)

Page 23: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Pensionistenabsetzbetrag€ 400,-- Einschleifung

erhöht: € 764 € pro Jahr, Pension bis € 13.100,-- 6 Monate im Kalenderjahr Ehe / eingetragene

Partnerschaft Partner Einkünfte von höchsten 2.200 € jährlich und kein Anspruch auf AVAB

Grundsätzlich: berücksichtigtwenn AN-Veranlagung im Formular L 1 beantragen

sonst Nachversteuerung

Page 24: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Wie hole ich Steuer zurück?

Aufrollung (Steuerneuberechnung) durch die PVA

für Kirchenbeitrag, Gewerkschaftsbeitrag, Beiträge an Interessensverbänden

Unterlagen bis 30.11. vorlegen

eine Pension ganzjährig bezogen keine Veranlagung durch das Finanzamt kein Lohnsteuerfreibetrag berücksichtigt wurde

(Ausnahme: Pauschalbeträge Behind./Diätverpflegung) kein Unterhaltsabsetzbetrag

Page 25: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Wie hole ich Steuer zurück?

Monatliche Berücksichtigung durch die PVA

für Freibeträge (Pauschalbeträge) wegen Behinderung und Diätverpflegung

notwendig:amtliche Bescheinigung des Bundessozialamtes bzw.

des Unfallversicherungsträgers vorzulegen

Page 26: STEUERTIPPS für Senioren Auch wir haben nix zum verschenken

STEUERTIPPS für Senioren

Wie hole ich Steuer zurück?

Arbeitnehmerveranlagung (Formular L 1)

FinanzOnline (1 x Anmeldung, jährliche Eingabe)www.bmf.gv.at

Formular per Post (Vorsicht: ab 2012 nicht mehr ausdruckbar,

bestellen, beim Finanzamt abholen)

Belege 7 Jahre aufbewahren (nicht mitsenden!)