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El expediente

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA: CONTABILIDAD

REA: PERITAJE CONTABLE Y JUDICIAL

INTEGRANTES: ALARCON ROJAS JOSELITO ARTEAGA DELGADO ROIMER DAZ PASAPERA YARIZELL MARTNEZ SANTAMARA PAOLA

DOCENTE: MORILLO VALLE ESTHER FREDESVINDA

2014

EL EXPEDIENTE1. Definicin de expediente. Un expediente es el conjunto de los documentos que corresponden a una determinada cuestin. Tambin puede tratarse de la serie de procedimientos de carcter judicial o administrativo que lleva un cierto orden. Se trata de un instrumento administrativo que recopila la documentacin imprescindible que sustenta un acto administrativo.

2. Definicin de expediente judicial. El expediente judicial es un instrumento pblico en los trminos del artculo 979 del Cdigo Civil. Se puede definir como el legajo de actuaciones o piezas escritas que registran los actos procesales realizados en un juicio, ordenadas cronolgicamente y foliadas en forma de libro, provistas de una cartula destinada a su individualizacin. El expediente es un legajo es sujeto a normas para su formacin y conservacin.

3. El expediente en la pericia:

Luego de la juramentacin, el Perito Solicitar al Secretario de Juzgado el Expediente que es un instrumento procesal que contiene todas las actuaciones e incidencias a partir de la demanda en lo civil y la denuncia en lo penal, este se encuentra foliado y cosido literalmente y en el cual se encuentran todos, absolutamente todos los elementos de juicio sobre la controversia salvo las causales externas que llevaron a las partes a la misma. La lectura y estudio de este documento es de suma importancia y requiere pericia, precisin y capacidad de entendimiento de la causa, aqu, se ir identificando y tomando nota de los asuntos que interesan al juzgador y son tiles para el trabajo pericial, Estos expedientes no suelen ser extrados del Poder Judicial por lo que la premura y pericia en su anlisis es determinante y el paso inicial del examen pericial.

4. Contenido del expediente.a. Caratula:La cartula del expediente contiene sus elementos ms caractersticos e indicativos como: El nombre del juzgado; El del juez y secretario; El del Fiscal y Defensor General; El nombre o enunciacin de las partes La cuestin de que se trata; Su nmero, folio y ao de registracin.b. Se agregan los documentos que registran toda la historia del proceso. De all que deba respetarse un orden cronolgico y que, para evitar que se obstaculice el trmite de la causa o su mejor interpretacin y manejo, ciertas actuaciones se hagan en forma separada.De la misma manera, para facilitar el manejo del expediente, al llegar a un nmero determinado de fojas (200) se procede a la formacin de un segundo, o sucesivo, cuerpo de actuaciones.

La clave para el control de la integridad del expediente, del respeto del orden cronolgico y de la oportuna formacin de los sucesivos cuerpos de expediente, es la foliatura del mismo.

c. Foliar un expediente: (obligacin que pesa sobre todo integrante del Poder Judicial) importa identificar numricamente cada una de sus fojas en orden ascendente en el vrtice superior derecho de cada una de ellas (los cuadernos de prueba y toda otra actuacin que se lleve en forma separada del principal y deba, luego agregarse, se deben foliar en el vrtice inferior para que al agregarse luego al principal se pueda refoliar sin producir confusiones).

La foliatura del expediente es de importancia superlativa a la hora de producirse el prstamo del mismo, pues en el recibo que se confeccione al efecto debe figurar el nmero de fojas con que el expediente se entrega. Cualquier alteracin que se produzca, por desglose de alguna documentacin, debe ser especficamente aclarada en el expediente por el actuario. Asimismo, ste debe rubricar las correcciones que se efecten a la foliatura del expediente en caso de haberse cometido un error al respecto.

5. Exhibicin y prstamos de los expedientes.

La exhibicin y el prstamo de los expedientes susceptibles de tal acto (no los penales, por ejemplo) dispone que Los autos originales podrn ser examinados por las partes, pero no por personas extraas, salvo que justifiquen ante el actuario tener algn inters legtimo. Tampoco podrn ser sacados de la oficina sino entregados por el secretario bajo recibo, al abogado o al procurador, nicamente en los casos siguientes:

a. Para alegar de bien probado, informar, expresar o contestar agravios; b. Cuando se trate de operaciones de contabilidad y se invoque la necesidad de producir a este respecto alguna actuacin; c. Cuando se trate de practicar cuentas de divisin y adjudicacin de bienes; d. En los juicios de mensura, divisin de condominio y confusin de lmites; e. En los dems casos que las leyes determinen.En todos los casos se expresar en el recibo el registro del expediente en el Libro de Entradas y el nmero de fojas tiles que contenga; el nombre del funcionario o empleado que haya intervenido en su entrega, quien firmar juntamente con la persona que efecten su recepcin. Las firmas sern suficientemente aclaradas. Cuando los expedientes sean devueltos se dejar constancia, por el actuario u otro empleado del juzgado.6. Tcnicas En La Evaluacin Del Expediente Judicial

6.1. Examen Y Evaluacin De La InformacinLos Peritos deben obtener, analizar, interpretar y documentar la informacin para apoyar los resultados de la revisin.Se ha determinado el proceso de examen y evaluacin de la informacin en los trminos siguientes:

1 Debe obtenerse informacin sobre todo asunto relacionado con los objetivos del peritaje y su alcance2 La informacin debe ser suficiente, competente, pertinente y sutil para proveer una base slida a los hallazgos y recomendaciones del peritaje.

a. Informacin Suficiente.- Significa que est basada en hechos, es adecuada y convincente, de modo que permite a una persona comn e informada llegar a las mismas conclusiones.b. Informacin Competente.- Se refiere a la mayor confiabilidad y calidad posible de obtener a travs del empleo de las tcnicas apropiadas.c. Informacin Pertinente.- Es la que apoya los hallazgos y recomendaciones de la pericia y es consistente con sus objetivos.d. Informacin til.- Es aquella que facilita a la organizacin el logro de sus metas.

7. Las Tcnicas Desde La Perspectiva De La I Convencin Nacional De Peritos Contables JudicialesLas tcnicas, como consecuencia del desarrollo de programas de accin deben reiterar su naturaleza especfica, la Pericia Contable Judicial o Peritaje plantea en la ejecucin o trabajo de campo la necesidad de recurrir a tcnicas, las mismas que se confunden permanentemente con procedimientos como los que a continuacin se enuncian:a. Lectura y estudio del Expedienteb. Determinar el Objetivo de la Periciac. Planificar el trabajo a desarrollard. Preparar los papeles de trabajoe. Ordenar y archivarlos debidamente; yf. Emitir las conclusiones sobre hechos comprobados y certificados.En todo momento al evaluar los tems a) hasta f), se reconoce que estas tcnicas son en realidad procedimientos es decir labores especficas de investigacin y anlisis sobre las cuales se deben aplicar recin las tcnicas; debo resaltar que se las mencion como referencia de que a nivel gremial ya se consideraba la necesidad de normar la labor del perito.

8. Evaluacin del expediente judicial:

Una vez notificado el Perito, debe acercarse al Poder Judicial y solicitarle al Secretario de Juzgado la lectura y revisin del expediente judicial, aspecto en el que se toma contacto con el caso y se identifican las necesidades periciales a informar al Juez. Para este procedimiento se recurrir a tcnicas como: Lectura Observacin Sntesis Anlisis Otros

9. Casos En Los Cuales ParticipaEn este aspecto, debe tenerse presente que las actividades en las que participa el Contador Pblico colegiado en la especialidad de Perito Judicial, varan de acuerdo al conflicto a dilucidar, sea este de carcter Civil o Penal, estas son saber.

9.1. En el campo civil Luego del Juramento en campo Civil, el Perito proceder a examinar el expediente en el Juzgado o en su propia oficina. Para ello deber solicitarlo al Secretario quien le entregar previo cargo y autorizacin del seor Juez. Es recomendable que en dicho cargo conste la direccin y el telfono del Perito, por si es necesario que lo ubiquen para que lo devuelva. Para evitar situaciones desagradables es conveniente que el Perito verifique si el expediente contiene el nmero de fojas que dice el cargo, si nota que falta fojas o documentos, es mejor que no lo retire y har conocer al Secretario del Juzgado este detalle. El Perito debe conocer que el expediente puede contar de uno o ms files; en el lenguaje forense se denomina cuaderno que consta de 200 folios cada uno y todos ellos debern figurar en el cargo que firme.

Con el expediente en su poder el Perito podr formar un legajo donde constar toda la documentacin en informacin que considere suficiente e importante para llevar a cabo el Peritaje.

Debe quedar en claro que el expediente se presenta para consulta nicamente y/o para fotocopiar las piezas que el Perito considere suficientes o necesarias. Jams deber subrayar, escribir, agregar o alterar escrito alguno, porque podra dar lugar a acusacin penal.

El legajo del Perito deber comenzar con una cartula y la notificacin de su nombramiento; luego fotocopias de documentos contables que pueda haber extrado del expediente, como de los documentos y libros de la oficina de los litigantes de haber sido el caso visitar. A continuacin, su programa y sus papeles de trabajo para terminar con una copia de su dictamen.

9.2. En El Fuero Civil

El Perito debe leer cuidadosamente tanto la demanda como su ampliacin si la hubiese, a efectos de conocer el motivo del juicio, sus pretensiones.

Con igua