penyata-penyata kewangan 2016

176
132 Laporan Para Pengarah 143 Pernyataan oleh Para Pengarah 143 Perakuan Berkanun 144 Laporan Juruaudit Bebas 146 Penyata-Penyata Kedudukan Kewangan 147 Penyata-Penyata Pendapatan 148 Penyata-Penyata Pendapatan Komprehensif 149 Penyata-Penyata Perubahan Dalam Ekuiti 152 Penyata-Penyata Aliran Tunai 154 Nota-Nota Kepada Penyata-Penyata Kewangan Dinyatakan dalam Ringgit Malaysia Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2016 Penyata-Penyata Kewangan 2016

Upload: tranthu

Post on 22-Jan-2017

338 views

Category:

Documents


4 download

TRANSCRIPT

Page 1: Penyata-Penyata Kewangan 2016

132 Laporan Para Pengarah

143 Pernyataan oleh Para Pengarah

143 Perakuan Berkanun

144 Laporan Juruaudit Bebas

146 Penyata-Penyata Kedudukan Kewangan

147 Penyata-Penyata Pendapatan

148 Penyata-Penyata Pendapatan Komprehensif

149 Penyata-Penyata Perubahan Dalam Ekuiti

152 Penyata-Penyata Aliran Tunai

154 Nota-Nota Kepada Penyata-Penyata Kewangan

Dinyatakan dalam Ringgit MalaysiaBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2016

Penyata-Penyata Kewangan 2016

Page 2: Penyata-Penyata Kewangan 2016

132

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka bersama dengan penyata kewangan diaudit bagi AMMB HOLDINGS BERHAD (“Syarikat”) dan subsidiari-subsidiari (“Kumpulan”) bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016.

AKTIVITI UTAMA

Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan.

Subsidiari-subsidiari, sebagaimana disenaraikan dalam Nota 15 penyata kewangan, menyediakan rangkaian luas perbankan runcit, perbankan borong, perbankan pelaburan, perbankan islam dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk taja jamin insurans am, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niaga hadapan, khidmat nasihat dan pelaburan aset, amanah pelaburan harta tanah dan pengurusan amanah saham.

Tidak ada perubahan ketara dalam aktiviti Kumpulan dan Syarikat sepanjang tahun kewangan.

KEPUTUSAN KEWANGANKumpulan

RM’000SyarikatRM’000

Keuntungan bagi tahun kewangan 1,399,479 587,610

Boleh diagihkan kepada:

Pemegang-pemegang ekuiti Syarikat 1,302,206 587,610

Kepentingan bukan mengawal 97,273 -

Keuntungan bagi tahun kewangan 1,399,479 587,610

PROSPEK BAGI TAHUN KEWANGAN BERIKUTNYA

Bagi tahun 2016, Kumpulan meramalkan pertumbuhan Keluaran Dalam Negara Kasar (“KDNK”) tahunan sekitar 4.2% dipimpin oleh permintaan dalam negeri terutamanya daripada perbelanjaan swasta dan diimbangi oleh eksport yang berkurangan berikutan harga komoditi yang lebih rendah.

Inflasi dijangka meningkat kepada 2.8% pada tahun 2016 daripada 2.1% pada tahun 2015 didorong oleh pelarasan menaik dalam beberapa harga ditadbir dan kadar pertukaran ringgit yang lemah. Walau bagaimanapun, tekanan inflasi akan diimbangi oleh harga komoditi yang lebih rendah, permintaan yang lebih perlahan dan kesan asas yang tinggi pada separuh kedua Tahun Kewangan 2016. Berlatarkan persekitaran global yang mencabar dan tidak menentu dengan risiko menurun yang ada, dasar monetari akan terus menyokong aktiviti ekonomi.

Sektor perbankan berpotensi untuk menghadapi pertumbuhan yang lebih perlahan apabila ekonomi berkembang pada kadar yang lebih sederhana, bersama dengan sentimen perniagaan yang lemah. Walaupun terdapat potensi halangan dalam ekonomi, masih terdapat beberapa peluang yang cerah seperti sektor Perusahaan Kecil dan Sederhana (“SME”) yang telah mengatasi pertumbuhan KDNK secara konsisten sejak 2005, dan masih mempunyai ruang untuk pertumbuhan. Bajet 2016 yang dikalibrasi semula juga telah memberi dorongan kepada penggunaan domestik, serta penekanan kepada projek rumah mampu milik dan pelaksanaan projek-projek infrastruktur.

PELAN DAN STRATEGI PERNIAGAAN

Tahun Kewangan 2016 (“TK2016”) merupakan tahun yang mencabar bagi Kumpulan kerana ia merupakan penghujung tempoh nyahrisiko portfolionya. Bermula TK2017, pelan pertumbuhan strategik baru Kumpulan adalah untuk menjadi peneraju di kalangan kumpulan perbankan utama menjelang tahun 2020 dengan memulakan trajektori pertumbuhan baru dan mengukuhkan nilai francaisnya.

Kumpulan merancang untuk merebut peluang di pasaran tempatan dengan membina perniagaan yang memberikan pulangan dan pertumbuhan berterusan, seterusnya mewujudkan penciptaan nilai yang signifikan untuk pemegang kepentingan kami. Matlamat strategik Kumpulan adalah untuk menerajui pasaran dalam segmen pertumbuhan sasaran, iaitu runcit, SME dan borong. Tumpuan disasarkan untuk memimpin segmen yang pantas berkembang dan mengetuai pasaran dalam produk utama. Bagi menyokong keutamaan strategik kami, agenda warga kerja yang lebih komprehensif telah dibangunkan untuk memastikan kami adalah antara majikan tempatan terbaik.

Dengan pelbagai strategi pertumbuhan, Kumpulan merancang untuk memperluaskan pasarannya dalam segmen sasaran sementara berkembang selaras dengan segmen lain. Strategi segera adalah untuk membuka kunci nilai terpendam di seluruh organisasi yang memanfaatkan asas pelanggan kami dan peluang kerjasama dalaman. Dengan menggunakan teknologi digital dan data, strategi Kumpulan adalah untuk bersaing dengan cara yang khusus dalam segmen yang kurang ditembusi atau “ruang putih” yang masih belum menerima perkhidmatan yang baik.

Laporan Para Pengarah

Page 3: Penyata-Penyata Kewangan 2016

133

PELAN DAN STRATEGI PERNIAGAAN (SAMB.)

Kumpulan akan melaksanakan pelan pertumbuhan strategik di bawah dua aliran dan dengan sasaran yang jelas dan peristiwa penting untuk mengukur kemajuannya. Penekanan diberikan ke atas peningkatan momentum perniagaan dan menunjukkan hasil progresif awal. Fasa strategik “Kumpulan/Bank Berjalan Lancar” mensasarkan penciptaan nilai dalam perniagaan, berfokuskan kejayaan yang cepat, menjana pendapatan daripada peluang kerjasama, meningkatkan kos pembiayaan, menarik modal insan untuk membina keupayaan rakyat dan meningkatkan kecekapan dengan memperkemas operasi dan meningkatkan produktiviti pengedaran.

Aliran kedua, Strategi “Mentransformasi Kumpulan/Bank” akan tertumpu kepada penyampaian cadangan nilai “segmen tunggal” yang unik kepada segmen pelanggan yang diutamakan. Kumpulan akan memberi tumpuan kepada penggunaan kuasa transformasi digital dan memanfaatkan analisis untuk menguasai sumber baru yang mempunyai kelebihan kompetitif, mengkaji model operasi pejabat di bahagian depan dan belakang dan kecekapan struktur modal, meningkatkan keupayaan pemasaran manakala terus memberi penekanan kepada pembangunan dan budaya rakyat.

PERKARA-PERKARA YANG MATERIAL DAN BERSIFAT LUAR BIASA

Pada pendapat para pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan tidak banyak terjejas oleh mana-mana item, urus niaga atau peristiwa yang material dan bersifat luar biasa.

Tidak timbul dalam selang masa di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini apa-apa item, urus niaga atau peristiwa yang bersifat ketara dan yang luarbiasa, yang pada pendapat para pengarah, besar kemungkinan akan mempengaruhi keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan semasa selain daripada yang dinyatakan dalam Nota 33 penyata kewangan.

DIVIDEN

Dalam tahun kewangan, Syarikat membayar dividen tahap satu akhir sebanyak 15.3% untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015 berjumlah RM461,170,284. umlah ini telah dinyatakan dalam laporan pengarah untuk tahun kewangan tersebut dan dibayar pada 11 September 2015 kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka tersenarai di dalam Rekod Pendeposit pada 28 Ogos 2015.

Dividen interim satu tahap sebanyak 5.0% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016 berjumlah RM150,709,242 telah dibayar pada 18 Disember 2015 kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka tersenarai di dalam Rekod Pendeposit pada4 Disember 2015.

Para pengarah mencadangkan bayaran dividen tahap satu akhir sebanyak 10.5% bagi tahun kewangan semasa berakhir 31 Mac 2016, yang akan dibayar kepada pemegang saham yang tersenarai dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh para pengarah. Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak mengambil kira dividen yang dicadangkan. Dividen tersebut, jika diluluskan oleh para pemegang saham, akan diambilkira di dalam ekuiti sebagai peruntukan daripada perolehan tertahan dalam tahun kewangan yang berakhir 31 Mac 2017.

RIZAB, PERUNTUKAN DAN ELAUN

Tidak ada pindahan material kepada atau daripada rizab, peruntukan dan elaun dalam tahun kewangan selain daripada yang dinyatakan dalam penyata-penyata kewangan.

HUTANG DAN PEMBIAYAAN LAPUK DAN RAGU

Sebelum penyata-penyata pendapatan, penyata-penyata pendapatan komprehensif dan penyata-penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah munasabah untuk memastikan tindakan telah diambil berhubung dengan penghapusan kira hutang dan pembiayaan lapuk dan peruntukan telah dibuat untuk hutang dan pembiayaan ragu, dan mereka telah berpuas hati bahawa semua hutang dan pembiayaan lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan mencukupi telah dibuat untuk hutang dan pembiayaan ragu.

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin menjadikan jumlah dihapus kira bagi hutang dan pembiayaan lapuk atau jumlah peruntukan bagi hutang dan pembiayaan ragu dalam penyata-penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat adalah tidak mencukupi sehingga mana-mana tahap yang ketara.

Page 4: Penyata-Penyata Kewangan 2016

134

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

ASET SEMASA

Sebelum penyata-penyata pendapatan dan penyata-penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah munasabah untuk memastikan bahawa aset semasa, yang tidak berkemungkinan akan direalisasikan dalam urusan biasa perniagaan, nilai aset semasa ini sebagaimana ditunjukkan dalam rekod-rekod perakaunan Kumpulan dan Syarikat, telah dikurangkan kepada anggaran nilai yang boleh direalisasikan.

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin mengakibatkan nilai yang dikaitkan kepada aset semasa dalam penyata-penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat mengelirukan.

KAEDAH-KAEDAH PENILAIAN

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang timbul, yang mungkin menyebabkan pematuhan kepada kaedah-kaedah penilaian sedia ada untuk aset atau liabiliti Kumpulan dan Syarikat mengelirukan atau tidak wajar.

LUAR JANGKAAN DAN LIABILITI-LIABILITI LAIN

Pada tarikh laporan ini, tidak wujud:

(a) Sebarang gadaian ke atas aset Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan, yang menjamin liabiliti mana-mana pihak; atau

(b) Sebarang liabiliti luar jangka berhubung dengan Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan, selain daripada yang ditanggung dalam urusan biasa perniagaan Kumpulan dan Syarikat.

Tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti lain Kumpulan dan Syarikat yang telah menjadi boleh dikuatkuasakan atau berkemungkinan untuk menjadi boleh dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan yang mana, pada pendapat para pengarah, akan atau berkemungkinan besar boleh menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Syarikat untuk memenuhi obligasi-obligasi mereka apabila tiba masanya.

PERUBAHAN KEADAAN

Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan, yang tidak sebaliknya dimasukkan dalam laporan ini atau penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat, yang mungkin menjadikan mana-mana jumlah dinyatakan dalam penyata kewangan mengelirukan.

TERBITAN SAHAM DAN DEBENTUR

Berikut adalah perubahan dalam sekuriti hutang dan ekuiti yang telah diterbitkan oleh Kumpulan dalam tahun kewangan:

(i) Pada 21 Disember 2015, AmBank Islamic Berhad (“AmBank Islamic”) telah mengeluarkan Transye 3 Sukuk Bersubordinat berjumlah RM250.0 juta di bawah program Sukuk Murabahah Subordinat sebanyak RM3.0 bilion. Kadar keuntungan tranche ini adalah pada 5.35% setahun, dibayar dua kali setahun dan mempunyai tempoh sepuluh (10) tahun.

(ii) Pada tarikh panggilan pertama 27 Januari 2016, AMBB Capital (L) Ltd telah menebus Sekuriti Hibrid sebanyak USD200.0 juta yang terdiri daripada 2,000 saham-saham keutamaan bernilai USD100,000 setiap satu.

Melainkan seperti yang dinyatakan di atas, dan pada Nota 24 dan Nota 26 penyata kewangan, tiada saham yang dibatalkan, saham dipegang sebagai saham perbendaharaan, penjualan semua saham perbendaharaan, serta penerbitan dan pembayaran semula sekuriti hutang dan ekuiti lain oleh Kumpulan dan Syarikat sepanjang tahun kewangan.

Page 5: Penyata-Penyata Kewangan 2016

135

OPSYEN SAHAM

Tiada opsyen diberikan dalam tahun kewangan oleh Syarikat untuk mengambil saham-saham Syarikat yang tidak diterbitkan, selain daripada opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif, seperti yang dinyatakan di bawah dan dalam Nota 28 penyata-penyata kewangan.

Tiada saham telah diterbitkan dalam tahun kewangan oleh sebab pelaksanaan sebarang opsyen untuk mengambil saham-saham Syarikat yang tidak diterbitkan. Pada penghujung akhir tahun kewangan, tidak ada saham Syarikat tidak diterbitkan di bawah opsyen, selain daripada opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif.

SKIM SAHAM EKSEKUTIF

Pada Mesyuarat Agung Luar Biasa Kedua Puluh Dua yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham telah meluluskan cadangan Syarikat untuk menubuhkan skim saham eksekutif (“ESS”) sebanyak sehingga lima belas peratus (15%) (yang kemudian telah dikurangkan kepada sepuluh peratus (10%) seperti yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah menurut Undang-undang Kecil ESS) daripada modal saham biasa berbayar Syarikat pada mana-mana masa tertentu untuk tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan pengarah eksekutif Kumpulan (tidak termasuk subsidiari-subsidiari yang dorman atau subsidiari-subsidiari lain sedemikian yang mungkin dikecualikan di bawah terma-terma Undang-undang Kecil) yang memenuhi kriteria kelayakan yang ditetapkan dalam Undang-undang Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif Yang Layak”). ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Undang-undang Kecil. Fungsi Jawatankuasa ESS telah disatukan dengan Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan (“GNRC”) sejak 29 Oktober 2013. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan akan berkuat kuasa untuk selama sepuluh (10) tahun.

Pemberian kepada Eksekutif Yang Layak boleh terdiri daripada saham-saham dan/atau opsyen-opsyen untuk melanggan saham-saham (“opsyen”). Saham-saham yang akan disediakan dibawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya terletak hak atau Opsyen hanya boleh dilaksanakan oleh Eksekutif Yang Layak yang telah menerima tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta-peserta Skim”) tertakluk kepada pemenuhan syarat-syarat yang dinyatakan. Syarat-syarat sedemikian dinyatakan dan ditentukan oleh GNRC.

Untuk memudahkan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki satu perjanjian Amanah dengan menandatangani Surat Ikatan Amanah pada 24 Februari 2009 dengan AmTrustee Berhad (“Pemegang Amanah”). Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu sebagaimana yang Jawatankuasa ESS akan arahkan, melanggan atau mengambil alih bilangan saham biasa yang baru atau sedia ada untuk memudahkan mana-mana pemindahan pada masa hadapan bagi Saham Skim kepada Peserta Skim. Untuk tujuan yang tersebut di atas dan untuk membolehkan Pemegang Amanah menjelaskan perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah akan menjadi layak dari masa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat and/or subsidiari-subsidiarinya.

Ciri-ciri penting ESS adalah dinyatakan dalam Nota 28 penyata-penyata kewangan.

Dalam tahun kewangan, Pemegang Amanah telah membeli 472,400 saham biasa syarikat daripada pasaran terbuka pada harga purata RM6.36 sesaham. Jumlah pertimbangan yang dibayar untuk pembelian termasuk kos urusniaga berjumlah RM3,003,806.

Pada 31 Mac 2016, 4,768,600 saham telah terletak hak dan dipindahkan daripada Pemegang Amanah kepada Kakitangan subsidiari-subsidiari yang layak menurut terma-terma di bawah ESS. Pada 31 Mac 2016, Pemegang Amanah memegang sebanyak 8,558,150 saham biasa yang mewakili 0.28% daripada modal syarikat yang diterbitkan dan berbayar. Saham-saham ini dipegang pada amaun pemegangan sebanyak RM55,842,233.

Page 6: Penyata-Penyata Kewangan 2016

136

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

PARA PENGARAH

Para pengarah yang menganggotai Lembaga sejak tarikh laporan terakhir adalah:

Tan Sri Azman HashimTun Mohammed Hanif bin OmarDato’ Rohana binti Mahmood Dato’ Seri Ahmad Johan bin Mohammad RaslanSoo Kim WaiSuzette Margaret Corr Voon Seng Chuan (Dilantik pada 18 Jun 2015)Wasim Akhtar Saifi (Dilantik pada 23 Februari 2016)Dato’ Azlan Hashim (Bersara pada 20 Ogos 2015)Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert (Bersara pada 20 Ogos 2015)Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman (Bersara pada 20 Ogos 2015)Alistair Marshall Bulloch (Berhenti sebagai Pengarah Gantian kepada Shayne Cary Elliott, Mark David Whelan dan Suzette Margaret Corr pada 4 September 2015) Shayne Cary Elliott (Meletak jawatan pada 15 Oktober 2015)Chin Yuen Yin (Meletak jawatan pada 30 Oktober 2015)Mark David Whelan (Meletak jawatan pada 1 Mac 2016)

KEPENTINGAN PARA PENGARAH

Di bawah Tataurusan Pertubuhan Syarikat, para pengarah tidak diperlukan untuk memegang saham dalam Syarikat.

Kepentingan dalam saham dan opsyen dalam Syarikat, bagi mereka yang merupakan pengarah pada akhir tahun kewangan seperti yang direkodkan dalam Daftar Pemegangan Saham Para Pengarah yang disimpan oleh Syarikat di bawah Seksyen 134 Akta Syarikat 1965, adalah seperti berikut:

KEPENTINGAN TIDAK LANGSUNG

Dalam Syarikat

Bil. Saham Biasa bernilai RM1.00 sesaham

Saham Nama SyarikatBaki pada

1.4.2015 Dibeli DijualBaki pada 31.3.2016

Tan Sri Azman Hashim Amcorp Group Berhad 391,069,003 - - 391,069,003

Sepanjang dan pada akhir tahun kewangan, Syarikat tidak terlibat dalam sebarang urusan yang bertujuan untuk membolehkan para pengarah Syarikat mendapat manfaat melalui perolehan saham atau debentur Syarikat atau sebarang badan korporat lain.

MANFAAT PARA PENGARAH

Sejak daripada akhir tahun kewangan yang lepas, tiada pengarah Syarikat yang telah menerima atau layak untuk menerima sebarang manfaat (selain daripada manfaat yang dimasukkan dalam amaun agregat emolumen diterima atau kena dibayar dan belum terima oleh para pengarah atau gaji tetap pekerja sepenuh masa sebagaimana ditunjukkan dalam Nota 34 penyata kewangan) atas alasan kontrak yang ditandatangani oleh Syarikat atau perbadanan yang berkaitan dengan pengarah tersebut atau dengan firma di mana pengarah adalah seorang ahli, atau dengan Syarikat di mana pengarah mempunyai kepentingan kewangan yang besar, kecuali bagi urus niaga pihak berkaitan seperti dinyatakan dalam Nota 42 kepada penyata-penyata kewangan.

Tidak dalam tahun mahupun pada akhir tahun kewangan, Syarikat merupakan pihak kepada sebarang pengaturan yang bertujuan untuk membolehkan para pengarah memperoleh manfaat melalui cara pengambilalihan saham-saham, atau debentur-debentur, Syarikat atau mana-mana badan korporat lain.

Page 7: Penyata-Penyata Kewangan 2016

137

TADBIR URUS KORPORAT

(i) TANGGUNGJAWAB DAN PENGAWASAN LEMBAGA

Lembaga Pengarah (“Lembaga”) kekal komited sepenuhnya dalam memastikan bahawa prinsip-prinsip dan amalan-amalan terbaik dalam tadbir urus korporat digunakan secara konsisten dalam Kumpulan. Memandangkan Syarikat adalah sebuah syarikat induk, aktiviti perniagaan utamanya dijalankan melalui pelbagai subsidiari-subsidiarinya. Lembaga mematuhi cadangan tadbir urus korporat sebagaimana dinyatakan dalam Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia 2012.

Lembaga menyelia pengurusan perniagaan, dasar-dasar dan hal ehwal Kumpulan dengan matlamat untuk meningkatkan

nilai pemegang-pemegang saham. Lembaga bermesyuarat 16 kali sepanjang tahun untuk menjalankan tugas dan tanggungjawabnya, dengan mesyuarat Lembaga tambahan diadakan, jika perlu.

Lembaga menangani perkara-perkara utama melibatkan strategi, kewangan, struktur organisasi, perkembangan perniagaan, sumber manusia (tertakluk kepada perkara-perkara yang dikhususkan untuk mesyuarat pemegang-pemegang saham mengikut perundangan), dan merumuskan garis panduan bagi keseluruhan perniagaan, dasar risiko dan kawalan, pengagihan modal dan meluluskan semua perkembangan perniagaan utama.

Pada masa ini Lembaga dianggotai oleh lapan (8) orang pengarah dengan kemahiran dan pengalaman luas, yang mana tiga (3) adalah Pengarah Bukan Eksekutif Bebas. Para Pengarah terlibat sepenuhnya dalam membuat keputusan ke atas isu-isu utama berkenaan dengan Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya. Para Pengarah Bukan Eksekutif Bebas memastikan strategi-strategi yang dicadangkan oleh pihak Pengurusan dibincangkan dan diteliti sepenuhnya, serta juga mengambil kira kepentingan jangka panjang pelbagai pihak berkepentingan.

Terdapat pembahagian yang jelas di antara peranan Pengerusi dan Pengarah Urusan Kumpulan.

Pasukan Pengurusan Kanan subsidiari-subsidiari dipelawa untuk menghadiri mesyuarat Lembaga untuk membuat pembentangan dan penjelasan terperinci mengenai perkara-perkara yang telah dibentangkan. Setiausaha Syarikat Kumpulan telah diberi kuasa oleh Lembaga untuk membantu Lembaga dalam perkara-perkara tadbir urus dan mematuhi tugas-tugas berkanun.

(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA

Lembaga menugaskan tanggungjawab tertentu kepada Jawatankuasa Lembaga. Jawatankuasa-jawatankuasa ini, yang telah ditubuhkan untuk membantu Lembaga dalam beberapa bidang pertimbangan adalah:

1 Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan 2 Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan 3 Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan 4 Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan 5 Jawatankuasa Tadbir Urus

Peranan dan tanggungjawab setiap jawatankuasa ditetapkan di bawah terma rujukan masing-masing, yang telah diluluskan oleh Lembaga. Minit-minit mesyuarat Jawatankuasa Lembaga dibentangkan pada mesyuarat Lembaga yang berikutnya untuk ulasan dan perhatian.

Page 8: Penyata-Penyata Kewangan 2016

138

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

TADBIR URUS KORPORAT (SAMB.)

(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (SAMB.)

Kehadiran ahli-ahli Lembaga pada mesyuarat Lembaga dan pelbagai Jawatankuasa Lembaga dinyatakan dibawah:

Bilangan Mesyuarat yang dihadiri dalam Tahun Kewangan 2016

Lembaga Pengarah

Jawatankuasa Audit dan

Pemeriksaan

Jawatankuasa Pengurusan

Risiko Kumpulan

Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan

Jawatankuasa Penamaan

dan Ganjaran Kumpulan

Jawatankuasa Tadbir Urus

Tan Sri Azman Hashim 16/16(Pengerusi)

N/A N/A N/A N/A N/A

Tun Mohammed Hanif bin Omar

13/16 N/A N/A N/A 10/13 N/A

Dato’ Rohana binti Mahmood

16/16 2/3h 5/5(Pengerusi)i

3/3j 13/13(Pengerusi)k

17/17(Pengerusi)

Dato’ Seri Ahmad Johan bin Mohammad Raslan

16/16 N/A N/A 7/7 N/A 17/17

Soo Kim Wai 16/16 3/3h N/A N/A 13/13 15/15p

Suzette Margaret Corr 15/16 N/A N/A N/A 13/13 N/A

Voon Seng Chuan 14/14e 3/3(Pengerusi)q

5/5h 6/6(Pengerusi)r

8/8s N/A

Wasim Akhtar Saifi 3/3f N/A N/A N/A 1/1f 1/1f

Dato’ Azlan Hashim 1/5a 0/3a N/A 1/2a N/A N/A

Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert

4/5a 3/3a 3/3a N/A 6/6a N/A

Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman

4/5a 3/3g 3/3a N/A 4/6a N/A

Shayne Cary Elliott 5/9b 3/3b N/A N/A N/A N/A

Chin Yuen Yin 8/10d 3/4l 1/2m 2/2n 3/4o N/A

Mark David Whelan 12/14c N/A 5/7c N/A N/A 11/16c

Bilangan mesyuarat diadakan dalam TK 2016

16 6 8 7 13 17

Notas: 1) Semua kehadiran menunjukkan bilangan mesyuarat yang dihadiri sepanjang tempoh perkhidmatan para Pengarah. 2) T/B mewakili bukan ahli jawatankuasa.

a Bersara pada 20 Ogos 2015. b Berhenti pada 15 Oktober 2015. c Berhenti pada 1 Mac 2016. d Berhenti pada 30 Oktober 2015. e Dilantik pada 18 Jun 2015. f Dilantik pada 23 Februari 2016. g Berhenti sebagai Pengerusi berikutan persaraan sebagai Pengarah. h Dilantik sebagai Ahli Lembaga pada 20 Ogos 2015. i Dilantik sebagai Pengerusi/Ahli Lembaga pada 3 September 2015. j Berhenti sebagai Pengerusi pada 20 Ogos 2015 dan kekal sebagai Ahli Lembaga sehingga pemberhentian pada 3 September 2015. k Dilantik sebagai Pengerusi pada 20 Ogos 2015 (merupakan Ahli Lembaga sebelum perlantikan). l Mengambil alih sebagai Pengerusi pada 20 Ogos 2015 dan berhenti sebagai Pengerusi berikutan persaraan sebagai Pengarah. m Dilantik sebagai Ahli Lembaga pada 20 Ogos 2015 and dan berhenti sebagai Ahli Lembaga berikutan persaraan sebagai Pengarah. n Dilantik sebagai Ahli Lembaga pada 3 September 2015 dan berhenti sebagai Ahli Lembaga berikutan persaraan sebagai Pengarah. o Dilantik sebagai Ahli Lembaga pada 14 Julai 2015 dan berhenti sebagai Ahli Lembaga berikutan persaraan sebagai Pengarah. p Dilantik sebagai Ahli Lembaga pada 29 April 2015. q Dilantik sebagai Ahli Lembaga pada 20 Ogos 2015 dan mengambil alih sebagai Pengerusi pada 30 Oktober 2015. r Dilantik sebagai Ahli Lembaga pada 18 Jun 2015 dan mengambil alih sebagai Pengerusi pada 20 Ogos 2015. s Dilantik sebagai Ahli Lembaga pada 14 Julai 2015.

Page 9: Penyata-Penyata Kewangan 2016

139

TADBIR URUS KORPORAT (SAMB.)

(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (SAMB.)

Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan

Jawatankuasa ini terdiri daripada enam (6) anggota yang semuanya adalah Pengarah Bukan Eksekutif dan dipengerusikan oleh seorang Pengarah Bukan Eksekutif Bebas. Jawatankuasa ini bertanggungjawab untuk:

• Membuat penilaian secara berterusan mengenai struktur, saiz dan komposisi lembaga, dan juga membuat cadangan kepada Lembaga Pengarah Syarikat berkenaan dengan perubahan yang dianggap perlu.

• Mencadangakan pelantikan Pengarah untuk Lembaga dan jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga serta menyemak secara tahunan gabungan kemahiran, pengalaman dan kecekapan yang perlu dibawa oleh Pengarah Bukan Eksekutif dan Eksekutif ke dalam Lembaga Pengarah.

• Setiap tahun, menilai keberkesanan Lembaga dan jawatankuasa-jawatankuasa secara keseluruhan dan juga sumbangan Pengerusi dan setiap Pengarah kepada keberkesanan Lembaga.

• Mencadangkan kepada Lembaga kerangka kerja/metodologi untuk ganjaran para pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan kakitangan Pengurusan Kanan yang lain dengan pengalaman dan kepakaran berkaitan yang diperlukan bagi membantu menguruskan Kumpulan secara berkesan. Perkhidmatan perunding cara digunakan bagi menilai metodologi ganjaran untuk Pengarah-Pengarah Eksekutif dan kakitangan pengurusan berdasarkan Penunjuk Prestasi Utama yang perlu dicapai.

• Mencadangkan pelantikan ahli Jawatankuasa Syariah serta menyemak prestasi tahunan ahli Jawatankuasa Syariah dan mencadangkan ganjaran untuk ahli-ahli Jawatankuasa Syariah.

• Melaksanakan Skim Saham Eksekutif (Skim) mengikut Undang-Undang Kecil Skim yang dililuskan oleh pemegang saham Syarikat.

Jawatankuasa ini bermesyuarat sebanyak tiga belas (13) kali dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016.

Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan

Jawatankuasa terdiri daripada tiga (3) orang ahli, 2/3 daripada mereka merupakan Pengarah Bukan Eksekutif Bebas.

Lembaga telah melantik Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) untuk membantu menjalankan tugas-tugasnya dalam mengekalkan sistem kawalan dalaman yang memuaskan untuk melindungi aset Kumpulan dan pelaburan pemegang-pemegang saham.

AEC bermesyuarat enam (6) kali dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016 untuk menyemak skop kerja kedua-dua fungsi audit dalaman dan juruaudit berkanun, keputusan yang timbul selepas itu serta juga penilaian mereka ke atas sistem kawalan dalaman. AEC juga membuat susulan ke atas resolusi mengenai isu-isu utama yang ditimbulkan oleh juruaudit dalaman, juruaudit berkanun serta juga pihak-pihak berkuasa kawal selia dalam laporan pemeriksaan. Penyata kewangan disatukan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya telah disemak oleh AEC sebelum dibentangkan kepada Lembaga Syarikat untuk diterima pakai.

Di samping itu, AEC telah menyemak prosedur-prosedur yang diwujudkan oleh Kumpulan untuk mengenal pasti dan melapor, dan di mana perlu, mendapatkan kelulusan bagi urus niaga pihak berkaitan dan, dengan bantuan juruaudit dalaman, menyemak urus niaga pihak berkaitan.

Fungsi Audit Dalaman Ketua Kumpulan Audit Dalaman melapor kepada AEC. Audit Dalaman Kumpulan membantu AEC mengkaji serta melapor

risiko perniagaan dan kawalan dalaman, yang beroperasi dalam rangka kerja yang didefinisikan dalam Piagam Audit.

AEC meluluskan pelan audit tahunan Audit Dalaman Kumpulan, yang merangkumi audit bagi unit dan operasi utama dalam Bank. Keputusan setiap audit diserahkan kepada AEC dan perkara-perkara penting akan dibincang dalam mesyuarat AEC. Minit mesyuarat AEC secara rasmi dibentangkan kepada Lembaga Pengarah untuk makluman dan tindakan, di mana perlu. Ketua Audit Dalaman Kumpulan juga menghadiri mesyuarat AEC melalui jemputan. AEC akan mengadakan mesyuarat berasingan dengan Ketua Juruaudit Kumpulan apabila perlu.

Skop audit dalaman meliputi penilaian proses pengurusan risiko, kawalan operasi, kawalan kewangan, pematuhan undang-undang dan peraturan-peraturan, dan sistem teknologi maklumat dan keselamatan.

Audit Dalaman Kumpulan mengutamakan usaha kepada perlaksanaan audit berdasarkan pelan audit, berdasarkan penilaian risiko menyeluruh bagi semua bidang aktiviti perbankan (untuk Syarikat - aktiviti perniagaan). Pelan audit berasaskan risiko dikaji sekurang-kurangnya dua kali setahun dengan mengambil kira persekitaran perniagaan dan risiko yang berubah-ubah.

Audit Dalaman Kumpulan juga menjalankan penyiasatan dan semakan khas, dan mengambil bahagian secara aktif dalam aktiviti pembangunan sistem yang penting dan projek-projek untuk memberi nasihat mengenai pengurusan risiko dan langkah-langkah kawalan dalaman.

Page 10: Penyata-Penyata Kewangan 2016

140

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

TADBIR URUS KORPORAT (SAMB.)

(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (SAMB.)

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan

Pengurusan risiko adalah aspek paling penting dalam proses membuat keputusan strategik Kumpulan bagi memastikan agar objektif-objektif korporat adalah konsisten dengan kewajaran tukar-ganti risiko-pulangan. Lembaga meluluskan strategi pengurusan risiko dan menetapkan tahap toleransi risiko luas; dan meluluskan aktiviti selepas menimbangkan keupayaan dan kesediaan menanggung risiko.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko juga telah diwujudkan di AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”), AmBank dan AmBank Islamic untuk memantau pengurusan keseluruhan risiko kredit, pasaran, mudah tunai, operasi, perundangan dan modal yang memberi kesan kepada Kumpulan. Mereka dibantu oleh Jabatan Pengurusan Risiko Kumpulan.

Lapan (8) mesyuarat diadakan dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016.

Fungsi Pengurusan Risiko Jabatan Pengurusan Risiko Kumpulan adalah bebas daripada pelbagai unit perniagaan dan bertindak sebagai pemangkin

bagi pembangunan dan pengekalan dasar, strategi dan prosedur pengurusan risiko yang menyeluruh dan memuaskan dalam Kumpulan. Bahagian Pengurusan Risiko Kumpulan merangkumi Risiko Kredit Borong, Risiko Kredit Runcit, Perbankan Pelaburan dan Pasaran Risiko, Risiko Operasi, Pentadbiran dan Peruntukan (yang bertanggungjawab bagi pembangunan model kredit), Risiko Undang-undang, Projek Risiko Kumpulan dan Integriti Operasi.

Bahagian Pengurusan Risiko Kumpulan berfungsi berdasarkan Rangka Kerja Tahap Risiko yang diluluskan oleh Lembaga yang membentuk asas kepada Kumpulan untuk menetapkan profil risiko/ganjarannya. Rangka kerja ini diluluskan setiap tahun dengan mengambil kira penarafan luar Kumpulan dan sasaran keuntungan/pulangan ke atas ekuiti (“ROE”) dan disemak secara berkala sepanjang tahun kewangan untuk mengambil kira perubahan yang dijangka berlaku dalam persekitaran operasi.

Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan

Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan (“GITC”) terdiri daripada dua (2) orang ahli, dan dipengerusikan oleh Pengarah Bukan Eksekutif Bebas. Jawatankuasa bertanggungjawab untuk menyediakan tadbir urus bagi Teknologi Maklumat dan memastikan hala tuju strategik keseluruhan IT disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaan Kumpulan. Tanggungjawab utama GITC termasuk menyediakan hala tuju strategik bagi pembangunan IT dalam Kumpulan dan memastikan agar pelan strategik IT disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaan Kumpulan, untuk memastikan pewujudan dasar IT di seluruh Kumpulan, prosedur dan kerangka kerja termasuk keselamatan IT dan pengurusan risiko IT di seluruh Kumpulan, untuk menyediakan pengawasan ke atas pelan dan bajet jangka panjang IT Kumpulan, untuk melaksanakan dan mengawasi keseluruhan pelaksanaan, kecekapan dan keberkesanan perkhidmatan IT termasuk metriks prestasi dan untuk mengkaji kecukupan dan penggunaan sumber-sumber IT Kumpulan termasuk perkakasan komputer, perisian komputer, kakitangan, dan pelaburan berkaitan IT yang lain.

Tujuh (7) mesyuarat telah diadakan pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016.

Jawatankuasa Tadbir Urus

Jawatankuasa Tadbir Urus ditubuhkan sebagai sebuah jawatankuasa Lembaga untuk membantu Kumpulan dalam melaksanakan tanggungjawab berkenaan dengan yang berikut:

• Untuk mengawasi inisiatif pemulihan Penarafan Risiko Komposit Kumpulan ini; dan • Untuk memacu pelaksanaan inisiatif tadbir urus, termasuk tugas-tugas tertentu seperti yang dimandatkan oleh Lembaga.

Untuk tujuan jawatankuasa ini, Kumpulan terdiri daripada entiti berikut:

• AMMB Holdings Berhad; • AmBank; • AmInvestment Bank; dan • AmBank Islamic.

Jawatankuasa ini terdiri daripada empat (4) orang ahli, majoriti daripada mereka adalah Pengarah Bukan Eksekutif. Jawatankuasa ini dipengerusikan oleh Pengarah Bukan Eksekutif Bebas.

Tujuh belas (17) mesyuarat telah diadakan pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016.

Page 11: Penyata-Penyata Kewangan 2016

141

TADBIR URUS KORPORAT (SAMB.)

(iii) MAKLUMAT PENGURUSAN

Semua Pengarah menyemak kertas dan laporan Lembaga sebelum mesyuarat Lembaga. Maklumat dan bahan berkaitan dengan kendalian Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya yang penting untuk pemahaman para Pengarah mengenai perkara-perkara dalam agenda dan topik berkaitan, diedarkan terlebih dahulu sebelum mesyuarat. Lembaga melaporkan; termasuk antara lainnya, minit-minit mesyuarat semua Jawatankuasa Lembaga, prestasi bulanan Kumpulan, pengurusan risiko kredit, liabiliti aset dan pengurusan risiko pasaran dan ukur rujuk industri serta juga perkembangan kawal seliaan dan persekitaran ekonomi dan perniagaan semasa.

Laporan-laporan tersebut dikeluarkan dengan memberi masa yang secukupnya sebelum mesyuarat bagi membolehkan para Pengarah untuk bersedia dan mendapatkan penjelasan selanjutnya, di mana perlu, dan menyediakan input mengenai dasar-dasar Kumpulan.

PENARAFAN OLEH AGENSI LUAR

AMMB Holdings Berhad dan subsidiari perbankan terus diberikan dengan kredit yang kukuh dan penilaian kewangan daripada agensi penarafan tempatan dan asing.

Standard & Poor’s telah menaik taraf unjurannya mengenai AmBank (M) Berhad kepada Stabil dari Negatif pada bulan November 2015 dan pada masa yang sama, mengesahkan semua penilaian kredit.

RAM Ratings mengesahkan penilaian terhadap AMMB Holdings Berhad dan subsidiari perbankan pada Disember 2015.

Moody’s telah menyemak semula unjuran penarafan kedaulatan Malaysia kepada Stabil dari Positif pada Januari 2016. Akibatnya, unjurannya mengenai AmBank (M) Berhad telah disemak semula kepada stabil manakala semua penarafan kredit telah disahkan.

Butir-butir mengenai penarafan AMMB Holdings Berhad dan subsidiari perbankannya adalah seperti berikut:

Agensi penarafan Tarikh diberikan Pengelasan penarafan Penarafan

AmBank (M) Berhad

Standard & Poor’s Ratings Services November 2015 Penarafan kredit penerbit asing jangka panjangPenarafan kredit penerbit asing jangka pendekProspek

BBB+A-2Stabil

RAM Rating Services Disember 2015 Penarafan institusi kewangan jangka panjangPenarafan institusi kewangan jangka pendekProspek

AA2P1Stabil

Moody's Investors Service Januari 2016 Penarafan deposit matawang asing jangka panjangPenarafan deposit matawang asing jangka pendekProspek

Baa1P-2Stabil

AmInvestment Bank Berhad

RAM Rating Services Disember 2015 Penarafan institusi kewangan jangka panjangPenarafan institusi kewangan jangka pendekProspek

AA2P1Stabil

AmBank Islamic Berhad

RAM Rating Services Disember 2015 Penarafan institusi kewangan jangka panjangPenarafan institusi kewangan jangka pendekProspek

AA2P1Stabil

AMMB Holdings Berhad

RAM Rating Services Disember 2015 Penarafan kredit korporat jangka panjangPenarafan kredit korporat jangka pendekProspek

AA3P1Stabil

Page 12: Penyata-Penyata Kewangan 2016

142

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

JAWATANKUASA SYARIAH

Jawatankuasa Syariah melaporkan fungsinya kepada Lembaga Pengarah AmBank Islamic dan ini memberikan kebebasan kepada Jawatankuasa Syariah untuk melaksanakan tugas-tugasnya.

Jawatankuasa Syariah terdiri daripada lima (5) ahli dan bertanggungjawab dan dipertanggungjawabkan mengenai perkara-perkara berkaitan dengan Syariah. Ini termasuk:

(i) Menasihati Lembaga Pengarah dan Pengurusan AmBank Islamic dan entiti lain dalam Kumpulan AmBank mengenai perkara-perkara Syariah;

(ii) Menyokong dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dan operasi berhubung dengan Perbankan Islam; dan(iii) Menyediakan khidmat nasihat dan panduan ke atas pengurusan zakat dan dana kebajikan.

Jawatankuasa Syariah juga menganggotai Jawatankuasa Pemantauan Syariah, satu jawatankuasa kecil kepada Jawatankuasa Syariah yang melaksanakan tugas pengawasan untuk menilai kerja yang dijalankan oleh semakan Syariah, audit Syariah, kawal selia Syariah dan pengurusan risiko Syariah. Jawatankuasa pengawasan Syariah juga bertanggungjawab untuk memberi bimbingan dan nasihat mengenai perkara-perkara yang berkaitan dengan kejadian melibatkan ketidakpatuhan Syariah (jika wujud).

JURUAUDIT

Juruaudit Ernst & Young telah menyatakan kesediaan untuk terus memegang jawatan.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para Pengarah.

TAN SRI AZMAN HASHIM VOON SENG CHUAN

Kuala Lumpur, MalaysiaTarikh: 27 Mei 2016

Page 13: Penyata-Penyata Kewangan 2016

143

Pernyataan Oleh Para PengarahMenurut Seksyen 169(15) Akta Syarikat 1965

Perakuan BerkanunMenurut Seksyen 169(16) Akta Syarikat 1965

Kami, TAN SRI AZMAN HASHIM dan VOON SENG CHUAN merupakan dua daripada para pengarah AMMB HOLDINGS BERHAD, dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat para Pengarah, penyata-penyata kewangan yang disertakan pada muka surat 146 hingga 305 telah disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2016, serta prestasi kewangan dan aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan yang telah berakhir tersebut.

Maklumat tambahan yang dinyatakan dalam Nota 59 pada muka surat 306 telah disediakan menurut Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak Direalisasi dalam Konteks Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (“Garis Panduan MIA”) dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para Pengarah.

TAN SRI AZMAN HASHIM VOON SENG CHUAN

Kuala Lumpur, MalaysiaTarikh: 27 Mei 2016

Saya, MANDY JEAN SIMPSON, merupakan Pegawai utama yang bertanggungjawab bagi pengurusan kewangan AMMB HOLDINGS BERHAD, dengan sesungguhnya dan seikhlasnya mengaku bahawa penyata-penyata kewangan yang disertakan pada muka surat 146 hingga 306 pada pendapat saya adalah betul, dan saya membuat perakuan ini dengan penuh kepercayaan bahawa ia adalah benar dan menurut peruntukan Akta Perakuan Berkanun 1960.

Ditandatangani dan diakui dengan sesungguhnya olehpenama di atas MANDY JEAN SIMPSON di Kuala Lumpurdalam Wilayah Persekutuan pada 27 Mei 2016

MANDY JEAN SIMPSON

Di hadapan saya,

PESURUHJAYA SUMPAH

Page 14: Penyata-Penyata Kewangan 2016

144

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

LAPORAN MENGENAI PENYATA-PENYATA KEWANGAN

Kami telah mengaudit penyata-penyata kewangan AMMB Holdings Berhad, yang terdiri daripada penyata-penyata kedudukan kewangan pada 31 Mac 2016 bagi Kumpulan dan Syarikat, dan penyata-penyata pendapatan, penyata-penyata pendapatan komprehensif, penyata-penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata-penyata aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan berakhir tersebut, dan ringkasan dasar perakaunan penting dan nota-nota penjelasan lain, sebagaimana dikemukakan pada muka surat 146 hingga 305.

Tanggungjawab pengarah bagi penyata kewanganPara pengarah Syarikat bertanggungjawab bagi penyediaan penyata-penyata kewangan yang memberi gambaran benar dan saksama menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Para pengarah juga bertanggungjawab ke atas kawalan dalaman yang bersesuaian yang pada pandangan para pengarah adalah perlu untuk membolehkan penyediaan penyata-penyata kewangan yang bebas daripada salah nyata material, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.

Tanggungjawab juruauditTanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata-penyata kewangan ini berdasarkan pengauditan kami. Kami melaksanakan audit selaras dengan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami mematuhi syarat-syarat etika serta merancang dan melaksanakan audit tersebut untuk mendapatkan jaminan munasabah sama ada penyata kewangan adalah bebas daripada salah nyata material.

Sesuatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur-prosedur untuk mendapatkan bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata-penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan kami, termasuk penilaian risiko salah nyata yang ketara pada penyata-penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam menjalankan penilaian risiko tersebut, kami mempertimbangkan kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan penyata kewangan entiti yang memberi gambaran sebenar dan saksama untuk merangka prosedur-prosedur audit yang bersesuaian, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman entiti. Sesuatu audit juga termasuk menilai kesesuaian dasar perakaunan yang diguna pakai dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh Pengarah, serta juga menilai pembentangan keseluruhan penyata-penyata kewangan.

Kami percaya bahawa bukti audit yang telah kami perolehi adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah bagi pendapat audit kami.

PendapatPada pendapat kami, penyata-penyata kewangan ini memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2016 serta prestasi kewangan mereka dan aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir tersebut, menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia.

LAPORAN MENGENAI KEPERLUAN PERUNDANGAN DAN BADAN KAWAL SELIA LAIN

Selaras dengan keperluan Akta Syarikat 1965 (“Akta”) di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut:

(a) Pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang menurut Akta mesti disimpan oleh Syarikat dan subsidiari-subsidiari yang mana kami telah bertindak sebagai juruaudit telah disimpan dengan baik selaras dengan peruntukan Akta.

(b) Kami telah mempertimbangkan penyata-penyata kewangan dan laporan juruaudit semua subsidiari-subsidiari yang mana kami tidak bertindak sebagai juruaudit, kecuali bagi subsidiari-subsidiari yang diletakkan dalam penggulungan sukarela seperti dinyatakan dalam Nota 15 penyata-penyata kewangan, yang mana penyata-penyata kewangan dan laporan juruaudit tidak disediakan. Penyata-penyata kewangan berkenaan tidak dimasukkan ke dalam penyata-penyata kewangan yang disatukan.

(c) Kami berpuas hati bahawa penyata-penyata kewangan subsidiari-subsidiari yang telah disatukan dengan penyata-penyata kewangan Syarikat adalah dalam bentuk dan kandungan yang wajar dan teratur untuk tujuan penyediaan penyata-penyata kewangan disatukan dan kami telah menerima maklumat dan penjelasan memuaskan yang kami perlukan untuk tujuan-tujuan tersebut.

(d) Laporan Juruaudit mengenai penyata-penyata kewangan subsidiari-subsidiari yang telah diaudit tidak tertakluk kepada sebarang kelayakan dan bagi subsidiari-subsidiari yang diperbadankan di Malaysia tidak mengandungi sebarang ulasan yang perlu dibuat di bawah Seksyen 174(3) Akta tersebut.

Laporan Juruaudit Bebas Kepada Ahli-Ahli AMMB Holdings Berhad (Diperbadankan Di Malaysia)

Page 15: Penyata-Penyata Kewangan 2016

145

TANGGUNGJAWAB PELAPORAN YANG LAIN

Maklumat tambahan yang dinyatakan dalam Nota 59 pada muka surat 306 didedahkan untuk memenuhi keperluan Bursa Malaysia Securities Berhad dan bukan sebahagian daripada penyata-penyata kewangan. Para pengarah bertanggungjawab ke atas penyediaan maklumat tambahan selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak Direalisasi, dalam konteks Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (Garis Panduan MIA) dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad. Pada pendapat kami, maklumat tambahan tersebut telah disediakan, dalam semua aspek penting, menurut Garis Panduan MIA dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad.

PERKARA-PERKARA LAIN

Laporan ini dibuat semata-mata kepada ahli-ahli Syarikat, sebagai sebuah badan, selaras dengan Seksyen 174 Akta Syarikat 1965 di Malaysia dan bukan untuk sebarang tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab terhadap mana-mana pihak lain bagi kandungan laporan ini.

ERNST & YOUNG CHAN HOOI LAMAF: 0039 No. 2844/02/18(J)Akauntan Bertauliah Akauntan Bertauliah

Kuala Lumpur, MalaysiaTarikh: 27 Mei 2016

Page 16: Penyata-Penyata Kewangan 2016

146

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

Kumpulan SyarikatNota 31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000ASETTunai dan dana jangka pendek 5 11,988,321 10,758,600 21,033 12,464 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 6 1,333,630 4,068,819 5,354 25,131 Aset kewangan derivatif 7 1,884,001 1,437,537 - -

Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 8 4,920,618 4,674,223 - - Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 9 11,680,520 10,387,275 121,860 110,704 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 10 4,167,494 3,864,508 - - Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 11 86,513,254 86,173,795 - - Belum terima: pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 12 565,322 551,163 - - Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 13 2,590,145 3,214,591 - - Aset cukai tertunda 14 66,044 83,434 - - Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan lain 15 - - 9,507,225 9,507,225 Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 16 674,463 662,273 - - Aset-aset lain 17 3,179,108 3,667,045 3,716 20,381 Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans

belum terima 54(I) 513,555 433,929 - - Pelaburan Hartanah 54(IX) - 7,713 - - Hartanah dan peralatan 18 292,787 266,562 377 536 Aset tidak ketara 19 3,369,998 3,348,121 - - Aset dipegang untuk dijual 56 24,740 204,236 - - JUMLAH ASET 133,764,000 133,803,824 9,659,565 9,676,441

LIABILITI DAN EKUITIDeposit dan simpanan daripada bank dan institusi-institusi kewangan lain 20 1,743,769 2,301,664 - - Kewajipan rekursa atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas

Berhad 21 3,935,775 2,769,585 - - Liabiliti kewangan derivatif 7 2,022,807 1,385,478 - - Deposit daripada pelanggan 22 90,358,576 92,130,049 - - Akaun pelaburan pelanggan 57(XV) 18,411 - - - Pendanaan berjangka 23 8,607,614 8,302,354 1,206,000 1,206,000 Modal hutang 24 4,094,077 4,580,573 - - Saham keutamaan kumulatif boleh tebus boleh tukar 54(VIII) 204,760 198,821 - - Liabiliti cukai tertunda 14 83,050 116,557 - - Liabiliti-liabiliti lain 25 3,809,943 3,917,675 37,259 40,873 Lain-lain kontrak insurans dan takaful dan lain-lain penghutang insurans

belum bayar 54(I) 2,761,460 2,544,649 - -

Liabiliti berkaitan langsung dengan aset dipegang untuk dijual 56 4,370 48,995 - - Jumlah Liabiliti 117,644,612 118,296,400 1,243,259 1,246,873

Modal Saham 26 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185 Rizab 27 12,154,293 11,440,960 5,402,121 5,415,383Ekuiti milik pemegang-pemegang ekuiti Syarikat 15,168,478 14,455,145 8,416,306 8,429,568Kepentingan bukan mengawal 29 950,910 1,052,279 - - Jumlah Ekuiti 16,119,388 15,507,424 8,416,306 8,429,568 JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI 133,764,000 133,803,824 9,659,565 9,676,441

KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN 47 125,037,110 116,765,056 - -

ASET BERSIH SESAHAM (RM) 52 5.03 4.80 2.79 2.80

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata-penyata kewangan.

Penyata-Penyata Kedudukan KewanganPada 31 Mac 2016

Page 17: Penyata-Penyata Kewangan 2016

147

Kumpulan Syarikat

Nota 31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Hasil operasi 53 8,416,039 9,142,521 664,258 1,390,013

Pendapatan faedah 30 4,097,215 4,327,234 1,240 4,655

Perbelanjaan faedah 31 (2,459,459) (2,346,099) (56,277) (67,116)

Pendapatan/(perbelanjaan) faedah bersih 1,637,756 1,981,135 (55,037) (62,461)

Pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam 57(XXVI) 805,837 864,687 - -

Pendapatan daripada perniagaan insurans 54(III) 1,447,839 1,495,615 - -

Tuntutan insurans dan komisen 54(III) (1,068,519) (1,077,566) - -

Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans 54(III) 379,320 418,049 - -

Pendapatan operasi lain 32 870,393 1,457,585 663,018 1,385,358

Bahagian keuntungan bersih syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 2,502 3,188 - -

Pendapatan bersih 3,695,808 4,724,644 607,981 1,322,897

Perbelanjaan operasi lain 33 (2,176,863) (2,089,442) (20,062) (11,224)

Perolehan/(perolehan) kecekapan perniagaan 35 2,558 (68,436) - -

Keuntungan operasi 1,521,503 2,566,766 587,919 1,311,673

Masuk kira semula untuk rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 36 164,092 30,534 - -

Masuk kira semula/(kerugian) bersih rosot nilai atas:

Pelaburan kewangan 37 11,924 (2,541) - -

Lain-lain belum terima ragu bersih (4,046) 36,867 - -

Harta-harta dirampas 17(e)(iii) (277) (5,770) - -

Hartanah dan peralatan 18 (700) (4,116) - -

Aset tidak ketara 19 (919) (1,336) - -

Masuk kira semula peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan 25(i) 40,841 19,255 - -

Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan 25(ii) (1,406) (35,379) - -

Keuntungan sebelum pencukaian dan zakat 1,731,012 2,604,280 587,919 1,311,673

Pencukaian dan zakat 38 (331,533) (559,727) (309) (1,197)

Keuntungan bagi tahun kewangan 1,399,479 2,044,553 587,610 1,310,476

Milik:

Pemegang-pemegang ekuiti Syarikat 1,302,206 1,918,630 587,610 1,310,476

Kepentingan bukan mengawal 97,273 125,923 - -

Keuntungan bagi tahun kewangan 1,399,479 2,044,553 587,610 1,310,476

PENDAPATAN SESAHAM (SEN) 40

Asas 43.33 63.83

Dicairkan 43.33 63.82

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata-penyata kewangan.

Penyata-Penyata PendapatanBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2016

Page 18: Penyata-Penyata Kewangan 2016

148

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Annual Report 2016

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Keuntungan untuk tahun kewangan 1,399,479 2,044,553 587,610 1,310,476

Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain:

Butiran yang tidak akan diklasifikasikan semula kepada penyata pendapatan

Pengukuran semula pelan manfaat ditentukan 781 1,016 - -

Kesan cukai pendapatan 39 (154) (224) - -

627 792 - -

Butiran yang mungkin akan diklasifikasikan semula kepada penyata pendapatan

Terjemahan operasi luar negeri 21,993 60,237 - -

Perubahan bersih atas perlindungan nilai aliran tunai 5,173 (4,672) - -

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual

- keuntungan/(kerugian) tidak direalisasi bersih ke atas perubahan saksama 28,306 120,046 - -

- keuntungan bersih diklasifikasikan ke penyata kewangan (38,529) (56,980) - -

- bahagian pergerakan rizab dalam perniagaan usaha sama ekuiti 2,863 3,303 - -

Kesan cukai pendapatan 39 (5,887) (13,138) - -

13,919 108,796 - -

Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain bagi tahun kewangan, ditolak cukai 39 14,546 109,588 - -

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 1,414,025 2,154,141 587,610 1,310,476

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan milik:

Pemegang-pemegang ekuiti Syarikat 1,315,459 2,039,275 587,610 1,310,476

Kepentingan bukan mengawal 98,566 114,866 - -

1,414,025 2,154,141 587,610 1,310,476

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan.

Penyata-Penyata Pendapatan KomprehensifBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2016

Page 19: Penyata-Penyata Kewangan 2016

149

Peny

ata-

Peny

ata

Peru

bah

an D

alam

Eku

iti

Bagi

Tah

un K

ewan

gan

Bera

khir

31 M

ac 2

016

Not

a-no

ta y

ang

dila

mp

irkan

ada

lah

bah

agia

n p

entin

g da

lam

pen

yata

kew

anga

n.

Mili

k pe

meg

ang

ekui

ti S

yari

kat

Tida

k bo

leh

diag

ihka

nBo

leh

diag

ihka

n

Pero

leha

n te

rtah

an

Kum

pula

nN

ota

Mod

al

saha

m R

M’0

00

Pre

miu

m

saha

m R

M’0

00

Riz

ab

berk

anun

RM

’000

Riz

ab k

awal

se

lia R

M’0

00

Riz

ab

peny

amaa

n ke

untu

ngan

RM

’000

Riz

ab/

(Defi

sit)

A

FS R

M’0

00

Riz

ab/

(Defi

sit)

perl

in-

dung

an n

ilai

alir

an tu

nai

RM

’000

Riz

ab

terj

emah

an

mat

awan

g as

ing

RM

’000

Riza

b Sk

im

Saha

m

Ekse

kuti

f R

M’0

00

Saha

m

Dip

egan

g A

man

ah

bagi

ESS

RM

’000

Dan

a ta

npa

peny

erta

an R

M’0

00

RM’0

00 Ju

mla

h R

M’0

00

Kepe

ntin

- ga

n bu

kan

men

gaw

al R

M’0

00

Jum

lah

ekui

ti R

M’0

00

Pada

1 A

pril

2014

3,01

4,18

5 2,

537,

372

1,93

8,84

9

- 1

,260

(4

1,68

7) 3

,030

8,

213

79,

456

(58,

434)

132

,993

5,

527,

704

13,1

42,9

41

951,

448

14,0

94,3

89

Keun

tung

an b

agi t

ahun

kew

anga

n

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 1

,918

,630

1

,918

,630

1

25,9

23

2,0

44,5

53

Pend

apat

an/(k

erug

ian)

kom

preh

ensi

f la

in, b

ersi

h

-

-

-

-

- 6

3,50

9 (3

,511

) 6

0,24

3

-

-

- 4

04

120

,645

(1

1,05

7) 1

09,5

88

Keun

tung

an/(k

erug

ian)

Ber

sih

atas

pe

labu

ran

kew

anga

n se

dia

untu

k di

jual

39

-

-

-

-

- 6

3,50

9

-

-

-

-

-

- 6

3,50

9 (1

1,43

9) 5

2,07

0

Keru

gian

ber

sih

atas

per

lindu

ngan

nila

i al

iran

tuna

i39

-

-

-

-

-

-

(3,5

11)

-

-

-

-

-

(3,5

11)

-

(3,5

11)

Terje

mah

an o

pera

si a

sing

39

-

-

-

-

-

-

- 6

0,24

3

-

-

-

- 6

0,24

3 (6

) 6

0,23

7

Peng

ukur

an se

mul

a lia

bilit

i man

faat

te

rten

tu39

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

404

4

04

388

7

92

Jum

lah

pend

apat

an/(k

erug

ian)

ko

mpr

ehen

sif b

agi t

ahun

kew

anga

n

-

-

-

-

- 6

3,50

9 (3

,511

) 6

0,24

3

-

-

- 1

,919

,034

2

,039

,275

1

14,8

66

2,1

54,1

41

Pem

belia

n sa

ham

men

urut

Ski

m S

aham

Ek

seku

tif (“

ESS”

)^

-

-

-

-

-

-

-

-

- (8

1,65

5)

-

- (8

1,65

5)

- (8

1,65

5)

Pem

baya

ran

saha

m m

enur

ut E

SS, b

ersi

h

-

-

-

-

-

-

-

- 3

2,45

5

-

-

- 3

2,45

5

- 3

2,45

5

Saha

m E

SS d

ileta

k ha

k ke

pada

pek

erja

su

bsid

iari-

subs

idia

ri

-

-

-

-

-

-

-

- (4

1,91

8) 5

3,97

9

-

- 1

2,06

1

- 1

2,06

1

Pind

ahan

saha

m E

SS d

icaj

sem

ula

- per

beza

an h

arga

bel

ian

saha

m-s

aham

di

leta

k ha

k

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- (4

,252

) (4

,252

) (1

00)

(4,3

52)

Pind

ahan

ke

rizab

kaw

al se

lia

-

-

- 2

,800

-

-

-

-

-

-

- (2

,800

)

-

-

-

Peng

guna

an b

ersi

h riz

ab p

enya

maa

n ke

untu

ngan

-

-

-

-

2,6

44

-

-

-

-

-

-

(2,6

44)

-

-

-

Pem

inda

han

lebi

han

tidak

dia

gihk

an

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 6

3,80

0 (5

4,17

5) 9

,625

- 9

,625

Pene

busa

n sa

ham

dal

am su

bsid

iari-

subs

idia

ri

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- (2

,543

) (2

,543

)

Has

il da

ri pe

lupu

san

kepe

ntin

gan

ekui

ti da

lam

subs

idia

ri

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- (1

42,6

18)

318

,412

1

75,7

94

-

175

,794

Div

iden

dib

ayar

41

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- (8

71,0

99)

(871

,099

) (1

1,39

2) (8

82,4

91)

Tran

saks

i den

gan

pem

ilik

dan

peru

baha

n ek

uiti

lain

-

-

-

2,8

00

2,6

44

-

-

-

(9,4

63)

(27,

676)

(78,

818)

(616

,558

) (7

27,0

71)

(14,

035)

(741

,106

)

Pada

31

Mac

201

5 3

,014

,185

2

,537

,372

1

,938

,849

2

,800

3

,904

2

1,82

2 (4

81)

68,

456

69,

993

(86,

110)

54,

175

6,8

30,1

80

14,

455,

145

1,0

52,2

79

15,

507,

424

Page 20: Penyata-Penyata Kewangan 2016

150

Peny

ata-

Peny

ata

Peru

bah

an D

alam

Eku

iti (

SAM

B.)

Bagi

Tah

un K

ewan

gan

Bera

khir

31 M

ac 2

016

Mili

k pe

meg

ang

ekui

ti S

yari

kat

Tida

k bo

leh

diag

ihka

nBo

leh

diag

ihka

n

Pero

leha

n te

rtah

an

Kum

pula

nN

ota

Mod

al

saha

m R

M’0

00

Pre

miu

m

saha

m R

M’0

00

Riz

ab

berk

anun

RM

’000

Riz

ab k

awal

se

lia R

M’0

00

Riz

ab

peny

amaa

n ke

untu

ngan

RM

’000

Riz

ab/

(Defi

sit)

A

FS R

M’0

00

Riz

ab/

(Defi

sit)

perl

in-

dung

an n

ilai

alir

an tu

nai

RM

’000

Riz

ab

terj

emah

an

mat

awan

g as

ing

RM

’000

Riza

b Sk

im

Saha

m

Ekse

kuti

f R

M’0

00

Saha

m

Dip

egan

g A

man

ah

bagi

ESS

RM

’000

Dan

a ta

npa

peny

erta

an R

M’0

00

RM’0

00 Ju

mla

h R

M’0

00

Kepe

ntin

- ga

n bu

kan

men

gaw

al R

M’0

00

Jum

lah

ekui

ti R

M’0

00

Pada

1 A

pril

2015

3,01

4,18

5 2,

537,

372

1,93

8,84

9 2

,800

3,

904

21,

822

(481

)68

,456

6

9,99

3 (8

6,11

0) 5

4,17

5 6,

830,

180

14,4

55,1

45

1,05

2,27

9 15

,507

,424

Keun

tung

an b

agi t

ahun

kew

anga

n

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 1

,302

,206

1

,302

,206

9

7,27

3 1

,399

,479

Pend

apat

an/(k

erug

ian)

kom

preh

ensi

f la

in, b

ersi

h

-

-

-

-

- (1

3,18

7) 4

,117

2

2,00

3

-

-

- 3

20

13,

253

1,2

93

14,

546

Keun

tung

an/(k

erug

ian)

Ber

sih

atas

pe

labu

ran

kew

anga

n se

dia

untu

k di

jual

39

-

-

-

-

- (1

3,18

7)

-

-

-

-

-

- (1

3,18

7) 9

96

(12,

191)

Keru

gian

ber

sih

atas

per

lindu

ngan

nila

i al

iran

tuna

i39

-

-

-

-

-

-

4,1

17

-

-

-

-

-

4,1

17

-

4,1

17

Terje

mah

an o

pera

si a

sing

39

-

-

-

-

-

-

- 2

2,00

3

-

-

-

- 2

2,00

3 (1

0) 2

1,99

3

Peng

ukur

an se

mul

a lia

bilit

i man

faat

te

rten

tu39

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

320

3

20

307

6

27

Jum

lah

pend

apat

an/(k

erug

ian)

ko

mpr

ehen

sif b

agi t

ahun

kew

anga

n

-

-

-

-

- (1

3,18

7) 4

,117

2

2,00

3

-

-

- 1

,302

,526

1

,315

,459

9

8,56

6 1

,414

,025

Pem

belia

n sa

ham

men

urut

Ski

m S

aham

Ek

seku

tif (“

ESS”

)^^

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(3,0

04)

-

-

(3,0

04)

-

(3,0

04)

Baya

ran

bera

sask

an sa

ham

di b

awah

ES

S, b

ersi

h

-

-

-

-

-

-

-

- 1

0,72

2

-

-

- 1

0,72

2

- 1

0,72

2

ESS

dile

tak

hak

kepa

da p

eker

ja

subs

idia

ri-su

bsid

iari

-

-

-

-

-

-

-

-

(30,

977)

33,

271

-

-

2,2

94

-

2,2

94

Pind

ahan

saha

m E

SS d

icaj

sem

ula

- per

beza

an h

arga

bel

ian

saha

m-s

aham

di

leta

k ha

k

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- (2

58)

(258

) (3

3) (2

91)

Pind

ahan

ke

rizab

kaw

al se

lia

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Peng

guna

an b

ersi

h riz

ab p

enya

maa

n ke

untu

ngan

-

-

-

-

(3,9

04)

-

-

-

-

-

-

3,9

04

-

-

-

Pind

ahan

lebi

han

tidak

dia

gihk

an

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- (8

,460

) 8

,460

-

-

-

Pene

busa

n sa

ham

dal

am su

bsid

iari

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(3,6

77)

(3,6

77)

Has

il da

ri pe

lupu

san

kepe

ntin

gan

ekui

tida

lam

subs

idia

ri

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Peng

klas

ifika

sian

sem

ula

rizab

pe

rtuk

aran

mat

a w

ang

asin

g

-

-

-

-

-

-

- (6

,160

)

-

-

- 6

,160

-

-

-

Div

iden

dib

ayar

41

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- (6

11,8

80)

(611

,880

) (1

96,2

25)

(808

,105

)

Tran

saks

i den

gan

pem

ilik

dan

peru

baha

n ek

uiti

lain

-

-

-

-

(3,9

04)

-

-

-

(20,

255)

30,

267

(8,4

60)

(593

,614

) (6

02,1

26)

(199

,935

) (8

02,0

61)

Pada

31

Mac

201

6 3

,014

,185

2

,537

,372

1

,938

,849

2

,800

- 8

,635

3

,636

8

4,29

9 4

9,73

8 (5

5,84

3) 4

5,71

5 7

,539

,092

1

5,16

8,47

8 9

50,9

10

16,

119,

388

Page 21: Penyata-Penyata Kewangan 2016

151

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan.

Penyata-Penyata Perubahan Dalam Ekuiti (SAMB.)Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2016

Milik pemegang ekuiti Syarikat

Tidak boleh diagihkan Boleh diagihkan

Syarikat Nota Modal saham

RM’000Premium saham

RM’000

Rizab skim saham eksekutif

RM’000

Saham dipegang amanah untuk ESS

RM’000 Perolehan tertahan

RM’000 Jumlah ekuiti

RM’000

Pada 1 April 2014 3,014,185 2,536,065 79,456 (58,434) 2,454,052 8,025,324

Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - 1,310,476 1,310,476

Pendapatan komprehensif lain, bersih - - - - - -

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - - - 1,310,476 1,310,476

Pembelian saham menurut Skim Saham Eksekutif (“ESS”)^ - - - (81,655) - (81,655)

Pembayaran saham menurut ESS, bersih - - 32,455 - - 32,455

Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari-subsidiari - - (41,918) 53,979 2,006 14,067

Dividen dibayar 41 - - - - (871,099) (871,099)

Transaksi dengan pemilik dan perubahan ekuiti lain - - (9,463) (27,676) (869,093) (906,232)

Pada 31 Mac 2015 3,014,185 2,536,065 69,993 (86,110) 2,895,435 8,429,568

Pada 1 April 2015 3,014,185 2,536,065 69,993 (86,110) 2,895,435 8,429,568

Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - 587,610 587,610

Pendapatan komprehensif lain, bersih - - - - - -

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - - - 587,610 587,610

Pembelian saham menurut Skim Saham Eksekutif (“ESS”)^^ - - - (3,004) - (3,004)

Pembayaran saham menurut ESS, bersih - - 10,722 - - 10,722

Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari-subsidiari - - (30,977) 33,271 996 3,290

Dividen dibayar 41 - - - - (611,880) (611,880)

Transaksi dengan pemilik dan perubahan ekuiti lain - - (20,255) 30,267 (610,884) (600,872)

Pada 31 Mac 2016 3,014,185 2,536,065 49,738 (55,843) 2,872,161 8,416,306

^ Mewakili pembelian saham-saham biasa Syarikat yang diterbitkan sebanyak 12,221,600 daripada pasaran terbuka oleh pemegang amanah yang dilantik oleh jawatankuasa ESS pada harga purata RM6.68 sesaham.

^^ Mewakili pembelian saham-saham biasa Syarikat yang diterbitkan sebanyak 472,400 daripada pasaran terbuka oleh pemegang amanah yang dilantik oleh jawatankuasa ESS pada harga purata RM6.36 sesaham.

Page 22: Penyata-Penyata Kewangan 2016

152

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan.

Penyata-Penyata Aliran TunaiBagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2016

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016

RM’000

31 Mac 2015

(dinyatakan semula)

(Nota 58)RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KENDALIANKeuntungan sebelum pencukaian dan zakat 1,731,012 2,604,280 587,919 1,311,673 Pelarasan untuk: Pelunasan keuntungan nilai saksama lindung nilai ditamatkan (27,313) (26,664) Pelunasan aset tidak ketara 33,35 97,936 85,173 - - Pelunasan kos pengeluaran modal hutang 292 223 - - Pertambahan diskaun tolak pelunasan premium untuk sekuriti (135,673) (150,243) - - Susut nilai hartanah dan peralatan 33,35 57,193 62,458 159 169 Kerugian/(keuntungan) atas jualan hartanah dan peralatan 32 520 (30) - - Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan 32 (46,961) (40,753) (662,867) (1,384,876) Kerugian rosotnilai/(masuk kira semula) ke atas penghutang ragu, bersih 4,046 (36,867) - - Kerugian rosotnilai/(masuk kira semula) ke atas pelaburan kewangan 37 (11,924) 2,541 - - Kerugian rosotnilai ke atas harta-harta dirampas 17(b)(iii) 277 5,770 - - Kerugian rosotnilai ke atas hartanah dan peralatan 18 700 4,116 - - Kerugian rosotnilai ke atas aset tidak ketara 19 919 1,336 - - Hartanah dan peralatan dihapus kira 33 22 180 - - Penyerahan balik lesen hak perdagangan 33 154 - - - Pelbagai belum terima runcit dihapus kira - 176 - - Peruntukan bagi kerugian pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, bersih 36 403,050 595,623 - - Kerugian/(keuntungan) bersih atas penilaian semula derivatif 191,879 (103,915) - - Keuntungan bersih atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk

urus niaga (1,865) (27,349) - - (Keuntungan)/kerugian bersih daripada jualan aset kewangan dipegang

untuk urus niaga (12,812) 24,903 - - Keuntungan bersih dari jualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual (60,244) (56,850) - - Keuntungan bersih atas pelupusan subsidiari 32 (11,965) (475,873) - - Masuk kira semula peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan (40,841) (19,255) - - Skim saham dan opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif (“ESS”) 33 11,036 31,386 - - Bahagian keuntungan bersih syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama (2,502) (3,188) - - Pindahkan ke rizab penyamaan keuntungan 1,406 35,379 - - Kerugian tidak direalisasi daripada pembiayaan jangka dan modal hutang 195,797 294,100 - - Keuntungan ke atas pembayaran balik modal oleh subsidiari (21,706) - - - Keuntungan/(kerugian) kendalian sebelum perubahan modal kerja 2,322,433 2,806,657 (74,789) (73,034)

Pengurangan/(pertambahan) dalam aset kendalian: Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik - (50,336) - - Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 538,814 (1,423,879) - - Aset kewangan dipegang untuk urusniaga (215,933) (732,730) - - Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (739,915) 474,078 - - Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans

belum diterima (79,626) 35,604 - - Aset-aset lain 721,221 (648,562) (7,738) (5,628) Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 624,446 (91,630) - - Pertambahan/(pengurangan) dalam liabiliti operasi Deposit daripada pelanggan (1,771,473) 2,431,171 - - Akaun pelaburan daripada pelanggan 18,411 - - - Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain (557,895) (1,819,259) - - Pendanaan berjangka 226,077 1,451,174 - (700,000) Kewajipan rekursa atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas

Berhad 1,167,838 (546,941) - - Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain penghutang insurans belum

dibayar 216,811 23,977 - - Liabiliti-liabiliti lain 17,630 427,985 (3,891) (11,752)Tunai dijana daripada/(digunakan dalam) kendalian 2,488,839 2,337,309 (86,418) (790,414)Cukai dan zakat (dibayar)/dikembalikan, bersih (568,536) (549,615) 4,117 (1,519)Tunai bersih dijana daripada/(diguna dalam) aktiviti kendalian 1,920,303 1,787,694 (82,301) (791,933)

Page 23: Penyata-Penyata Kewangan 2016

153

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016

RM’000

31 Mac 2015

(dinyatakan semula)

(Nota 58)RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN

(Pembelian)/Jualan daripada pelaburan kewangan, bersih (1,410,066) 1,379,430 (8,166) 79,740 Dividen bersih diterima daripada lain-lain pelaburan 46,961 30,565 - - Perolehan daripada jualan hartanah dan peralatan 8,032 429 - - Perolehan daripada pelupusan aset dipegang untuk jualan 56 (b) 83,775 - - - Langganan saham dalam usaha sama (15,000) - - - Pembelian hartanah dan peralatan 18 (114,240) (75,876) - - Pembelian aset tidak ketara 19 (130,354) (86,020) - - Dividen bersih diterima daripada subsidiari-subsidiari - - 659,877 1,381,267 Belian bersih belum terima: pelaburan tidak disebut harga dalam (10,000) (378,193) - - pasaran aktif (3,004) (81,655) (3,004) (81,655)Pembelian saham-saham bagi ESS oleh pemegang amanah 33,271 53,979 33,271 53,978 Aliran tunai (digunakan dalam)/dijana daripada aktiviti pelaburan (1,510,625) 842,659 681,978 1,433,330 Pemindahan saham ESS dicaj semula - perbezaan harga pembelian untuk

saham terletak hak (258) (4,252) 995 2,006 Dividen bersih diterima daripada syarikat bersekutu 8,202 12,459 - - Tunai (keluar)/masuk dari pelupusan subsidiari-subsidiari (40,221) 653,038 - - Tunai bersih dijana daripada/(diguna dalam) aktiviti pelaburan (1,542,902) 1,503,904 682,973 1,435,336

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN

Perolehan daripada terbitan saham oleh subsidiari kepada kepentingan bukan mengawal (3,677) (2,543) - -

Perolehan dari sukuk bersubordinat 250,000 - - - Bayaran balik saham keutamaan bukan kumulatif dan tanpa jaminan undi (827,737) - - - Bayaran balik nota-nota berjangka sederhana - (247,800) - - Dividen dibayar oleh Syarikat kepada pemegang-pemegang saham (611,880) (871,099) (611,880) (871,099)Dividen dibayar oleh subsidiari kepada kepentingan bukan mengawal (196,225) (11,392) - - Tunai bersih digunakan dalam aktiviti kewangan (1,389,519) (1,132,834) (611,880) (871,099)

Pertambahan/(pengurangan) bersih tunai dan kesamaan tunai (1,012,118) 2,158,764 (11,208) (227,696)Tunai dan kesamaan tunai pada awal tahun kewangan 13,629,676 11,471,077 37,595 265,291 Kesan perubahan kadar pertukaran matawang 7,663 (165) - - Tunai dan kesamaan tunai pada akhir tahun kewangan (Nota 1) 12,625,221 13,629,676 26,387 37,595

Nota 1: Tunai dan kesamaan tunai

Tunai dan kesamaan tunai yang dimasukkan dalam penyata-penyata aliran tunai terdiri daripada jumlah berikut:

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

(dinyatakan semula)

(Nota 58)RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 11,988,321 10,758,600 21,033 12,464 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 1,333,630 4,068,819 5,354 25,131 Diklasifikasikan semula kepada aset dipegang untuk jualan (Nota 56(a)) 3,369 41,169 - - Tolak: Deposit dengan tempoh matang asal lebih daripada 3 bulan (700,099) (1,238,912) - - Tunai dan kesamaan tunai 12,625,221 13,629,676 26,387 37,595

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan.

Penyata-Penyata Aliran Tunai (SAMB.)Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2016

Page 24: Penyata-Penyata Kewangan 2016

154

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

Nota-Nota Kepada Penyata-Penyata KewanganPada 31 Mac 2016

1. MAKLUMAT KORPORAT

AMMB Holdings Berhad (“AMMB” atau “Syarikat”) merupakan sebuah syarikat awam liabiliti terhad yang ditubuhkan dan bermastautin di Malaysia, dan disenaraikan di Bursa Malaysia Securities Berhad (“Bursa Malaysia”). Pejabat berdaftar Syarikat terletak di Tingkat 22, Bangunan AmBank Group, No. 55, Jalan Raja Chulan, 50200 Kuala Lumpur.

Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan.

Subsidiari-subsidiari, seperti yang disenaraikan dalam Nota 15, menyediakan rangkaian meluas perbankan borong, perbankan runcit, perbankan pelaburan, dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk perniagaan perbankan Islam, penaja jaminan insurans am dan hayat, takaful keluarga, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niaga hadapan, khidmat nasihat pelaburan dan aset, dan perkhidmatan pengurusan amanah pelaburan hartanah dan unit amanah. Dalam tahun kewangan, Kumpulan telah menyempurnakan pelupusan PT AmCapital Indonesia (“AMCI”) dan subsidiarinya.

Tidak ada perubahan ketara dalam aktiviti Kumpulan dan Syarikat dalam tahun kewangan, selain daripada yang dinyatakan di atas.

Penyata kewangan yang disatukan Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya (“Kumpulan AMMB” atau “Kumpulan”) dan penyata kewangan berasingan Syarikat telah diluluskan dan dibenarkan untuk diterbitkan oleh Lembaga Pengarah pada 5 May 2016.

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN

2.1 Asas penyediaan Penyata kewangan disediakan berdasarkan asas kos sejarah kecuali dinyatakan sebaliknya dalam penyata kewangan.

2.2 Pernyataan Pematuhan

Penyata kewangan Kumpulan yang disatukan dan penyata kewangan Syarikat yang berasingan telah disediakan mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (“IFRS”), dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia.

2.3 Pembentangan penyata kewangan

Penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan semua nilai dibundarkan kepada ribu yang terdekat (“RM’000”) kecuali dinyatakan sebaliknya.

Penyata kedudukan kewangan dibentangkan dalam turutan kecairan. Analisis berkenaan pemerolehan semula atau penyelesaian dalam tempoh 12 bulan selepas tarikh pelaporan (iaitu “semasa”) dan lebih daripada 12 bulan selepas tarikh pelaporan (iaitu “bukan semasa”) dibentangkan dalam Nota 48.

2.4 Asas penyatuan

Penyata kewangan yang disatukan terdiri daripada penyata kewangan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya pada tahun berakhir 31 Mac 2015.

Subsidiari-subsidiari adalah entiti-entiti (termasuk entiti berstruktur) yang mana Kumpulan mempunyai kawalan.

Kumpulan mempunyai kuasa ke atas penerima pelaburan jika: - Kuasa terhadap penerima pelaburan (iaitu hak-hak sedia ada yang memberinya keupayaan semasa untuk mengarah aktiviti-aktiviti penerima

pelaburan); - Pendedahan, atau hak-hak, ke atas pulangan boleh ubah daripada pembabitannya dengan penerima pelaburan; dan - Keupayaan menggunakan kuasanya ke atas penerima pelaburan untuk mempengaruhi pulangannya.

Apabila Kumpulan mempunyai kurang daripada majoriti dalam undian atau hak yang sama ke atas penerima pelaburan, Kumpulan mempertimbangkan semua fakta dan keadaan-keadaan berkaitan dalam menilai sama ada ia mempunyai kuasa ke atas penerima pelaburan, termasuk:

- Persetujuan kontrak dengan pemilik undi lain dalam penerima pelaburan tersebut - Hak yang wujud daripada persetujuan kontrak yang lain; dan - Hak mengundi dan potensi hak untuk mengundi Kumpulan

Kumpulan menilai semula sama ada atau tidak ia mengawal penerima pelaburan jika fakta dan keadaan menunjukkan terdapat perubahan kepada satu atau lebih daripata tiga elemen kawalan berkenaan. Penyatuan subsidiari bermula apabila Kumpulan memperoleh kawalan ke atas subsidiari dan berakhir apabila Kumpulan kehilangan kawalan terhadap subsidiari tersebut. Aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan subsidiari yang diambil alih atau dilupus semasa tahun kewangan dimasukkan dalam penyata pendapatan komprehensif dari tarikh Kumpulan mempunyai kawalan sehingga tarikh Kumpulan berhenti mengawal subsidiari tersebut.

Page 25: Penyata-Penyata Kewangan 2016

155

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.4 Asas penyatuan (Samb.)

Penyata pendapatan dan setiap komponen pendapatan komprehensif lain (“OCI”) adalah milik pemegang ekuiti entiti induk Kumpulan dan kepentingan bukan mengawal, walaupun ini akan menyebabkan kepentingan bukan mengawal mempunyai baki defisit. Apabila perlu, pelarasan-pelarasan dibuat pada penyata kewangan subsidiari-subsidiari untuk melaraskan polisi-polisi perakaunan mereka agar sejajar dengan polisi-polisi perakaunan Kumpulan. Semua aset dan liabiliti, ekuiti, pendapatan, perbelanjaan dan aliran tunai intra-Kumpulan,yang berkaitan dengan urus niaga antara entiti-entiti dalam Kumpulan dihapuskan sepenuhnya dalam penyatuan.

Perubahan dalam pemilikan kepentingan sesebuah subsidiari, tanpa kehilangan kawalan, dikira sebagai urus niaga ekuiti. Jika Kumpulan kehilangan kawalan terhadap sesebuah subsidiari, ia:

- Menyahiktiraf aset (termasuk muhibah) dan liabiliti subsidiari tersebut - Menyahiktiraf jumlah dibawa mana-mana kepentingan bukan mengawal - Menyahiktiraf perbezaan tukaran asing terkumpul yang direkodkan dalam ekuiti - Mengiktiraf nilai saksama perolehan yang diterima - Mengiktiraf nilai saksama mana-mana pelaburan yang masih dipegang - Mengiktiraf mana-mana lebihan atau defisit dalam penyata pendapatan; dan - Mengklasifikasi semula bahagian komponen syarikat induk yang diiktiraf sebelum ini dalam pendapatan komprehensif (OCI) kepada penyata

pendapatan atau perolehan tertahan, jika sesuai, seperti diperlukan jika Kumpulan telah secara langsung melupuskan aset atau liabiliti berkaitan

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama

(a) Kombinasi perniagaan dan muhibah

Kombinasi perniagaan diambil kira dengan menggunakan kaedah pengambilalihan. Kos sesuatu pengambilalihan diukur sebagai agregat perolehan yang dipindahkan, diukur pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan dan jumlah mana-mana kepentingan bukan mengawal dalam pihak yang diambil alih. Bagi setiap kombinasi perniagaan, Kumpulan memilih sama ada ia mengukur kepentingan bukan mengawal dalam pihak yang diambil alih sama ada pada nilai saksama atau pada bahagian tertentu aset bersih pihak diambil alih yang boleh dikenal pasti.

Kos berkaitan pengambilalihan dikira sebagai perbelanjaan apabila ia berlaku.

Apabila Kumpulan mengambil alih sesebuah perniagaan, ia menilai aset dan liabiliti kewangan yang diambil alih bagi pengelasan dan penetapan menurut terma kontrak, keadaan ekonomi dan syarat penting pada tarikh pengambilalihan. Ini termasuk pemisahan derivatif terbenam dalam kontrak utama oleh pihak yang diambil alih.

Jika kombinasi perniagaan dicapai secara berperingkat, sebarang kepentingan ekuiti yang dipegang sebelumnya diukur semula pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan dan sebarang keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Ia kemudian diambil kira dalam menentukan muhibah.

Sebarang pertimbangan luar jangka yang perlu dipindahkan oleh pengambil alih diiktiraf pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan. Pertimbangan luar jangka yang diklasifikasi sebagai aset atau liabiliti yang adalah instrumen kewangan dan dalam skop MFRS 139, adalah dinilai pada nilai saksama dengan perubahan pada nilai saksama diiktiraf sama ada dalam penyata pendapatan atau sebagai perubahan dalam OCI. Jika pertimbangan luar jangka di luar skop MFRS 139, ia dinilai mengikut MFRS yang bersesuaian. Pertimbangan luar jangka yang diklasifikasikan sebagai ekuiti tidak diukur semula dan penyelesaian selanjutnya dikira sebagai sebahagian ekuiti.

Muhibah pada mulanya diukur pada kos iaitu lebihan agregat perolehan dipindahkan dan jumlah yang diiktiraf bagi kepentingan bukan mengawal, dan sebarang kepentingan yang dipegang sebelumnya, ke atas aset bersih yang boleh dikenal pasti yang diperoleh dan liabiliti yang diambil. Jika nilai saksama aset bersih yang diambil alih adalah lebihan agregat perolehan dipindahkan, Kumpulan menilai semula sama ada ia telah mengenal pasti semua aset yang diambil alih dan semua liabiliti yang ditanggung dengan betul dan menyemak prosedur-prosedur yang digunakan untuk menilai jumlah yang diiktiraf pada tarikh pengambilalihan. Jika penilaian semula masih menunjukkan keputusan lebihan nilai saksama aset bersih yang diambil alih berbanding lebihan agregat perolehan yang dipindahkan, keuntungan itu akan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Selepas pengiktirafan awal, muhibah diukur pada kos, tolak mana-mana kerugian rosot nilai terkumpul. Bagi tujuan ujian rosotnilai, muhibah yang diambil alih dalam kombinasi perniagaan, dari tarikh pengambilalihan, diperuntukkan bagi setiap unit penjana tunai Kumpulan(“CGU”) yang dijangka meraih manfaat daripada penyatuan tersebut, tanpa mengira sama ada aset atau liabiliti lain syarikat yang diambil alih diserahkan kepada unit tersebut.

Apabila muhibah diperuntukkan kepada CGU dan sebahagian daripada kendalian dalam unit itu dilupuskan, muhibah berkaitan dengan kendalian yang dilupuskan dimasukkan dalam jumlah dibawa kendalian tersebut apabila menentukan keuntungan atau kerugian atas pelupusan. Muhibah yang dijual dalam situasi ini diukur berasaskan nilai relatif kendalian yang dilupuskan dan bahagian CGU yang dikekalkan.

(b) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari

Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam subsidiari dikira pada kos tolak kerugian rosotnilai terkumpul. Ketika pelupusan pelaburan tersebut, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan amaun dibawanya dimasukkan dalam penyata pendapatan.

Page 26: Penyata-Penyata Kewangan 2016

156

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(c) Pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama

Sesebuah syarikat bersekutu ialah sebuah entiti yang mana Kumpulan mempunyai pengaruh signifikan. Pengaruh signifikan adalah kuasa untuk mengambil bahagian dalam membuat keputusan mengenai dasar kewangan dan kendalian penerima pelaburan tetapi tidak mengawal atau kawalan bersama terhadap dasar-dasar berkenaan.

Sesebuah usaha sama ialah sejenis pengaturan bersama di mana pihak-pihak yang mempunyai kawalan bersama terhadap pengaturan tersebut mempunyai hak ke atas aset bersih usaha sama tersebut. Kawalan bersama ialah persetujuan berkontrak mengenai perkongsian kawalan ke atas sesuatu pengaturan, yang hanya wujud apabila keputusan mengenai aktiviti-aktiviti berkaitan memerlukan persetujuan sebulat suara pihak-pihak yang berkongsi kawalan.

Pertimbangan yang dibuat dalam menentukan pengaruh ketara atau kawalan bersama adalah sama seperti apa yang diperlukan dalam menentukan kawalan ke atas subsidiari-subsidiari.

Pelaburan Kumpulan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama dikira menggunakan kaedah perakaunan ekuiti.

Mengikut kaedah ekuiti, pelaburan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama pada awalnya diiktiraf pada kos. Amaun dibawa pelaburan berkenaan dilaraskan bagi mengiktiraf perubahan dalam bahagian aset bersih Kumpulan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama sejak tarikh perolehan. Muhibah berkaitan syarikat bersekutu atau usaha sama dimasukkan dalam amaun dibawa pelaburan tersebut dan ia tidak dilunaskan atau diuji secara individu untuk rosotnilai.

Penyata pendapatan menggambarkan bahagian Kumpulan ke atas hasil kendalian syarikat bersekutu atau usaha sama. Sebarang perubahan dalam OCI penerima pelaburan dibentangkan sebagai sebahagian daripada OCI Kumpulan. Selain itu, jika terdapat sebarang perubahan yang diiktiraf secara langsung dalam ekuiti syarikat bersekutu atau usaha sama, Kumpulan mengiktiraf bahagiannya dalam sebarang perubahan, jika berkenaan, dalam penyata perubahan ekuiti. Keuntungan dan kerugian tidak direalisasikan yang berpunca daripada urus niaga antara Kumpulan dan syarikat bersekutu atau usaha sama dikeluarkan ke peringkat kepentingan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama tersebut.

Agregat bahagian Kumpulan terhadap keuntungan atau kerugian syarikat bersekutu dan usaha sama ditunjukan pada penyata pendapatan dan mewakili keuntungan atau kerugian selepas cukai dan kepentingan bukan mengawal dalam syarikat bersekutu atau usaha sama.

Penyata kewangan syarikat bersekutu atau usaha sama disediakan untuk tempoh pelaporan yang sama dengan Kumpulan. Jika perlu, pelarasan-pelarasan dibuat untuk melaraskan dasar-dasar perakaunan dengan dasar-dasar Kumpulan.

Selepas penggunaan kaedah ekuiti, Kumpulan menentukan sama ada perlu untuk mengiktiraf kerugian rosotnilai pelaburannya dalam syarikat bersekutu atau usaha sama. Pada setiap tarikh pelaporan, Kumpulan menentukan sama ada terdapat bukti objektif bahawa pelaburan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama terjejas. Jika ada bukti sedemikan, Kumpulan mengira jumlah rosotnilai sebagai perbezaan antara jumlah boleh diperolehi semula dari syarikat bersekutu atau usaha sama dan nilai bawaannya, kemudian mengiktiraf kerugian berkenaan sebagai “kerugian rosotnilai syarikat bersekutu atau usaha sama” dalam penyata pendapatan.

Selepas kehilangan pengaruh signifikan ke atas syarikat bersekutu atau usaha sama, Kumpulan mengukur dan mengiktiraf mana-mana pelaburan yang dikekalkan pada nilai saksamanya. Sebarang perbezaan antara amaun dibawa syarikat bersekutu atau usaha sama pada ketika kehilangan pengaruh signifikan atau kawalan bersama dan nilai saksama pelaburan tertahan dan perolehan daripada pelupusan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Dalam penyata kewangan Syarikat berasingan, pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan pada kos kurang kerugian rosotnilai terkumpul. Ketika pelupusan pelaburan berkenaan, perbezaan antara perolehan bersih daripada pelupusan dan amaun dibawa dimasukkan dalam penyata pendapatan.

(d) Urus niaga dengan kepentingan bukan mengawal

Kepentingan bukan mengawal mewakili bahagian ekuiti dalam subsidiari-subsidiari yang tidak dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh Kumpulan.

Kepentingan bukan mengawal dibentangkan secara berasingan dalam penyata pendapatan disatukan dan ekuiti dalam penyata kedudukan kewangan disatukan, secara berasingan daripada ekuiti pemegang saham Kumpulan. Sebarang kerugian yang berkaitan dengan kepentingan bukan mengawal yang melebihi kepentingan bukan mengawal diagihkan terhadap kepentingan bukan mengawal walaupun ia menyebabkan kepentingan bukan mengawal mencatatkan baki defisit.

Urus niaga dengan kepentingan bukan mengawal yang tidak menyebabkan hilang kawalan dikira sebagai urus niaga ekuiti iaitu sebagai urus niaga dengan pemilik-pemilik dengan kapasiti mereka sebagai pemilik-pemilik. Dalam keadaan demikian, amaun dibawa kepentingan bukan mengawal akan diselaras untuk menggambarkan perubahan dalam kepentingan relatif dalam subsidiari-subsidiari. Sebarang perbezaan antara jumlah kepentingan bukan mengawal yang diselaras dan nilai saksama bagi pertimbangan dibayar atau diterima akan diiktiraf secara terus dalam ekuiti dan adalah milik pemilik-pemilik Kumpulan.

(e) Mata wang asing

(i) Mata wang fungsian dan pembentangan

Penyata kewangan yang disatukan Kumpulan dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (“RM”), yang juga merupakan mata wang fungsian Syarikat. Penyata kewangan individu setiap entiti dalam Kumpulan diukur dengan menggunakan mata wang persekitaran ekonomi utama di mana entiti tersebut beroperasi (“mata wang fungsian”).

Page 27: Penyata-Penyata Kewangan 2016

157

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(e) Mata wang asing (Samb.)

(ii) Urus niaga dan baki

Urus niaga dalam mata wang asing pada awalnya direkodkan oleh entiti Kumpulan pada kadar semerta mata wang fungsian masing-masing pada tarikh urus niaga mula layak bagi pengiktirafan.

Aset dan liabiliti monetari berdenominasi mata wang asing diterjemah semula pada kadar semerta mata wang fungsian pada tarikh pelaporan.

Semua perbezaan yang wujud daripada penyelesaian atau pertukaran item monetari diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali bagi item monetari yang dikenal pasti sebagai sebahagian daripada lindung nilai pelaburan bersih Kumpulan dalam kendalian asing. Ini diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain sehingga pelaburan bersih tersebut dilupuskan, pada masa di mana, jumlah terkumpul diklasifikasi semula kepada penyata pendapatan. Caj cukai dan kredit berkaitan dengan perbezaan pertukaran ke atas item monetari tersebut juga direkodkan dalam pendapatan komprehensif (OCI).

Item bukan monetari yang diukur dari segi kos sejarah dalam mata wang asing diterjemahkan dengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh urus niaga asal. Item bukan monetari diukur pada nilai saksama dalam mata wang asing diterjemahkan dengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh apabila nilai saksama ditentukan. Keuntungan atau kerugian yang wujud daripada terjemahan semula item bukan monetari diambil kira sejajar dengan pengiktirafan keuntungan atau kerugian atas perubahan dalam nilai saksama item (iaitu, perbezaan terjemahan ke atas item yang nilai sama keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain atau keuntungan atau kerugian juga diiktiraf masing-masing dalam pendapatan komprehensif lain atau keuntungan atau kerugian).

(iii) Entiti-entiti Kumpulan

Dengan penyatuan, aset dan liabiliti kendalian asing diterjemah kepada RM pada kadar pertukaran yang terdapat pada tarikh pelaporan dan penyata pendapatan mereka diterjemahkan pada kadar pertukaran purata bagi tahun kewangan. Perbezaan pertukaran yang wujud daripada terjemahan untuk penyatuan diiktiraf dalam OCI. Apabila berlakunya pelupusan subsidiari atau kendalian asing, komponen OCI berkaitan dengan subsidiari atau kendalian asing tertentu diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(f) Hartanah, loji dan peralatan

Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan sebagai kos, selepas ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai terkumpul. Kos tersebut termasuk kos gantian sebahagian daripada hartanah, loji dan peralatan dan kos pinjaman bagi projek pembinaan jangka panjang sekiranya memenuhi kriteria pengiktirafan. Apabila sebahagian penting hartanah, loji dan peralatan perlu ditukarkan pada selang tempoh, Kumpulan mengiktiraf bahagian berkenaan sebagai aset individu dengan hayat berguna tertentu dan menyusutkan nilainya. Begitu juga, apabila sesuatu pemeriksaan utama dilakukan, kosnya diiktiraf dalam amaun dibawa loji dan peralatan sebagai penggantian sekiranya memenuhi kriteria pengiktirafan. Semua kos membaiki dan menyelenggara yang lain diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila berlaku. Nilai semasa kos yang dijangka bagi penyahpakaian sesuatu aset selepas kegunaannya dimasukkan dalam kos aset berkenaan sekiranya memenuhi kriteria pengiktirafan bagi peruntukan.

Pembelian perisian komputer yang penting kepada kefungsian peralatan berkaitan dipermodalkan sebagai sebahagian daripada peralatan tersebut.

Tanah pegangan bebas mempunyai tempoh hayat yang tidak terhad dan oleh itu, tidak disusutnilaikan. Susut nilai hartanah dan peralatan lain dikira mengikut asas garis lurus untuk menghapus kira kos setiap aset kepada nilai bakinya ke atas anggaran hayat berguna aset tersebut.

Kadar susut nilai tahunan bagi pelbagai kelas hartanah, loji dan peralatan adalah seperti berikut:

Tanah pegangan pajak 2% atau baki tempoh pajakan, yang mana lebih pendek Bangunan 2% atau sepanjang tempoh pajakan jangka pendek, yang mana lebih pendek Penambahbaikan pegangan pajak 15% hingga 20% Kenderaan bermotor 20% Perkakasan komputer 20% Peralatan pejabat dan kediaman, perabot dan lengkapan 15% - 50%

Sebarang hartanah, loji dan peralatan dan bahagian penting yang pada awalnya diiktiraf, dinyahiktiraf selepas dilupuskan atau apabila tiada manfaat ekonomi di masa hadapan dijangkakan daripada penggunaan atau pelupusannya. Sebarang keuntungan atau kerugian yang timbul daripada penyahiktirafan aset tersebut (dikira sebagai perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan amaun dibawa aset tersebut) dimasukkan ke dalam penyata pendapatan apabila aset tersebut dinyahiktiraf.

Nilai baki aset, hayat berguna dan kaedah susut nilai disemak semula pada setiap akhir tahun kewangan dan dilaraskan secara prospektif.

(g) Hartanah pelaburan

Hartanah pelaburan adalah hartanah yang dipegang sama ada untuk meraih pendapatan sewa atau peningkatan modal atau kedua-duanya.

Hartanah pelaburan pada awalnya diukur berdasarkan kos, termasuk kos urus niaga. Susulan kepada pengiktirafan awal, hartanah pelaburan dinyatakan sebagai kos tolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai terkumpul.

Page 28: Penyata-Penyata Kewangan 2016

158

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(g) Hartanah pelaburan (Samb.)

Susut nilai hartanah pelaburan dikira menggunakan asas garis lurus mengikut anggaran hayat berguna aset tersebut. Hartanah pelaburan berkaitan tanah pegangan bebas tidak disusutkan nilai.

Hartanah pelaburan dinyahiktiraf sama ada apabila dilupuskan atau apabila hartanah pelaburan tersebut tidak digunakan langsung dan di masa hadapan tiada manfaat ekonomi yang dijangkakan daripada pelupusannya. Perbezaan antara hasil bersih pelupusan dan amaun dibawa aset diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam tempoh penyahiktirafan.

Pindahan dibuat kepada atau daripada hartanah pelaburan hanya apabila terdapat perubahan dalam penggunaan. Bagi pindahan daripada hartanah pelaburan kepada hartanah didiami pemilik, kos bagi perakaunan seterusnya adalah nilai saksama pada tarikh perubahan penggunaan. Sekiranya hartanah didiami pemilik menjadi hartanah pelaburan, Kumpulan akan merekodkan hartanah tersebut selaras dengan dasar hartanah, loji dan peralatan sehingga tarikh perubahan penggunaan.

(h) Pajakan

Penentuan sama ada sesuatu pengaturan adalah, atau mengandungi, satu pajakan adalah berdasarkan ciri-ciri pengaturan pada tarikh awal, sama ada pelaksanaan pengaturan tersebut bergantung kepada penggunaan aset atau aset-aset tertentu atau pengaturan tersebut menggambarkan hak untuk menggunakan aset tersebut, walaupun hak tersebut tidak dinyatakan dengan jelas dalam sesuatu pengaturan.

(i) Kumpulan sebagai penerima pajakan

Pajakan kewangan yang memindahkan sebahagian besar risiko dan manfaat berkaitan dengan pemilikan item yang dipajak kepada Kumpulan, dipermodalkan pada awal pajakan pada nilai saksama hartanah yang dipajak tersebut atau, sekiranya lebih rendah, pada nilai semasa bayaran pajakan minimum. Sebarang kos langsung awal juga ditambah kepada jumlah yang dipermodalkan. Bayaran pajakan diagihkan di antara caj kewangan dan pengurangan liabiliti pajakan untuk mencapai kadar faedah yang tetap ke atas baki liabiliti. Caj kewangan diiktiraf dalam “perbelanjaan faedah” dalam penyata pendapatan.

PAset yang dipajak disusut nilai berasaskan hayat gunaan aset. Walau bagaimanapun, sekiranya tiada kepastian munasabah bahawa Kumpulan akan memperoleh pemilikan pada akhir tempoh pajakan, aset disusut nilai atas tempoh lebih pendek daripada jangkaan hayat berguna aset dan tempoh pajakan.

PPembayaran pajakan kendalian diiktiraf sebagai perbelanjaan kendalian dalam penyata pendapatan menggunakan asas garis lurus atas tempoh pajakan. Faedah agregat insentif yang disediakan oleh pemberi pajakan diiktiraf sebagai pengurangan perbelanjaan sewaan terhadap tempoh pajakan mengikut asas garis-lurus.

(ii) Kumpulan sebagai pemberi pajakan

Pajakan yang mana Kumpulan tidak memindahkan kesemua risiko dan manfaat pemilikan aset tersebut, diklasifikasikan sebagai pajakan kendalian. Kos langsung awal dalam rundingan pajakan kendalian ditambah kepada amaun dibawa aset yang dipajak dan diiktiraf pada tempoh pajakan mengikut asas yang sama seperti pendapatan sewaan. Sewaan luar jangka diiktiraf sebagai hasil dalam tempoh ia diperolehi.

(i) Aset tak ketara, selain daripada muhibah yang wujud daripada kombinasi perniagaan

Aset tak ketara yang diperolehi secara berasingan diukur pada pengiktirafan awal pada kos. Kos aset tak ketara yang diperolehi daripada kombinasi perniagaan adalah nilai saksamanya pada tarikh pengambilalihan. Berikutan pengiktirafan asal, aset tak ketara dinyatakan pada kos tolak pelunasan terkumpul dan kerugian rosotnilai terkumpul. Aset tak ketara yang dijana dari dalam, tidak termasuk kos pembangunan dipermodalkan, tidak dipermodalkan dan perbelanjaan berkaitan diambil kira dalam penyata pendapatan pada tahun di mana perbelanjaan tersebut berlaku.

Hayat berguna aset tak ketara dinilai sama ada sebagai terbatas atau tidak terbatas.

Aset tak ketara dengan jangka hayat terbatas dilunaskan sepanjang hayat ekonomi berguna dan ditaksir kemerosotan nilainya apabila terdapat petunjuk bahawa aset tak ketara tersebut mungkin telah terjejas. Tempoh dan kaedah pelunasan bagi aset tak ketara dengan hayat berguna terbatas disemak sekurang-kurangnya pada akhir setiap tempoh pelaporan. Perubahan dalam jangkaan hayat berguna atau corak penggunaan daripada manfaat ekonomi pada masa hadapan yang terkandung dalam aset diambil kira untuk mengubah tempoh atau kaedah pelunasan, yang mana sesuai, dan dianggap sebagai perubahan dalam anggaran perakaunan. Perbelanjaan pelunasan ke atas aset tak ketara dengan hayat terbatas diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam kategori perbelanjaan yang konsisten dengan fungsi aset tak ketara.

Aset tidak ketara dengan hayat berguna tidak terhad tidak dilunaskan tetapi diuji untuk kemerosotan nilai setiap tahun, sama ada secara individu atau pada tahap unit penjanaan tunai. Penilaian kehidupan tidak terbatas dikaji semula setiap tahun untuk menentukan sama ada kehidupan tidak terbatas masih boleh disokong. Jika tidak, perubahan dalam kehidupan yang berguna daripada tidak terbatas kepada terbatas dibuat secara prospektif.

Keuntungan atau kerugian daripada penyahiktirafan aset tak ketara diukur sebagai perbezaan antara perolehan pelupusan bersih dan amaun dibawa aset tersebut dan diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila aset dinyahiktiraf.

Page 29: Penyata-Penyata Kewangan 2016

159

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(i) Aset tak ketara, selain daripada muhibah yang wujud daripada kombinasi perniagaan (Samb.)

(i) Kos penyelidikan dan pembangunan

Kos penyelidikan diambil kira sebagai perbelanjaan apabila berlaku. Perbelanjaan pembangunan untuk projek perisian secara individu diiktiraf sebagai aset tak ketara apabila Kumpulan boleh membuktikan:

- Kebolehlaksanaan teknikal untuk menyiapkan aset tak ketara agar ia akan sedia untuk digunakan atau dijual; - Hasratnya untuk menyiapkan dan keupayaannya untuk menggunakan atau menjual aset; - Cara aset akan menghasilkan manfaat ekonomi pada masa hadapan; - Ketersediaan sumber untuk menyiapkan aset; - Keupayaan untuk mengukur dengan pasti perbelanjaan semasa pembangunan; - Keupayaan untuk menggunakan aset tak ketara yang dihasilkan.

Berikutan pengiktirafan awal perbelanjaan pembangunan perisian komputer sebagai aset, aset tersebut dinyatakan pada kos tolak pelunasan terkumpul dan kerugian rosotnilai terkumpul. Pelunasan aset bermula apabila pembangunan selesai dan aset tersedia untuk digunakan. Ia dilunaskan mengikut asas garis lurus sepanjang tempoh jangkaan manfaat antara 3 hingga 7 tahun, kecuali untuk projek infrastruktur teras utama tertentu yang mana hayat berguna telah ditetapkan selama 10 tahun. Dalam tempoh pembangunan, aset diuji setiap tahun untuk rosotnilai.

(j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya

(i) Tarikh pengiktirafan

Semua aset dan liabiliti kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh urus niaga, iaitu tarikh Kumpulan menjadi pihak kepada terma kontrak instrumen. Ini termasuk urus niaga secara tetap; pembelian atau jualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang diwujudkan melalui peraturan atau konvensyen dalam pasaran.

(ii) Pengukuran awal instrumen kewangan

Pengelasan instrumen kewangan pada pengiktirafan awal bergantung kepada tujuan dan ciri-ciri, dan hasrat pengurusan dalam memperolehnya.

Semua instrumen kewangan diukur awalnya pada nilai saksamanya dicampur, dalam kes aset kewangan yang tidak direkod pada nilai saksama, sama ada menerusi keuntungan atau kerugian, kos urus niaga yang berpunca daripada pengambilalihan aset kewangan berkenaan.

Semua liabiliti-liabiliti kewangan diiktiraf pada awalnya pada nilai saksama, dan dalam kes membabitkan pinjaman dan pembayaran, tolak kos urus niaga berkaitan.

(iii) Pengukuran berikutnya

Pengukuran berikutnya instrumen kewangan bergantung kepada klasifikasi yang dinyatakan seperti berikut:

(a) Aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian: dipegang untuk urus niaga

Aset kewangan atau liabiliti kewangan dipegang untuk urus niaga direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan urus niaga”. Pendapatan faedah dan dividen atau perbelanjaan direkodkan dalam “pendapatan pelaburan dan urus niaga”, “pendapatan faedah” atau “perbelanjaan faedah” yang bersesuaian dan mengikut terma kontrak atau apabila hak pembayaran telah ditentukan.

Termasuk di dalam klasifikasi ini adalah sekuriti hutang dan ekuiti.

(b) Aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian: ditetapkan sebagai nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian

Aset kewangan dan liabiliti kewangan yang diklasifikasikan dalam kategori ini adalah aset kewangan dan liabiliti kewangan yang telah ditetapkan oleh pengurusan pada pengiktirafan awal. Pengurusan hanya boleh menetapkan instrumen pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian selepas pengiktirafan awal apabila kriteria berikut dipenuhi, dan penetapan dilakukan secara instrumen demi instrumen:

- Penetapan menyingkir atau secara ketara mengurangkan pendekatan tidak seragam yang akan sebaliknya timbul daripada pengukuran aset atau liabiliti atau mengiktiraf keuntungan atau kerugian ke atasnya mengikut asas yang berbeza.

- Aset dan liabiliti adalah sebahagian daripada kumpulan aset kewangan, liabiliti kewangan atau kedua-dua yang diuruskan dan prestasinya dinilai mengikut asas nilai saksama, selaras dengan pengurusan risiko atau strategi pelaburan yang didokumenkan.

- Instrumen kewangan mengandungi satu atau lebih derivatif terbenam yang secara ketara mengubah suai aliran tunai yang sebaliknya akan diperlukan oleh kontrak.

Aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian, direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”. Faedah diperoleh atau diakru sama ada dalam “pendapatan faedah” atau “perbelanjaan faedah”, menggunakan kadar faedah berkuat kuasa (“EIR”), manakala pendapatan dividen direkod dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan” selepas hak kepada pembayaran sudah ditetapkan.

Page 30: Penyata-Penyata Kewangan 2016

160

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.)

(iii) Pengukuran berikutnya (Samb.)

(c) Aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian: derivatif

Kumpulan menggunakan derivatif seperti swap kadar faedah dan niaga hadapan, swap mungkir kredit, swap silang mata wang, kontrak tukaran mata wang asing hadapan dan opsyen kadar faedah, mata wang asing dan ekuiti. Derivatif direkodkan pada nilai saksama dan dibawa sebagai aset apabila nilai saksamanya adalah positif dan liabiliti apabila nilai saksamanya adalah negatif. Perubahan dalam nilai saksama derivatif dimasukan dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”.

Derivatif terbenam dalam instrumen kewangan lain dianggap sebagai derivatif berasingan dan direkod pada nilai saksama jika ciri-ciri ekonomi dan risiko tidak berkait rapat dengan kontrak utama, dan kontrak utama tidak dipegang untuk dagangan atau ditetapkan nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian. Derivatif terbenam yang terasing daripada hos dibawa pada nilai saksama dalam urus niaga porfolio dengan perubahan pada nilai saksama diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(d) Pelaburan kewangan sedia dijual (“AFS”)

Pelaburan kewangan AFS termasuk pelaburan ekuiti dan hutang sekuriti. Pelaburan ekuiti yang diklasifikasikan sebagai AFS adalah pelaburan yang tidak diklasifikasikan sebagai sedia untuk dagangan atau ditetapkan pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian. Sekuriti hutang dalam kategori ini adalah sekuriti yang dirancang untuk dipegang untuk tempoh tidak terbatas dan boleh dijual sebagai tindak balas kepada keperluan kecairan atau sebagai tindak balas kepada perubahan dalam persekitaran pasaran.

Kumpulan belum menetapkan sebarang pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebagai AFS.

Selepas pengukuran awal, pelaburan kewangan AFS selanjutnya diukur pada nilai saksama dengan keuntungan atau kerugian tidak direalisasikan diiktiraf dalam OCI sebagai “rizab AFS” sehingga pelaburan itu dinyahiktiraf, iaitu pada masa keuntungan dan kerugian kumulatif akan diiktiraf dalam “pendapatan kendalian lain”, atau pelaburan itu ditetapkan sebagai terjejas apabila kerugian kumulatif diklasifikasikan semula daripada “rizab AFS” kepada penyata pendapatan dalam “kerugian rosotnilai atas pelaburan kewangan”. Faedah yang diperoleh ketika memegang pelaburan kewangan AFS dilaporkan sebagai pendapatan faedah menggunakan kaedah EIR. Dividen yang diperoleh ketika memegang pelaburan kewangan AFS diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagai “pendapatan kendalian lain” ketika hak kepada pembayaran telah ditentukan.

Kumpulan menilai sama ada keupayaan dan hasrat untuk menjual pelaburan kewangan AFSnya dalam tempoh terdekat masih bersesuaian. Apabila, dalam keadaan yang jarang berlaku, Kumpulan tidak dapat meniagakan pelaburan kewangan ini disebabkan pasaran yang tidak aktif dan tujuan pengurusan untuk berbuat demikian berubah secara ketara pada masa hadapan yang dapat dijangka, Kumpulan boleh memilih untuk mengklasifikasikan semula pelaburan kewangan. Klasifikasi semula kepada pinjaman dan belum terima dibenarkan apabila pelaburan kewangan memenuhi definisi pinjaman dan belum terima dan Kumpulan mempunyai niat dan keupayaan untuk memegang semua aset ini untuk tempoh terdekat atau sehingga matang. Klasifikasi semula kepada kategori dipegang hingga matang dibenarkan hanya selepas entiti mempunyai keupayaan atau niat untuk memegang pelaburan kewangan.

Untuk klasifikasi semula pelaburan kewangan daripada kategori AFS, jumlah nilai saksama amaun dibawa pada tarikh klasifikasi semula menjadi kos terlunas yang baru dan sebarang keuntungan atau kerugian lalu daripada pelaburan telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan dalam penyata pendapatan untuk baki tempoh hayat pelaburan berkenaan dengan menggunakan EIR. Sebarang perubahan antara kos terlunas yang baru dan jumlah matang juga dilunaskan untuk baki hayat aset itu menggunakan EIR. Jika aset itu selanjutnya ditetapkan sebagai telah merosot nilai, maka jumlah yang direkodkan dalam ekuiti diklasifikasikan semula dalam penyata pendapatan.

Saham yang tidak disebut harga dalam organisasi-organisasi yang diwujudkan untuk tujuan sosioekonomi tertentu dan instrumen ekuiti yang diterima hasil daripada penstrukturan hutang atau pengubahan hutang yang tidak mempunyai sebut harga pasaran dalam pasaran yang aktif yang dbawa pada kos sebagai nilai saksama tidak boleh diukur secara pasti, juga diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan AFS.

(e) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang

Instrumen kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditetapkan serta tempoh matang ditetapkan diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan dipegang hingga matang apabila Kumpulan mempunyai niat dan keupayaan positif untuk memegangnya sehingga matang. Selepas pengukuran awal, pelaburan kewangan dipegang hingga matang diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah EIR, tolak rosotnilai. Kos terlunas dikira dengan mengambil kira sebarang diskaun atau premium ketika perolehan dan fi atau kos yang menjadi bahagian penting dalam EIR. Pelunasan EIR dimasukkan dalam “pendapatan faedah” dalam penyata pendapatan. Kerugian yang berpunca daripada kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam “kerugian rosotnilai pelaburan kewangan”.

Jika Kumpulan menjual atau mengklasifikasi semula lebih daripada jumlah ketara daripada pelaburan kewangan dipegang hingga matang sebelum tempoh matang (selain daripada dalam keadaan spesifik tertentu), keseluruhan kategori akan tercemar dan perlu diklasifikasikan semula sebagai pelaburan kewangan AFS. Selain itu, Kumpulan akan dilarang daripada mengklasifikasikan sebarang pelaburan kewangan sebagai dipegang hingga matang untuk dua tahun seterusnya.

Page 31: Penyata-Penyata Kewangan 2016

161

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.)

(iii) Pengukuran berikutnya (Samb.)

(f) Aset kewangan pada kos terlunas – pinjaman dan belum terima

Pinjaman dan belum terima adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditetapkan yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif.

Selepas pengukuran awal, aset kewangan sedemikian akan selanjutnya diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah EIR, ditolak peruntukan untuk rosotnilai. Kos terlunas dikira dengan mengambil kira sebarang diskaun atau premium ketika perolehan dan fi atau kos yang menjadi bahagian penting dalam EIR. Pelunasan EIR dimasukkan dalam “pendapatan faedah” dalam penyata pendapatan. Kerugian yang disebabkan kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagai “kerugian rosotnilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan atau “pelbagai belum terima lain ragu” untuk kerugian selain pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan.

(g) Liabiliti kewangan pada kos terlunas

Liabiliti kewangan yang dikeluarkan oleh Kumpulan, yang tidak ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian diklasifikasikan sebagai liabiliti kewangan pada kos terlunas, di mana kandungan pengaturan kontrak menyebabkan Kumpulan mempunyai obligasi sama ada untuk mengeluarkan tunai atau aset kewangan yang lain kepada pemegang, atau untuk memenuhi obligasi selain daripada melalui pertukaran jumlah tunai tetap atau aset kewangan yang lain bagi bilangan tetap saham ekuiti sendiri.

Selepas pengukuran awal, pendanaan berjangka, modal hutang dan pinjaman lain kemudiannya diukur pada kos terlunas dengan menggunakan kaedah EIR. Kos terlunas dikira dengan mengambil kira mana-mana diskaun atau premium atas terbitan dan kos yang merupakan bahagian penting EIR.

Instrumen kewangan kompaun yang mengandungi kedua-dua komponen liabiliti dan aset diasingkan pada tarikh terbitan. Sebahagian daripada terimaan bersih instrumen tersebut diperuntukkan kepada komponen hutang pada tarikh terbitan berasaskan nilai saksamanya (yang secara amnya ditentukan berasaskan harga pasaran disebut harga bagi instrumen hutang yang sama). Komponen ekuiti ditentukan amaun sisa selepas ditolak daripada nilai saksama instrumen sebagai jumlah keseluruhan yang ditetapkan secara berasingan bagi komponen hutang. Nilai mana-mana ciri-ciri derivatif (seperti opsyen beli) yang dimasukkan ke dalam instrumen kewangan kompaun selain daripada komponen ekuiti dimasukkan ke dalam komponen hutang.

(iv) Keuntungan atau kerugian “Hari 1”

Apabila harga urus niaga berbeza daripada nilai saksama urus niaga pasaran semasa boleh dilihat yang lain untuk instrumen yang sama atau berdasarkan teknik penilaian yang mana variasi termasuk data dari pasaran yang boleh dilihat sahaja, Kumpulan serta-merta mengiktiraf perbezaan antara harga urus niaga dan nilai saksama (keuntungan atau kerugian “Hari 1”) dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”. Dalam kes-kes yang mana nilai saksama ditentukan menggunakan data yang tidak dapat diperhatikan, perbezaan antara harga urus niaga dan nilai model hanya diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila input menjadi boleh diperhatikan atau instrumen dinyahiktiraf.

(v) Klasifikasi semula aset kewangan

Kumpulan boleh mengklasifikasi semula aset urus niaga bukan derivatif keluar daripada kategori “dipegang untuk urus niaga” dan kategori “sedia dijual” di bawah keadaan yang jarang berlaku, kepada kategori “pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” jika ia memenuhi definisi pinjaman dan belum terima dan Kumpulan mempunyai niat dan keupayaan untuk memegang aset kewangan untuk tempoh terdekat atau sehingga matang. Klasifikasi semula direkod pada nilai saksama pada tarikh klasifikasi semula dan menjadi kos terlunas baru. Jika aset kewangan diklasifikasikan semula, dan jika Kumpulan selanjutnya meningkatkan unjuran penerimaan tunai masa hadapan disebabkan peningkatan perolehan semula penerimaan tunai, kesan daripada peningkatan itu akan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari tarikh perubahan dalam anggaran.

Bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula daripada kategori “sedia dijual”, mana-mana keuntungan atau kerugian sebelum ini bagi aset itu yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan dalam penyata pendapatan sepanjang baki hayat pelaburan tersebut menggunakan EIR. Sebarang perbezaan antara kos-kos terlunas baru dan aliran tunai yang dijangka juga dilunaskan sepanjang hayat aset dengan menggunakan EIR. Sekiranya aset kemudiannya didapati terjejas, maka jumlah yang direkodkan dalam ekuiti diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Page 32: Penyata-Penyata Kewangan 2016

162

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.)

(vi) Penyahiktirafan aset kewangan dan liabiliti kewangan

(a) Aset kewangan

Aset kewangan (atau yang mana berkenaan, sebahagian daripada aset kewangan atau bahagian daripada kumpulan aset kewangan yang sama) dinyahiktiraf apabila:

- Hak untuk menerima aliran tunai daripada aset telah luput. - Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada aset atau telah memperoleh obligasi untuk membayar

aliran tunai yang diterima dengan penuh tanpa kelewatan kepada pihak ketiga bawah pengaturan “terus-lalu” (pass-through), dan sama ada:

- Kumpulan telah memindahkan kesemua risiko dan ganjaran aset, atau - Kumpulan tidak memindahkan atau mengekalkan kesemua risiko dan ganjaran aset, tetapi telah memindahkan kawalan aset tersebut

Apabila Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada sesuatu aset atau telah memasuki suatu pengaturan serah semua, dan tidak memindahkan atau mengekalkan semua risiko dan ganjaran aset dan juga tidak memindahkan kawalan aset, aset tersebut diiktiraf hingga ke tahap pembabitan berterusan Kumpulan dalam aset tersebut. Dalam hal tersebut, Kumpulan juga mengiktiraf liabiliti yang berkaitan. Aset yang dipindahkan dan liabiliti yang berkaitan diukur atas dasar yang menunjukkan hak dan obligasi yang dikekalkan oleh Kumpulan.

(b) Liabiliti kewangan

Liabiliti kewangan dinyahiktiraf apabila obligasi di bawah liabiliti telah dibebaskan, dibatalkan atau luput. Apabila liabiliti kewangan sedia ada digantikan dengan liabiliti daripada peminjam yang sama dengan terma yang sangat berbeza, atau terma sedia ada diubah secara ketara, pertukaran atau perubahan berkenaan diuruskan sebagai penyahiktirafan liabiliti asal dan pengiktirafan liabiliti baru. Perbezaan dalam amaun dibawa masing-masing diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(k) Perjanjian belian semula dan belian semula berbalik

Sekuriti yang dijual di bawah perjanjian belian semula pada tarikh tertentu pada masa hadapan tidak dinyahiktiraf daripada penyata kedudukan kewangan kerana Kumpulan mengekalkan dengan ketara semua risiko dan ganjaran pemilikan.Tunai berkaitan yang diterima diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan sebagai aset dengan obligasi berkaitan untuk memulangkannya, termasuk faedah terakru, sebagai satu liabiliti dalam “Sekuriti dijual di bawah perjanjian belian semula”, yang menunjukkan unsur ekonomi urus niaga sebagai pinjaman kepada Kumpulan. Perbezaan antara harga jualan dan pembelian semula dikira sebagai perbelanjaan faedah dan diakru sepanjang tempoh perjanjian dengan menggunakan EIR. Apabila pihak berlawanan mempunyai hak untuk menjual atau mencagar semula sekuriti, Kumpulan mengklasifikasi semula sekuriti tersebut dalam penyata kedudukan kewangannya kepada “Aset kewangan dipegang untuk dagangan disandarkan sebagai cagaran” atau kepada “Pelaburan kewangan sedia dijual disandarkan sebagai cagaran”, yang mana sesuai.

Sebaliknya, sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian untuk dijual semula pada tarikh tertentu pada masa hadapan tidak diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan. Perolehan yang dibayar, termasuk faedah terakru, direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan, dalam “sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian belian semula berbalik”, menunjukkan unsur ekonomi urus niaga tersebut sebagai pinjaman yang dibuat oleh Kumpulan. Perbezaan antara harga belian dan jualan semula direkodkan dalam “pendapatan faedah bersih” dan diakru ke atas tempoh perjanjian dengan menggunakan EIR.

Sekiranya sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian untuk dijual semula akhirnya dijual kepada pihak ketiga, obligasi untuk memulangkan sekuriti direkodkan sebagai jualan singkat dalam “liabiliti kewangan yang dipegang untuk dagangan” dan diukur pada nilai saksama dengan sebarang keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan”.

(l) Peminjaman dan pinjaman sekuriti

Urus niaga peminjaman dan pinjaman sekuriti biasanya dicagarkan dengan sekuriti atau tunai. Pindahan sekuriti kepada pihak rakan niaga hanya ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan jika risiko dan ganjaran pemilikan juga dipindahkan. Tunai yang didahulukan atau diterima sebagai cagaran direkodkan sebagai aset atau liabiliti.

Sekuriti yang dipinjam tidak diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, kecuali ia kemudiannya dijual kepada pihak ketiga, di mana obligasi untuk memulangkan sekuriti tersebut direkodkan sebagai liabiliti perdagangan dan diukur pada nilai saksama dengan mana-mana keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam “pendapatan dagangan bersih”.

(m) Perjanjian jual dan beli balik untuk sekuriti Islam

Ini adalah obligasi Kumpulan untuk melaksanakan komitmennya untuk membeli balik sekuriti Islam tertentu apabila ia matang. Keuntungan dan kerugian diiktiraf ketika jualan dan ditunjukkan sebagai keuntungan atau kerugian dagangan daripada aset kewangan yang dipegang untuk urus niaga.

Page 33: Penyata-Penyata Kewangan 2016

163

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(n) Pengukuran nilai saksama

Kumpulan dan syarikat mengukur instrumen kewangan seperti aset kewangan pada nilai saksama ketika untung atau rugi, instrumen kewangan sedia dijual dan derivatif pada nilai saksama pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan.

Nilai saksama ialah harga yang akan diterima bagi penjualan sesuatu aset atau dibayar untuk memindahkan sesuatu liabiliti dalam satu urusniaga teratur di antara peserta pasaran pada tarikh pengukuran. Pengukuran nilai saksama adalah berdasarkan andaian bahawa urusniaga untuk menjual aset atau memindahkan liabiliti berlaku sama ada:

- Dalam pasaran utama bagi aset atau liabiliti tersebut; atau - Jika tiada pasaran utama, dalam pasaran yang paling bermanfaat untuk aset atau liabiliti tersebut.

Pasaran utama atau yang paling bermanfaat tersebut haruslah boleh dimasuki oleh Kumpulan dan Syarikat.

Nilai saksama sesuatu aset atau liabiliti diukur menggunakan andaian yang akan digunakan oleh peserta pasaran ketika menetapkan harga aset atau liabiliti, dan diandaikan peserta pasaran akan bertindak mengikut manfaat ekonomi yang terbaik bagi mereka.

Pengukuran nilai saksama aset bukan kewangan mengambil kira keupayaan peserta pasaran untuk menjana manfaat ekonomi melalui penggunaan terbaik aset tersebut atau melalui penjualan aset itu kepada peserta pasaran yang lain yang akan menggunakannya dengan cara yang terbaik.

Kumpulan dan syarikat menggunakan teknik penilaian yang ada dalam persekitaran di mana data yang mencukupi tersedia untuk mengukur nilai saksama, memaksimumkan penggunaan input relevan yang dapat diperhatikan dan meminimumkan input yang tidak dapat diperhatikan.

Semua aset atau liabiliti yang nilai saksamanya diukur atau didedahkan dalam penyata kewangan dikategorikan menurut hierarki nilai saksama, seperti yang diterangkan di bawah, berdasarkan input tahap terendah yang signifikan kepada pengukuran nilai saksama secara keseluruhan:

Tahap 1 Harga pasaran disebut (tidak dilaraskan) dalam pasaran aktif untuk aset dan liabiliti yang sama Tahap 2 Teknik penilaian yang mana input tahap terendah yang penting kepada pengukuran nilai saksama dapat diperhatikan secara

langsung atau tidak langsung Tahap 3 Teknik penilaian yang mana input tahap terendah yang penting kepada pengukuran nilai saksama tidak dapat diperhatikan

Bagi aset atau liabiliti yang diiktiraf dalam penyata kewangan secara berulang, Kumpulan dan Syarikat menentukan sama ada telah berlaku pemindahan di antara tahap dalam hierarki dengan mentaksir semula pengkategorian (berasaskan input tahap terendah yang signifikan kepada pengukuran nilai saksama secara keseluruhan) pada penghujung setiap tempoh pelaporan.

Hierarki nilai saksama instrumen kewangan yang diukur pada nilai saksama dinyatakan dalam Nota 51.

Hierarki nilai saksama aset kewangan, liabiliti kewangan dan aset bukan kewangan yang tidak diukur pada nilai saksama, tetapi nilai saksama untuknya didedahkan, dinyatakan dalam Nota 51.

(o) Rosotnilai aset kewangan

Kumpulan mentaksir pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti objektif bahawa sesuatu aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan terjejas. Kemerosotan nilai wujud apabila satu atau lebih kejadian yang berlaku sejak pengiktirafan awal aset (“peristiwa kerugian” yang berlaku), mempunyai impak terhadap anggaran aliran tunai masa hadapan aset kewangan itu atau sekumpulan aset kewangan yang boleh dianggarkan secara betul. Bukti kemerosotan nilai termasuk petunjuk bahawa peminjam atau sekumpulan peminjam mengalami kesukaran kewangan yang signifikan, mungkir atau culas dalam pembayaran faedah atau prinsipal, kebarangkalian mereka akan menjadi bankrap atau penstrukturan semula kewangan lain dan data yang boleh diperhatikan yang menunjukkan bahawa terdapat penurunan yang boleh diukur dalam anggaran aliran tunai masa hadapan, seperti perubahan dalam tunggakan atau keadaan ekonomi yang berkait rapat dengan kemungkiran. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan diklasifikasikan sebagai terjejas menurut kriteria yang didedahkan dalam Nota 50.2 Pengurusan Risiko Kredit – Rosotnilai – Takrif pinjaman terjejas dan lampau tempoh.

(i) Aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas – pinjaman dan belum terima

Bagi aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas, Kumpulan memulakan penilaian untuk menentukan sama ada wujudnya rosotnilai individu untuk aset kewangan yang signifikan secara individu atau secara kolektif bagi aset kewangan yang tidak signifikan secara individu. Jika Kumpulan menetapkan bahawa tidak wujud bukti objektif kemerosotan nilai untuk aset kewangan yang dinilai secara individu, sama ada penting atau tidak, ia memasukkan aset tersebut ke dalam kumpulan aset kewangan dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama, dan menilai kemerosotan nilai mereka secara kolektif. Aset yang ditaksir secara individu untuk kemerosotan nilai dan yang mana kerugian rosotnilai diiktiraf secara berterusan, tidak dimasukkan dalam penilaian kolektif rosotnilai.

Jumlah kerugian rosotnilai yang dikenal pasti diukur sebagai perbezaan antara amaun dibawa aset dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan (tidak termasuk jangkaan kerugian kredit masa hadapan yang belum berlaku). Nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan telah didiskaunkan pada EIR asal aset kewangan. Sekiranya pinjaman mempunyai kadar faedah boleh ubah, kadar diskaun untuk mengukur sebarang kerugian rosotnilai ialah EIR semasa. Sekiranya Kumpulan telah mengklasifikasi semula aset dagangan kepada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, kadar diskaun untuk mengukur sebarang kerugian rosotnilai ialah EIR baru yang ditentukan pada tarikh klasifikasi semula. Pengiraan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan sesuatu aset kewangan yang dicagarkan menunjukkan aliran tunai yang terhasil daripada perampasan ditolak kos memperoleh dan menjual cagaran, sama ada perampasan berkebarangkalian berlaku atau tidak.

Page 34: Penyata-Penyata Kewangan 2016

164

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(o) Rosotnilai aset kewangan (Samb.)

(i) Aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas – pinjaman dan belum terima (Samb.)

Amaun dibawa aset dikurangkan menerusi penggunaan akaun peruntukan dan kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah terus diakrukan sebagai “pendapatan faedah untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas” dalam penyata pendapatan dengan amaun dibawa dikurangkan dan diakrukan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan bagi tujuan mengukur kerugian rosotnilai. Pinjaman bersama peruntukan berkaitan dihapus kira apabila tiada prospek pemulihan semula yang realistik pada masa hadapan dan semua cagaran telah direalisasikan atau dipindahkan kepada Kumpulan. Jika dalam tahun berikutnya, jumlah anggaran kerugian rosotnilai meningkat atau menurun disebabkan kejadian yang berlaku selepas rosotnilai diiktiraf, kerugian rosotnilai yang diiktiraf sebelum ini ditingkatkan atau dikurangkan dengan mengubah akaun peruntukan. Jika sesuatu hapus kira berjaya diperoleh semula kemudian, pemulihan itu akan dikredit kepada “kerugian rosotnilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” dalam penyata pendapatan.

Aset kewangan yang secara individu tidak signifikan dan dinilai secara individu tetapi tiada kerugian rosotnilai dikumpulkan bersama untuk penilaian rosotnilai secara kolektif. Aset kewangan ini dikumpulkan berasaskan sistem penggredan kredit dalaman Kumpulan, yang mengambil kira ciri-ciri risiko kredit seperti jenis aset, industri, lokasi geografi, jenis cagaran, status lampau tempoh dan faktor berkaitan yang lain.

Aliran tunai masa hadapan bagi sekumpulan aset kewangan yang kemerosotan nilainya dinilai secara kolektif dianggarkan atas dasar pengalaman kerugian lampau dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama dengan aset dalam Kumpulan. Pengalaman kerugian lampau dilaraskan berdasarkan data semasa yang boleh diperhatikan untuk menggambarkan kesan keadaan semasa yang tidak memberi kesan ke atas tempoh di mana pengalaman kerugian lampau didasarkan dan untuk menghilangkan kesan keadaan dalam tempoh sejarah yang tidak wujud ketika ini. Anggaran perubahan dalam aliran tunai masa hadapan untuk sekumpulan aset harus menggambarkan, dan hala tujunya konsisten dengan, perubahan dalam data berkaitan yang boleh diperhatikan dari tahun ke tahun. Metodologi dan anggapan yang digunakan untuk menganggar aliran tunai masa hadapan disemak secara tetap untuk mengurangkan mana-mana perbezaan antara anggaran kerugian dan pengalaman kerugian sebenar.

(ii) Pelaburan kewangan AFS

Untuk pelaburan kewangan AFS, Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti objektif bahawa pelaburan atau sekumpulan pelaburan adalah terjejas.

Dalam kes instrumen hutang yang diklasifikasikan sebagai AFS, kemerosotan nilai dinilai menggunakan kriteria sama seperti aset kewangan dibawa pada kos terlunas. Bagaimanapun, jumlah yang direkodkan untuk kemerosotan nilai adalah kerugian kumulatif diukur sebagai perbezaan antara kos terlunas dan nilai saksama semasa, tolak sebarang kerugian rosotnilai terhadap pelaburan yang telah diiktiraf sebelumnya dalam penyata pendapatan.

Pendapatan faedah masa hadapan terus diakru berdasarkan amaun dibawa aset telah dikurangkan, menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan untuk tujuan mengukur kerugian rosotnilai. Pendapatan faedah direkodkan sebagai sebahagian daripada “pendapatan faedah”. Jika dalam tahun seterusnya, nilai saksama sesuatu instrumen hutang meningkat dan peningkatan itu boleh dikaitkan secara objektif kepada sesuatu kejadian selepas kerugian rosotnilai diiktiraf dalam penyata pendapatan, kerugian rosotnilai dibalikkan menerusi penyata pendapatan.

Dalam kes pelaburan ekuiti diklasifikasikan sebagai AFS, bukti objektif termasuk penurunan signifikan atau berpanjangan dalam nilai saksama pelaburan lebih rendah daripada kosnya. “Signifikan” dinilai daripada kos asal pelaburan dan “berpanjangan” daripada tempoh nilai saksama lebih rendah daripada kos asal. Bila wujud bukti kemorosotan nilai, kerugian kumulatif– diukur sebagai perbezaan antara kos perolehan dan nilai saksama semasa, tolak sebarang kerugian rosotnilai terhadap pelaburan yang telah diiktiraf sebelum ini dalam penyata pendapatan – dikeluarkan daripada OCI dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Kerugian rosotnilai atas pelaburan ekuiti tidak dibalikkan menerusi penyata pendapatan; peningkatan dalam nilai saksamanya selepas kemerosotan nilai diiktiraf dalam OCI.

(iii) Pinjaman yang dijadual dan distrukturkan semula

Apabila boleh, Kumpulan memohon untuk menjadual dan menstruktur semula pinjaman daripada mengambil alih pegangan cagaran. Ini mungkin membabitkan pelanjutan aturan pembayaran dan persetujuan syarat-syarat pinjaman baru. Apabila terma-terma telah dirunding semula, mana-mana kemerosotan nilai diukur menggunakan EIR asal seperti yang dikira sebelum pengubahsuaian terma-terma dan pinjaman tidak lagi mempertimbangkan hutang lampau. Pengurusan secara berterusan menyemak pinjaman yang dirunding semula bagi memastikan kesemua kriteria dipenuhi dan pembayaran dilakukan di masa hadapan sebelum diklasifikasikan semula kepada status aktif.

Page 35: Penyata-Penyata Kewangan 2016

165

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(o) Rosotnilai aset kewangan (Samb.)

(iv) Penilaian cagaran

Kumpulan menggunakan cagaran, jika boleh, untuk mengurangkan risiko ke atas aset kewangan. Cagaran terdapat dalam pelbagai bentuk seperti tunai, sekuriti, surat kredit/jaminan, hartanah, belum terima, inventori, aset bukan kewangan lain dan peningkatan kredit seperti pengaturan penyelesaian. Nilai saksama cagaran pada amnya dinilai, pada minimum, pada permulaan dan berasaskan jadual pelaporan suku tahunan Kumpulan. Walaubagaimanapun, sesetengah cagaran, sebagai contoh, tunai atau sekuriti berkaitan dengan keperluan margin, dinilai secara harian.

Pada tahap yang dibolehkan, Kumpulan menggunakan data pasaran aktif bagi menilai aset kewangan yang dipegang sebagai cagaran. Aset kewangan lain yang tidak mempunyai nilai pasaran yang sedia untuk ditentukan, dinilai menggunakan model. Cagaran bukan kewangan, seperti hartanah, dinilai berasaskan data yang disediakan oleh pihak ketiga seperti broker gadai janji, indeks harga rumah, penyata kewangan diaudit, dan sumber bebas lain. (Lihat Nota 50.2 untuk analisis lanjut cagaran).

(v) Cagaran yang dirampas

Polisi Kumpulan adalah untuk menentukan sama ada aset yang dirampas paling sesuai digunakan untuk kendalian dalamannya atau dijual. Aset-aset yang ditentukan bermanfaat untuk kendalian dalaman dipindahkan kepada kategori aset yang berkaitan dengannya pada nilai dirampas yang lebih rendah atau amaun dibawa asal aset yang diambil. Aset yang diputuskan lebih baik untuk dijual akan terus dipindahkan kepada aset dipegang untuk jualan pada nilai saksamanya pada tarikh ia dirampas sejajar dengan dasar Kumpulan.

(p) Perakaunan lindung nilai

Kumpulan menggunakan instrumen derivatif untuk menguruskan pendedahan kepada risiko kadar faedah, mata wang asing dan kredit, termasuk pendedahan yang timbul daripada urus niaga yang diramal dan komitmen tetap. Bagi mengurus risiko tertentu, Kumpulan mengguna pakai perakaunan lindungan nilai bagi urus niaga yang memenuhi kriteria tertentu.

Pada awal perhubungan lindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan perhubungan antara item yang dilindung nilai dan instrumen lindung nilai, termasuk jenis risiko, objektif dan strategi risiko pengurusan bagi pengambilan lindung nilai dan kaedah yang akan digunakan untuk menilai keberkesanan hubungan lindung nilai tersebut semasa permulaan dan secara berterusan.

Pada setiap tarikh penilaian keberkesanan lindung nilai, sesuatu hubungan lindung nilai dijangkakan akan sangat berkesan berasaskan prospektif dan menunjukkan ia berkesan (keberkesanan retrospektif ) untuk tempoh ditetapkan bagi membolehkan ia diterima untuk perakaunan lindung nilai. Penilaian formal dilakukan dengan membandingkan keberkesanan instrumen lindung nilai dalam mengofset perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai yang disebabkan oleh risiko lindung nilai dalam item yang dilindung nilai, kedua-duanya dilakukan pada permulaan dan pada setiap akhir suku secara berterusan. Lindung nilai dijangkakan sebagai sangat berkesan jika perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai disebabkan risiko dari dilindung nilai untuk jangka masa yang mana lindung nilai ditetapkan telah diofset oleh instrumen lindung nilai antara 80% sehingga 125%, dan dijangka mencatatkan ofset yang sedemikian di masa hadapan. Ketidakberkesanan lindung nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. Dalam situasi yang mana item lindung nilai adalah urus niaga ramalan, Kumpulan juga menilai sama ada urus niaga itu berkebarangkalian tinggi dan membentangkan pendedahan kepada variasi dalam aliran tunai yang selanjutnya akan memberi kesan kepada penyata pendapatan.

(i) Lindung nilai untuk nilai saksama

Perubahan dalam nilai saksama derivatif lindung nilai diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan” dalam penyata pendapatan. Perubahan nilai saksama item yang dilindung nilai disebabkan oleh risiko yang dilindung nilai direkodkan sebagai sebahagian daripada nilai bawaan item yang dilindung nilai dan juga diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan dagangan” dalam penyata pendapatan.

Untuk lindung nilai nilai saksama berkaitan item yang direkodkan pada kos terlunas, sebarang pelarasan ke atas nilai bawaan dilunaskan melalui penyata pendapatan sepanjang baki tempoh lindung nilai menggunakan kaedah EIR. Pelunasan EIR boleh bermula sebaik sahaja pelarasan wujud dan tidak lewat daripada bila item dilindung nilai tidak lagi dilaraskan untuk perubahan dalam nilai saksamanya disebabkan oleh risiko yang dilindung nilai.

Jika item yang dilindung nilai dinyahiktiraf, nilai saksama yang tidak dilunaskan diiktiraf dengan serta-merta dalam penyata pendapatan.

(ii) Lindung nilai aliran tunai

Bahagian keuntungan atau kerugian instrumen lindung nilai yang berkesan diiktiraf sebagai OCI dalam “rizab lindung nilai aliran tunai”, manakala bahagian yang tidak berkesan serta-merta diiktiraf dalam “pendapatan pelaburan dan urus niaga” dalam penyata pendapatan.

Jumlah yang diiktiraf sebagai OCI dipindahkan ke penyata pendapatan apabila urus niaga lindung nilai memberi kesan kepada penyata pendapatan, seperti apabila pendapatan atau perbelanjaan kewangan lindung nilai diiktiraf atau ramalan jualan berlaku. Apabila item lindung nilai menjadi kos kepada aset atau liabiliti bukan kewangan, jumlah yang diiktiraf sebagai OCI dipindahkan ke amaun dibawa awal aset atau liabiliti bukan kewangan.

Jika instrumen tamat tempoh atau dijual, dihentikan atau dilaksanakan tanpa pengganti atau dipusing-ganti (sebagai sebahagian daripada strategi lindung nilai), atau kedudukan sebagai lindung nilai telah dibatalkan, atau apabila lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria perakaunan lindung nilai, sebarang keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelum ini diiktiraf dalam OCI kekal secara berasingan dalam ekuiti sehingga urus niaga ramalan tersebut berlaku atau komitmen mata wang asing dipenuhi.

Page 36: Penyata-Penyata Kewangan 2016

166

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(p) Perakaunan lindung nilai (Samb.)

(iii) Lindung nilai pelaburan bersih

Lindung nilai pelaburan bersih dalam kendalian asing, termasuk lindung nilai item monetari yang diambil kira sebagai sebahagian daripada pelaburan bersih, dikira dengan cara yang sama kepada lindung nilai aliran tunai. Keuntungan atau kerugian instrumen lindung nilai berkaitan dengan bahagian berkesan lindung nilai tersebut diiktiraf dalam OCI manakala keuntungan atau kerugian berkaitan dengan bahagian yang tidak berkesan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Ketika pelupusan kendalian asing, nilai terkumpul sebarang keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif dipindahkan kepada penyata pendapatan.

(q) Mengofset instrumen kewangan

Aset kewangan dan liabiliti kewangan diofset dan jumlah bersihnya dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan sekiranya terdapat hak perundangan yang boleh dikuatkuasa pada masa ini untuk mengofset amaun yang diiktiraf dan terdapat hasrat untuk menyelesaikannya pada dasar bersih, untuk merealisasi aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak.

(r) Rosotnilai aset bukan kewangan

Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat penunjuk bahawa sesuatu aset mungkin terjejas. Sekiranya penunjuk tersebut wujud, atau apabila ujian rosotnilai tahunan bagi sesuatu aset diperlukan, Kumpulan menganggarkan amaun boleh pulih aset tersebut. Amaun boleh pulih aset adalah amaun yang lebih tinggi bagi nilai saksama sesuatu aset atau CGU ditolak kos pelupusan dan nilai gunaannya. Amaun boleh pulih ditentukan untuk aset individu, kecuali aset itu tidak menjana aliran masuk tunai yang bebas dari aset lain atau kumpulan aset-aset. Apabila amaun dibawa sesuatu aset atau CGU melebihi amaun boleh pulihnya, aset tersebut dianggap terjejas dan diturunkan nilainya kepada amaun boleh pulihnya.

Dalam menaksir nilai gunaan, anggaran aliran tunai masa hadapan didiskaunkan pada nilai semasa menggunakan kadar diskaun pracukai yang menggambarkan taksiran pasaran semasa nilai masa wang dan risiko khusus kepada aset tersebut. Dalam menentukan nilai saksama ditolak kos untuk pelupusan, urus niaga pasaran terkini digunakan. Jika tiada urus niaga sedemikian dapat dikenal pasti, model penilaian bersesuaian digunakan. Pengiraan ini disahkan dengan penggandaan penilaian, sebutan harga saham untuk entiti yang didagangkan secara awam atau penunjuk nilai saksama lain yang ada.

Bagi aset tidak termasuk muhibah, suatu penaksiran dibuat pada setiap tarikh pelaporan untuk menentukan sama ada terdapat sebarang penunjuk bahawa kerugian rosotnilai yang diiktiraf sebelum ini mungkin tidak lagi wujud atau telah berkurangan. Sekiranya penunjuk itu wujud, Kumpulan akan menganggarkan amaun boleh pulih aset atau CGU. Kerugian rosotnilai yang diiktiraf sebelum ini dibalikkan semula hanya sekiranya terdapat perubahan dalam anggapan yang digunakan untuk menentukan amaun boleh pulih aset sejak kerugian rosotnilai yang lalu diiktiraf. Pembalikan semula tersebut terhad supaya amaun dibawa oleh aset tidak melebihi amaun boleh pulih, atau melebihi amaun dibawa yang telah ditentukan, bersih daripada susut nilai, tidak mempunyai kerugian rosotnilai diiktiraf bagi aset pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Aset berikut mempunyai ciri-ciri tertentu bagi ujian rosotnilai:

(i) Muhibah

Muhibah diuji untuk rosotnilai setiap tahun dan apabila situasi menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin terjejas.

Rosotnilai ditentukan bagi muhibah dengan menaksir jumlah boleh pulih bagi setiap CGU (atau kumpulan CGU) yang berkaitan dengan muhibah tersebut. Apabila jumlah boleh pulih CGU kurang daripada amaun dibawanya, kerugian rosotnilai diiktiraf. Kerugian rosot nilai yang berkaitan dengan muhibah tidak boleh dibalikkan semula di masa hadapan.

(ii) Aset tak ketara

Aset tak ketara dengan hayat gunaan terhad diuji bagi rosotnilai setiap tahun sama ada secara individu atau pada tahap CGU, yang mana sesuai, dan apabila situasi menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin terjejas.

(s) Harta-harta yang dirampas

Harta-harta yang dirampas merupakan hartanah yang diperoleh sepenuhnya atau separuh penyelesaian hutang dan dinyatakan pada kos ditolak kerugian rosotnilai. Dasar bagi pengukuran harta-harta yang dirampas adalah berasaskan Nota 2.5(o)(v) mengenai cagaran yang dirampas.

(t) Tunai dan kesamaan tunai

Tunai dan deposit jangka pendek dalam penyata kedudukan kewangan merangkumi tunai dan baki bank dengan bank dan institusi kewangan lain, dan deposit jangka pendek yang matang dalam tempoh satu bulan.

Bagi tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesamaan tunai terdiri daripada tunai dan dana jangka pendek seperti yang ditakrifkan di atas, tidak termasuk deposit dan wang yang dipegang dalam amanah dan ditolak overdraf bank tertunggak.

Page 37: Penyata-Penyata Kewangan 2016

167

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(u) Aset dipegang untuk jualan

Kumpulan mengklasifikasi aset sebagai dipegang untuk jualan jika amaun dibawa akan dipulih secara prinsipal menerusi penjualan berbanding penggunaan berterusan. Keadaan ini dianggap dipenuhi hanya jika jualan berkemungkinan berlaku dan aset tersedia untuk jualan serta-merta dalam keadaan semasanya, pengurusan komited terhadap jualan tersebut dan jualan dijangka diselesaikan dalam tempoh setahun dari tarikh klasifikasi. Aset yang diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan diukur pada paras lebih rendah daripada amaun dibawa dan nilai saksama tolak kos untuk menjual.

Hartanah, loji dan peralatan dan aset tak ketara tidak disusut nilai atau atau dilunaskan sebaik saja diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan.

Aset dan liabiliti yang diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan dibentangkan secara berasingan sebagai item semasa dalam penyata kedudukan kewangan.

Kumpulan pelupusan layak dianggap sebagai kendalian dihentikan jika ia: - mewakili barisan utama perniagaan yang berasingan atau kawasan geografi operasi; - adalah sebahagian daripada rancangan diselaraskan tunggal untuk melupuskan barisan utama perniagaan yang berasingan atau kawasan

geografi operasi; atau - adalah subsidiari yang diperolehi secara eksklusif dengan tujuan untuk dijual semula.

Kendalian dihentikan dikecualikan daripada keputusan kendalian berterusan dan dibentangkan sebagai satu amaun tunggal sebagai keuntungan atau kerugian selepas cukai daripada kendalian dihentikan dalam penyata pendapatan.

Pendedahan tambahan disediakan dalam Nota 56. Semua nota lain dalam penyata kewangan termasuk jumlah untuk kendalian berterusan kecuali jika dinyatakan sebaliknya.

(v) Peruntukan

Peruntukan diiktiraf apabila Kumpulan mempunyai obligasi semasa (perundangan atau konstruktif ) hasil daripada peristiwa lalu, terdapat kemungkinan bahawa aliran keluar sumber yang mengandungi manfaat ekonomi perlu dilakukan untuk menyelesaikan obligasi dan jumlah obligasi boleh dianggarkan dengan pasti. Apabila Kumpulan menjangkakan beberapa atau semua peruntukan akan dibayar balik, contohnya di bawah kontrak insurans, pembayaran balik tersebut diiktiraf sebagai aset berasingan, tetapi hanya apabila ia dapat dipastikan. Perbelanjaan berkaitan peruntukan dibentangkan dalam penyata pendapatan bersih daripada sebarang pembayaran balik.

(w) Liabiliti luar jangka dan aset luar jangka

Liabiliti luar jangka adalah obligasi semasa yang tidak diiktiraf kerana tiada kebarangkalian aliran keluar sumber akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi atau dalam kes yang sangat jarang berlaku di mana liabiliti tidak dapat diiktiraf kerana ia tidak boleh diukur secara pasti. Liabiliti luar jangka tidak diiktiraf tetapi dinyatakan dalam penyata kewangan. Obligasi yang muncul dari peristiwa yang lepas, yang kewujudannya hanya dapat disahkan melalui berlakunya atau tidak berlakunya satu atau lebih peristiwa akan datang yang belum pasti, tidak di bawah kawalan Kumpulan keseluruhan juga didedahkan sebagai liabiliti luar jangka melainkan kebarangkalian aliran keluar sumber ekonomi adalah kecil.

Aset luar jangka adalah aset yang berkemungkinan wujud daripada peristiwa lalu yang kewujudannya akan hanya disahkan apabila berlaku atau tidak berlakunya satu atau lebih peristiwa yang tidak pasti pada masa hadapan yang bukan dalam kawalan penuh Kumpulan. Kumpulan tidak mengiktiraf aset luar jangka dalam penyata kewangan tetapi mendedahkan kewujudannya di mana aliran masuk manfaat ekonomi adalah berkemungkinan, tetapi tidak pasti.

(x) Kontrak jaminan kewangan

Kontrak jaminan kewangan yang dikeluarkan oleh Kumpulan adalah kontrak-kontrak yang memerlukan pembayaran dibuat untuk membayar balik kepada pemegang bagi kerugian yang ditanggung kerana penghutang tertentu gagal membuat bayaran pada masa yang ditentukan mengikut terma instrumen hutang. Kontrak jaminan kewangan diiktiraf pada peringkat awal sebagai liabiliti pada nilai saksama, dilaras untuk kos urus niaga yang disebabkan oleh pengeluaran jaminan tersebut. Seterusnya, liabiliti dikira dengan memilih andaian terbaik perbelanjaan yang diperlukan bagi melangsaikan obligasi semasa pada tarikh pelaporan dan amaun diiktiraf ditolak pelunasan kumulatif, yang mana lebih tinggi.

(y) Rizab penyamaan keuntungan (“PER”)

PER adalah amaun yang diagihkan keluar daripada keseluruhan pendapatan kasar perbankan Islam untuk mengekalkan paras pulangan kepada Pemilik Akaun Pelaburan (“IAH”) seperti ditetapkan dalam garis panduan Rizab Penyamaan Keuntungan Bank Negara Malaysia. Amaun yang diagihkan keluar ini dikongsi oleh IAH dan Kumpulan. PER mewujudkan satu obligasi bagi menguruskan pengagihan IAH daripada perspektif Syariah. PER dalam IAH diklasifikasikan sebagai liabiliti dan diiktiraf pada kos. Pembahagian keuntungan seterusnya kepada IAH diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pengagihan akhir PER sebagai keuntungan boleh agih kepada IAH akan ditentukan sebagai aliran keluar dana disebabkan penyelesaian obligasi kepada IAH. PER Kumpulan diperuntukkan daripada keuntungan terkumpul dan diklasifikasikan sebagai rizab berasingan dalam ekuiti dan tidak boleh diagihkan. Pembahagian daripada dan pengagihan kepada keuntungan terkumpul seterusnya diperakui sebagai pemindahan antara rizab. Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan menamatkan penggunaan PER seperti yang dinyatakan dalam Nota 3.2(a).

Page 38: Penyata-Penyata Kewangan 2016

168

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(z) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan

Hasil diiktiraf setakat ada kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Kumpulan dan hasilnya boleh diukur dengan pasti. Kriteria pengiktirafan spesifik berikut mesti dipenuhi sebelum hasil diiktiraf.

Hasil kendalian Kumpulan termasuk semua jenis hasil yang diperolehi daripada perbankan komersial dan perkhidmatan bukan kewangan yang disediakan oleh subsidiari-subsidiari.

Hasil kendalian Syarikat termasuk pendapatan faedah kasar, pendapatan dividen kasar, fi dan komisen yang diperolehi dan pendapatan lain.

Kriteria pengiktirafan khusus berikut mesti dipenuhi sebelum hasil diiktiraf.

(i) Pendapatan faedah/pembiayaan dan pendapatan dan perbelanjaan yang sama

Untuk semua aset kewangan dan liabiliti kewangan yang diukur pada kos terlunas, pelaburan kewangan yang menghasilkan faedah diklasifikasikan sebagai AFS dan aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ditentukan pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian, faedah/pendapatan pembiayaan atau perbelanjaan direkodkan menggunakan EIR. EIR adalah kadar yang mendiskaunkan dengan tepat anggaran pembayaran atau penerimaan tunai masa hadapan melalui jangkaan hayat instrumen kewangan atau tempoh yang lebih singkat, mengikut kesesuaian, kepada amaun dibawa bersih aset kewangan atau liabiliti kewangan. Pengiraannya mengambil kira semua terma kontrak instrumen kewangan termasuk sebarang fi atau kos tambahan yang secara langsung berkaitan dengan instrumen dan merupakan bahagian penting EIR, tetapi bukan kerugian kredit masa hadapan.

Amaun dibawa aset kewangan atau liabiliti kewangan dilaraskan sekiranya Kumpulan menyemak semula anggaran pembayaran atau penerimaan. Amaun dibawa terlaras dikira berasaskan EIR asal dan perubahan amaun dibawa direkodkan dalam penyata pendapatan. Bagaimanapun, bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula yang mana Kumpulan seterusnya meningkatkan anggarannya ke atas penerimaan tunai masa hadapan hasil daripada peningkatan keupayaan memperoleh semula penerimaan tunai tersebut, kesan peningkatan itu diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari tarikh perubahan dalam anggaran.

Apabila nilai aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan yang sama, yang direkodkan telah dikurangkan disebabkan kemerosotan nilai, pendapatan faedah terus diiktiraf menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan bagi tujuan pengukuran kerugian rosotnilai.

(ii) Pendapatan fi dan komisen

Kumpulan memperoleh pendapatan fi dan komisen daripada pelbagai perkhidmatan yang disediakan kepada pelanggannya. Pendapatan fi dibahagikan kepada dua kategori berikut:

(a) Pendapatan fi yang diperolehi daripada perkhidmatan yang diberikan sepanjang tempoh tertentu

Fi yang diperolehi bagi pemberian perkhidmatan sepanjang tempoh masa, diakru pada tempoh tersebut. Fi ini termasuk pengaturan pinjaman, pendapatan komisen, pengurusan aset, penjagaan dan lain-lain fi pengurusan dan nasihat.

Fi komitmen pinjaman bagi pinjaman yang cenderung untuk dikeluarkan dan fi berkaitan kredit yang lain ditangguhkan (bersama sebarang peningkatan kos) dan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR atas pinjaman berkenaan. Apabila besar kemungkinan pinjaman tidak dikeluarkan, fi komitmen pinjaman diiktiraf sepanjang tempoh komitmen pada asas garis lurus.

(b) Pendapatan fi daripada pemberian perkhidmatan transaksi

Fi yang berpunca daripada perundingan atau pembabitan dalam perundingan sesuatu urus niaga bagi pihak ketiga, seperti pengaturan perolehan saham atau lain-lain sekuriti atau pembelian atau penjualan perniagaan, diiktiraf ketika selesainya urus niaga dasar. Fi atau komponen fi yang dihubungkan dengan prestasi tertentu diiktiraf selepas memenuhi kriteria sepadan.

(iii) Pendapatan dividen

Hasil diiktiraf apabila hak Kumpulan untuk menerima pembayaran telah diwujudkan yang mana secara amnya apabila pemegang-pemegang saham meluluskan dividen berkenaan.

(iv) Pendapatan pelaburan dan urus niaga

Hasil yang berpunca daripada aktiviti urus niaga termasuk semua keuntungan dan kerugian disebabkan perubahan dalam nilai saksama dan dividen untuk pelaburan kewangan dipegang untuk urus niaga. Ini termasuk sebarang ketidakberkesanan yang direkodkan untuk urus niaga lindung nilai.

(v) Pendapatan sewa

Pendapatan sewa berpunca daripada kendalian pajakan hartanah pelaburan dikira pada asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan.

Page 39: Penyata-Penyata Kewangan 2016

169

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(z) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan (Samb.)

(vi) Jualan unit amanah

Hasil daripada jualan unit amanah diiktiraf selepas perumpukan unit-unit, bersih selepas ditolak kos unit-unit yang dijual.

(vii) Program kesetiaan pelanggan

Kredit anugerah di bawah program kesetiaan pelanggan diambil kira sebagai komponen transaksi berasingan yang boleh dikenal pasti yang mana ia diberikan. Nilai saksama perolehan yang diterima atas jualan awal diperuntukkan antara kredit anugerah dan komponen lain jualan. Pendapatan yang dihasilkan daripada program kesetiaan pelanggan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(aa) Manfaat kakitangan

(i) Manfaat jangka pendek

Upah, gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun kewangan yang mana perkhidmatan berkaitan diberikan oleh kakitangan Kumpulan. Pampasan ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan kakitangan yang meningkatkan kelayakan mereka kepada pampasan ketidakhadiran masa hadapan, dan pampasan ketidakhadiran jangka pendek tidak terkumpul seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.

(ii) Pelan caruman persaraan yang ditentukan

Kumpulan melakukan caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (“KWSP”) di Malaysia. Caruman seperti itu diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan apabila berlaku. Sebaik caruman itu dibayar, Kumpulan tidak mempunyai obligasi bayaran.

(iii) Pelan manfaat ditentukan

Perkiraan liabiliti manfaat yang ditentukan berdasarkan nilai terkini rancangan manfaat tertentu pada akhir laporan kurang nilai saksama aset pelan, dilakukan secara tahunan oleh aktuari berkelayakan menggunakan kaedah unjuran unit kredit.

Nilai semasa tanggungan manfaat ditentukan dengan mendiskaun aliran tunai masa depan yang dianggarkan daripada aliran menggunakan kadar faedah bon korporat berkualiti tinggi yang didenominasikan dalam mata wang di mana manfaat tersebut akan dibayar dan mempunyai tempoh matang bersamaan dengan rancangan manfaat yang berkaitan.

Kumpulan mengiktiraf perubahan berikut dalam obligasi manfaat ditentukan bersih dalam penyata pendapatan:

- kos perkhidmatan yang terdiri daripada kos semasa perkhidmatan, kos perkhidmatan lepas, keuntungan dan kerugian pada pembatasan dan penempatan bukan rutin; dan

- faedah perbelanjaan atau pendapatan bersih.

Kos perkhidmatan lampau diiktiraf dalam penyata pendapatan lebih awal dari:

- Tarikh pindaan atau pengurangan pelan; atau - Tarikh Syarikat mengiktiraf kos berkaitan penstrukturan semula.

Pengukuran semula liabiliti manfaat ditentukan bersih, yang terdiri daripada keuntungan dan kerugian aktuari, pulangan ke atas aset pelan (tidak termasuk faedah bersih) dan kesan siling aset (jika ada, tidak termasuk faedah bersih), diiktiraf serta-merta dalam OCI dalam tempoh di mana ia berlaku dan direkodkan dalam rizab manfaat tertentu. Pengukuran semula tidak dikelaskan semula kepada penyata pendapatan dalam tempoh berikutnya.

(iv) Manfaat penamatan

Manfaat penamatan dibayar apabila pekerjaan seseorang kakitangan ditamatkan sebelum tarikh pesaraan normal atau apabila seseorang kakitangan menerima pemberhentian sukarela sebagai tukaran kepada manfaat-manfaat ini. Kumpulan mengiktiraf manfaat penamatan apabila ia dilakukan sama ada untuk menamatkan perkhidmatan kakitangan sedia ada mengikut pelan formal terperinci tanpa kemungkinan penarikan atau untuk memberikan manfaat penamatan sebagai balasan kepada tawaran yang dibuat untuk menggalakkan pemberhentian sukarela. Manfaat yang sudah genap masa lebih daripada 12 bulan selepas tarikh pelaporan didiskaun ke nilai semasa.

(v) Urus niaga pembayaran berdasarkan saham

Syarikat menjalankan skim pampasan berasaskan saham diselesaikan secara ekuiti di mana saham atau opsyen untuk melanggan saham Syarikat diberikan kepada pengarah dan kakitangan Kumpulan yang layak berdasarkan kriteria kewangan dan prestasi tertentu dan syarat-syarat yang dianggap sesuai.

Page 40: Penyata-Penyata Kewangan 2016

170

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(aa) Manfaat kakitangan (Samb.)

(v) Urus niaga pembayaran berdasarkan saham (Samb.)

Kos urus niaga diselesaikan secara ekuiti diiktiraf, bersama peningkatan sepadan dalam ekuiti, sepanjang tempoh yang mana pencapaian dan/atau syarat-syarat perkhidmatan dipenuhi, berakhir pada tarikh yang mana kakitangan berkaitan layak sepenuhnya (“tarikh peletakan hak”). Perbelanjaan terkumpul yang diiktiraf bagi urus niaga diselesaikan secara ekuiti pada setiap tarikh pelaporan sehingga tarikh peletakan hak menunjukkan tahap di mana tempoh peletakan hak telah luput dan anggaran terbaik Kumpulan terhadap bilangan instrumen ekuiti yang akan akhirnya diletakkan hak. Perbelanjaan atau kredit penyata pendapatan bagi sesuatu tempoh direkodkan dalam “kos kakitangan” dan mewakili pergerakan dalam perbelanjaan terkumpul yang diiktiraf pada awal dan akhir tempoh berkenaan.

Apabila terma sesuatu pemberian diselesaikan secara ekuiti diubah, perbelanjaan minimum yang diiktiraf dalam “kos kakitangan” adalah perbelanjaan seolah-olah terma-terma tidak diubah suai. Perbelanjaan tambahan diiktiraf bagi sebarang pengubahsuaian yang meningkatkan jumlah nilai saksama pengaturan pembayaran berasaskan saham, atau sebaliknya memberi manfaat kepada kakitangan seperti yang diukur pada tarikh pengubahsuaian.

Apabila pemberian diselesaikan secara ekuiti dibatalkan, ia dikira telah meletak hak pada tarikh pembatalan dan sebarang perbelanjaan yang belum diiktiraf untuk pemberian tersebut akan diiktiraf serta merta. Ini termasuk mana-mana pemberian di mana syarat bukan peletakan hak dalam kawalan sama ada entiti tersebut atau pihak berlawanan tidak dipenuhi. Bagaimanapun, sekiranya pemberian baru menggantikan pemberian yang dibatalkan, dan ditetapkan sebagai pemberian gantian pada tarikh ia diberikan, pemberian yang dibatalkan dan pemberian baru dikira seperti ia adalah pengubahsuaian kepada pemberian asal, seperti yang diterangkan dalam perenggan sebelumnya.

Kesan pencairan opsyen tertunggak ditunjukkan sebagai pencairan saham tambahan dalam pengiraan perolehan sesaham dicairkan (Nota 40).

(ab) Dividen saham biasa

Dividen atas saham biasa diiktiraf sebagai liabiliti dan ditolak daripada ekuiti apabila ia diluluskan pemegang saham Kumpulan dan Syarikat. Dividen interim ditolak daripada ekuiti apabila ia diumumkan dan bukan lagi atas budi bicara Kumpulan dan Syarikat.

Dividen untuk tahun berkenaan yang diluluskan selepas tarikh pelaporan dinyatakan sebagai kejadian selepas tarikh pelaporan.

(ac) Cukai

(i) Cukai semasa

Cukai aset dan liabiliti semasa untuk tahun kewangan semasa dan sebelumnya diukur pada jumlah yang dijangka dapat diperolehi daripada atau dibayar kepada pihak berkuasa cukai. Kadar cukai dan undang-undang cukai digunakan bagi mengira jumlah adalah yang dikuatkuasakan atau dikuatkuasakan dengan ketara menjelang tarikh pelaporan.

Cukai semasa diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali setakat cukai mempunyai hubungan kepada item-item yang diiktiraf di luar penyata pendapatan, sama ada dalam OCI atau secara terus dalam ekuiti.

(ii) Cukai tertunda

Cukai tertunda diperuntukkan dengan menggunakan kaedah liabiliti ke atas perbezaan sementara antara asas cukai aset dan liabiliti dan amaun dibawa mereka untuk tujuan pelaporan kewangan pada tarikh pelaporan.

Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara yang dikenakan cukai kecuali:

- Apabila liabiliti cukai tertunda yang timbul daripada pengiktirafan awal muhibah atau aset atau liabiliti dalam sesuatu urus niaga yang bukan kombinasi perniagaan dan, pada masa urus niaga, tiada memberi kesan ke atas keuntungan perakaunan mahu pun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan

- Berkenaan dengan perbezaan sementara boleh cukai yang dikaitkan dengan pelaburan dalam subsidiari dan sekutu, yang mana masa pembalikan semula perbezaan sementara boleh dikawal dan kebarangkalian perbezaan sementara tidak akan dibalikkan dalam masa terdekat.

Aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh kurang, kredit cukai tidak diguna dibawa ke hadapan dan sebarang kerugian cukai yang tidak diguna. Aset cukai tertunda diiktiraf setakat kebarangkalian keuntungan boleh cukai akan ada yang mana perbezaan sementara boleh ditolak daripadanya, dan kredit cukai yang tidak digunakan dibawa ke hadapan dan kerugian cukai tidak digunakan, boleh digunakan kecuali:

- Apabila aset cukai tertunda berkaitan perbezaan sementara boleh kurang yang berpunca daripada pengiktirafan awal sesuatu aset atau liabiliti dalam sesuatu urus niaga yang bukan kombinasi perniagaan dan, pada masa urus niaga, tidak memberi kesan kepada keuntungan perakaunan atau keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan

- Berkenaan perbezaan sementara boleh kurang berkaitan pelaburan dalam subsidiari dan syarikat bersekutu, aset cukai tertunda diiktiraf hanya setakat kebarangkalian perbezaan sementara akan dibalikkan dalam masa terdekat dan keuntungan boleh cukai akan tersedia yang mana perbezaan sementara boleh digunakan.

Page 41: Penyata-Penyata Kewangan 2016

171

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(ac) Cukai (Samb.)

(ii) Cukai tertunda (Samb.)

Amaun dibawa aset cukai tertunda disemak pada setiap tarikh pelaporan dan dikurangkan sehingga ke tahap tiada lagi kebarangkalian keuntungan boleh cukai yang mencukupi akan ada bagi membenarkan semua atau sebahagian daripada aset cukai tertunda digunakan. Aset cukai tertunda yang tidak diiktiraf dinilai semula pada setiap tarikh pelaporan dan diiktiraf setakat wujud kemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai masa hadapan akan membenarkan aset cukai tertunda dipulih semula.

Aset dan liabiliti cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka digunakan dalam tahun aset direalisasikan atau liabiliti dilangsaikan, berdasarkan kadar cukai (dan undang-undang percukaian) yang dikuatkuasakan, atau sebahagian besarnya dikuatkuasakan pada tarikh pelaporan.

Cukai tertunda yang berkaitan item yang diiktiraf di luar penyata pendapatan akan diiktiraf di luar penyata pendapatan. Item cukai tertunda diiktiraf sejajar dengan dasar urus niaga sama ada dalam OCI atau langsung dalam ekuiti.

Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda diofset sekiranya wujud hak menguatkuasakan mengikut undang-undang untuk mengimbangi aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan cukai tertunda adalah berkaitan dengan entiti boleh cukai yang sama dan pihak berkuasa percukaian yang sama.

Manfaat cukai yang diperoleh sebagai sebahagian daripada kombinasi perniagaan, tetapi tidak memenuhi kriteria bagi pengiktirafan berasingan pada tarikh tersebut, akan diiktiraf selanjutnya sekiranya ada maklumat baru mengenai fakta dan perubahan dalam situasi. Pelarasan akan dikira sama ada sebagai pengurangan kepada muhibah (selagi ia tidak melebihi muhibah) jika ia berlaku ketika tempoh pengukuran atau diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ad) Zakat

Ini mewakili zakat perniagaan yang perlu dibayar oleh Kumpulan bagi mematuhi prinsip-prinsip Syariah sebagaimana yang diluluskan oleh Jawatankuasa Syariah Kumpulan. Peruntukan zakat dikira menggunakan kaedah keuntungan dan kerugian pada kadar zakat sebanyak 2.5% dan berdasarkan peratusan pemegang saham Islam dalam Syarikat.

Dalam tahun kewangan, Kumpulan telah memenuhi obligasi membayar zakat perniagaan kepada pihak berkuasa zakat negeri dan waris lain yang dikenalpasti (asnaf ) yang terdiri daripada pelajar miskin dan memerlukan di bawah program anak angkat pelajar, mangsa banjir dan organisasi bukan kerajaan.

(ae) Pendapatan sesaham (“EPS”)

Kumpulan membentang data EPS asas dan dicairkan untuk saham biasanya dalam Nota 40. EPS asas dikira dengan membahagikan keuntungan atau kerugian milik pemegang saham biasa Syarikat dengan jumlah purata wajaran saham biasa belum jelas yang dimiliki untuk tempoh berkenaan, ditolak saham perbendaharaan. EPS dicairkan ditentukan dengan menyelaraskan keuntungan atau kerugian milik pemegang saham biasa dan jumlah purata wajaran saham biasa belum jelas yang dimiliki bagi kesan terhadap semua pencairan saham biasa berpotensi.

(af) Pelaporan segmen

Pelaporan segmen dalam penyata kewangan dibentangkan mengikut dasar sama yang digunakan oleh pengurusan secara dalaman untuk menilai prestasi segmen kendalian dan untuk memutuskan bagaimana mengagihkan sumber kepada segmen kendalian. Segmen yang boleh dilaporkan adalah segmen kendalian atau pengagregatan segmen-segmen kendalian yang memenuhi kriteria tertentu. Segmen kendalian adalah komponen yang boleh dikenal pasti dalam Kumpulan yang mana maklumat kewangan secara berasingan boleh didapati dan dinilai secara kerap oleh ketua operasi pembuat keputusan dalam menentukan bagaimana mengagihkan sumber dan menilai prestasi.

(ag) Modal saham dan perbelanjaan penerbitan saham

Instrumen ekuiti ialah sebarang kontrak yang membuktikan faedah sisa dalam aset Syarikat selepas ditolak semua liabiliti. Saham biasa adalah instrumen ekuiti.

Saham biasa dicatatkan apabila hasil diterima, bersih selepas ditolak kos langsung urus niaga tambahan.

(ah) Saham dipegang dalam amanah untuk ESS dan kontrak saham sendiri

Instrumen ekuiti sendiri Syarikat yang diperolehinya untuk ESS ditolak daripada ekuiti dan dikira pada kos purata wajaran. Perolehan yang dibayar atau diterima daripada pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti sendiri Syarikat diiktiraf secara langsung dalam ekuiti. Tiada keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan atas pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti Kumpulan.

Apabila Syarikat memegang instrumen ekuiti sendiri bagi pihak pelanggan mereka, pegangan ini tidak dimasukkan dalam penyata kedudukan kewangan Syarikat.

Page 42: Penyata-Penyata Kewangan 2016

172

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(ai) Aset fidusiari

Kumpulan memberikan perkhidmatan amanah dan lain-lain perkhidmatan fidusiari yang menyebabkan pemegangan atau pelaburan aset bagi pihak pelanggan mereka. Aset yang dipegang dalam keupayaan fidusiari tidak diiktiraf sebagai aset Kumpulan.

(aj) Klasifikasi produk

Subsidiari insurans menerbitkan kontrak yang memindahkan risiko insurans atau risiko kewangan atau kedua-duanya.

Kontrak pelaburan adalah kontrak yang memindahkan risiko kewangan yang besar dan tiada risiko insurans yang ketara.

Risiko kewangan ialah risiko kemungkinan perubahan di masa hadapan dalam satu atau lebih kadar faedah tertentu, harga instrumen kewangan, harga komoditi, kadar pertukaran asing, indeks harga atau kadar, penarafan kredit atau indeks kredit atau pemboleh ubah lain, disediakan dalam kes pemboleh ubah bukan kewangan bahawa pemboleh ubah tidak dikhususkan kepada pihak kontrak itu. Risiko insurans adalah risiko selain daripada risiko kewangan.

Kontrak insurans adalah kontrak yang mana subsidiari insurans (“penginsurans” dan “pengendali takaful”) telah menerima risiko insurans dan takaful yang signifikan daripada pihak lain (“pemegang polisi”) dengan menyetujui untuk memberi pampasan kepada pemegang polisi dan peserta jika peristiwa di masa hadapan tertentu yang tidak pasti (“yang diinsuranskan”) memberi kesan negatif kepada pemegang polisi. Sebagai garis panduan am, penginsurans menentukan sama ada mereka mempunyai risiko insurans signifikan, dengan membandingkan manfaat yang dibayar dengan manfaat belum bayar sekiranya yang diinsuranskan dan peristiwa yang dilindungi tidak berlaku.

Sebaik sesuatu kontrak diklasifikasikan sebagai kontrak insurans, ia kekal sebagai kontrak insurans bagi baki tempoh hayatnya, walaupun risiko insurans mengurang secara signifikan dalam tahun kewangan ini, kecuali semua hak dan obligasi dihapuskan atau luput. Kontrak pelaburan bagaimanapun boleh diklasifikasi semula sebagai kontrak insurans selepas permulaan kontrak jika risiko insurans menjadi signifikan.

(ak) Insurans semula

Penginsurans memindahkah risiko insurans dalam urusan biasa perniagaan bagi semua perniagaannya. Aset insurans semula semula mewakili baki yang perlu dibayar daripada syarikat insurans semula. Amaun boleh pulih daripada syarikat insurans semula dianggarkan secara konsisten dengan peruntukan tuntutan yang belum dijelaskan atau yang sudah diselesaikan berkaitan dengan dasar-dasar penanggung insurans semula, dan mengikut kontrak insurans semula yang berkaitan.

Pengaturan insurans yang disid tidak melepaskan penginsurans daripada obligasi-obligasi kepada pemegang polisi dan peserta. Premium, sumbangan dan tuntutan dibentangkan atas dasar kasar untuk insurans semula yang telah disid dan diambil alih.

Aset insurans semula disemak untuk rosotnilai pada setiap tarikh pelaporan atau lebih kerap apabila wujud petunjuk rosotnilai dalam tempoh pelaporan. Kemerosotan nilai berlaku apabila terdapat bukti objektif akibat daripada peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal aset insurans semula bahawa penginsurans mungkin tidak menerima semua amaun belum jelas di bawah terma-terma kontrak dan peristiwa tersebut mempunyai kesan boleh diukur yang boleh dipercayai ke atas amaun yang akan diterima oleh penginsurans daripada syarikat insurans semula. Kerugian rosotnilai direkodkan dalam penyata pendapatan.

Sekiranya ada keuntungan dan kerugian dari pembelian insurans semula, ia akan diiktiraf dalam penyata pendapatan pada permulaan perjanjian.

Penginsurans juga menanggung risiko insurans semula dalam urusan biasa perniagaan bagi kontrak insurans hayat dan am, bila mana berkenaan.

Premium, sumbangan dan tuntutan ke atas insurans semula yang diambil alih diiktiraf sebagai hasil atau perbelanjaan dengan cara yang sama jika insurans semula dianggap sebagai perniagaan langsung, dengan mengambil kira klasifikasi produk perniagaan insurans semula. Liabiliti insurans semula mewakili baki yang perlu dibayar kepada syarikat insurans semula. Anggaran amaun yang perlu dibayar dibuat secara konsisten dengan kontrak insurans semula yang berkaitan.

Aset atau liabiliti insurans semula dinyahiktiraf apabila hak kontrak ditamatkan atau tamat tempoh atau apabila kontrak dipindahkan kepada pihak lain.

Kontrak insurans semula yang tidak memindahkan risiko insurans yang signifikan dikira secara langsung dalam penyata kedudukan kewangan. Mereka adalah aset deposit atau liabiliti kewangan yang diiktiraf berdasarkan pertimbangan yang sudah dibayar atau diterima tolak sebarang premium, sumbangan atau fi tersurat yang dikenal pasti yang akan dikekalkan oleh penginsurans semula. Pendapatan pelaburan membabitkan kontrak-kontrak ini dikira menggunakan kaedah kadar hasil efektif apabila diakru.

(al) Insurans belum terima

Insurans belum terima adalah jumlah belum terima mengikut terma-terma kontrak insurans. Pada pengiktirafan awal, insurans belum terima diukur pada nilai saksama berdasarkan perolehan diterima atau belum terima. Lanjutan kepada pengiktirafan awal, insurans belum terima diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah pendapatan efektif.

Insurans belum terima dinilai pada setiap tarikh pelaporan untuk sebarang bukti objektif kemerosotan nilai. Jika wujud bukti objektif bahawa insurans belum terima telah terjejas, penginsurans mengurangkan amaun dibawa insurans belum terima sewajarnya dan mengiktiraf kerugian rosotnilai dalam penyata pendapatan. Penginsurans mengumpulkan bukti objektif bahawa insurans belum terima telah terjejas menggunakan proses sama yang digunakan untuk aset kewangan dibawa pada kos terlunas. Kerugian rosotnilai dikira menggunakan kaedah sama yang digunakan untuk aset kewangan.

Insurans belum terima dinyahiktiraf apabila kriteria penyahiktirafan bagi aset kewangan, seperti yang dinyatakan dalam Nota 2.5j (vi), telah dipenuhi.

Page 43: Penyata-Penyata Kewangan 2016

173

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(am) Keputusan taja jamin insurans am

Keputusan taja jamin insurans am ditentukan mengikut setiap kelas perniagaan selepas mengambil kira premium, pergerakan premium dan liabiliti dan komisyen tuntutan.

(i) Premium kasar

Premium kasar diiktiraf dalam tempoh kewangan bagi risiko yang ditanggung sepanjang tahun kewangan berkenaan.

(ii) Premium insurans semula

Premium insurans semula fakultatif aliran masuk diiktiraf dalam tahun kewangan berdasarkan risiko fakultatif yang ditanggung pada tahun kewangan berkenaan, dan bagi kes polisi langsung, ia mengikut tarikh permulaan risiko individu.

Premium insurans semula perjanjian aliran masuk merangkumi persetujuan berkadar dan tidak berkadar. Bagi premium insurans semula berkaitan persetujuan berkadar, ia diiktiraf berdasarkan makluman berkala yang diterima daripada pengesid memandangkan makluman berkala itu menggambarkan risiko pendasar individu yang diterima dan diinsurans semula pada pelbagai tarikh permulaan risiko tersebut dan dikira secara kontrak, kepada penginsurans semula mengikut terma persetujuan berkadar. Bagi premium insurans semula berkaitan persetujuan tidak berkadar yang melindungi kerugian yang berlaku dalam tempoh perjanjian khusus, premium insurans semula aliran masuk diiktiraf berdasarkan kontrak premium yang telah dipersetujui pada permulaan tempoh perjanjian di bawah kontrak perjanjian bukan berkadar.

(iii) Liabiliti premium

Liabiliti premium mewakili obligasi masa hadapan penginsurans terhadap kontrak-kontrak insurans seperti diwakili oleh premium yang diterima untuk risiko yang belum tamat tempoh. Dalam menentukan liabiliti premium pada tarikh pelaporan, kaedah yang paling tepat menggambarkan premium yang belum diperoleh digunakan, seperti dinyatakan dalam Nota 2.5 (an).

(iv) Liabiliti tuntutan

Liabiliti untuk tuntutan tertunggak diiktiraf dalam kedua-dua insurans langsung dan insurans semula aliran masuk.

Jumlah tuntutan liabiliti adalah jangkaan terbaik untuk perbelanjaan yang diperlukan bersama perbelanjaan berkaitan, ditolak pemulihan bagi menyelesaikan obligasi semasa pada tarikh pelaporan.

Peruntukan juga dibuat untuk kos tuntutan bersama perbelanjaan berkaitan yang ditanggung tetapi tidak dilaporkan pada tarikh pelaporan, menggunakan kaedah anggaran matematik.

(v) Kos perolehan

Kos kasar dalam memperoleh dan memperbaharui polisi insurans dan pendapatan yang diraih daripada mengesid premium insurans semula diiktiraf sebagai ditanggung dan diagihkan sewajarnya ke tempoh yang mana ia berkemungkinan akan meningkatkan pendapatan.

(an) Liabiliti kontrak insurans am

Liabiliti kontrak insurans am diiktiraf apabila kontrak dimeterai dan premium telah dikenakan. Penilaian liabiliti kontrak insurans am adalah mengikut kerangka kerja Modal Berasaskan Risiko (“RBC”) untuk penginsurans yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”).

Liabiliti ini terdiri daripada liabiliti tuntutan dan liabiliti premium.

(i) Liabiliti tuntutan

Liabiliti tuntutan diiktiraf untuk insurans langsung dan insurans semula aliran masuk. Liabiliti tuntutan merujuk kepada obligasi penginsurans, sama ada dimeterai dalam kontrak atau sebaliknya, untuk membuat bayaran pada masa hadapan terhadap semua tuntutan yang ditanggung pada tarikh penilaian. Ini termasuk peruntukan untuk tuntutan yang sudah dilaporkan, tuntutan ditanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”), tuntutan ditangggung tetapi rizab tidak mencukupi (“IBNER”) bersama dengan kos mengurus tuntutan yang berkaitan. Liabiliti tuntutan merangkumi nilai anggaran terbaik tuntutan liabiliti tersebut dan Peruntukan Margin Risiko bagi Sisihan Buruk (“PRAD”) yang dikira pada keseluruhan peringkat. Liabiliti tersebut didiskaunkan pada kadar risiko bebas. Tidak ada peruntukan bagi penyamaan atau rizab malapetaka yang diiktiraf. Liabiliti dinyahiktiraf apabila sesuatu tuntutan telah dibayar dan diselesaikan, dilepaskan atau dibatalkan.

(ii) Liabiliti premium

Liabiliti premium dicatat pada kadar lebih tinggi berikut:

- aggregat Rizab Premium Tanpa Perolehan (“UPR”); dan - nilai anggaran terbaik Rizab Risiko Tidak Tamat Tempoh (“URR”) penginsurans pada tarikh pernilaian dan perkiraan PRAD pada semua

peringkat.

Page 44: Penyata-Penyata Kewangan 2016

174

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

2.5 Ringkasan dasar-dasar perakaunan utama (Samb.)

(an) Liabiliti kontrak insurans am (Samb.)

(iii) UPR

UPR mewakili bahagian premium polisi insurans yang ditaja jamin, tolak kos perolehan boleh ditolak yang berkaitan dengan tempoh tidak tamat polisi pada akhir tahun kewangan.

Dalam menentukan UPR pada akhir tempoh pelaporan, kaedah paling tepat yang menggambarkan premium belum diperoleh yang digunakan adalah:

i. Kaedah 25% bagi perniagaan kargo marin, kargo penerbangan dan transit daripada peniagaan polisi am tahunan Malaysia; ii. Kaedah pengagihan masa setiap hari untuk kelas-kelas lain; dan iii. Kaedah 1/24 bagi perniagaan perjanjian aliran masuk.

(iv) URR

URR adalah anggaran prospektif jangkaan pembayaran masa hadapan yang timbul daripada peristiwa masa hadapan yang diinsuranskan di bawah polisi pada tarikh penilaian dan termasuk juga peruntukan untuk perbelanjaan penerbit termasuk overhed dan kos insurans semula yang dijangka timbul ketika menguruskan polisi-polisi dan menyelesaikan tuntutan berkaitan dan pemulangan premium masa hadapan yang dijangkakan. URR didiskaun pada kadar bebas risiko.

(v) Ujian kecukupan liabiliti

Pada setiap tarikh pelaporan, penginsurans akan menyemak risiko tidak tamat dan ujian kecukupan liabiliti (“LAT”) dilakukan untuk menentukan sama ada terdapat lebihan keseluruhan tuntutan dijangka dan kos perolehan tertunda bagi premium tidak diperoleh. Perkiraan ini dilakukan menggunakan anggaran semasa bagi kontrak aliran tunai masa hadapan (sambil mengambil kira nisbah kerugian semasa) selepas mengambil kira pulangan pelaburan yang dijangka daripada aset yang berkaitan dengan peruntukan relevan teknikal insurans am. Jika anggaran ini menunjukkan amaun dibawa premium tidak diperoleh tolak kos perolehan tertunda tidak mencukupi, kekurangan itu diiktiraf dalam penyata pendapatan dengan menyediakan peruntukan untuk kecukupan liabiliti.

3. PERUBAHAN DALAM DASAR-DASAR PERAKAUNAN

3.1 Piawaian dan interpretasi baru dan dipinda yang diterima pakai

Dasar-dasar perakaunan yang diterima pakai adalah konsisten dengan tahun kewangan terdahulu kecuali penerimaan pakai piawaian dan interpretasi baru dan dipinda berikut yang berkuatkuasa bagi Kumpulan dan Syarikat pada 1 April 2015.

- Pindaan kepada MFRS 119 Pelan Manfaat Ditentukan: Caruman Pekerja - Penambahbaikan tahunan kepada Kitaran MFRS 2010-2012 - Penambahbaikan tahunan kepada Kitaran MFRS 2011-2013

Penerimaan pakai piawaian yang baru dan dipinda tidak mempunyai sebarang kesan material ke atas penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat.

Sifat piawaian dan interpretasi baru dan dipinda adalah seperti berikut:

(a) Pindaan kepada MFRS 119 Pelan Manfaat Ditentukan: Sumbangan Pekerja

Pindaan kepada MFRS 119 menjelaskan bagaimana sesuatu entiti harus mengambil kira caruman yang dibuat oleh pekerja atau pihak ketiga kepada pelan manfaat ditentukan, berdasarkan sama ada caruman adalah bergantung kepada bilangan tahun perkhidmatan yang diberikan oleh pekerja. Untuk caruman yang bebas daripada bilangan tahun perkhidmatan, sesuatu entiti itu dibenarkan untuk mengiktiraf caruman seperti pengurangan kos perkhidmatan dalam tempoh di mana perkhidmatan yang diberikan, bukannya memperuntukkan sumbangan kepada tempoh perkhidmatan. Untuk caruman yang bergantung kepada bilangan tahun perkhidmatan, entiti yang dikehendaki untuk mengaitkan mereka dengan tempoh pekerja perkhidmatan.

Page 45: Penyata-Penyata Kewangan 2016

175

3. PERUBAHAN DALAM DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

3.1 Piawaian dan interpretasi baru dan dipinda yang diterima pakai (Samb.)

(b) Penambahbaikan Tahunan kepada Kitaran MFRS 2010-2012

Penambahbaikan Tahunan kepada Kitaran MFRS 2010-2012 termasuk beberapa pindaan kepada pelbagai MFRS, yang diringkaskan dibawah:

(i) MFRS 2: Pembayaran Berasaskan Saham

Penambahbaikan ini menjelaskan pelbagai isu yang berkaitan dengan takrif prestasi dan perkhidmatan yang syarat-syarat yang syarat letak hak, termasuk:

- Keadaan prestasi mesti mengandungi syarat perkhidmatan; - Sasaran prestasi perlu dicapai ketika pihak berkenaan memberikan perkhidmatan; - Sasaran prestasi mungkin berkaitan dengan operasi atau aktiviti-aktiviti entiti, atau entiti lain dalam Kumpulan sama; - Keadaan prestasi mungkin berdasarkan pasaran atau bukan pasaran; dan - Jika pihak berkenaan, tanpa mengira sebab, tidak lagi menyediakan perkhidmatan sepanjang tempoh letak hak, keadaan perkhidmatan

tidak dapat ditunaikan.

Penambahbaikan ini adalah berkesan untuk transaksi pembayaran berasaskan saham yang mana tarikh pemberian adalah pada atau selepas 1 Julai 2014.

(ii) MFRS 3: Gabungan Perniagaan

Pindaan kepada MFRS 3 menjelaskan bahawa pertimbangan luar jangka dikelaskan sebagai liabiliti (atau aset) harus diukur pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian pada setiap tarikh laporan, tidak kira sama ada pertimbangan luar jangka adalah instrumen kewangan dalam skop MFRS 139. Pindaan berkuat kuasa bagi gabungan perniagaan di mana tarikh pengambilalihan adalah pada atau selepas 1 Julai 2014.

(iii) MFRS 8: Segmen Kendalian

Pindaan ini dipakai secara retrospektif dan menjelaskan bahawa:

- entiti hendaklah memaklumkan keputusan yang dibuat oleh pihak pengurusan dalam menggunakan kriteria pengagregatan dalam MFRS 8, termasuk penerangan ringkas segmen operasi yang telah dijumlahkan dan ciri-ciri ekonomi yang digunakan untuk menilai sama ada segmen adalah sama; dan

- penyesuaian bagi aset segmen kepada jumlah aset hanya diperlukan untuk didedahkan jika penyesuaian itu dilaporkan kepada ketua pembuat keputusan operasi.

(iv) MFRS 116: Hartanah, Loji dan Peralatan, serta MFRS 138 Aset Tidak Ketara

Pindaan menghapuskan percanggahan dalam perakaunan bagi susut nilai terkumpul atau pelunasan apabila sesuatu hartanah, loji dan peralatan atau aset tidak ketara dinilai semula. Pindaan ini menjelaskan bahawa jumlah bawaan kasar diselaraskan mengikut cara yang selaras dengan penilaian semula nilai dibawa bagi aset dan susutnilai terkumpul/Pelunasan adalah perbezaan di antara nilai dibawa kasar dan nilai dibawa selepas mengambil kira kerugian penurunan nilai terkumpul.

(v) MFRS 124: Pendedahan Pihak Berkaitan

Pindaan ini menjelaskan bahawa entiti pengurusan menyediakan perkhidmatan kakitangan pengurusan utama kepada entiti pelaporan merupakan pihak berkaitan entiti pelaporan. Entiti laporan harus mendedahkan urus niaga pihak yang berkaitan jumlah yang dikenakan bagi perkhidmatan yang telah dibayar atau perlu dibayar kepada entiti pengurusan bagi perkhidmatan pengurusan kakitangan utama.

(c) Penambahbaikan Tahunan kepada Kitaran MFRS 2011-2013

Penambahbaikan Tahunan kepada Kitaran MFRS 2011-2013 termasuk beberapa pindaan kepada MFR, yang diringkaskan di bawah:

(i) MFRS 3: Gabungan Perniagaan

Pindaan kepada MFRS 3 menjelaskan bahawa standard yang tidak digunakan untuk perakaunan bagi pembentukan semua jenis pengaturan bersama di dalam penyata kewangan dalam perjanjian bersama itu sendiri. Pindaan ini hendaklah digunakan secara prospektif.

(ii) MFRS 13: Pengukuran Nilai Saksama

Pindaan kepada MFRS 13 menjelaskan bahawa pengecualian portfolio dalam MFRS 13 boleh digunakan bukan sahaja untuk aset kewangan dan liabiliti kewangan, tetapi juga untuk kontrak-kontrak lain dalam skop MFRS 139.

(iii) MFRS 140: Hartanah Pelaburan

Pindaan kepada MFRS 140 menjelaskan bahawa entiti memperoleh harta pelaburan mesti menentukan sama ada:

- Harta memenuhi definisi hartanah pelaburan dari segi MFRS 140; dan - Transaksi memenuhi definisi gabungan perniagaan di bawah MFRS 3, untuk menentukan sama ada urus niaga tersebut merupakan

pembelian aset atau merupakan kombinasi perniagaan.

Page 46: Penyata-Penyata Kewangan 2016

176

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

3. PERUBAHAN DALAM DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

3.2 Perubahan signifikan dalam keperluan kawal selia: Garis Panduan Bank Negara Malaysia (“BNM”)

(a) Dokumen Polisi BNM mengenai Akaun Pelaburan dan Dasar Peralihan di bawah Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 (“IFSA”)

Pada 14 Mac 2014, BNM mengeluarkan dokumen polisi mengenai Akaun Pelaburan (“dokumen polisi”) bertujuan untuk menggariskan keperluan peraturan tentang pengendalian akaun pelaburan yang konsisten dengan IFSA dan yang mematuhi piawaian Syariah yang diterbitkan oleh BNM. dokumen polisi ini mula berkuat kuasa pada 14 Mac 2014.

Pada 14 Februari 2014, BNM telah mengeluarkan Dasar Peralihan di bawah IFSA ( “dasar peralihan”)membenarkan institusi kewangan Islam tempoh peralihan sehingga 30hb Jun 2015 untuk mematuhi IFSA dan piawaian BNM mengenai Syariah dan dokumen polisi ke atas Akaun Pelaburan. Selaras dengan penggunaan dokumen polisi mengenai Akaun Pelaburan dan dasar peralihan, Kumpulan:

(i) mengasingkan produk deposit pelaburan pelanggan dari akaun deposit dan membentangkannya secara berasingan sebagai akaun pelaburan di dalam penyata kewangan;

(ii) menghentikan penggunaan rizab penyamaan keuntungan (“PER”). Jumlah yang terdapat di PER telah diagihkan kepada pemegang akaun dalam bentuk hibah;;

Dokumen polisi dan dasar peralihan telah diguna pakai secara prospektif menurut MFRS 108 Dasar Perakaunan, Perubahan dalam Anggaran Perakaunan dan Kesilapan kerana akaun-akaun pelaburan ini adalah produk baru yang ditawarkan oleh Kumpulan.

Dasar perakaunan yang diterima pakai bagi Akaun Pelaburan adalah seperti berikut:

Akaun Pelaburan Tanpa Had (“URIA”)

URIA Kumpulan adalah berdasarkan kepada konsep Syariah Wakalah bil Istithmar. Ia merujuk kepada pengaturan di mana Pemegang Akaun Pelaburan (“IAH”) (sebagai prinsipal atau “muwakkil”) melantik Kumpulan sebagai ejen (“wakil”) untuk tujuan pelaburan. Kumpulan sebagai wakil tidak bertanggungjawab untuk membayar ganti rugi kerugian kecuali kerugian disebabkan oleh salah laku sendiri, kecuaian atau pelanggaran syarat-syarat yang dinyatakan. Jumlah dilaburkan oleh IAH adalah bertujuan untuk memberikan IAH aliran pendapatan yang stabil dengan melabur dalam pelaburan berisiko rendah yang difikirkan sesuai oleh Kumpulan. Namun, Kumpulan boleh mengubah strategi pelaburan jika Kumpulan memutuskan bahawa ia adalah kepentingan terbaik bagi IAH untuk berbuat demikian untuk mencapai objektif pelaburan. Pada masa ini, Kumpulan tidak mengenakan yuran Wakalah khusus kepada IAH.

Akaun Pelaburan Terhad (“RIA”)

RIA Kumpulan adalah berdasarkan kepada konsep Mudarabah di mana IAH bersetuju untuk mengambil bahagian dalam aktiviti-aktiviti kewangan/pelaburan khusus yang dijalankan oleh Kumpulan dan berkongsi keuntungan yang dijana daripada aktiviti pelaburan berdasarkan nisbah perkongsian dan/atau keuntungan yang dipersetujui pembiayaan. IAH akan menanggung kerugian yang timbul daripada aset yang dibiayai di bawah konsep Mudarabah kecuali dalam kes-kes salah laku, kecuaian atau pelanggaran syarat kontrak oleh Kumpulan. Oleh itu, mana-mana peruntukan untuk kemerosotan dan modal yang dikenakan akan dipindahkan ke IAH untuk mencerminkan potensi kerugian terhadap IAH. Pada masa ini, perkiraan RIA yang sedia ada adalah antara AmBank Islamic Berhad dan AmBank (M) Berhad

Pengagihan keuntungan antara IAH tanpa had dan Kumpulan

IAH tanpa had menempatakan dana dengan Kumpulan sebagai pertukaran untuk kadar pulangan dijangka (“ERR”) untuk tempoh pelaburan yang dipersetujui. Kumpulan menggerakkan dana akaun pelaburan mengikut strategi pelaburan untuk menjana pulangan. Sekiranya kadar sebenar pulangan (“ARR”) adalah lebih tinggi daripada ERR itu, IAH bersetuju bahawa perbezaan ini hendaklah disimpan oleh Kumpulan sebagai insentif prestasi. Sebaliknya, jika ARR adalah lebih rendah daripada ERR itu, Kumpulan bertanggungjawab untuk mengedarkan ARR kepada IAH.

Kumpulan menerima pakai kaedah standard dalam mengira kadar pulangan dan pengagihan keuntungan kepada IAH konsisten dengan Kadar Rangka Kerja Pulangan yang dikeluarkan oleh BNM. Kumpulan tidak menerima pakai amalan melicinkan keuntungan atau menggunakan teknik risiko komersial teralih dalam pengiraan ARR kepada IAH.

(b) Dokumen Polisi BNM mengenai Klasifikasi dan Peruntukan Kemerosotan untuk Pinjaman/Pembiayaan

Pada 6 April 2015, BNM mengeluarkan dokumen polisi yang dikemaskini bagi Klasifikasi dan Peruntukan Kemerosotan untuk Pinjaman/Pembiayaan. Keperluan dalam dokumen polisi yang disemak semula ini berkuatkuasa bagi tahun kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2015, kecuali yang berikut:

(i) keperluan untuk mengklasifikasikan pinjaman/pembiayaan seperti yang dijadual dan disusun semula dalam Sistem Maklumat Rujukan Kredit Pusat ( “CCRIS”) berkuatkuasa pada atau selepas 1 April 2015; dan

(ii) keperluan bagi institusi perbankan untuk mengekalkan, dalam agregat, peruntukan rosot nilai kolektif dan rizab kawal selia tidak kurang daripada 1.2% daripada jumlah pinjaman/pembiayaan, bersih daripada peruntukan rosot nilai individu yang akan berkuatkuasa mulai 31 Disember 2015.

Polisi yang dikemaskini tidak menyebabkan caj rosot nilai ketara kepada Kumpulan bagi tahun kewangan semasa.

Kumpulan telah menerima pakai keperluan di item (ii) dengan lebih awal dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015.

Page 47: Penyata-Penyata Kewangan 2016

177

3. PERUBAHAN DALAM DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

3.3 Piawaian diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa

Berikut adalah piawaian yang dikeluarkan tetapi belum berkuatkuasa sehingga tarikh pengeluaran penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat. Kumpulan dan Syarikat bercadang untuk menerima pakai piawaian berkaitan apabila ia dikuatkuasakan.

Deskripsi Berkuatkuasa bagi tahun kewangan berakhir Penambahbaikan Tahunan kepada Kitaran MFRS 2012-2014 31 Mac 2017 Pindaan kepada MFRS 116 dan MFRS 138 Penjelasan Kaedah Boleh Diterima Susut Nilai dan Pelunasan 31 Mac 2017 Pindaan kepada MFRS 116 dan MFRS 141 Pertanian: Tanaman Pembawa 31 Mac 2017 Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 128 Entiti Pelaburan: Menerima Pakai Pengecualian Penyatuan 31 Mac 2017 Pindaan kepada MFRS 11 Perakaunan untuk Pengambilalihan Kepentingan dalam Operasi Bersama 31 Mac 2017 Pindaan kepada MFRS 127 Kaedah Ekuiti dalam Penyata Kewangan Berasingan 31 Mac 2017 Pindaan kepada MFRS 101 Inisiatif Pendedahan 31 Mac 2017 MFRS 14 Peraturan Penangguhan Akaun 31 Mac 2017 Pindaan kepada MFRS 107 Inisiatif Pendedahan 31 Mac 2018 Pindaan kepada MFRS 112 Pengiktirafan Aset Cukai Tertunda Bagi Kerugian Belum Terealisasi 31 Mac 2018 MFRS 9 Instrumen Kewangan 31 Mac 2019 MFRS 15 Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan 31 Mac 2019 MFRS 16 Pajakan 31 Mac 2020 Sifat piawaian yang diterbitkan dan relevan kepada Kumpulan tetapi belum berkuatkuasa diterangkan di bawah. Kumpulan dan Syarikat sedang

menilai kesan kewangan ke atas penyerapannya.

(a) Piawaian diterbitkan bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2017

Penambahbaikan Tahunan kepada Kitaran MFRS 2012-2014

Penambahbaikan Tahunan kepada Kitaran MFRS 2012-2014 termasuk beberapa pindaan kepada pelbagai MFRS, yang diringkaskan di bawah:

(i) MFRS 5 Aset Bukan Semasa Dipegang untuk Jualan dan Operasi Dihentikan

Pindaan kepada MFRS 5 menjelaskan bahawa perubahan dari salah satu daripada kaedah pelupusan kepada yang lain tidak boleh dianggap sebagai satu pelan pelupusan yang baru, sebaliknya ia merupakan penyambungan daripada rancangan asal. Oleh itu, tidak ada gangguan penerimaan pakai keperluan dalam MFRS 5.

Pindaan ini juga menjelaskan bahawa perubahan kaedah pelupusan tidak akan mengubah tarikh klasifikasi. Pindaan ini hendaklah diguna pakai secara prospektif kepada perubahan dalam kaedah pelupusan yang berlaku dalam tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

(ii) MFRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan

Pindaan ini menjelaskan bahawa kontrak perkhidmatan yang mengenakan fi boleh membentuk penglibatan berterusan dalam aset kewangan. Entiti mesti menilai sifat fi tersebut dan pengaturan terhadap garis panduan bagi penglibatan berterusan dalam MFRS 7 untuk menilai sama ada pendedahan perlu dilakukan.

Di samping itu, pindaan juga menjelaskan bahawa pendedahan berkenaan dengan pengofsetan aset kewangan dan liabiliti kewangan tidak diperlukan di dalam laporan kewangan interim yang ringkas.

(iii) MFRS 119 Manfaat Pekerja

Pindaan kepada MFRS 119 menjelaskan bahawa kedalaman pasaran bon korporat berkualiti tinggi dinilai berdasarkan mata wang yang mana kewajipan didenominasikan, dan bukan dari negara yang mana obligasi tersebut terletak. Apabila tidak ada pasaran yang mendalam untuk bon korporat berkualiti tinggi dalam mata wang itu, kadar bon kerajaan mesti digunakan.

(iv) MFRS 134 Pelaporan Kewangan Interim

MFRS 134 memerlukan entiti untuk mendedahkan maklumat dalam nota-nota kepada penyata kewangan interim “jika tidak didedahkan di bahagian lain laporan kewangan interim”.

Pindaan menyatakan bahawa pendedahan interim yang diperlukan mesti dilakukan sama ada dalam penyata kewangan interim atau disatukan secara rujukan silang antara penyata kewangan interim dan di mana sahaja ia dimasukkan dalam laporan kewangan interim yang lebih besar (contohnya, dalam ulasan pengurusan atau laporan risiko). Maklumat lain dalam laporan kewangan interim mestilah tersedia kepada pengguna atas terma yang sama dan pada masa yang sama dengan penyata kewangan interim.

Pindaan kepada MFRS 116 dan MFRS 138 Penjelasan Kaedah Boleh Diterima Susutnilai dan Pelunasan

Pindaan ini menjelaskan hasil mencerminkan satu corak manfaat ekonomi yang dijana daripada menjalankan perniagaan (yang mana aset adalah sebahagian daripadanya) daripada manfaat ekonomi yang digunakan melalui penggunaan aset. Akibatnya, kaedah berasaskan pendapatan tidak boleh digunakan untuk menyusut nilai hartanah, loji dan peralatan dan hanya boleh digunakan dalam keadaan yang amat terhad untuk melunaskan aset tidak ketara. Pindaan ini berkuat kuasa secara prospektif bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

Page 48: Penyata-Penyata Kewangan 2016

178

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

3. PERUBAHAN DALAM DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

3.3 Piawaian diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa (Samb.)

(a) Piawaian diterbitkan bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2017 (Samb.)

Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 128 Entiti Pelaburan: Penerimaan Pakai Pengecualian Penyatuan

Pindaan ini menjelaskan bahawa pengecualian daripada membentangkan penyata kewangan yang disatukan diguna pakai untuk entiti induk yang merupakan subsidiari sebuah entiti pelaburan, apabila entiti pelaburan mengukur semua subsidiarinya pada nilai saksama. Pindaan ini selanjutnya menjelaskan bahawa hanya subsidiari yang ia sendiri bukan sebuah entiti pelaburan dan menyediakan perkhidmatan sokongan kepada entiti pelaburan tersebut adalah disatukan. Di samping itu, pindaan juga memperuntukkan bahawa jika suatu entiti itu sendiri bukan sebuah entiti pelaburan, mempunyai kepentingan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama yang merupakan entiti pelaburan, entiti itu boleh, apabila mengguna pakai kaedah ekuiti, mengekalkan ukuran nilai saksama yang diguna pakai oleh syarikat bersekutu atau usaha sama entiti pelaburan tersebut kepada kepentingan dalam subsidiari syarikat bersekutu atau usaha sama entiti pelaburan itu. Pindaan ini hendaklah diguna pakai secara retrospektif dan berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

Pindaan kepada MFRS 11 Perakaunan untuk Pengambilalihan Kepentingan dalam Operasi Bersama

Pindaan kepada MFRS 11 memerlukan pengendali bersama yang mengambil alih kepentingan dalam operasi bersama yang membentuk perniagaan, mengguna pakai prinsip MFRS 3 Kombinasi Perniagaan yang berkaitan untuk perakaunan kombinasi perniagaan. Pindaan juga menjelaskan bahawa kepentingan yang dipegang sebelumnya dalam operasi bersama tidak diukur semula atas pengambilalihan kepentingan tambahan dalam operasi bersama yang sama manakala kawalan bersama dikekalkan. Selain itu, pengecualian skop telah ditambah kepada MFRS 11 untuk menentukan bahawa pindaan ini tidak diguna pakai apabila pihak yang berkongsi kawalan bersama, termasuk entiti pelaporan, adalah di bawah kawalan parti mengawal utama yang sama. Pindaan-pindaan ini hendaklah diguna pakai secara prospektif bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

Pindaan kepada MFRS 127 Kaedah Ekuiti dalam Penyata Kewangan Berasingan

Pindaan akan membolehkan entiti untuk menggunakan kaedah ekuiti untuk mengambil kira pelaburan dalam subsidiari, usaha sama dan syarikat bersekutu dalam penyata kewangan berasingan mereka. Entiti yang sudah mengguna pakai MFRS dan memilih untuk menukar kepada kaedah ekuiti dalam penyata kewangan berasingan perlu melaksanakan perubahan ini secara retrospektif. Untuk penerima pakai pertama kali MFRS yang memilih untuk menggunakan kaedah ekuiti dalam penyata kewangan berasingan, mereka dikehendaki mengguna pakai kaedah ini dari tarikh peralihan kepada MFRS. Pindaan ini adalah berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2016, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

Pindaan kepada MFRS 101 Inisiatif Pendedahan

Pindaan kepada MFRS 101 termasuk penambahbaikan fokus sempit dalam lima bidang berikut:

- Materialiti - Pengagregatan dan jumlah kecil - Struktur Nota - Pendedahan dasar perakaunan - Pembentangan item pendapatan komprehensif lain yang timbul daripada pelaburan ekuiti yang diambil kira

(b) Piawaian berkuatkuasa bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2018

Pindaan kepada MFRS 107 Inisiatif Pendedahan

Pindaan kepada MFRS 107 memperkenalkan pendedahan tambahan kepada perubahan dalam liabiliti yang timbul daripada aktiviti pembiayaan. Keperluan pendedahan boleh dipenuhi dalam pelbagai cara, dan satu kaedah adalah dengan menyediakan perdamaian antara pembukaan dan penutupan baki dalam kunci kira-kira bagi liabiliti yang timbul daripada aktiviti pembiayaan.

Pindaan ini berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2017 dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

Pindaan kepada MFRS 112 Pengiktirafan Aset Cukai Tertunda bagi Kerugian tidak direalisasi

Pindaan ini menjelaskan keperluan untuk mengiktiraf aset cukai tertunda ke atas kerugian tidak nyata yang timbul daripada perbezaan sementara boleh ditolak daripada aset yang dibawa pada nilai saksama.

Di samping itu, dalam menilai sama ada sesebuah entiti akan mempunyai keuntungan boleh cukai yang mencukupi dalam tempoh masa depan di mana penolakan perbezaan sementara boleh digunakan, pindaan memerlukan entiti untuk membandingkan perbezaan sementara yang boleh ditolak dengan keuntungan boleh cukai masa depan yang mengecualikan potongan cukai yang terhasil daripada pembalikan daripada perbezaan sementara.

Pindaan ini berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2017 dengan penerimaan pakai awal dibenarkan. Pindaan hendaklah digunakan secara retrospektif.

Page 49: Penyata-Penyata Kewangan 2016

179

3. PERUBAHAN DALAM DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.)

3.3 Piawaian diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa (Samb.)

(c) Piawaian berkuatkuasa bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2019

(i) MFRS 9 Instrumen Kewangan

Pada bulan November 2014, MASB telah menerbitkan versi akhir MFRS 9 Instrumen Kewangan yang mencerminkan semua fasa projek instrumen kewangan dan menggantikan MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran dan semua versi terdahulu MFRS 9. Piawaian ini memperkenalkan keperluan baru untuk klasifikasi dan pengukuran, susut nilai dan perakaunan lindung nilai. MFRS 9 berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2018, penerimaan pakai awal dibenarkan. Penerimaan pakai retrospektif diperlukan, tetapi maklumat perbandingan tidak wajib. Penerimaan pakai MFRS 9 akan mempunyai kesan ke atas klasifikasi dan pengukuran aset kewangan Kumpulan dan Syarikat, tetapi tidak memberi kesan ke atas klasifikasi dan pengukuran liabiliti kewangan Kumpulan dan Syarikat.

(ii) MFRS 15 Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan

MFRS 15 mewujudkan model lima langkah yang baru yang akan diguna pakai untuk pendapatan yang timbul daripada kontrak dengan pelanggan. MFRS 15 akan menggantikan panduan pengiktirafan hasil yang sedia ada termasuk MFRS 118 Hasil, MFRS 111 Kontrak Pembinaan dan tafsiran yang berkaitan apabila ia berkuatkuasa.

Prinsip teras MFRS 15 adalah sesebuah entiti harus mengiktiraf hasil yang menggambarkan pemindahan barang-barang atau perkhidmatan yang dijanjikan kepada pelanggan dalam amaun yang mencerminkan pertimbangan yang entiti tersebut dijangka layak bagi pertukaran untuk barang-barang atau perkhidmatan tersebut.

Di bawah MFRS 15, sesebuah entiti mengiktiraf hasil apabila (atau semasa) obligasi prestasi dipenuhi, iaitu apabila “kawalan” barang-barang atau perkhidmatan yang mendasari obligasi prestasi tertentu dipindahkan kepada pelanggan.

Penerimaan pakai retrospektif penuh atau diubahsuai diperlukan untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2017 dengan penerimaan pakai awal dibenarkan.

(d) Piawaian berkuatkuasa bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2020

MFRS 16 Pajakan

Di bawah MFRS 16, pajakan adalah kontrak (atau sebahagian daripada kontrak) yang memberikan hak untuk mengawal penggunaan aset yang dikenal pasti untuk satu tempoh masa dalam pertukaran untuk pertimbangan.

MFRS 16 menghapuskan pengelasan pajakan oleh pemajak sama ada sebagai pajakan kewangan (atas kunci kira-kira) atau pajakan operasi (di luar kunci kira-kira). MFRS 16 memerlukan pemajak untuk mengiktiraf “hak penggunaan” aset sandaran dan liabiliti pajakan mencerminkan bayaran pajakan masa depan bagi kebanyakan pajakan.

Hak penggunaan aset disusutnilai mengikut prinsip dalam MFRS 116 ‘Hartanah, Loji dan Peralatan’ dan liabiliti pajakan ditambah dari masa ke masa dengan perbelanjaan faedah diiktiraf dalam penyata pendapatan.

Bagi pemberi pajak, MFRS 16 mengekalkan sebahagian besar keperluan dalam MFRS 117. Pemberi Pajak terus mengklasifikasikan semua pajakan sama ada sebagai pajakan operasi atau pajakan kewangan dan akaun bagi mereka berbeza.

MFRS 16 berkuatkuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2019, dengan penerimaan pakai awal dibenarkan dengan syarat MFRS 15 juga digunakan.

(e) Piawaian ditunda ke satu tarikh yang akan ditetapkan oleh MASB

Pindaan kepada MFRS 10 dan MFRS 128 Jualan atau Sumbangan Aset antara Pelabur dan Syarikat Bersekutu atau Usaha Sama

Pindaan ini menjelaskan bahawa:

- Perbezaan pertukaran yang terhasil daripada urus niaga yang melibatkan aset bukan perniagaan, antara pelabur dan syarikat bersekutu atau usaha sama diiktiraf dalam penyata kewangan entiti hanya setakat kepentingan pelabur yang tidak berkaitan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama; dan

- Perbezaan pertukaran yang terhasil daripada urus niaga yang melibatkan penjualan atau caruman kepada sebuah syarikat bersekutu usaha sama aset yang membentuk perniagaan yang diiktiraf sepenuhnya.

Page 50: Penyata-Penyata Kewangan 2016

180

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN SIGNIFIKAN

Penyediaan penyata kewangan yang selaras dengan MFRS memerlukan pengurusan untuk membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada penggunaan dasar-dasar perakaunan dan amaun hasil, perbelanjaan, aset dan liabiliti yang dilaporkan, pendedahan yang dilampirkan dan pendedahan liabiliti luar jangka. Pertimbangan, anggaran dan andaian dinilai secara berterusan dan berdasarkan pengalaman lalu, jangkaan munasabah terhadap peristiwa masa hadapan dan faktor-faktor lain. Ketidakpastian mengenai andaian dan anggaran boleh menyebabkan keputusan yang memerlukan pelarasan material kepada amaun dibawa aset atau liabiliti yang terlibat di masa akan datang.

Dalam proses menggunapakai dasar-dasar perakaunan Kumpulan, pengurusan telah membuat pertimbangan, anggaran dan andaian berikut yang mempunyai kesan paling signifikan terhadap amaun yang diiktiraf dalam penyata kewangan.

4.1 Peruntukan bagi rosotnilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (Nota 11 dan Nota 36)

Kumpulan menyemak pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan signifikan individu pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada kerugian rosotnilai perlu direkodkan dalam penyata pendapatan. Secara khusus, pertimbangan pengurusan diperlukan dalam menganggarkan amaun dan pemasaan aliran tunai masa hadapan apabila menentukan kerugian rosotnilai. Anggaran ini adalah berdasarkan andaian mengenai beberapa faktor dan keputusan sebenar mungkin berbeza, menyebabkan perubahan dalam peruntukan di masa hadapan.

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang telah dinilai secara individu dan didapati tidak terjejas dan semua pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan individu yang tidak signifikan kemudiannya dinilai secara kolektif, dalam kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko yang sama, bagi menentukan sama ada peruntukan perlu dibuat disebabkan kerugian yang terjadi, yang wujud bukti objektif tetapi kesannya belum terbukti. Penilaian kolektif mengambil kira data daripada portfolio pinjaman (seperti paras tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran, dll.), dan pertimbangan ke atas risiko model lindungan (cthnya. kesilapan dalam proses rekaan/pembangunan, kualiti data, pengumpulan dan transfomasi data) dan risiko makro (seperti merangkumi isu-isu ekonomi, portfolio dan prosedur).

4.2 Kerugian rosotnilai atas pelaburan kewangan AFS (Nota 37)

Kumpulan menilai sekuriti hutangnya yang diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan AFS pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada ia terjejas. Ini memerlukan pertimbangan sama seperti yang diguna pakai dalam penilaian individu pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan.

Kumpulan juga mencatatkan kerugian rosotnilai pelaburan ekuiti AFS apabila wujud penurunan signifikan atau berpanjangan dalam nilai saksama bawah kos. Penentuan bagi apa yang dimaksudkan sebagai “signifikan” atau “berpanjangan” memerlukan pertimbangan. Dalam membuat pertimbangan ini, Kumpulan menilai, antara faktor-faktor lainnya, sejarah pergerakan harga saham dan tempoh dan tahap yang mana nilai saksama pelaburan adalah lebih rendah daripada kosnya.

4.3 Aset cukai tertunda (Nota 14) dan cukai pendapatan (Nota 38)

Aset cukai tertunda diiktiraf sebagai kerugian cukai sehingga ke tahap berkemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai masa hadapan akan tersedia yang mana kerugian cukai boleh digunakan terhadapnya. Pertimbangan pengurusan diperlukan untuk menentukan amaun aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan masa dan tahap keuntungan boleh cukai masa hadapan bersama strategi perancangan cukai masa hadapan.

Kumpulan tertakluk kepada cukai pendapatan dalam beberapa bidang kuasa dan pertimbangan signifikan diperlukan dalam menganggarkan peruntukan untuk cukai pendapatan. Terdapat banyak urus niaga dan interpretasi undang-undang cukai yang mana keputusan akhir tidak dapat dipastikan sehingga suatu masa kemudian. Liabiliti untuk percukaian diiktiraf berdasarkan anggaran sama ada cukai tambahan akan dibayar. Proses penganggaran ini mungkin melibatkan usaha mendapatkan nasihat pakar di mana bersesuaian. Apabila liabiliti akhir untuk percukaian yang ditaksir oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri berbeza daripada amaun yang direkodkan pada mulanya, perbezaan ini akan memberi kesan kepada perbelanjaan cukai pendapatan dan peruntukan cukai tertunda dalam tempoh yang mana anggaran berkenaan disemak atau selepas liabiliti cukai akhir sudah ditentukan.

4.4 Pengukuran nilai saksama instrumen kewangan (Nota 51)

Apabila nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan yang direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan tidak boleh diperolehi daripada pasaran aktif, ia ditentukan dengan menggunakan pelbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model kewangan. Input kepada model-model ini diperolehi daripada pemerhatian pasaran yang mana mungkin, tetapi jika ini tidak dapat dilakukan, pertimbangan diperlukan untuk menetapkan nilai saksama. Pertimbangan ini termasuk pertimbangan kecairan dan input model seperti turun naik bagi derivatif jangka panjang dan kadar diskaun, kadar pra-bayaran dan andaian kadar kemungkiran bagi sekuriti bersandarkan aset.

4.5 Kos pembangunan

Kos pembangunan dipermodalkan mengikut dasar perakaunan. Permodalan awal kos adalah berdasarkan pertimbangan pengurusan bahawa kebolehlaksanaan teknologi dan ekonomi disahkan, selalunya apabila projek pembangunan produk sudah mencapai peringkat penting mengikut model pengurusan projek yang telah disediakan. Dalam menentukan amaun untuk dipermodalkan, pengurusan membuat andaian mengenai jangkaan manfaat ekonomi di masa hadapan. Kos pembangunan yang dipermodalkan berkait dengan pembangunan dan pelaksanaan sistem Teknologi Maklumat baharu untuk Kumpulan.

Page 51: Penyata-Penyata Kewangan 2016

181

4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN SIGNIFIKAN (SAMB.)

4.6 Perniagaan insurans am – penilaian liabiliti kontrak insurans am (Nota 54 (VI))

Bagi kontrak insurans am, anggaran perlu dibuat bagi jangkaan kos akhir tuntutan yang dilaporkan pada tarikh pelaporan dan jangkaan kos akhir untuk IBNR.

Ia boleh mengambil masa yang agak lama sebelum kos akhir tuntutan dapat ditentukan dengan pasti dan bagi beberapa jenis polisi, tuntutan IBNR daripada majoriti liabiliti pada tarikh pelaporan. Kos akhir tuntutan belum dijelas dianggarkan dengan menggunakan pelbagai teknik unjuran tuntutan aktuari yang biasa seperti kaedah Link Ratios, Chain Ladder dan Bornhuetter-Ferguson.

Andaian utama yang mendasari teknik-teknik ini adalah bahawa pengalaman pembangunan tuntutan penginsurans terdahulu boleh digunakan untuk menganggarkan perkembangan tuntutan pada masa hadapan, dan seterusnya kos tuntutan akhir. Sehubungan itu, kaedah-kaedah ini mengekstrapolasikan perkembangan kerugian yang dibayar dan ditanggung, purata kos bagi setiap tuntutan dan bilangan tuntutan berdasarkan perkembangan tahun-tahun sebelum ini dan anggaran nisbah kerugian. Perkembangan tuntutan masa lampau sebahagian besarnya dianalisis mengikut tahun-tahun kemalangan, tetapi boleh juga dianalisa selanjutnya mengikut kawasan geografi serta mengikut aliran perniagaan signifikan dan jenis tuntutan. Tuntutan besar biasanya ditangani secara berasingan, sama ada dengan dirizabkan pada nilai muka anggaran pelaras kerugian atau diunjurkan secara berasingan untuk menunjukkan perkembangan masa hadapannya. Kami menggunakan pendiskaunan dan dalam kebanyakan kes, andaian jelas dibuat mengenai kadar inflasi tuntuan atau nisbah kerugian di masa hadapan. Pertimbangan kualitatif tambahan digunakan untuk menilai setakat mana aliran terdahulu mungkin tidak boleh lagi diguna pakai pada masa hadapan, (contohnya bagi menggambarkan peristiwa yang hanya sekali berlaku, perubahan faktor luaran atau pasaran seperti sikap orang ramai terhadap tuntutan, keadaan ekonomi, paras tuntutan, inflasi, keputusan penghakiman dan perundangan serta faktor dalaman seperti campuran portfolio, ciri-ciri polisi dan prosedur pengurusan tuntutan) bagi mendapatkan anggaran kos akhir tuntutan yang memberikan hasil yang berkemungkinan daripada beberapa kemungkinan, dengan mengambil kira semua ketidakpastian yang terbabit.

4.7 Ketidaktentuan anggaran perakaunan bagi perniagaan insurans am (Nota 54)

Ketidaktentuan utama dalam perniagaan penginsurans am berpunca daripada peruntukan teknikal yang merangkumi liabiliti premium dan liabiliti tuntutan. Liabiliti premium merangkumi UPR, URR dan PRAD manakala liabiliti tuntutan terdiri daripada peruntukan untuk tuntutan tertunggak.

Secara umum, liabiliti premium dan tuntutan ditentukan berdasarkan pengalaman tuntutan lampau, pengetahuan mengenai peristiwa yang sedia ada, terma dan syarat polisi dan interpretasi keadaan yang berkaitan. Yang paling relevan adalah pengalaman lampau kes yang sama, arah aliran perkembangan tuntutan sejarah, perubahan perundangan, keputusan penghakiman dan keadaan ekonomi. Apa yang pasti adalah liabiliti premium dan liability tuntutan sebenar di pada masa hadapan tidak akan berkembang seperti dianggarkan dan mungkin berbeza daripada anggaran penginsurans.

Oleh itu, anggaran liabiliti premium dan tuntutan adalah sensitif kepada pelbagai faktor dan ketidakpastian. Penyediaan peruntukan teknikal adalah proses yang tidak menentu dan disebabkan oleh ketidakpastian ini, penyelesaian akhir liabiliti premium dan tuntutan mungkin berbeza daripada anggaran awal.

Mungkin juga boleh wujud jurang pelaporan signifikan antara peristiwa yang diinsuranskan dan masa sebenar ia dilaporkan kepada penginsurans. Susulan pengesahan dan pemberitahuan kerugian yang diinsuranskan, berkemungkinan masih wujud ketidakpastian mengenai magnitud tuntutan.

Terdapat banyak faktor yang menentukan paras ketidakpastian seperti inflasi, interpretasi penghakiman yang tidak konsisten, perubahan perundangan dan prosedur pengurusan tuntutan.

Pada setiap tarikh pelaporan, anggaran-anggaran ini dinilai semua untuk kecukupan dan sebarang perubahan akan ditunjukkan sebagai pelarasan kepada liabiliti.

4.8 Premium Dijangka Diterima

Subsidiari insurans telah mengiktiraf premium dijangka diterima kasar berjumlah kira-kira RM16.3 miilion (2015: RM16.3 juta) bagi tahun kewangan semasa. Anggaran yang dibuat oleh subsidiari adalah berdasarkan trend jangkaan penerimaan sebenar sepanjang 2 tahun yang lalu. Oleh kerana anggaran sememangnya tidak menentu, premium sebenar mungkin berbeza daripada premium yang dianggarkan.

4.9 Pelan manfaat tertakrif

Kos pelan dan nilai semasa obligasi ditentukan dengan menggunakan penilaian aktuari. Penilaian aktuari melibatkan pelbagai andaian yang mungkin berbeza daripada perkembangan sebenar pada masa hadapan. Ini termasuk penentuan kadar diskaun, kadar jangkaan pulangan pelaburan, kenaikan gaji masa depan, kadar kematian, kadar peletakan jawatan dan peningkatan masa depan. Oleh kerana kerumitan penilaian dan sifatnya yang berjangka panjang, obligasi manfaat adalah sangat sensitif kepada perubahan dalam andaian ini. Semua andaian dikaji semula pada setiap tarikh laporan.

Dalam menentukan kadar diskaun yang bersesuaian, pengurusan mempertimbangkan kadar faedah bon kerajaan yang berkualiti tinggi dalam mata wang masing-masing dan mengekstrapolasi kematangan sepadan dengan tempoh jangkaan tanggungan Kumpulan.

Kadar kematian adalah berdasarkan jadual mortaliti umum. Kenaikan gaji dan kenaikan pencen pada masa hadapan adalah berdasarkan kadar inflasi masa hadapan.

Page 52: Penyata-Penyata Kewangan 2016

182

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

5. TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK

Kumpulan Syarikat31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000Tunai dan baki dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 2,385,754 1,568,263 21,033 12,464 Depost dan simpanan matang dalam tempoh sebulan:

Bank berlesen 2,949,313 2,718,116 - - Bank Negara Malaysia 6,636,000 6,420,060 - - Institusi kewangan lain 17,254 52,161 - -

11,988,321 10,758,600 21,033 12,464

6. DEPOSIT DAN SIMPANAN DENGAN BANK DAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan Syarikat31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000Bank berlesen:

Subsidiari - - 5,354 25,131 Lain-lain 833,630 3,918,719 - - Bank pelaburan berlesen - 150,000 - - Bank Negara Malaysia 500,000 100 - -

1,333,630 4,068,819 5,354 25,131

7. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF

31 Mac 2016 31 Mac 2015Amaun

Kontrak/Nosional

Nilai SaksamaAmaun

Kontrak/Nosional

Nilai Saksama

Kumpulan Aset Liabiliti Aset Liabiliti RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Derivatif DaganganKontrak berkaitan kadar faedah: 41,047,541 276,216 288,903 38,722,385 164,303 179,699 - Satu tahun atau kurang 7,825,391 3,517 2,438 4,102,517 1,889 6,836 - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun 14,806,859 45,475 45,109 16,054,025 45,803 37,764 - Melebihi tiga tahun 18,415,291 227,224 241,356 18,565,843 116,611 135,099

Kontrak berkaitan pertukaran asing: 45,631,935 1,544,842 1,674,274 38,377,491 1,216,197 1,172,071 - Satu tahun atau kurang 42,525,684 1,224,960 1,399,483 33,926,800 784,662 761,802 - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun 459,391 9,692 10,746 2,356,883 202,122 217,705 - Melebihi tiga tahun 2,646,860 310,190 264,045 2,093,808 229,413 192,564

Kontrak berkaitan derivatif kredit: 673,394 19,978 9,679 654,404 40,705 8,931 - Satu tahun atau kurang 337,027 485 176 - - - - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun - - - 327,515 7,572 - - Melebihi tiga tahun 336,367 19,493 9,503 326,889 33,133 8,931

Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi: 233,194 3,014 2,959 676,506 3,262 3,835 - Satu tahun atau kurang 159,622 1,881 1,826 606,676 1,506 2,079 - Melebihi tiga tahun 73,572 1,133 1,133 69,830 1,756 1,756

87,586,064 1,844,050 1,975,815 78,430,786 1,424,467 1,364,536

Derivatif lindung nilaiKontrak berkaitan kadar faedah –

swap kadar faedah: Lindung nilai aliran tunai 5,955,000 39,951 35,705 4,790,000 13,070 13,842 - Satu tahun atau kurang 350,000 222 304 820,000 100 39 - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun 2,435,000 6,129 3,762 1,380,000 1,165 2,642 - Melebihi tiga tahun 3,170,000 33,600 31,639 2,590,000 11,805 11,161

Lindung nilai untuk nilai saksama 350,000 - 11,287 350,000 - 7,100 - Melebihi tiga tahun 350,000 - 11,287 350,000 - 7,100

Jumlah 93,891,064 1,884,001 2,022,807 83,570,786 1,437,537 1,385,478

Page 53: Penyata-Penyata Kewangan 2016

183

7. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (SAMB.)

Tujuan berurusan dalam derivatif kewangan

Instrumen derivatif kewangan ialah kontrak dimana nilainya diperoleh daripada satu atau lebih instrumen kewangan atau indeks pendasar. Ia termasuk swap, perjanjian kadar hadapan, niaga hadapan, opsyen dan gabungan instrumen ini. Derivatif ialah kontrak yang memindahkan risiko, terutamanya risiko pasaran. Derivatif kewangan adalah satu instrumen kewangan yang digunakan oleh Kumpulan bagi penyelesaian pelanggan menjana pendapatan untuk masa hadapan serta untuk menguruskan pendedahan risiko pasaran Kumpulan sendiri.

Kontrak kadar tukaran asing utama yang digunakan ialah kontrak tukaran asing hadapan, swap mata wang bersilang dan opsyen tukaran asing. Kontrak tukaran asing hadapan ialah perjanjian untuk membeli atau menjual sejumlah mata wang asing khusus pada tarikh masa hadapan tertentu dan pada kadar yang dipersetujui. Swap mata wang bersilang pada amnya melibatkan pertukaran, atau pertukaran nosional, dengan amaun sama dua mata wang dan komitmen untuk menukar faedah secara berkala sehingga amaun prinsipal ditukar semula pada tarikh akan datang. Opsyen tukaran asing ialah derivatif kewangan yang menyediakan pembeli, opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli/menjual amaun yang dinyatakan satu mata wang untuk mata wang yang lain pada kadar pelaksanaan yang dipilih dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh tertentu.

Opsyen kadar faedah (“IRO”) ialah derivatif kewangan yang menyediakan pembeli opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli/menjual aset berkaitan kadar faedah pendasar yang dikhususkan, sebagai contoh, indeks KLIBOR pada kadar pelaksanaan yang dinyatakan dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh khusus. IRO asas termasuk tahap tertinggi kadar faedah dan tahap minimum kadar faedah.

Kontrak kadar faedah utama yang digunakan ialah kadar faedah niaga hadapan, swap kadar faedah dan perjanjian kadar hadapan. Perjanjian kadar hadapan ialah kontrak bagi bayaran perbezaan antara kadar faedah dinyatakan dan kadar rujukan ke atas deposit nosional pada tarikh penyelesaian masa hadapan. Tiada pertukaran prinsipal. Kontrak niaga hadapan kadar faedah ialah kontrak yang didagangkan di bursa yang nilainya adalah berdasarkan perbezaan antara kadar faedah khusus dan kadar rujukan deposit nosional atau sekuriti pendapatan tetap pada tarikh penyelesaian masa hadapan. Urus niaga swap kadar faedah pada secara umumnya melibatkan pertukaran obligasi bayaran tetap dan terapung tanpa pertukaran jumlah prinsipal dasar.

Kontrak ekuiti utama yang digunakan ialah opsyen ekuiti, niaga hadapan ekuiti dan swap ekuiti. Opsyen ekuiti ialah derivatif kewangan yang mewakili kontrak dijual oleh satu pihak (penerbit opsyen) kepada pihak lain (pemegang opsyen). Kontrak menawarkan pembeli hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli (opsyen beli) atau menjual (opsyen jual) ekuiti pada harga yang dipersetujui (harga laksana) dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh tertentu (tarikh laksana). Kontrak niaga hadapan ekuiti ialah kontrak dagangan bursa untuk membeli kuantiti tertentu sesuatu ekuiti pada harga tertentu dengan penyerahan ditetapkan pada masa masa hadapan yang khusus. Swap ekuiti merupakan salah satu daripada produk derivatif ekuiti paling asas dan kebiasaannya didagangkan di kaunter (OTC) dengan institusi kewangan dan korporat. Ia adalah perjanjian kontrak antara pihak untuk menukar dua aliran bayaran, satu berdasarkan indeks yang ditentukan terlebih dahulu atau harga ekuiti, dan satu lagi berdasarkan kadar faedah rujukan (iaitu KLIBOR atau LIBOR). Rujukan pendasar bagi Swap Ekuiti adalah biasanya kepada indeks, sekumpulan saham atau satu saham pendasar.

Kumpulan mengekalkan kedudukan dagangan dalam instrumen tersebut dan terlibat dalam urus niaga dengan pelanggan untuk memenuhi keperluan mereka dalam mengurus pendedahan kadar faedah, kadar ekuiti dan kadar tukaran asing masing-masing. Urus niaga derivatif menghasilkan pendapatan bagi kumpulan daripada perbezaan harga beli-jual. Kumpulan juga mengambil pendedahan konservatif, dalam had boleh terima, untuk membawa inventori instrumen ini untuk menyediakan kecairan pasaran dan untuk memperoleh potensi keuntungan atas turun naik nilai instrumen ini.

Sebagai sebahagian daripada pengurusan pendedahan aset dan liabiliti, Kumpulan menggunakan derivatif untuk mengurus pendedahan risiko pasaran Kumpulan. Memandangkan nilai derivatif kewangan ini pada dasarnya dipacu oleh faktor-faktor kaedah faedah dan kadar tukaran asing, Kumpulan menggunakannya untuk mengurangkan pendedahan kadar faedah dan kadar tukaran asing keseluruhan Kumpulan. Ini dilaksanakan dengan memasuki pendedahan dalam derivatif yang menghasilkan pergerakan nilai berlawanan melalui pendedahan yang dihasilkan oleh aktiviti lain bukan derivatif Kumpulan. Kumpulan mengurus risiko ini berdasarkan portfolio. Dengan itu, pendedahan ke atas derivatif diagregatkan atau ditolak daripada pendedahan serupa yang timbul daripada instrumen kewangan lain yang digunakan oleh Kumpulan.

Risiko-risiko berkaitan dengan penggunaan instrumen kewangan derivatif, serta dasar pengurusan bagi mengawal risiko-risiko ini dinyatakan dalam Nota 50.

Instrumen Kewangan Derivatif dan Perakaunan Lindung Nilai

Instrumen kewangan derivatif diiktiraf pada nilai saksama selepas dimasukkan ke dalam penyata kedudukan kewangan, dan kemudiannya diukur semula pada nilai saksama. Nilai saksama derivatif dagangan bursa diperoleh daripada pasaran disebut harga. Nilai saksama derivatif atas kaunter diperoleh dengan menggunakan teknik penilaian, termasuk diskaun kaedah aliran dan model penetapan harga opsyen. Kewangan derivatif diklasifikasikan sebagai aset apabila nilai saksamanya positif dan sebagai liabiliti apabila nilai saksamanya negatif.

Kumpulan memasuki urus niaga derivatif untuk dagangan dan lindung nilai. Bagi derivatif dipegang untuk dagangan, perubahan nilai saksama diiktiraf dalam penyata pendapatan. Bagi urus niaga derivatif yang memenuhi kriteria tertentu bagi perakaunan lindung nilai, Kumpulan mengguna pakai sama ada nilai saksama, aliran tunai atau perakaunan lindung nilai pelaburan bersih.

Ketika instrumen kewangan ditetapkan sebagai lindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan hubungan antara instrumen lindung nilai dan butiran yang dilindung nilai, termasuk sifat risiko yang akan dilindung nilai, objektif pengurusan risiko dan strategi bagi melaksanakan lindung nilai dan kaedah yang digunakan untuk menilai keberkesanan lindung nilai. Lindung nilai dijangka menjadi amat berkesan dan dinilai secara berterusan untuk memastikan agar ia kekal berkesan di sepanjang tempoh lindung nilai. Bagi mencapai keberkesanan sebenar, perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai instrumen lindung nilai dan butiran yang dilindung nilai hendaklah mengimbangi antara satu sama lain dalam lingkungan antara 80% hingga 125%.

Kumpulan tidak meneruskan perakaunan lindung nilai sekiranya instrumen lindung nilai luput, dijual, ditamatkan atau dilaksanakan atau sekiranya lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai atau dibatalkan.

.

Page 54: Penyata-Penyata Kewangan 2016

184

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

7. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (SAMB.)

Instrumen Kewangan Derivatif dan Perakauanan Lindung Nilai

(i) Lindung nilai bagi nilai saksama

Lindung nilai saksama Kumpulan terutamanya terdiri daripada swap kadar faedah/keuntungan yang digunakan untuk melindungi daripada perubahan dalam nilai saksama kadar tetap instrumen kewangan jangka panjang disebabkan oleh pergerakan dalam kadar faedah pasaran. Instrumen kewangan sebelum ini dilindung nilai bagi risiko kadar faedah oleh anak syarikat milik penuhnya, AmBank terdiri daripada Sekuriti Hibrid dan pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad (“instrumen dilindung nilai”). Dengan penamatan lindung nilai bagi nilai saksama instrumen dilindung nilai, nilai saksama belum dilunaskan telah dilunaskan dalam penyata pendapatan pada tempoh baki kematangan instrumen dilindung nilai menggunakan kaedah kadar faedah berkesan (seperti yang dinyatakan dalam Nota 21 dan 24 (a)) .

Satu lagi anak syarikat milik penuhnya, AmBank Islam juga telah melaksanakan lindung nilai saksama untuk melindung nilai risiko kadar keuntungan sekuriti tidak disebut harga seperti yang dinyatakan di Nota 12.

(ii) Lindung nilai aliran tunai

Lindung nilai aliran tunai Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi daripada pendedahan kepada kebolehubahan dalam aliran tunai faedah pada masa hadapan ke atas aset yang menanggung kadar faedah berubah dan menanggung liabiliti. Strategi lindung nilai ini diguna pakai terhadap penghutang pinjaman perumahan dan deposit tetap perbendaharaan dan deposit perbendaharaan jangka pendek. Jumlah dan tempoh aliran tunai pada masa hadapan, mewakili kedua-dua aliran prinsipal dan faedah, diunjurkan bagi setiap portfolio berasaskan terma-terma kontraknya dan faktor-faktor lain yang berkaitan, termasuk anggaran pembayaran balik awal dan pengeluaran deposit. Baki prinsipal agregat dan aliran tunai faedah sepanjang masa membentuk asas bagi mengenal pasti keuntungan dan kerugian ke atas bahagian berkesan derivatif yang ditetapkan sebagai lindung nilai aliran tunai urus niaga yang diramalkan. Keuntungan dan kerugian pada awalnya diiktiraf secara langsung dalam ekuiti, dalam rizab lindung nilai aliran tunai, dan dipindahkan kepada penyata pendapatan apabila aliran tunai ramalan menjejaskan penyata pendapatan.

Semua aliran tunai pendasar yang dilindung nilai akan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dalam tempoh ia berlaku yang dijangkakan akan berlaku dalam tempoh 9 tahun akan datang (2015: 10 tahun).

Semua keuntungan dan kerugian berkaitan dengan bahagian tidak berkesan derivatif lindung nilai diiktiraf serta merta dalam penyata pendapatan. Ketakberkesanan diiktiraf dalam penyata pendapatan berhubung dengan lindung nilai aliran tunai dengan kerugian sebanyak RM9,415,000 (2015: kerugian sebanyak RM2,397,000) bagi Kumpulan.

8. ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK URUSNIAGA

Kumpulan Syarikat31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pada Nilai Saksama

Instrumen Pasaran Kewangan: Bil Perbendaharaan Malaysia - 9,830 - - Sekuriti Kerajaan Malaysia 287,528 797,037 - - Terbitan Pelaburan Kerajaan 382,004 491,950 - - Bon Cagamas 113,352 109,111 - - Nota Kewangan Bank Negara - 14,767 - -

782,884 1,422,695 - -

Sekuriti Disebut Harga: Di Malaysia: Saham 67,560 71,323 - - Unit amanah 131,961 14,519 - - Waran 80 - - - Sekuriti hutang swasta 38,962 39,394 - - Di luar Malaysia: Saham 102,101 95,933 - -

340,664 221,169 - -

Sekuriti Tidak Disebut Harga: Di Malaysia: Sekuriti hutang swasta 3,760,660 2,863,838 - - Di luar Malaysia: Sekuriti hutang swasta 36,410 166,521 - -

3,797,070 3,030,359 - - 4,920,618 4,674,223 - -

Page 55: Penyata-Penyata Kewangan 2016

185

9. PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pada Nilai Saksama

Instrumen Pasaran Kewangan

Bil Perbendaharaan Malaysia - 39,691 - -

Sekuriti Kerajaan Malaysia 384,777 350,238 - -

Terbitan Pelaburan Kerajaan 1,048,494 576,623 - -

Nota Kewangan Bank Negara - 634,483 - -

Instrumen deposit boleh niaga 2,049,644 600,078 - -

Instrumen deposit boleh niaga Islam 1,984,615 3,045,886 - -

Bil Perbendaharaan Islam 28,723 - - -

5,496,253 5,246,999 - -

Quoted Securities:

Di Malaysia:

Saham 50,776 51,271 - -

Unit amanah 1,041,844 681,686 121,860 110,704

Di luar Malaysia:

Saham 5,148 41,636 - -

1,097,768 774,593 121,860 110,704

Unquoted Securities:

Di Malaysia:

Unit amanah 33,725 33,343 - -

Sekuriti hutang swasta 4,620,364 3,910,263 - -

Di luar Malaysia:

Unit amanah - 314 - -

Sekuriti hutang swasta 312,739 301,957 - -

4,966,828 4,245,877 - -

Pada Kos

Sekuriti Tidak Disebut Harga:

Di Malaysia:

Saham 119,489 119,643 - -

Di luar Malaysia:

Saham 182 163 - -

119,671 119,806 - -

11,680,520 10,387,275 121,860 110,704

Pada tahun kewangan sebelumnya, Kumpulan mengklasifikasikan semula sekuriti yang berjumlah RM69,781,000 daripada kategori sedia untuk dijual kepada kategori pinjaman dan belum terima kerana Kumpulan berhasrat untuk memegang sekuriti ini sehingga matang.

Keuntungan nilai saksama yang mungkin telah diiktiraf dalam pendapatan komprehensif yang lain bagi tahun kewangan semasa jika sekuriti tidak diklasifikasikan semula berjumlah RM4,607,000 (2015: RM4,334,000).

Page 56: Penyata-Penyata Kewangan 2016

186

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

10. PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG HINGGA MATANG

Kumpulan Syarikat31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pada Kos Terlunas

Instrumen Pasaran Kewangan: Bil Perbendaharaan Asing 780,153 518,486 - -

Sekuriti Tidak Disebut Harga: Di Malaysia: Sekuriti hutang swasta 3,390,349 3,352,220 - -

4,170,502 3,870,706 - - Tolak: Kerugian Rosotnilai Terkumpul (3,008) (6,198) - -

4,167,494 3,864,508 - -

Penyesuaian peruntukan bagi kerugian rosotnilai adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 6,198 3,644 Caj/(Masuk kira semula) bagi tahun kewangan (Nota 37) (3,190) 2,554 Baki pada akhir tahun kewangan 3,008 6,198

11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pada Kos Terlunas

Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan: Pinjaman berjangka 23,516,466 26,101,737 Kredit pusingan 12,705,796 10,990,796 Pinjaman/pembiayaan perumahan 17,834,206 15,529,057 Pinjaman kakitangan 117,824 126,200 Sewa beli belum terima 22,289,047 24,096,098 Kad kredit belum terima 1,565,150 1,712,916 Overdraf 3,362,823 3,225,224 Tuntutan terhadap pelanggan di bawah penerimaan kredit 4,068,149 3,756,802 Resit Amanah 1,266,807 1,330,515 Bil belum terima 948,127 796,914 Lain-lain 217,878 156,783 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 87,892,273 87,823,042

Peruntukan untuk rosotnilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan: Peruntukan kolektif (1,061,750) (1,413,424) Peruntukan individu (317,269) (235,823)

(1,379,019) (1,649,247)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 86,513,254 86,173,795

Page 57: Penyata-Penyata Kewangan 2016

187

11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.)

(a) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar yang dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Institusi perbankan domestik 160,533 6,718 Institusi kewangan bukan bank domestik 2,136,480 2,162,647 Perusahaan perniagaan domestik: Perusahaan kecil dan sederhana 12,433,469 12,154,408 Lain-lain 25,353,208 26,389,665 Kerajaan dan badan-badan berkanun 937,533 458,194 Individu 45,384,258 45,016,784 Entiti domestik lain 152,388 196,804 Entiti-entiti dan individu asing 1,334,404 1,437,822

87,892,273 87,823,042

(b) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut taburan geografi adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Di Malaysia 87,257,253 86,959,227 Di luar Malaysia 635,020 863,815

87,892,273 87,823,042

(c) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut sensitiviti kadar faedah/kadar pulangan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Kadar tetap: Pinjaman/pembiayaan perumahan 581,597 647,158 Sewa beli belum terima 20,842,691 22,101,194 Pinjaman/pembiayaan lain 9,312,703 9,370,037

30,736,991 32,118,389 Kadar berubah: Kadar asas dan pinjaman/pembiayaan asas tokok 29,915,438 29,416,068 Kos tokok 24,467,953 24,676,178 Kadar berubah lain 2,771,891 1,612,407

57,155,282 55,704,653 87,892,273 87,823,042

(d) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pertanian 4,127,749 4,285,412 Perlombongan dan kuari 2,994,710 3,075,692 Perkilangan 9,002,061 8,553,568 Elektrik, gas dan air 496,654 1,237,957 Pembinaan 4,148,298 3,979,622 Perniagaan borong dan runcit dan hotel dan restoran 4,348,936 4,611,285 Pengangkutan, gudang dan komunikasi 1,791,661 2,334,695 Kewangan dan insurans 2,336,283 2,169,365 Harta tanah 8,761,700 8,667,880 Aktiviti perniagaan 1,285,646 1,215,866 Pendidikan dan kesihatan 2,102,987 1,707,568 Isi rumah merangkumi: 46,062,330 45,518,392 Pembelian hartanah kediaman 17,636,684 15,389,672 Pembelian kenderaan pengangkutan 21,231,382 22,713,649 Lain-lain 7,194,264 7,415,071 Lain-lain 433,258 465,740

87,892,273 87,823,042

Page 58: Penyata-Penyata Kewangan 2016

188

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.)

(e) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar yang dianalisis mengikut baki kematangan kontrak adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Matang dalam tempoh setahun 24,074,634 20,990,183 Satu hingga tiga tahun 10,009,904 10,034,651 Tiga hingga lima tahun 13,085,051 12,803,857 Melebihi lima tahun 40,722,684 43,994,351

87,892,273 87,823,042

(f ) Pergerakan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

KasarBaki pada awal tahun kewangan 1,572,730 1,662,141 Terjejas di sepanjang tahun 1,417,669 1,989,676 Diklasifikasi semula sebagai tidak terjejas (75,246) (337,426)Pelupusan subsidiari - (9,905)Pemerolehan semula (549,849) (666,728)Jumlah dihapus kira (664,449) (1,065,479)Perbezaan tukaran asing - 451 Baki pada akhir tahun kewangan 1,700,855 1,572,730

Peratus pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas kasar kepada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 1.9% 1.8%

Perlindungan kerugian pinjaman 81.1% 104.9%

(g) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas yang dianalisis mengikut tahunan geografi adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Di Malaysia 1,599,569 1,572,730 Di luar Malaysia 101,286 -

1,700,855 1,572,730

(h) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosotnilai yang dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pertanian 2,422 9,142 Perlombongan dan kuari 88,437 7,041 Perkilangan 185,051 206,878 Elektrik, gas and air 16,498 21,361 Pembinaan 50,433 21,685 Perniagaan borong dan runcit dan hotel dan restoran 33,682 43,289 Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi 25,270 24,277 Kewangan dan insurans 477 451 Harta tanah 571,936 398,608 Aktiviti perniagaan 10,751 15,921 Pendidikan dan kesihatan 7,043 12,603 Isi rumah yang merangkumi: 701,960 797,552 Pembelian hartanah kediaman 326,824 360,538 Pembelian kenderaan pengangkutan 268,258 366,612 Lain-lain 106,878 70,402 Lain-lain 6,895 13,922

1,700,855 1,572,730

Page 59: Penyata-Penyata Kewangan 2016

189

11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.)

(i) Pergerakan dalam peruntukan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas adalah seperti beikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Peruntukan kolektif

Baki pada awal tahun kewangan 1,413,424 1,950,384

Peruntukan dibuat di sepanjang tahun kewangan, bersih 264,121 504,597

Diklasifikasi semula sebagai dipegang untuk jualan - (25)

Amaun dihapus kira dan lain-lain (617,070) (1,043,531)

Perbezaan pertukaran mata wang asing 1,275 1,999

Baki pada akhir tahun kewangan 1,061,750 1,413,424

Peruntukan kolektif dan rizab kawal selia sebagai % daripada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar tolak peruntukan individu 1.2% 1.6%

Peruntukan individu

Baki pada awal tahun kewangan 235,823 167,552

Peruntukan dibuat pada sepanjang tahun kewangan, bersih 138,929 91,026

Pelupusan subsidiari - (9,905)

Amaun dihapus kira dan lain-lain (57,483) (12,850)

Baki pada akhir tahun kewangan 317,269 235,823

12. BELUM TERIMA: PELABURAN-PELABURAN TIDAK DISEBUT HARGA DALAM PASARAN AKTIF

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga, pada kos terlunas 553,830 543,830

Perubahan nilai saksama yang timbul daripada lindung nilai untuk nilai saksama 11,492 7,333

565,322 551,163

Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan telah melaksanakan lindung nilai untuk nilai saksama ke atas risiko kadar keuntungan sekuriti tidak disebut harga sebanyak RM350.0 juta menggunakan swap kadar keuntungan. Keuntungan/(kerugian) yang timbul daripada lindung nilai nilai saksama adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Keuntungan/(kerugian) untuk:

Berkaitan dengan butiran lindung nilai 4,159 7,333

Berkaitan dengan instrumen lindung nilai (4,186) (7,100)

(27) 233

13. DEPOSIT BERKANUN DENGAN BANK NEGARA MALAYSIA

Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan Bank Negara Malaysia menurut Seksyen 26(2)(c) Akta Bank Pusat Malaysia 2009, amaunnya ditentukan sebagai set peratusan daripada jumlah liabiliti yang layak.

Page 60: Penyata-Penyata Kewangan 2016

190

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

14. ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA

Aset dan liabiliti cukai tertunda diofset apabila terdapat hak yang dikuatkuasa secara perundangan untuk mengimbangi aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda berkaitan dengan pihak berkuasa fiskal yang sama. Amaun berikut ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan selepas diofset:

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Aset cukai tertunda 66,044 83,434 - -

Liabiliti cukai tertunda (83,050) (116,557) - -

(17,006) (33,123) - -

Pergerakan akaun cukai tertunda adalah seperti berikut:

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Aset cukai tertunda 195,693 202,127 - -

Liabiliti cukai tertunda (212,699) (235,250) - -

(17,006) (33,123) - -

Komponen dan pergerakan aset cukai/(liabiliti) cukai tertunda sebelum diofset adalah seperti berikut:

Aset cukai tertunda

Kumpulan

Baki pada awal tahun kewangan

Diiktiraf dalam penyata

pendapatan

Diiktiraf dalam pendapatan

komprehensif lain

Perbezaan pertukaran

Aset dipegang untuk jualan

Baki pada akhir tahun

kewangan

31 Mac 2016 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kerugian cukai tidak digunakan 2,498 (2,498) - - - -

Defisit sedia untuk dijual 744 - (4,894) - - (4,150)

Defisit lindung nilai aliran tunai 150 - (1,056) - - (906)

Peruntukan untuk komitmen dan luar jangka 26,884 (7,995) - - - 18,889

Peruntukan rosotnilai harta-harta dirampas 3,004 66 - - - 3,070

Peruntukan untuk perbelanjaan 110,158 (4,261) - - - 105,897

Rizab penyamaan keuntungan 403 (403) - - - -

Perbezaan sementara lain 58,286 14,974 - - (367) 72,893

202,127 (117) (5,950) - (367) 195,693

Kumpulan

Baki pada awal tahun kewangan

Diiktiraf dalam penyata

pendapatan

Diiktiraf dalam pendapatan

komprehensif lain

Perbezaan pertukaran

Aset dipegang untuk jualan

Baki pada akhir tahun

kewangan

31 Mac 2015 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kerugian cukai tidak digunakan 39,044 (36,546) - - - 2,498

Defisit sedia untuk dijual 15,043 - (14,299) - - 744

Defisit lindung nilai aliran tunai (1,011) - 1,161 - - 150

Peruntukan untuk komitmen dan luar jangka 37,271 (10,387) - - - 26,884

Peruntukan rosotnilai harta-harta dirampas 1,687 1,317 - - - 3,004

Peruntukan untuk perbelanjaan 114,864 (4,706) - - - 110,158

Rizab penyamaan keuntungan 393 10 - - - 403

Perbezaan sementara lain 10,844 47,922 - (4) (476) 58,286

218,135 (2,390) (13,138) (4) (476) 202,127

Page 61: Penyata-Penyata Kewangan 2016

191

14. ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA (SAMB.)

Liabiliti cukai tertunda

Kumpulan

Baki pada awal tahun kewangan

Diiktiraf dalam penyata

pendapatan

Diiktiraf dalam pendapatan

komprehensif lain

Perbezaan pertukaran

Aset dipegang untuk jualan

Baki pada akhir tahun

kewangan

31 Mac 2016 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Lebihan peruntukan modal atau susut nilai 35,144 18,399 - - - 53,543

Caj tertunda 33,733 (4,658) - - - 29,075

Aset tidak ketara 78,445 (26,810) - - - 51,635

Tebus kumulatif saham keutamaan boleh tukar 23,793 (1,485) - - - 22,308

Perbezaan sementara lain 64,135 (8,151) 154 - - 56,138

235,250 (22,705) 154 - - 212,699

Kumpulan

Baki pada awal tahun kewangan

Diiktiraf dalam penyata

pendapatan

Diiktiraf dalam pendapatan

komprehensif lain

Perbezaan pertukaran

Aset dipegang untuk jualan

Baki pada akhir tahun

kewangan

31 Mac 2015 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Lebihan peruntukan modal atau susut nilai 45,007 (9,863) - - - 35,144

Caj tertunda 43,750 (10,017) - - - 33,733

Aset tidak ketara 74,894 3,551 - - - 78,445

Tebus kumulatif saham keutamaan boleh tukar 21,447 2,346 - - - 23,793

Subsidiari yang sebelumnya digabungkan - 5,005 - - (5,005) -

Perbezaan sementara lain 22,786 40,302 224 1,656 (833) 64,135

207,884 31,324 224 1,656 (5,838) 235,250

Pada 31 Mac 2016, Kumpulan mempunyai elaun modal tidak diserap kira-kira RM285,967,000 (2015: RM464,919,000) yang tersedia untuk diofsetkan dengan keuntungan boleh cukai masa depan perniagaan pemajakan dari subsidiarinya. Aset cukai tertunda tidak diiktiraf disebabkan ketidakpastian dalam masa diperolehi semula.

Page 62: Penyata-Penyata Kewangan 2016

192

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

15. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI DAN PELABURAN-PELABURAN LAIN

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

(a) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari

Pada kos

Di Malaysia

Saham tidak disebut harga 9,507,225 9,507,225

1. Butir-butir subsidiri-subsidiari adalah seperti berikut:

Subsidiari-subsidiari Aktiviti utama

Kepentingan ekuiti efektif

31 Mac 2016

%

31 Mac 2015

%

AmInvestment Group Berhad (“AIGB”) Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AMFB Holdings Berhad (“AMFB”) Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AMAB Holdings Sdn Bhd (“AMAB Holdings”) Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AmBank (M) Berhad (“AmBank”) Commercial banking 100.00 100.00

AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”) Perbankan Pelaburan 100.00 100.00

AmBank Islamic Berhad (“AmBank Islamic”)(dahulu dikenali sebagai AmIslamic Bank Berhad)

Perbankan Islam 100.00 100.00

MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd (“MBF Cards”) Dormant 100.00 100.00

AmSecurities Holding Sdn Bhd (“AMSH”) Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AmCard Services Berhad Perkhidmatan berkaitan kad kredit dan agensi pembiayaan aset

100.00 100.00

AmGeneral Holdings Berhad Pemegangan Pelaburan 51.00 51.00

AmGeneral Insurance Berhad Insurans am 51.00 51.00

AMSEC Holdings Sdn Bhd### Dormant 100.00 100.00

AmFunds Management Berhad (“AIS”) (dahulu dikenali sebagai AmInvestment Services Berhad)

Pengurusan dana unit amanah, perkhidmatan pengurusan aset dan pengagihan dana borong

100.00 100.00

AmInvestment Management Sdn Bhd (“AIM”) Dormant 100.00 100.00

AmIslamic Funds Management Sdn Bhd (“AIFM”) Perkhidmatan pengurusan dana Islam dan pengagihan dana borong

100.00 100.00

AMMB Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

AMMB Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

AmProperty Trust Management Berhad (“AmPTMB”)@ Dormant - 100.00

AmPrivate Equity Sdn Bhd (“AmPrivate Equity”) Pemegangan Pelaburan 80.00 80.00

AmTrustee Berhad (“AmTrustee”)^ Perkhidmatan pemegang amanah 80.00 80.00

AmEquities Sdn Bhd@ Dormant - 100.00

AMSEC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

AMSEC Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

AmFutures Sdn Bhd (“AmFutures”) Permbrokeran niaga hadapan 100.00 100.00

AmResearch Sdn Bhd (“AmResearch”) Dormant 100.00 100.00

AM Nominees (Tempatan) Sdn Bhd^ Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

AM Nominees (Asing) Sdn Bhd Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

Malaysian Ventures Management Incorporated Sdn Bhd (“MVMI”)

Pengurusan dana dan perkhidmatan perunding

100.00 100.00

Am ARA REIT Holdings Sdn Bhd (“Am ARA Holdings”) Pemegangan Pelaburan 70.00 70.00

Am ARA REIT Managers Sdn Bhd (“Am ARA REIT Managers”) Pengurusan pelaburan amanah dan hartanah 70.00 70.00

Everflow Credit & Leasing Corporation Sdn Bhd## Dormant 100.00 100.00

MBf Information Services Sdn Bhd Property investment 100.00 100.00

MBf Nominees (Tempatan) Sdn Bhd Perkhidmatan Nomini 100.00 100.00

MBf Trustees Berhad Perkhidmatan pemegang amanah 60.00 60.00

Page 63: Penyata-Penyata Kewangan 2016

193

15. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI DAN PELABURAN-PELABURAN LAIN (SAMB.)

(a) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari (Samb.)

1. Butir-butir subsidiri-subsidiari adalah seperti berikut: (Samb.)

Subsidiari-subsidiari Aktiviti utama

Kepentingan ekuiti efektif

31 Mac 2016

%

31 Mac 2015

%

AmProperty Holdings Sdn Bhd Pelaburan hartanah 100.00 100.00

Teras Oak Pembangunan Sendirian Berhad Dorman 100.00 100.00

Bougainvillaea Development Sdn Bhd Pelaburan hartanah 100.00 100.00

Malco Properties Sdn Bhd Dorman 81.51 81.51

Komuda Credit & Leasing Sdn Bhd## Dorman 100.00 100.00

AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”) Terbitan sekuriti subordinat 100.00 100.00

Economical Enterprises Sendirian Berhad### Dorman 100.00 100.00

AmMortgage One Berhad (“AmMortgage”) Pensekuritian pinjaman gadai janji 100.00 100.00

AmCapital (B) Sdn Bhd^^* Berhenti beroperasi 100.00 100.00

AmLabuan Holdings (L) Ltd Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AMBB Capital (L) Ltd Terbitan sekuriti modal hibrid 100.00 100.00

AmAsia Water Management (GP) Limited^ Dorman 100.00 100.00

PT. AmCapital Indonesia (“AMCI”)^& Pembrokeran saham dan penaja jaminan - 99.00

PT. AMCI Manajemen Investasi Indonesia^& Pengurusan pelaburan - 99.00

AmSecurities (HK) Limited^^ Dormant 100.00 100.00

AmTrade Services Limited^^ Dormant 100.00 100.00

AmFraser International Pte. Ltd.^^ Pemegangan Pelaburan 100.00 100.00

AmGlobal Investments Pte. Ltd.^^ Dormant 100.00 100.00

AmWater Investments Management Pte Ltd^@@ Dormant - 100.00

Subsidiari-subsidiari di atas diperbadankan di Malaysia, kecuali yang berikut:

Subsidiari-subsidiari Diperbadankan di (i) AmSecurities (HK) Limited Hong Kong (ii) AmTrade Services Limited Hong Kong (iii) AmCapital (B) Sdn Bhd Brunei (iv) AmWater Investments Management Pte. Ltd. Singapore (v) AmFraser International Pte. Ltd. and AmGlobal Investments Pte. Ltd. Singapore (vi) AmAsia Water Management (GP) Limited Cayman Islands

^ Subsidiari tidak diaudit oleh Ernst & Young, Malaysia. ^^ Subsidiari diaudit oleh firma yang berkaitan dengan Ernst & Young, Malaysia ## Subsidiari memulakan Pembuban Ahli secara sukarela pada 31 Julai 2013. ### Subsidiari memulakan Pembuban Ahli secara sukarela pada 6 Ogos 2013.

@ Subsidiari ditutup pada 24 Oktober 2015. @@ Subsidiari ditutup pada 28 November 2015. & Subsidiari dilupuskan pada 22 April 2015. * Subsidiari ini telah berhenti beroperasi pada 1 Mei 2015.

2. Tiada sekatan ke atas pemindahan dana, contohnya membayar dividen atau membayar semula pinjaman dan pendahuluan oleh subsidiari. Keupayaan syarikat subsidiari membayar dividen atau membuat pendahuluan kepada Syarikat bergantung kepada keperluan modal pengawalseliaan, prestasi kewangan dan operasi.

Page 64: Penyata-Penyata Kewangan 2016

194

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

15. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI DAN PELABURAN-PELABURAN LAIN (SAMB.)

(a) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari (Samb.)

3. Urus niaga dalam tahun kewangan:

(i) Pelupusan PT. AmCapital Indonesia dan subsidiarinya (“AMCI”)

Pada 30 September 2014, sebuah subsidiari milik penuh, AMSH, telah memeterai perjanjian jual beli dengan Yuanta Securities (Hong Kong) Company Limited (“Yuanta HK”), 100% milik subsidiari tidak langsung Yuanta Securities Co., Limited, sebuah syarikat broker saham berpangkalan di Taiwan, untuk melupuskan 99% pegangan saham Kumpulan dalam AMCI (“Pelupusan”).

Pelupusan itu melibatkan penjualan 144,724 saham biasa Rp1,000,000 sesaham di dalam AMCI untuk pertimbangan tunai kira-kira Rp83.7 bilion atau kira-kira RM23.4 juta (“Harga Pelupusan”) pada premium ke atas aset bersih yang dilaraskan AMCI. Harga Penjualan akan terus diselaraskan setelah selesai pelupusan mengikut terma-terma perjanjian jual beli.

Pelupusan itu tertakluk kepada kelulusan pihak berkuasa yang berkaitan di Indonesia dan Taiwan. Ia dijangka tidak memberi sebarang kesan ketara ke atas Keputusan Kewangan Kumpulan, kerana ianya penjualan operasi bukan teras.

Pada 22 April 2015, Syarikat mengumumkan bahawa berdasarkan kelulusan pihak berkuasa Taiwan dan Indonesia berkaitan peraturan dan memenuhi syarat-syarat lain, Pelupusan telah selesai pada 22 April 2015.

Pada 15 Julai 2015, Syarikat mengumumkan bahawa, dengan penyelesaian audit akhir AMCI, harga belian untuk pelupusan ditetapkan pada kira-kira Rp89.8 bilion atau kira-kira RM23.9 juta (“Harga Pelupusan”), berbanding dengan harga indikatif Rp83.7 bilion yang diumumkan sebelum ini. Harga belian telah dibayar sepenuhnya oleh Yuanta HK dalam Dolar AS bersamaan kira-kira US$6.99 juta.

Pelupusan tersebut telah memberi kesan berikut ke atas kedudukan kewangan Kumpulan pada akhir tahun kewangan:

15 Julai 2015RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 76,027

Deposit dan penempatan dengan bank dan institusi kewangan lain 17,744

Pelaburan kewangan sedia dijual 5,063

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 2,924

Aset cukai tertunda 461

Aset-aset lain 62,913

Hartanah dan peralatan 359

Aset tidak kertara 85

Pendanaan berjangka (35,488)

Liabiliti lain (108,238)

Aset bersih dilupuskan 21,850

Kos perlupusan yang ditanggung 2,297

Jumlah hasil pelupusan (23,871)

Kerugian atas pelupusan kepada Kumpulan 276

Aliran tunai masuk/(keluar) yang terhasil daripada pelupusan

Pertimbangan tunai 23,871

Tunai dan persamaan tunai bagi subsidiari (76,027)

Aliran keluar tunai bersih atas pelupusan (52,156)

(ii) Pembubaran subsidiari

Dalam tahun kewangan semasa, subsidiari tertentu telah dibubarkan. Oleh kerana subsidiari ini adalah tidak aktif, tidak ada kesan yang ketara ke atas penyata pendapatan Kumpulan atau penyata kedudukan kewangan yang timbul daripada pembubaran itu.

(iii) Pembayaran balik modal

Dalam tahun kewangan semasa, subsidiari milik penuh AmInvestment Bank, AmFraser International Pte. Ltd. (“AmFraser”) melengkapkan pembayaran semula modal yang melibatkan pembatalan S$54,264,727 modal saham biasa dalam dua fasa, seperti berikut:

- Pembayaran balik sejumlah S$17,451,757 (anggaran RM45,897,000) terhadap kerugian terkumpul AmFraser pada 31 Oktober 2015; dan - Pembayaran balik sejumlah S$36,812,970 (anggaran RM110,193,000) bagi pulangan modal yang berlebihan untuk AmInvestment Bank.

Pembayaran semula modal di atas membawa keuntungan sebanyak RM21,706,000 diiktiraf dalam penyata pendapatan daripada Kumpulan.

Page 65: Penyata-Penyata Kewangan 2016

195

15. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI DAN PELABURAN-PELABURAN LAIN (SAMB.)

(a) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari (Samb.)

3. Urus niaga dalam tahun kewangan: (Samb.)

(iv) Pelupusan AmTrustee

Dalam tahun kewangan semasa, Lembaga pengarah Syarikat telah meluluskan pelupusan AmTrustee. Oleh itu, aset dan liabiliti subsidiari (selepas penghapusan baki antara syarikat) telah dibentangkan sebagai sebahagian daripada aset yang dipegang untuk dijual dan liabiliti berkaitan terus dengan aset yang dipegang untuk dijual di Nota 56. Penjualan itu sedang dijalankan pada tarikh laporan.

4. Subsidiari yang bukan milik penuh tidak material secara individu atau secara agregat kepada kedudukan kewangan atau prestasi Kumpulan kecuali AmGeneral Holdings Berhad.

Penyata kewangan yang disatukan, diringkaskan bagi AmGeneral Holdings Berhad dan subsidiarinya

Ringkasan maklumat kewangan daripada AmGeneral Holdings Berhad, anak syarikat dan pelaburan lain (“AMGH Kumpulan”) yang mempunyai kepentingan bukan kawalan yang ketara kepada Kumpulan adalah seperti berikut. Ringkasan maklumat kewangan yang dibentangkan di bawah adalah jumlah sebelum penghapusan antara syarikat.

(i) Kepentingan bukan kawalan (“NCI”) dalam Kumpulan AMGH

Subsidiari Kumpulan yang mempunya material NCI adalah seperti berikut:

Kumpulan AMGH31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Peratusan kepentingan pemilikan dan kepentingan mengundi NCI 49% 49%

Nilai buku bersih NCI pada 1 April 1,042,229 936,312 Saham keputusan bersih 95,077 125,638 Saham bahagian komprensif lain/(kerugian) 837 (9,928)Saham pergerakan rizab lain (30) (91)Dividen diterima (196,000) (9,702)Nilai buku bersih NCI pada 31 Mac 942,113 1,042,229

Aset 5,558,365 5,503,267 Liabiliti (3,635,685) (3,376,268)Aset bersih 1,922,680 2,126,999

Ekuiti dimiliki oleh pemilik Syarikat 980,567 1,084,770 NCI 942,113 1,042,229

(ii) Kenyataan pendapatan komprehensif yang diringkaskan

Kumpulan AMGH31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Hasil kendalian 1,607,389 1,635,619

Keuntungan tahun kewangan 194,036 256,406 Milik: Pemegang ekuiti Syarikat 98,959 130,768 NCI 95,077 125,638

Jumlah pendapatan komprehensifMilik: Pemegang ekuiti Syarikat 99,510 120,031 NCI 95,606 115,322

Dividen dibayar kepada NCI 196,000 9,702

Page 66: Penyata-Penyata Kewangan 2016

196

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

15. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI DAN PELABURAN-PELABURAN LAIN (SAMB.)

(a) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari (Samb.)

Penyata kewangan yang disatukan, diringkaskan bagi AmGeneral Holdings Berhad dan subsidiarinya (Samb.)

Ringkasan maklumat kewangan AmGeneral Holdings Berhad, subsidiarinya dan pelaburan lain (“Kumpulan AMGH”) yang memiliki kepentingan bukan mengawal yang penting kepada Kumpulan dinyatakan di bawah. Ringkasan maklumat kewangan yang dibentangkan di bawah adalah amaun sebelum penghapusan antara syarikat. (Samb.)

(iii) Ringkasan penyata aliran tunai

Kumpulan AMGH31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Aktiviti kendalian (177,257) 15,401 Aktiviti pelaburan 18,273 (27,946)Aktiviti kewangan (406,000) (25,800)Peningkatan/(pengurangan) bersih tunai dan kesetaraan tunai bagi tahun kewangan (564,984) (38,345)

(b) Pelaburan dalam skim pelaburan kolektif

Skim pelaburan kolektif dipegang secara tidak langsung

Kepentingan ekuiti efektif31 Mac 2016 31 Mac 2015

Di MalaysiaUnit Amanah tidak disebut hargaNama dana Kategori/Jenis Dana % %

AmCash Institutional 1 Pasaran Wang/Pendapatan Borong 51.00 51.00 AmCash Premium Borong (Dana Pendapatan Tetap) 100.00 100.00 AmIncome Institutional 1 Pendapatan tetap/pertumbuhan borong dan ke tahap lebih rendah

pendapatan 51.00 51.00

AmIncome Institutional 3 Pendapatan tetap/pertumbuhan borong dan ke tahap lebih rendah pendapatan

51.00 51.00

AmIncome Institutional 5 Pendapatan tetap/pertumbuhan borong dan ke tahap lebih rendah pendapatan

100.00 100.00

Semua skim pelaburan kolektif ini telah disatukan mengikut MFRS 10 Penyata Kewangan Disatukan.

16. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA

Kumpulan31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Saham tidak disebut harga, pada kos 659,669 644,669 Bahagian rizab selepas pengambilalihan 14,794 17,604

674,463 662,273

(a) Amaun dibawa bagi kepentingan dalam usaha sama Kumpulan berjumlah kira-kira RM407,126,000 (2015: RM408,548,000) dimasukkan ke dalam jumlah amaun dibawa pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama. Pada 31 Mac 2016, amaun dibawa oleh usaha sama material Kumpulan, AmMetLife Insurance Berhad, berjumlah kira-kira RM363,990,000 (2015: RM368,466,000).

(b) Maklumat mengenai syarikat bersekutu dan usaha sama yang kesemuanya diperbadankan di Malaysia adalah seperti berikut:

Kepentingan ekuiti efektif31 Mac 2016 31 Mac 2015

Sarikat bersekutu/usaha sama Aktiviti Utama % %

Syarikat bersekutu:AmFirst Real Estate Investment Trust (“AmFirst REIT”) Pelaburan dalam harta tanah 26.73 26.73

Bonuskad Loyalty Sdn Bhd (“Bonuskad”)^ Pengurusan skim kesetiaan pelanggan 33.33 33.33

Usaha sama:AmMetLife Insurance Berhad (“AmMetLife Insurance”) Insurans hayat 50.00 50.00

AmMetLife Takaful Berhad Pengendali takaful 50.00 50.00

^ Tahun kewangan berakhir untuk Bonuskad adalah 31 Disember 2015 dan untuk tujuan penggunaan kaedah perakaunan ekuiti, pelarasan bersesuaian telah dilakukan untuk kesan-kesan urus niaga signifikan sehingga tahun kewangan syarikat berakhir 31 Mac 2016.

Page 67: Penyata-Penyata Kewangan 2016

197

16. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA (SAMB.)

(c) Jadual berikut meringkaskan maklumat mengenai syarikat bersekutu dan usaha sama material Kumpulan dan syarikat bersekutu dan usaha sama secara individu tidak material yang lain:

AmMetLife Insurance

RM’000 AmFirst REIT

RM’000

Syarikat bersekutu dan

usaha sama secara individu

tidak material yang lain

RM’000JumlahRM’000

Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2016

Hasil 542,763 100,092 126,111 768,966

Keuntungan/(Kerugian) selepas cukai daripada kendalian berterusan

(14,715) 68,373 (13,549) 40,109

Pendapatan komprehensif lain 7,480 - (35) 7,445

Jumlah pendapatan/(kerugian) komprehensif (7,235) 68,373 (13,584) 47,554

AmMetLife Insurance

RM’000 AmFirst REIT

RM’000

Syarikat bersekutu dan

usaha sama secara individu

tidak material yang lain

RM’000JumlahRM’000

Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2015

Hasil 515,202 107,253 140,253 762,708

Keuntungan/(Kerugian) selepas cukai daripada kendalian berterusan

(10,696) 38,340 (1,503) 26,141

Pendapatan komprehensif lain 1,827 - 3,112 4,939

Jumlah pendapatan/(kerugian) komprehensif (8,869) 38,340 1,609 31,080

AmMetLife Insurance

RM’000 AmFirst REIT

RM’000

Syarikat bersekutu dan

usaha sama secara individu

tidak material yang lain

RM’000JumlahRM’000

As at 31 Mac 2016

Jumlah aset 3,184,405 1,727,760 445,011 5,357,176

Jumlah liabiliti (2,723,163) (848,473) (283,297) (3,854,933)

Aset bersih 461,242 879,287 161,714 1,502,243

AmMetLife Insurance

RM’000 AmFirst REIT

RM’000

Syarikat bersekutu dan

usaha sama secara individu

tidak material yang lain

RM’000JumlahRM’000

As at 31 Mac 2015

Jumlah aset1 3,371,035 1,370,000 396,019 5,137,054

Jumlah liabiliti (2,767,472) (528,403) (249,032) (3,544,907)

Aset bersih 603,563 841,597 146,987 1,592,147

1 Termasuk pelarasan nilai saksama yang dilakukan oleh Kumpulan pada masa perolehan.

Page 68: Penyata-Penyata Kewangan 2016

198

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

16. PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU DAN USAHA SAMA (SAMB.)

(d) Keuntungan/(kerugian) selepas cukai daripada kendalian berterusan untuk usaha sama material dan syarikat bersekutu di atas termasuk yang berikut:

AmMetLife Insurance

31 Mac 2016

RM’000

AmFirst REIT31 Mac

2016RM’000

AmMetLife Insurance

31 Mac 2015

RM’000

AmFirst REIT31 Mac

2015RM’000

Pendapatan faedah 132,547 462 121,491 274 Perbelanjaan faedah - (27,342) - (21,233)Susut nilai hartanah dan peralatan (6,955) - (4,978) - Pelunasan aset tidak ketara (15,555) - (9,179) - Cukai (2,112) (443) (1,693) -

Amaun untuk aset dan liabiliti di atas untuk syarikat usaha sama dan bersekutu material termasuk yang berikut:

AmMetLife Insurance

31 Mac 2016

RM’000

AmFirst REIT31 Mac

2016RM’000

AmMetLife Insurance

31 Mac 2015

RM’000

AmFirst REIT31 Mac

2015RM’000

Tunai dan kesetaraan tunai 381,535 44,778 421,848 4,703 Liabiliti kewangan semasa, (tidak termasuk dagangan, belum

bayar dan peruntukan lain) (163,984) (169,387) (2,426,008) (143,201)Liabiliti kewangan bukan semasa (tidak termasuk dagangan,

belum bayar dan peruntukan lain) (2,562,723) (668,251) (236,691) (377,802)

(e) Penyesuaian ringkasan maklumat kewangan kepada amaun dibawa untuk kepentingan dalam usaha sama dan syarikat bersekutu material diiktiraf dalam penyata kewangan yang disatukan:

AmMetLife Insurance

31 Mac 2016

RM’000

AmFirst REIT31 Mac

2016RM’000

AmMetLife Insurance

31 Mac 2015

RM’000

AmFirst REIT31 Mac

2015RM’000

Bahagian aset bersih pada tarikh pengiktirafan 50.0% 26.7% 50.0% 26.7%Amaun dibawa pada awal tahun kewangan/pengiktirafan awal 368,466 224,976 372,901 227,186 Bahagian aset bersih pada tarikh pengiktifaran (7,357) 18,277 (5,348) 10,249 Bahagian pendapatan komprehensif lain bagi tahun kewangan 2,916 - 913 - Pergerakan saham ekuiti lain (35) - - -Dividen/Pengagihan yang diterima - (8,202) - (12,459)Amaun dibawa pada akhir tahun kewangan 363,990 235,051 368,466 224,976

17. ASET-ASET LAIN

Kumpulan Syarikat

Nota

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Perdagangan belum terima (a) 604,589 469,191 - - Belum terima lain, deposit dan bayaran terdahulu (b) 662,685 1,346,188 2,873 15,402 Faedah belum terima 283,151 255,473 12 - Fi belum terima 36,114 73,532 - - Amaun kena bayar daripada pengasal (c) 432,594 464,711 - - Amoaun kena bayar daripada ejen, broken dan penginsurans

semula 26,443 15,742 - -

Harta-harta yang dirampas 52,808 74,497 - - Cukai boleh pulih (d) 467,857 355,404 831 4,979 Jaminan sandaran untuk urus niaga derivatif 670,715 682,843 - -

3,236,956 3,737,581 3,716 20,381 Peruntukan bagi rosotnilai (e) (57,848) (70,536) - -

3,179,108 3,667,045 3,716 20,381

Page 69: Penyata-Penyata Kewangan 2016

199

17. ASET-ASET LAIN (SAMB.)

(a) Penghutang perdagangan terutamanya berkaitan dengan saham dan pembrokeran saham operasi Kumpulan dan mewakili jumlah kontrak pembelian.

(b) Termasuk penghutang lain, deposit dan bayaran terdahulu Kumpulan dan Syarikat ialah jumlah terhutang daripada subsidiari dan syarikat-syarikat lain yang berkaitan.

(c) Jumlah terhutang daripada pengasal mewakili pinjaman perumahan, sewa beli dan pembiayaan peribadi yang diperoleh daripada pengasal untuk proses penjualan kepada Cagamas Berhad seperti yang dinyatakan dalam Nota 21.

(d) Dalam tahun kewangan sebelumnya, Lembaga Hasil Dalam Negeri (“LHDN”) telah mengeluarkan notis taksiran cukai pendapatan bagi tahun taksiran 2008 dan 2009 kepada salah satu daripada subsidiari milik penuhnya, AmBank (M) Berhad. Subsidiari tersebut telah membuat rayuan terhadap notis dengan memfailkan permohonan kepada Mahkamah Tinggi untuk semakan kehakiman terhadap notis taksiran bagi tahun taksiran 2008 dan kepada Pesuruhjaya Khas Cukai Pendapatan bagi notis taksiran bagi tahun taksiran 2009. Termasuk dalam cukai boleh diperolehi semula adalah cukai yang dibayar sebanyak RM203,500,700 yang juga diiktiraf dalam tahun kewangan yang lepas kerana Kumpulan berpendapat bahawa ia mempunyai alasan yang kukuh untuk berjaya dalam rayuan itu.

Dalam tahun kewangan ini, subsidiari berkenaan telah berjaya dalam rayuan untuk majoriti hal-hal cukai dipertikaikan dan telah menerima Notis Taksiran Berkurangan bagi tahun taksiran 2008 daripada LHDN. Permohonan subsidiari kepada Pesuruhjaya Khas Cukai Pendapatan bagi notis taksiran bagi tahun taksiran 2009 masih belum selesai dan pengurusan kes dijadualkan pada 21 Jun 2016.

(e) Pegerakan dalam peruntukan bagi rosotnilai adalah seperti berikut:

(i) Pergerakan dalam peruntukan bagi pengurangan penghutang perdagangan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 26,378 105,654 (Masuk kira semula)/caj bagi tahun kewangan (63) 8,915 Amaun dihapus kira (9,961) (15,086)Pelupusan subsidiari - (76,892)Perbezaan tukaran asing - 4,154 Diklasifikasikan semula kepada aset untuk jualan - (367)Baki pada akhir tahun kewangan 16,354 26,378

Perdagangan belum terima yang dinilai secara individu untuk rosotnilai pada tarikh pelaporan berkaitan dengan penghutang yang menghadapi masalah kewangan signifikan dan telah mungkir dalam pembayaran. Belum terima ini tidak dijamin sebarang cagaran atau peningkatan kredit.

(ii) Pergerakan dalam peruntukan bagi rosonotnilai belum terima, faedah dan fi adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 31,483 30,634 Caj bagi tahun kewangan 3,323 4,859 Amaun dihapus kira (5,641) (4,018)Perbezaan tukaran asing (64) 8 Dikelaskan semula kepada aset dipegang untuk jualan (559) - Baki pada akhir tahun kewangan 28,542 31,483

(iii) Pergerakan dalam peruntukan bagi rosotnilai harta-harta dirampas adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 12,675 6,905 Caj bagi tahun kewangan 277 5,770 Baki pada akhir tahun kewangan 12,952 12,675

Page 70: Penyata-Penyata Kewangan 2016

200

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 201618

. H

AR

TAN

AH

DA

N P

ERA

LATA

N

Ku

mp

ula

n31

Mac

201

6

Tan

ah

peg

ang

an

beb

asR

M’0

00

Tan

ah

peg

ang

an

paj

ak ja

ng

ka

pan

jan

g

RM

’000

Tan

ah

peg

ang

an

paj

ak ja

ng

ka

pen

dek

RM

’000

Ban

gu

nan

RM

’000

Ken

der

aan

m

oto

rR

M’0

00

Pen

am-

bah

bai

kan

p

egan

gan

p

ajak

RM

’000

Perk

akas

an

kom

pu

ter

RM

’000

Pera

lata

n

pej

abat

, p

erab

ot d

an

len

gka

pan

p

ejab

atR

M’0

00K

erja

dal

am

RM

’000

Jum

lah

RM

’000

Kos

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n 1

3,09

5 7

,975

5

34

114

,153

1

3,66

8 1

67,7

76

473

,913

2

15,4

84

18,

016

1,0

24,6

14

Pena

mba

han

-

-

-

-

1,0

78

18,

784

20,

988

28,

283

45,

107

114

,240

Pe

lupu

san

-

-

-

(1,4

53)

(739

)

- (5

9,48

2) (2

0,99

7)

- (8

2,67

1)H

apus

kira

-

-

-

-

-

-

(6,3

23)

(8,6

72)

-

(14,

995)

Pind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a

-

-

-

-

- 1

17

7,3

55

(2,6

91)

(14,

771)

(9,9

90)

Dik

lasi

fikas

i sem

ula

kepa

da a

set

dipe

gang

unt

uk ju

alan

*#

(4,2

86)

-

-

(8,5

25)

(63)

-

(969

) (5

63)

-

(14,

406)

Pela

rasa

n pe

rtuk

aran

-

-

-

25

22

-

22

89

-

158

Pa

da a

khir

tahu

n ke

wan

gan

8,8

09

7,9

75

534

1

04,2

00

13,

966

186

,677

4

35,5

04

210

,933

4

8,35

2 1

,016

,950

Susu

tnila

i Ter

kum

pul

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n 3

44

2,3

25

280

2

8,00

3 9

,279

1

35,7

08

399

,321

1

81,6

45

-

756

,905

Su

sutn

ilai p

ada

tahu

n ke

wan

gan

-

-

-

2,3

48

853

1

1,60

1 2

9,74

2 1

2,64

9

- 5

7,19

3 Pe

lupu

san

-

-

-

(108

) (5

83)

-

(54,

317)

(19,

111)

-

(74,

119)

Hap

us K

ira

-

-

-

-

-

- (6

,320

) (8

,653

)

- (1

4,97

3)Pi

ndah

an/K

lasi

fikas

i Sem

ula

-

-

-

-

-

2,4

53

20

(2,6

57)

-

(184

)D

ikla

sifik

asi s

emul

a ke

pada

ase

t di

pega

ng u

ntuk

jual

an*#

-

-

-

(1,1

50)

(60)

-

(923

) (4

94)

-

(2,6

27)

Pela

rasa

n pe

rtuk

aran

-

-

-

9

21

-

21

84

-

135

Pa

da a

khir

tahu

n ke

wan

gan

344

2

,325

2

80

29,

102

9,5

10

149

,762

3

67,5

44

163

,463

- 7

22,3

30

Keru

gian

Ros

otni

lai T

erku

mpu

lPa

da a

wal

tahu

n ke

wan

gan

-

254

- 8

93

-

-

-

-

-

1,1

47

Roso

tnila

i pad

a ta

hun

kew

anga

n

-

-

-

-

- 7

00

-

-

-

700

D

ikla

sifik

asi s

emul

a ke

pada

ase

t di

pega

ng u

ntuk

jual

an#

-

-

-

(14)

-

-

-

-

-

(14)

Pa

da a

khir

tahu

n ke

wan

gan

-

254

- 8

79

-

700

-

-

- 1

,833

Nila

i Buk

u B

ersi

hPa

da 3

1 M

ac 2

016

8,4

65

5,3

96

254

7

4,21

9 4

,456

3

6,21

5 6

7,96

0 4

7,47

0 4

8,35

2 2

92,7

87

*

Har

tana

h da

n Pe

rala

tan

Am

Trus

tee

deng

an n

ilai d

ibaw

a se

bany

ak R

M11

8,00

0 te

lah

dibe

ntan

gkan

seb

agai

dip

egan

g un

tuk

jual

an d

alam

pen

yata

kew

anga

n (N

ota

56 (a

)).

#

Har

tana

h di

guna

kan

send

iri d

arip

ada

Am

Gen

eral

Insu

ranc

e Be

rhad

den

gan

nila

i dib

awa

seba

nyak

RM

11,6

47,0

00 te

lah

dibe

ntan

gkan

seb

agai

dip

egan

g un

tuk

jual

an d

alam

pen

yata

kew

anga

n (N

ota

56 (b

)).

Page 71: Penyata-Penyata Kewangan 2016

201

18.

HA

RTA

NA

H D

AN

PER

ALA

TAN

(SA

MB

.)

Ku

mp

ula

n31

Mac

201

5

Tan

ah

peg

ang

an

beb

asR

M’0

00

Tan

ah

peg

ang

an

paj

ak ja

ng

ka

pan

jan

g

RM

’000

Tan

ah

peg

ang

an

paj

ak ja

ng

ka

pen

dek

RM

’000

Ban

gu

nan

RM

’000

Ken

der

aan

m

oto

rR

M’0

00

Pen

am-

bah

bai

kan

p

egan

gan

p

ajak

RM

’000

Perk

akas

an

kom

pu

ter

RM

’000

Pera

lata

n

pej

abat

, p

erab

ot d

an

len

gka

pan

p

ejab

atR

M’0

00K

erja

dal

am

RM

’000

Jum

lah

RM

’000

Kos

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n 1

3,03

8 7

,975

5

34

208

,783

1

6,59

7 1

62,8

38

466

,288

2

19,8

51

5,2

98

1,1

01,2

02

Pena

mba

han

-

-

-

-

33

11,

464

32,

863

15,

658

15,

858

75,

876

Pelu

pusa

n

-

-

-

- (2

,010

) (2

) (1

0,09

9) (1

,370

)

- (1

3,48

1)H

apus

kira

-

-

-

-

-

(3,4

38)

(6,7

91)

(8,1

89)

-

(18,

418)

Pind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a

-

-

-

- (6

19)

147

(6

,038

) (6

,153

) (3

,140

) (1

5,80

3)D

ikla

sifik

asi s

emul

a ke

pada

ase

t di

pega

ng u

ntuk

jual

an*#

-

-

-

(94,

630)

(375

) (3

,243

) (9

64)

(2,4

29)

-

(101

,641

)Ti

mbu

l dar

ipad

a pe

lupu

san

kepe

ntin

gan

ekui

ti da

lam

ana

k sy

arik

at

-

-

-

-

-

- (1

,608

) (2

,245

)

- (3

,853

)Pe

lara

san

pert

ukar

an 5

7

-

-

- 4

2 1

0 2

62

361

- 7

32

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n 1

3,09

5 7

,975

5

34

114

,153

1

3,66

8 1

67,7

76

473

,913

2

15,4

84

18,

016

1,0

24,6

14

Susu

tnila

i Ter

kum

pul

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n 3

24

2,3

25

280

3

2,19

8 1

0,69

0 1

28,6

11

389

,245

1

84,9

21

-

748

,594

Su

sutn

ilai p

ada

tahu

n ke

wan

gan

-

-

-

3,9

80

1,2

34

12,

352

31,

580

13,

312

-

62,

458

Pelu

pusa

n

-

-

-

- (1

,692

) (1

) (1

0,06

4) (1

,325

)

- (1

3,08

2)H

apus

kira

-

-

-

-

-

(3,3

54)

(6,7

29)

(8,1

55)

-

(18,

238)

Pind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a

-

-

-

- (6

20)

557

(3

,886

) (5

,604

)

- (9

,553

)D

ikla

sifik

asi s

emul

a ke

pada

ase

t di

pega

ng u

ntuk

jual

an*#

-

-

-

(8,1

23)

(367

) (2

,481

) (8

21)

(1,5

82)

-

(13,

374)

Tim

bul d

arip

ada

pelu

pusa

n ke

pent

inga

n ek

uiti

dala

m a

nak

syar

ikat

-

-

-

(52)

(8)

-

(190

) (2

58)

-

(508

)Pe

lara

san

pert

ukar

an 2

0

-

-

- 4

2 2

4 1

86

336

- 6

08

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n 3

44

2,3

25

280

2

8,00

3 9

,279

1

35,7

08

399

,321

1

81,6

45

-

756

,905

Keru

gian

Ros

otni

lai T

erku

mpu

lPa

da a

wal

tahu

n ke

wan

gan

-

254

- 8

86

-

-

-

-

-

1,1

40

Roso

tnila

i pad

a ta

hun

kew

anga

n

-

-

- 4

,116

-

-

-

-

- 4

,116

D

ikla

sifik

asi s

emul

a ke

pada

ase

t di

pega

ng u

ntuk

jual

an*

-

-

-

(4,1

09)

-

-

-

-

-

(4,1

09)

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n

- 2

54

-

893

-

-

-

-

- 1

,147

Nila

i Buk

u B

ersi

hPa

da 3

1 M

ac 2

015

12,

751

5,3

96

254

8

5,25

7 4

,389

3

2,06

8 7

4,59

2 3

3,83

9 1

8,01

6 2

66,5

62

*

Sepe

rti y

ang

diny

atak

an d

alam

Not

a 56

(b) K

umpu

lan

mem

eter

ai J

uala

n be

rsya

rat P

erja

njia

n Ju

al B

eli b

agi p

elup

usan

har

tana

h da

n pe

rala

tan

tert

entu

den

gan

nila

i dib

awa

seba

nyak

RM

83,7

75,0

00. P

enju

alan

itu

bel

um s

eles

ai p

ada

akhi

r Tah

un K

ewan

gan

lepa

s ke

rana

sya

rat-

syar

at te

rten

tu te

rdah

ulu

mas

ih b

elum

dip

enuh

i. Se

hubu

ngan

itu,

Kum

pula

n te

lah

men

gkla

sifik

asik

an s

emul

a ha

rta

dan

pera

lata

n ke

pada

ase

t di

pega

ng u

ntuk

diju

al. P

elup

usan

dis

eles

aika

n pa

da T

ahun

Kew

anga

n se

mas

a.

# H

arta

nah

dan

pera

lata

n te

rseb

ut d

arip

ada

AM

CI te

lah

dibe

ntan

gkan

seb

agai

dip

egan

g un

tuk

jual

an d

alam

pen

yata

kew

anga

n be

rikut

an p

elup

usan

cad

anga

n A

MCI

sem

asa

Kew

anga

n Ta

hun

sem

asa

(Not

a 56

(a)).

Page 72: Penyata-Penyata Kewangan 2016

202

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

18. HARTANAH DAN PERALATAN (SAMB.)

Syarikat

Kenderaan motor

RM’000

Perkakasan komputer

RM’000Jumlah RM’000

31 Mac 2016

Kos

Pada awal tahun kewangan 1,402 2 1,404

Penambahan - 8 8

Pada akhir tahun kewangan 1,402 10 1,412

Susut Nilai Terkumpul

Pada awal tahun kewangan 868 - 868

Susut nilai pada tahun kewangan 164 3 167

Pada akhir tahun kewangan 1,032 3 1,035

Nilai buku bersih

Pada 31 Mac 2016 370 7 377

31 Mac 2015

Kos

Pada awal/akhir tahun kewangan 1,402 2 1,404

Susut Nilai Terkumpul

Pada awal tahun kewangan 699 - 699

Susut nilai pada tahun kewangan 169 - 169

Pada akhir tahun kewangan 868 - 868

Nilai buku bersih

Pada 31 Mac 2015 534 2 536

Page 73: Penyata-Penyata Kewangan 2016

203

19. ASET-ASET TIDAK KETARA

Amaun dibawa bersih aset-aset tidak ketara adalah seperti berikut:

Kumpulan

Nota 31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Muhibah (a) 2,811,037 2,811,037

Aset-aset tidak ketara:

Jenama (b) 94,440 94,440

Perhubungan saudagar (b) 8,333 13,333

Perhubungan Ejen (b) 46,376 50,414

Perhubungan kad kredit (b) 25,333 29,133

Perisian komputer (b) 350,630 274,779

Hak perdagangan (b) - 1,073

Kerja dalam proses (“WIP”) untuk perisian komputer (b) 33,849 73,912

558,961 537,084

3,369,998 3,348,121

Jenama

Jenama berkait dengan Jenama Kurnia (“Jenama-K”) yang berpunca daripada pengambilalihan AMGI. Jenama-K dianggap mempunyai hayat berguna tidak terbatas berdasarkan pendapat pengurusan bahawa Jenama-K mempunyai pengiktirafan lebih 20 tahun dan tiada had dijangka untuk tempoh yang mana aset akan menjana aliran tunai bersih kepada AMGI.

Jenama-K disemak untuk rosotnilai setiap tahun dan apabila wujudnya petunjuk rosotnilai. Amaun boleh pulih Jenama-K adalah berasaskan nilai gunaan dengan mendiskaun unjuran aliran tunai masa hadapan. Andaian utama dalam pengiraan nilai digunakan termasuk kadar pertumbuhan dan kadar diskaun yang digunakan. Unjuran aliran tunai dibuat berdasarkan keputusan sebenar pada 2016 dengan pertumbuhan premium antara 3.6% kepada 6.2% (2015: 1.0% kepada 2.3%) untuk 5 tahun akan datang dan kadar pertumbuhan terminal 3.0% (2015: 3.0%). Kadar diskaun digunakan adalah 11.1% (2015: 10.1%) yang mana ia adalah unjuran kos ekuiti dicampur pelarasan risiko.

Perhubungan Saudagar

Perhubungan saudagar berpunca daripada pengambilalihan MBF Cards. Perhubungan saudagar dianggap mempunyai jangka hayat berguna terhad selama 5 tahun dan ia dilunaskan berdasarkan asas garis lurus.

Perhubungan Ejen

Perhubungan ejen berpunca daripada pengambilalihan AMGI. Perhubungan ejen dianggap mempunyai jangka hayat berguna terhad selama 15 tahun dan ia dilunaskan berdasarkan asas garis lurus.

Perhubungan Kad Kredit

Perhubungan kad kredit berpunca daripada pengambilalihan MBF Cards. Perhubungan kad kredit dianggap mempunyai jangka hayat berguna terhad selama 10 tahun dan ia dilunaskan berdasarkan asas garis lurus.

Page 74: Penyata-Penyata Kewangan 2016

204

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

19. ASET-ASET TIDAK KETARA (SAMB.)

Pergerakan dalam aset-aset tidak ketara adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

(a) Muhibah

Baki pada awal tahun kewangan 2,811,037 2,838,981

Berpunca daripada pelupusan subsidiari - (26,732)

Peruntukan untuk rosotnilai - (1,212)

Baki pada akhir tahun kewangan 2,811,037 2,811,037

Pergerakan dalam peruntukan bagi rosotnilai untuk muhibah adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 1,212 -

Caj bagi tahun kewangan - 1,212

Pelupusan subsidiari (1,212) -

Baki pada akhir tahun kewangan - 1,212

Ujian rosotnilai untuk muhibah

Muhibah dinilai untuk kemerosotan nilai setiap tahun atau apabila terdapat petunjuk rosotnilai. Pada tarikh pengambilan, muhibah diagihkan kepada unit penjanaan tunai (“CGU”) Kumpulan untuk ujian rosotnilai, dikenal pasti mengikut segmen perniagaan yang dijangka meraih manfaat daripada sinergi, seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Perbankan Pelaburan 428,026 428,026

Pengurusan dana dan aset 117,450 117,450

Runcit dan komersial : Perbankan konvensional 1,495,009 1,495,009

Runcit dan komersial : Perbankan Islam 53,482 53,482

Perniagaan insurans 717,070 717,070

2,811,037 2,811,037

Amaun boleh diperolehi semula CGU, iaitu segmen perniagaan yang boleh dilapor, dibuat berasaskan nilai sedang digunakan, dikira dengan mendiskaun jangkaan aliran tunai masa hadapan unit tersebut. Andaian utama dalam pengiraan nilai sedang digunakan termasuk kadar pertumbuhan dan kadar diskaun yang digunakan. Kadar diskaun yang digunakan kepada unjuran aliran tunai diperolehi daripada purata berwajaran kos modal sebelum cukai ditambah premium risiko berpatutan pada tarikh pernilaian setiap CGU. Kadar diskaun yang digunapakai untuk tahun kewangan adalah daripada 6.4% hingga 6.5% (2015: 7.7% to 8.3%). Unjuran aliran tunai untuk semua CGU, kecuali CGU insurans am, adalah berdasarkan bajet kewangan tiga tahun terkini yang diluluskan Lembaga, mengambil kira unjuran keperluan modal kawal selia. Unjuran aliran tunai untuk CGU insurans am adalah berasaskan bajet kewangan satu tahun yang telah diluluskan. Aliran tunai untuk tahun kedua hingga keempat CGU selain daripada insurans am diekstrapolasikan menggunakan kadar pertumbuhan 5%, 10% dan 12.5% (2015: 4.8%) manakala aliran tunai bagi CGU insurans am bagi tahun kedua hingga tahun ketga (termasuk nilai terminal) diekstrapolasikan menggunakan kadar pertumbuhan 6.2%. Aliran tunai bagi CGU insurans am bagi tahun keempat hingga tahun kelima (termasuk nilai terminal) diekstrapolasikan menggunakan kadar pertumbuhan 4.5%. Aliran tunai untuk tahun kelima hingga tahun kesepuluh CGU selain daripada insurans am diekstrapolasikan menggunakan kadar pertumbuhan 4.8% (2015: 4.8%). Kadar pertumbuhan yang digunakan tidak melebihi kadar pertumbuhan purata jangka panjang untuk pasaran di mana perniagaan dikendalikan. Rosotnilai diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila amaun dibawa CGU melebihi amaun boleh pulihnya.

Pengurusan percaya sebarang perubahan berpatutan dalam andaian utama tidak akan menyebabkan amaun dibawa muhibah melebihi amaun boleh diperolehi semula unit penjanaan tunai.

Page 75: Penyata-Penyata Kewangan 2016

205

19.

ASE

T-A

SET

TID

AK

KET

AR

A (S

AM

B.)

(b)

Ku

mp

ula

n

31 M

ac 2

016

Jen

ama

RM

’000

Dal

am k

uas

a p

ern

iag

aan

R

M’0

00

Peru

bu

ng

an

sau

dag

ar

RM

’000

Peru

bu

ng

an

ejen

RM

’000

Per

ub

un

gan

ka

d k

red

itR

M’0

00

Hak

p

erd

agan

gan

RM

’000

Peri

sian

ko

mp

ute

rR

M’0

00

WIP

un

tuk

per

isia

n

kom

pu

ter

RM

’000

Jum

lah

RM

’000

Kos

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n 9

4,44

0 5

3,53

8 2

5,00

0 6

0,49

0 3

8,00

0 1

,197

8

48,3

67

73,

912

1,1

94,9

44

Pena

mba

han

-

-

-

-

-

-

61,

613

68,

741

130

,354

Pelu

pusa

n

-

-

-

-

-

- (1

,075

)

- (1

,075

)

Peny

erah

an b

alik

lese

n

-

-

-

-

- (1

54)

-

-

(154

)

Hap

us k

ira

-

-

-

-

-

- (1

)

- (1

)

Pind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a

-

-

-

-

-

- 9

9,44

0 (1

08,8

04)

(9,3

64)

Dik

lasi

fikas

i sem

ula

kepa

da a

set

dipe

gang

unt

uk ju

alan

#

-

-

-

-

-

-

(3,3

62)

-

(3,3

62)

Pela

rasa

n Pe

rtuk

aran

-

-

-

-

-

30

5

-

35

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n 9

4,44

0 5

3,53

8 2

5,00

0 6

0,49

0 3

8,00

0 1

,073

1

,004

,987

3

3,84

9 1

,311

,377

Pelu

nasa

n Te

rkum

pul

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n

- 5

3,53

8 1

1,66

7 1

0,07

6 8

,867

- 5

73,5

88

-

657

,736

Pelu

nasa

n

-

- 5

,000

4

,038

3

,800

- 8

5,09

8

- 9

7,93

6

Pelu

pusa

n

-

-

-

-

-

- (1

,027

)

- (1

,027

)

Hap

us K

ira

-

-

-

-

-

- (1

)

- (1

)

Pind

ahan

/Kla

sifik

asi S

emul

a

-

-

-

-

-

- 3

- 3

Dik

lasi

fikas

i sem

ula

kepa

da a

set

dipe

gang

unt

uk ju

alan

#

-

-

-

-

-

-

(3,3

06)

-

(3,3

06)

Pela

rasa

n Pe

rtuk

aran

-

-

-

-

-

-

2

-

2

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n

- 5

3,53

8 1

6,66

7 1

4,11

4 1

2,66

7

- 6

54,3

57

-

751

,343

Keru

gian

Ros

otni

lai T

erku

mpu

l

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n

-

-

-

-

- 1

24

-

-

124

Roso

tnila

i unt

uk ta

hun

kew

anga

n

-

-

-

-

- 1

,073

-

- 1

,073

Mas

uk k

ira s

emul

a un

tuk

tahu

n ke

wan

gan

-

-

-

-

-

(154

)

-

- (1

54)

Pela

rasa

n Pe

rtuk

aran

-

-

-

-

-

30

-

-

30

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n

-

-

-

-

- 1

,073

-

- 1

,073

Nila

i Buk

u B

ersi

h

Pada

31

Mac

201

6 9

4,44

0

- 8

,333

4

6,37

6 2

5,33

3

- 3

50,6

30

33,

849

558

,961

# Ase

t tid

ak k

etar

a A

mTr

uste

e de

ngan

nila

i dib

awa

seba

nyak

RM

56,0

00 te

lah

dibe

ntan

gkan

seb

agai

dip

egan

g un

tuk

jual

an d

alam

pen

yata

kew

anga

n (N

ota

56 (a

)).

Page 76: Penyata-Penyata Kewangan 2016

206

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 201619

. A

SET-

ASE

T TI

DA

K K

ETA

RA

(SA

MB

.)

(b)

Ku

mp

ula

n

31 M

ac 2

015

Jen

ama

RM

’000

Dal

am k

uas

a p

ern

iag

aan

R

M’0

00

Peru

bu

ng

an

sau

dag

ar

RM

’000

Peru

bu

ng

an

ejen

RM

’000

Per

ub

un

gan

ka

d k

red

itR

M’0

00

Hak

p

erd

agan

gan

RM

’000

Peri

sian

ko

mp

ute

rR

M’0

00

WIP

un

tuk

per

isia

n

kom

pu

ter

RM

’000

Jum

lah

RM

’000

Kos

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n 9

4,44

0 5

3,53

8 2

5,00

0 6

0,49

0 3

8,00

0

- 8

02,7

86

49,

459

1,1

23,7

13

Pena

mba

han

-

-

-

-

-

-

25,

255

60,

765

86,

020

Pelu

pusa

n

-

-

-

-

-

- (3

,788

)

- (3

,788

)

Peny

erah

an b

alik

lese

n

-

-

-

-

-

- (1

,321

)

- (1

,321

)

Hap

us k

ira

-

-

-

-

- 1

,197

2

7,90

5 (3

6,31

2) (7

,210

)

Dik

lasi

fikas

i sem

ula

kepa

da a

set

dipe

gang

unt

uk ju

alan

#

-

-

-

-

-

-

(754

)

- (7

54)

Tim

bul d

arip

ada

pelu

pusa

n ke

pent

inga

n ek

uiti

dala

m s

ubsi

diar

i

-

-

-

-

-

- (1

,711

)

- (1

,711

)

Pela

rasa

n pe

rtuk

aran

-

-

-

-

-

-

(5)

-

(5)

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n 9

4,44

0 5

3,53

8 2

5,00

0 6

0,49

0 3

8,00

0 1

,197

8

48,3

67

73,

912

1,1

94,9

44

Pelu

nasa

n Te

rkum

pul

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n

- 5

3,53

8 6

,667

6

,043

5

,067

- 5

07,7

17

-

579

,032

Pelu

nasa

n

-

- 5

,000

4

,033

3

,800

- 7

2,34

0

- 8

5,17

3

Pelu

pusa

n

-

-

-

-

-

- (3

,788

)

- (3

,788

)

Hap

us K

ira

-

-

-

-

-

- (1

,321

)

- (1

,321

)

Dik

lasi

fikas

i sem

ula

kepa

da a

set

dipe

gang

unt

uk ju

alan

#

-

-

-

-

-

-

(662

)

- (6

62)

Tim

bul d

arip

ada

pelu

pusa

n ke

pent

inga

n ek

uiti

dala

m s

ubsi

diar

i

-

-

-

-

-

- (6

99)

-

(699

)

Pela

rasa

n pe

rtuk

aran

-

-

-

-

-

-

1

-

1

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n

- 5

3,53

8 1

1,66

7 1

0,07

6 8

,867

- 5

73,5

88

-

657

,736

Keru

gian

Ros

otni

lai T

erku

mpu

l

Pada

aw

al ta

hun

kew

anga

n

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Roso

tnila

i bag

i tah

un k

ewan

gan

-

-

-

-

-

124

-

- 1

24

Pada

akh

ir ta

hun

kew

anga

n

-

-

-

-

- 1

24

-

-

124

Nila

i Buk

u B

ersi

h

As

at 3

1 M

ac 2

015

94,

440

-

13,

333

50,

414

29,

133

1,0

73

274

,779

7

3,91

2 5

37,0

84

# Ase

t tid

ak k

etar

a A

MC

I tel

ah d

iben

tang

kan

seba

gai d

ipeg

ang

untu

k ju

alan

dal

am p

enya

ta k

ewan

gan

berik

utan

pel

upus

an c

adan

gan

AM

CI s

emas

a Ke

wan

gan

Tahu

n ya

ng (N

ota

15 (a

) (3)

).

Page 77: Penyata-Penyata Kewangan 2016

207

20. DEPOSIT DAN PENEMPATAN BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Bank berlesen 334,831 913,644 Bank Negara Malaysia 44,411 59,548 Institusi kewangan lain 1,364,527 1,328,472

1,743,769 2,301,664

21. OBLIGASI REKURSA KE ATAS PINJAMAN DAN PEMBIAYAAN DIJUAL KEPADA CAGAMAS BERHAD

Obligasi rekursa ke atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad mewakili perolehan yang diterima daripada pinjaman dan pembiayaan yang dijual secara langsung dan tidak langsung atau yang diperoleh daripada pengasal (seperti yang dinyatakan dalam Nota 17(c)) kepada Cagamas Berhad dengan rekursa. Di bawah pengaturan bagi pinjaman yang dijual, Kumpulan berjanji untuk mentadbir pinjaman dan pembiayaan bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula mana-mana pinjaman dan pembiayaan, yang dianggap defektif berdasarkan kriteria berhemat dengan rekursa kepada Kumpulan. Di bawah pengaturan sandar-menyandar dengan pengasal, Kumpulan bertindak sebagai institusi kewangan perantara dan mengaku janji untuk mentadbir belum terima bagi pihak Cagamas Berhad, dan membeli balik mana-mana belum terima yang dianggap sebagai defektif berdasarkan kriteria berhemat dengan rekursa terhadap pengasal.

Sebelum ini, Kumpulan telah melaksanakan lindung nilai saksama ke atas risiko kadar faedah pinjaman yang dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad tetapi lindung nilai tersebut telah ditamatkan pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012. Berikutan itu, pelarasan nilai saksama yang diiktiraf sebanyak RM10,420,000 akan dilunaskan kepada penyata pendapatan bagi baki tempoh matang pinjaman dengan menggunakan kaedah kadar faedah efektif. Pada 31 Mac 2016, pelarasan nilai saksama belum dilunaskan termasuk dalam amaun dibawa bagi obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad, selepas caj pelunasan pada tahun kewangan semasa sebanyak RM1,647,000 (2015: RM1,737,000), berjumlah RM7,282,000 (2015: RM5,635,000).

22. DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Deposit permintaan 13,448,089 13,463,013 Deposit simpanan 5,268,017 5,254,753 Deposit berjangka/pelaburan 71,635,826 73,401,321 Instrumen deposit boleh niaga 6,644 10,962

90,358,576 92,130,049

Termasuk di dalam deposit daripada pelanggan Kumpulan adalah deposit sebanyak RM1,468.0 juta (2015: RM1,516.4 juta) dipegang sebagai cagaran untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan.

Struktur kematangan deposit/pelaburan berjangka dan instrumen deposit boleh niaga adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Dalam tempoh enam bulan 54,995,041 56,731,205 Enam bulan sehingga satu tahun 12,365,791 12,548,912 Melebihi satu tahun sehingga tiga tahun 3,774,420 3,068,885 Melebihi tiga tahun sehingga lima tahun 507,218 1,063,281

71,642,470 73,412,283

Deposit tersebut diperolehi daripada pelanggan berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Kerajaan dan badan berkanun 11,335,303 10,745,204 Syarikat perniagaan 40,455,179 41,988,048 Individu 34,889,340 35,775,692 Lain-lain 3,678,754 3,621,105

90,358,576 92,130,049

Page 78: Penyata-Penyata Kewangan 2016

208

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

23. PENDANAAN BERJANGKA

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Nota/Sukuk senior (a) 6,754,602 6,673,040 1,000,000 1,000,000

Nota berkaitan kredit (b) 284,863 281,823 - -

Pinjaman lain (selepas ditolak perbelanjaan penerbitan belum dilunaskan sebanyak RM3,550,000 (2015: RM6,709,000)) (c) 1,568,149 1,347,491 206,000 206,000

8,607,614 8,302,354 1,206,000 1,206,000

(a) Nota/Sukuk senior belum tebus telah diterbitkan seperti di bawah:

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Program nota-nota senior (i) 3,351,759 3,351,745 1,000,000 1,000,000

Program sukuk senior (ii) 1,850,000 1,850,000 - -

Program Nota Euro Jangka Sederhana (selepas ditolak perbelanjaan terbitan belum dilunaskan sebanyak RM3,160,000 (2015: RM3,940,000)) (iii) 1,552,843 1,471,295 - -

6,754,602 6,673,040 1,000,000 1,000,000

(i) Nota senior yang diterbitkan Syarikat adalah di bawah Program dan/atau Nota Jangka Sederhana (“MTN”) Subordinat sehingga nilai nominal RM2.0 bilion. Perolehan daripada Program MTN akan digunakan untuk perbelanjaan modal, pelaburan, modal kerja, pembayaran fi dan perbelanjaan berkaitan Program MTN dan keperluan penjanaan am lain Syarikat dan/atau subsidiari-subsidiari.

Program MTN mempunyai tempoh sehingga 30 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program MTN. MTN akan diterbitkan dengan tempoh matang sehingga 30 tahun seperti mana dipilih oleh penerbit pada masa penerbitan selagi tiada MTN matang selepas tempoh tamat program MTN.

Nota Senior yang diterbitkan yang belum ditebus pada tarikh pelaporan sebanyak RM1,000.0 juta mempunyai kadar faedah yang tetap dari 4.30% hingga 4.50% setahun (2015: 4.30% hingga 4.50% setahun). Tiada MTN subordinat diterbitkan daripada Program MTN sehingga kini. MTN Senior bertaraf pari-passu dengan semua obligasi, yang tidak bercagar dan tidak subordinat Syarikat semasa dan akan datang.

Nota Senior Kumpulan juga termasuk Program Nota Senior (“SNP”) sehingga nilai nominal sebanyak RM7.0 bilion. Perolehan daripada penerbitan Nota Senior tersebut digunakan untuk keperluan modal kerja am AmBank.

SNP mempunyai tempoh sehingga 30 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program tersebut. Di bawah SNP, AmBank boleh menerbitkan Nota Senior dengan tempoh lebih daripada setahun dan sehingga 10 tahun dengan syarat Nota Senior tersebut matang sebelum SNP luput. Kecuali ditebus semula atau dibeli dan dibatalkan sebelumnya, Nota Senior ini boleh ditebus semula sepenuhnya pada tarikh matang pada kadar 100% daripada nilai nominalnya.

Nota Senior bertaraf pari-passu dengan semua obligasi semasa dan masa hadapan AmBank yang tidak bercagar dan tidak bersubordinat (tidak termasuk deposit). RAM Ratings telah memberikan penarafan jangka panjang AA2/Stabil kepada SNP. Nota Senior yang diterbitkan dan masih belum ditebus pada tarikh pelaporan mempunyai kadar faedah tetap daripada 4.25% hingga 5.25% setahun (2015: 4.25% hingga 5.25% setahun) dan dibayar dua kali setahun. Nota Senior yang belum dijelaskan perlu dibayar balik di antara 1 bulan sehingga 3 tahun (2015: 1 tahun hingga 4 tahun).

(ii) Pada 20 September 2010, AmBank Islamic menerbitkan RM550 juta Sukuk Senior di bawah program sehingga RM3 bilion dalam nilai nominal. Sukuk Senior menghasilkan kadar keuntungan 4.30% setahun dan mempunyai tempoh 7 tahun.

Pada 5 November 2014, AmBank Islamic telah menerbikan transye kedua Sukuk Senior sebanyak RM100.0 juta. Transye ini menghasilkan kadar keuntungan 4.40% setahun dan mempunyai tempoh 5 tahun.

Pada 6 Mac 2015, AmBank Islamic telah menerbitkan transye ketiga dan keempat Sukuk Senior masing-masing berjumlah RM300.0 juta dan RM900.0 juta. Transye-transye ini menghasilkan kadar keuntungan sebanyak 4.25% dan 4.45% setahun dan tempoh masing-masing ialah 2.5 tahun dan 5 tahun

(iii) Pada 3 Julai 2014, AmBank menerbitkan Nota Senior USD400 juta di bawah program Nota Jangka Sederhana Euro (“Euro MTN”) USD2 bilion dalam nilai nominal (atau yang sama nilainya dalam mata wang lain). Program Euro MTN diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti pada 4 Julai 2013

Perolehan bersih daripada Euro MTN akan digunakan oleh AmBank untuk modal kerja, keperluan pembiayaan am dan tujuan korporat lain. Nota-nota tersebut, dengan tempoh 5 tahun dan akan matang pada 3 Julai 2019, diberi penarafan Baa1 oleh Moody’s Investors Service dan BBB + oleh Standard & Poor Ratings Services. Nota-nota tersebut menanggung kupon 3.125% (2015:3.125%) setahun dan perlu dibayar setiap setengah tahun.

Page 79: Penyata-Penyata Kewangan 2016

209

23. PENDANAAN BERJANGKA (SAMB.)

(b) Nota Berkaitan Kredit (“CLN”) merupakan produk pelaburan berstruktur yang diterbitkan oleh AmBank dan dilanggan pada nilai nominal. Nilai nominal CLN yang diterbitkan dan belum dijelaskan pada tarikh pelaporan sebanyak RM300 juta (2015: RM300 juta). CLN menanggung kadar faedah tetap antara 4.0% hingga 4.7% setahun (2015: 4.0% to 4.7% setahun) dan akan matang antara dua (2) bulan hingga lima setengah (5.5) tahun (2015: 1 tahun hingga 6.5 tahun).

(c) Pinjaman-pinjaman lain terdiri daripada pinjaman berjangka, kredit pusingan dan deposit berstruktur. Terma-terma utama pinjaman ini adalah seperti berikut:

(i) Pinjaman jangka pendek Syarikat dan kredit pusingan yang diperolehi daripada institusi kewangan dikenakan faedah pada kadar antara 5.06% hingga 6.15% setahun (2015: 4.61% hingga 6.13%).

(ii) Pinjaman berjangka USD30 juta AmBank telah dibuat pada 19 Julai 2013 untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini dikenakan faedah pada kadar 1.10% setahun di atas LIBOR. Pinjaman berjangka ini matang dan kena dibayar sepenuhnya 2 tahun selepas tarikh pengeluaran pinjaman. Pada 30 Julai 2014, AmBank telah membayar balik USD20 juta. Pada 16 Julai 2015, baki USD10 juta telah dibayar balik.

(iii) Pinjaman berjangka USD300 juta AmBank telah dibuat pada 31 Mac 2014 daripada ANZ untuk pembiayaan semula pembiayaan berjangka yang sedia ada dan modal kerja. Pinjaman berjangka ini dikenakan faedah pada kadar 0.90% setahun (2015: 0.19%) setahun (2015: 0.90%) di atas LIBOR. Pinjaman berjangka ini matang dan kena dibayar sepenuhnya 3 tahun selepas tarikh pengeluaran pinjaman.

(iv) Pinjaman berjangka USD50 juta AmBank dibuat pada 16 Jun 2015 untuk tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini dikenakan faedah pada kadar 0.85% setahun di atas LIBOR. Pinjaman berjangka ini akan matang dan kena dibayar sepenuhnya dua tahun dari tarikh pengeluaran.

(v) Deposit berstruktur berjumlah RM100,000 dalam tahun kewangan 2015 adalah deposit tidak dijamin prinsipal yang disimpan oleh pelanggan berhubung dengan pelaburan berkaitan ekuiti yang dikaitkan dengan prestasi saham pendasar. Apabila matang, pelanggan akan menerima sama ada bayaran tunai atau unit saham yang telah ditentukan. Deposit berstruktur akan matang pada 13 April 2015.

24. MODAL HUTANG

Kumpulan

Nota31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi (a) - 736,788 Nota Jangka Sederhana (b) 1,310,000 1,310,000 Nota dan Sukuk Subordinat (Selepas ditolak perbelanjaan penerbitan belum lunas sebanyak

RM923,00 (2015: RM1,215,000))(c) 1,799,077 1,548,785

Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (d) 500,000 500,000 Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 (e) 485,000 485,000

4,094,077 4,580,573

(a) Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi

Pada 27 Januari 2006, AMBB Capital (L) Ltd, subsidiari milik penuh AmBank menerbitkan Modal Hibrid sebanyak USD200 juta yang terdiri daripada 2,000 saham keutamaan sebanyak USD100,000 sesaham (“Sekuriti Hibrid”). Sekuriti Hibrid tersebut dijamin oleh AmBank atas dasar subordinat. Perolehan kasar sebanyak USD200 juta daripada terbitan Sekuriti Hibrid telah dipinjamkan kepada AmBank dalam bentuk pinjaman berjangka subordinat pada 27 Januari 2006 bagi tujuan menambah keperluan modal kerja AmBank.

Ciri-ciri utama Sekuriti Hibrid adalah seperti berikut:

(i) Sekuriti Hibrid menanggung dividen tidak terkumpul dari tarikh terbitan hingga (tetapi tidak termasuk) 27 Januari 2016 pada kadar 6.77% setahun dan selepas itu, pada kadar terapung bersamaan 3 bulan LIBOR dolar AS dicampur 2.90% sekiranya tidak ditebus pada 27 Januari 2016. Dividen tak terkumpul dibayar dua kali setahun.

(ii) Sekuriti Hibrid adalah sekuriti kekal dan tidak mempunyai tarikh akhir penebusan yang tetap. Sekuriti Hibrid boleh ditebus secara keseluruhannya tetapi bukan sebahagian mengikut pilihan penerbit (tetapi bukan pemegang) di bawah keadaan tertentu.

Sekuriti Hibrid disenaraikan di Labuan International Financial Exchange Inc. dan di Singapore Exchange Securities Trading Limited dan ditawarkan kepada pelabur institusi antarabangsa di luar Malaysia. Sekuriti Hibrid layak sebagai Modal Tahap 1 di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM sehingga 31 Disember 2012. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sekuriti Hibrid layak sebagai Modal tambahan Tahap 1 sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.

Berikutan itu, Kumpulan telah melaksanakan lindung nilai nilai saksama ke atas risiko kadar faedah pinjaman berjangka subordinat tetapi lindung nilai tersebut telah diberhentikan dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012.

Oleh yang demikian pelarasan nilai saksama yang diiktiraf sebanyak RM93,475,000 dilunaskan kepada penyata pendapatan sepanjang baki tempoh kematangan pinjaman tersebut menggunakan kaedah kadar faedah efektif. Pada tarikh panggilan pertama 27 Januari 2016, Sekuriti Hibrid telah ditebus oleh Kumpulan. Bagi tahun kewangan semasa, jumlah pelunasan diiktiraf dalam penyata pendapatan berjumlah RM25,665,000 (2015: RM24,927,000).

Page 80: Penyata-Penyata Kewangan 2016

210

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

24. MODAL HUTANG (SAMB.)

(b) Nota Berjangka Sederhana

Bagi tahun kewangan 2008, AmBank melaksanakan Program Nota Jangka Sederhana (“MTN”) dengan nilai nominal sebanyak RM2.0 bilion yang mana perolehan yang dijana daripada Program MTN tersebut telah dan akan digunakan untuk membiaya semula hutang subordinat sedia ada dan untuk keperluan modal kerja am.

Program MTN mempunyai tempoh sehingga 20 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program MTN. MTN akan diterbitkan dengan kematangan sehingga 20 tahun sebagaimana yang dipilih oleh Penerbit ketika penerbitan dengan syarat tiada MTN yang matang selepas peluputan Program MTN tersebut.

MTN yang diterbitkan di bawah Program MTN ambilkira sebagai Modal Tahap 2 di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, MTN diiktiraf sebagai instrumen modal di bawah Modal Tahap 2 dan layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.

Ciri-ciri utama MTN yang diterbitkan dan belum dijelaskan adalah seperti berikut:

(i) Transye 6 berjumlah RM600 juta telah diterbitkan pada 9 April 2008 untuk tempoh 15 tahun Tidak Boleh Ditebus 10 tahun dan menanggung kadar faedah 6.25% setahun. Kadar faedah MTN akan meningkat sebanyak 0.5% setahun pada awal tahun ke-11 dan pada setiap ulangtahun seterusnya, sebelum tarikh matang MTN.

(ii) Transye 8 berjumlah RM710 juta telah diterbitkan pada 16 Oktober 2012 untuk tempoh 10 tahun Tidak Boleh Ditebus 5 tahun dan menanggung faedah 4.45% setahun.

(c) Nota dan Sukuk Subordinat

(i) Pada 30 September 2011, AmBank Islamic melaksanakan program Sukuk Musyarakah Subordinat (“Sukuk Musyarakah”) berjumlah RM2 bilion. Tujuan program ini adalah bagi meningkatkan Modal Tahap 2 AmBank Islamic. Sukuk Musyarakah ini adalah untuk tempoh 10 tahun. AmBank Islamic boleh melaksanakan opsyen panggilan dan menebus keseluruhan (tetapi bukan dalam bahagian) Sukuk Musyarakah pada ulang tahun ke-5 tarikh penerbitan atau pada sebarang tarikh ulang tahun selepas itu pada 100% daripada jumlah prinsipal bersama dengan bayaran keuntungan yang dijangkakan.

Pada tarikh yang sama, RM600 juta (“Transye Pertama”) Sukuk Musyarakah telah diterbitkan, dengan kadar keuntungan 4.40%, setahun dan perlu dibayar dua kali setahun.

Pada 31 Januari 2012, RM200 juta (“Transye Kedua “) Sukuk Musyarakah diterbitkan dengan kadar keuntungan 4.35% setahun dan perlu dibayar dua kali setahun.

Pada 24 Disember 2012, RM200 juta (“Transye Ketiga”) Sukuk Musyarakah diterbitkan dengan kadar keuntungan 4.45% setahun, dan perlu dibayar dua kali setahun.

Sukuk Musyarakah layak sebagai Modal Tahap 2 di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sukuk Musyarakah layak untuk Modal Tahap 2 sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.

AmBank Islamic telah membeli semula dari pasaran dan selanjutnya membatalkan RM200.0 juta Sukuk Musyarakah di antara 19 Disember 2013 dan 20 Januari 2014. Pembelian semula itu diluluskan oleh BNM dan mewakili bahagian Sukuk Musyarakah yang tidak layak untuk pengiktirafan sebagai Modal Tahap 2 dalam pengiraan nisbah kecukupan modal untuk tahun 2013 dan 2014, di bawah ketetapan Basel III.

(ii) Pada 28 Februari 2014, AmBank Islamic melaksanakan program baru Sukuk Murabahah Subordinat berjumlah RM3.0 bilion. Objektif program bagi membolehkan penerbitan Modal Tahap 2 dari semasa ke semasa, untuk tujuan mengukuhkan kedudukan modal keseluruhan AmBank Islamic. Program ini diwujudkan mengikut keperluan yang dinyatakan dalam Rangka Kerja Kecukupan Modal Bagi Bank-Bank Islam (Komponen Modal) diterbitkan BNM, dan sekuriti yang diterbitkan di bawah program ini mematuhi Basel III sepenuhnya.

Program ini mempunyai tempoh 30 tahun dari tarikh terbitan pertama di bawah program tersebut. Setiap penerbitan nota bersubordinat Tahap 2 di bawah program ini akan mempunyai tempoh sekurang-kurangnya lima (5) tahun dari tarikh terbitan, dan boleh ditebus pada sebarang tarikh pembayaran kupon selepas tempoh minima lima (5) tahun dari tarikh penerbitan setiap transye. Nota subordinat Tahap 2 telah diberikan penarafan kredit AA3 oleh RAM Rating Services Berhad.

Pada 28 Februari 2014, AmBank Islamic telah menerbitkan transye pertama Nota Bersubordinat Tahap 2 di bawah program tersebut berjumlah RM200.0 juta. Kadar faedah untuk transye ini adalah 5.07%, dibayar dua kali setahun, dengan tempoh 10 tahun.

Selepas itu, pada 25 Mac 2014, AmBank Islamic telah mengeluarkan transye kedua Tier 2 Musyarakah Sukuk Murabahah di bawah program RM150.0 juta ini. Kadar keuntungan transye ini adalah pada 5.05%, dibayar setiap setengah tahun, dengan tempoh 10 tahun.

Pada 21 Disember 2015, AmBank Islam telah mengeluarkan transye 3 Sukuk Subordinat berjumlah RM250.0 juta di bawah program ini. Kadar keuntungan transye ini adalah pada 5.35% setahun, dibayar dua kali setahun dengan tempoh 10 tahun.

Jumlah penuh transye ini diterbitkan layak bagi untuk pengiktirafan pengiraan nisbah kecukupan modal tahap 2.

Page 81: Penyata-Penyata Kewangan 2016

211

24. MODAL HUTANG (SAMB.)

(c) Nota dan Sukuk Subordinat (Samb.)

(iii) Pada 30 Disember 2013, AmBank mewujudkan program Nota Subordinat berjumlah RM4.0 bilion. Objektif program ini adalah untuk membolehkan penerbitan Modal Tahap 2 dari masa ke semasa, bagi tujuan mengukuhkan kedudukan jumlah modal AmBank. Program ini diwujudkan mengikut keperluan yang dinyatakan dalam Kerangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) diterbitkan BNM, dan sekuriti yang diterbitkan di bawah program ini adalah mematuhi Basel III sepenuhnya.

Program ini mempunyai tempoh 30 tahun dari tarikh terbitan pertama di bawah program tersebut. Setiap penerbitan nota bersubordinat Tahap 2 di bawah program ini akan mempunyai tempoh sekurang-kurangnya 5 tahun dari tarikh terbitan, dan boleh ditebus pada sebarang tarikh pembayaran kupon selepas tempoh minima 5 tahun dari tarikh penerbitan setiap transye. Nota Subordinat Tahap 2 telah diberikan penarafan kredit AA3 oleh RAM Rating Services Berhad.

Pada 30 Disember 2013, Bank telah menerbitkan transye pertama Nota Subordinat Tahap 2 di bawah program tersebut berjumlah RM400.0 juta dengan tempoh 10 tahun. Kadar faedah untuk transye ini adalah 5.20%, dibayar dua kali setahun. Amaun keseluruhan yang diterbitkan layak sebagai Modal Tahap 2 bagi tujuan pengiraan nisbah kecukupan modal.

(d) Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 Dalam tahun kewangan 2009, AmBank menerbitkan Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (“NIT1”) sehingga RM500 juta di bawah programnya yang

terdiri daripada:

(i) Sekuriti Modal Kekal Tidak Terkumpul (“NCPCS”), yang diterbitkan oleh AmBank dan terikat kepada Nota Subordinat yang dihuraikan di bawah; dan

(ii) Nota Subordinat (“SubNota”), yang diterbitkan oleh AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”), subsidiari milik penuh AmBank.

(secara kolektif dikenali sebagai “Sekuriti Modal Bersama”)

SubNota mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 9.0% setahun. Walau bagaimanapun, pengagihan NCPCS tidak akan mula terakru sehingga SubNota diserah semula kepada AmBank

NCPS diterbitkan secara kekal melainkan ditebus di bawah terma-terma NCPCS. NCPCS boleh ditebus atas pilihan AmBank pada tarikh pembayaran faedah yang ke-20 atau 10 tahun dari tarikh terbitan SubNota, atau mana-mana tarikh pengagihan NCPCS selepas itu, tertakluk kepada syarat-syarat penebusan telah dipenuhi. SubNota mempunyai tempoh 30 tahun melainkan ditebus lebih awal di bawah terma-terma SubNota. SubNota boleh ditebus atas pilihan AmPremier pada mana-mana tarikh bayaran faedah, yang tidak boleh lebih awal dari berlakunya kejadian tertentu sebagaimana yang ditetapkan di bawah terma-terma Sekuriti Modal Bersama.

Sekuriti Modal Bersama mematuhi Garis Panduan BNM mengenai Instrumen Modal Bukan Inovatif Tahap 1. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sekuriti Modal Tercantum layak sebagai Modal tambahan Tahap 1 sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.

(e) Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1

Pada 18 Ogos 2009, AmBank menerbitkan Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 sehingga RM485 juta di bawah Program RM500 juta Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 (“ITICS”). ITICS menanggung kadar faedah tetap (tidak terkumpul) pada tarikh terbitan (kadar faedah sebanyak 8.25% setahun) dan meningkat 100 mata asas selepas Tarikh Panggilan Pertama (10 tahun selepas tarikh terbitan) dan faedah perlu dibayar dua kali setahun dalam tunggakan. Tarikh matang adalah 30 tahun dari tarikh terbitan. Kemudahan ITICS adalah untuk pegangan selama 60 tahun dari tarikh Terbitan Pertama dan mempunyai mekanisme penyelesaian saham utama untuk menebus ITICS secara tunai melalui terbitan saham biasa AmBank. Dengan kelulusan BNM, AmBank boleh menebus secara keseluruhan tetapi bukan sebahagian transye ITICS tersebut pada bila-bila masa pada ulang tahun ke-10 dari tarikh terbitan transye atau mana-mana tarikh bayaran faedah selepas itu.

Berkuat kuasa 1 Januari 2013, ITICS layak sebagai modal Tahap 1 Tambahan sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.

Page 82: Penyata-Penyata Kewangan 2016

212

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

25. LIABILITI-LIABILITI LAIN

Kumpulan SyarikatNota 31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’00031 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Dagangan belum bayar (a) 698,583 482,916 - - Belum bayar dan akruan lain (b) 1,568,877 2,064,935 21,427 33,949 Faedah belum bayar atas deposit dan pinjaman 933,303 811,443 6,878 6,812 Deposit pajakan dan sewa pendahuluan 10,146 11,874 - - Peruntukan bagi komitmen dan luar jangkaan (c) 116,161 156,266 - - Amaun perlu dibayar kepada subsidiari (d) - - 8,954 112 Rizab penyamaan keuntungan (e) - 1,680 - - Peruntukan untuk cukai 13,843 110,834 - - Cagaran yang diterima untuk urus niaga derivatif 469,030 277,727 - -

3,809,943 3,917,675 37,259 40,873

(a) Dagangan belum bayar kebanyakannya berkaitan kendalian pembrokeran stok dan saham subsidiari perbankan pelaburan dan mewakili keuntungan kontra terhutang kepada pelanggan dan amaun yang perlu dibayar dalam kontrak jualan tertunggak.

(b) Termasuk dalam belum bayar dan akruan lain adalah peruntukan faedah persaraan subsidiari yang berjumlah RM19,251,000 (2015: RM19,495,000).

(c) Peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan

Kumpulan31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 156,266 174,965 Masuk kira semula dalam tahun kewangan, bersih (40,841) (19,255)Perbezaan tukaran asing 736 556 Baki pada akhir tahun kewangan 116,161 156,266

(d) Jumlah terhutang kepada subsidiari adalah tidak bercagar, tanpa faedah dan perlu dibayar balik atas permintaan.

(e) Rizab penyamaan keuntungan.

Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan berkaitan perniagaan perbankan Islam adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 1,680 1,571 Peruntukan dalam tahun kewangan 1,406 35,379 Penggunaan dalam tahun kewangan (3,086) (35,270)Baki pada akhir tahun kewangan - 1,680

26. MODAL SAHAMKumpulan dan Syarikat

Bilangan saham biasa RM1.00 sesaham Amaun

31 Mac 2016Unit ’000

31 Mac 2015Unit ’000

31 Mac 2016RM’000

31 Mac 2015RM’000

Dibenarkan:Saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 Saham keutamaan boleh tukar bernilai RM1.00 sesaham 200,000 200,000 200,000 200,000 Baki pada awal dan akhir tahun kewangan 5,200,000 5,200,000 5,200,000 5,200,000

Diterbitkan dan dibayar penuh:Saham biasa bernilai RM1.00 sesahamBaki pada awal dan akhir tahun kewangan 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185

Pemegang-pemegang saham biasa berhak untuk menerima dividen apabila diisytiharkan oleh Syarikat. Semua saham biasa mempunyai satu undi setiap saham tanpa sekatan dan bertaraf sama berhubung dengan aset Syarikat selebihnya.

Syarikat mempunyai Skim Saham Eksekutif (“ESS”) yang mana pilihan untuk melanggan saham biasa Syarikat diberikan kepada kakitangan tertentu Kumpulan. Butiran ESS dinyatakan dalam Nota 28.

Page 83: Penyata-Penyata Kewangan 2016

213

27. RIZAB

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Premium Saham (a) 2,537,372 2,537,372 2,536,065 2,536,065

Rizab berkanun (b) 1,938,849 1,938,849 - -

Rizab kawal selia (c) 2,800 2,800 - -

Rizab penyamaan keuntungan (d) - 3,904 - -

Rizab/(defisit) sedia untuk dijual (e) 8,635 21,822 - -

Rizab/(defisit) perlindungan nilai aliran tunai (f ) 3,636 (481) - -

Rizab terjemahan mata wang asing (g) 84,299 68,456 - -

Rizab Skim Saham Eksekutif (“ESS”) (h) 49,738 69,993 49,738 69,993

Saham dipegang amanah bagi ESS (i) (55,843) (86,110) (55,843) (86,110)

Dana tanpa penyertaan (j) 45,715 54,175 - -

Perolehan tertahan (k) 7,539,092 6,830,180 2,872,161 2,895,435

12,154,293 11,440,960 5,402,121 5,415,383

(a) Premium saham digunakan untuk merekod premium yang timbul daripada saham-saham baharu yang diterbitkan di dalam Syarikat. (b) Rizab berkanun dikekalkan sejajar dengan pematuhan mengikut Seksyen 47(2)(f ) FSA dan Seksyen 57(2)(f ) Akta Perkhidmatan Kewangan (“FSA”)

2013 dan Akta Perkhidmatan Kewangan Islam (“IFSA”) 2013 dan tidak boleh diagih sebagai dividen tunai. (c) Rizab kawal selia dikekalkan mengikut perenggan Dokumen Dasar BNM mengenai Klasifikasi dan Peruntukan Rosotnilai untuk Pinjaman/Pembiayaan

sebagai risiko kredit tambahan penyerap. (d) Rizab penyamaan keuntungan Kumpulan diklasifikasikan sebagai rizab yang berasingan dalam ekuiti mengikut Garis Panduan BNM Disemak semula

mengenai Rizab Penyamaan Keuntungan yang dikeluarkan pada Mei 2011. Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan menghentikan penggunaan rizab persamaan keuntungan.

(e) Rizab/(defisit) sedia untuk dijual adalah berkenaan dengan keuntungan/(kerugian) nilai saksama tidak direalisasi atas pelaburan kewangan sedia untuk dijual.

(f ) Rizab/(defisit) perlindungan nilai aliran tunai merangkumi bahagian berkaitan keuntungan/(kerugian) ke atas instrumen perlindungan nilai dalam lindungan nilai aliran tunai yang ditentukan sebagai lindungan nilai yang efektif.

(g) Rizab terjemahan mata wang asing mewakili perbezaan tukaran asing yang berpunca daripada terjemahan penyata kewangan kendalian asing yang mata wang fungsiannya adalah berbeza daripada mata wang pembentangan Kumpulan.

(h) Rizab Skim Saham Eksekutif mewakili saham dan opsyen skim ekuiti diselesaikan yang diberikan kepada kakitangan (Nota 30). Rizab ini terdiri daripada nilai terkumpul perkhidmatan yang diterima daripada kakitangan yang direkodkan di sepanjang tempoh peletakan hak, bermula dari tarikh pemberian opsyen saham ekuiti diselesaikan, dan dikurangkan melalui peluputan atau pelaksanaan saham dan opsyen skim.

(i) Saham-saham dipegang amanah bagi ESS mewakili saham yang dibeli di bawah Skim Saham Eksekutif sebagaimana dinyatakan dalam Nota 28. (j) Lebihan tidak diperuntukkan dana tanpa penyertaan hanya tersedia untuk diagihkan kepada pemegang saham berdasarkan amaun yang disyorkan

oleh aktuari yang dilantik. (k) Syarikat boleh mengagihkan dividen daripada keseluruhan perolehan tertahan di bawah sistem satu tahap.

28. SKIM SAHAM EKSEKUTIF

Pada Mesyuarat Agung Luar Biasa Ke-22 yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham telah meluluskan cadangan oleh Syarikat bagi mewujudkan skim saham eksekutif (“ESS”) sehingga lima belas peratus (15%) (yang kemudian telah dikurangkan kepada sepuluh peratus (10%) seperti yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah menurut Undang-undang Kecil ESS) daripada modal saham biasa diterbitkan dan berbayar Syarikat pada bila-bila masa sepanjang tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan pengarah-pengarah eksekutif Kumpulan (tidak termasuk subsidiari-subsidiari dorman atau subsidiari-subsidiari lain yang mungkin dikecualikan di bawah terma-terma Undang-undang Kecil) yang memenuhi kriteria kelayakan yang ditetapkan dalam Undang-undang Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif Yang Layak”). ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Undang-undang Kecil itu. Fungsi Jawatankuasa ESS telah disatukan dengan Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan (“GNRC”) sejak 29 Oktober 2013. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan akan berkuat kuasa untuk selama sepuluh (10) tahun.

Pemberian kepada Eksekutif Yang Layak merangkumi saham-saham dan/atau opsyen-opsyen untuk melanggan saham-saham (“Opsyen”). Saham-saham akan disediakan dibawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya diletak hak atau Opsyen hanya boleh dilaksanakan oleh Eksekutif Yang Layak yang telah menerima tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta-peserta Skim”) tertakluk kepada pemenuhan syarat-syarat yang dinyatakan. Syarat-syarat tersebut ditetapkan dan ditentukan oleh GRNC.

Pemberian yang termasuk dalam “ESS” ialah :

(i) Pemberian insentif jangka pendek (“STI”)

Pemberian STI adalah skim insentif saham bagi eksekutif terpilih bagi mengiktiraf perkhidmatan mereka sebagai penyumbang penting kepada pembangunan, pertumbuhan dan kejayaan berterusan Kumpulan. Di bawah pemberian ini, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham tertentu yang akan diletak hak kepadanya selepas memenuhi tempoh perkhidmatan dan syarat-syarat tertentu lain (sekiranya ada) yang dikenakan oleh Jawatankuasa ESS.

Page 84: Penyata-Penyata Kewangan 2016

214

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

28. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (SAMB.)

(ii) Pemberian insentif jangka panjang (“LTI”)

Pemberian LTI adalah skim insentif saham bagi eksekutif terpilih bagi menggalakkan pencapaian prestasi lebih tinggi dan pencapaian cemerlang eksekutif terpilih berkenaan. Di bawah pemberian ini, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham dan opsyen saham tertentu yang akan diletak hak kepadanya sebaik sahaja ia memenuhi tempoh perkhidmatan dan juga setelah memenuhi sasaran prestasi tertentu dan syarat-syarat tertentu lain (sekiranya ada) yang dikenakan oleh Jawatankuasa ESS .

Untuk memudahkan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki Amanah dengan menandatangani Surat Ikatan Amanah pada 24 Februari 2009 dengan Pemegang Amanah yang dilantik. Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu seperti yang diarahkan oleh Jawatankuasa ESS, melanggan atau memperoleh sejumlah saham biasa yang baharu atau sedia ada yang diperlukan untuk memudahkan sebarang pindahan Saham-saham Skim kepada Peserta-peserta Skim pada masa hadapan. Untuk tujuan di atas dan bagi membolehkan Pemegang Amanah menyelesaikan bayaran perbelanjaan berhubung pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah berhak dari semasa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan, kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiari.

ESS dilaksanakan yang mana saham (“Saham-saham Skim”) dan/atau opsyen untuk melanggan saham (“Opsyen”) diberikan kepada para pengarah dan eksekutif Syarikat dan subsidiarinya yang layak berdasarkan sasaran/kriteria kewangan dan prestasi dan syarat-syarat tertentu lain yang dianggap wajar.

Ciri-ciri penting ESS adalah seperti berikut:

(i) Mana-mana pengarah eksekutif atau eksekutif sesebuah syarikat dalam Kumpulan, tertakluk kepada budi bicara Jawatankuasa ESS, adalah layak untuk mengambil bahagian dalam ESS, sekiranya pengarah eksekutif atau eksekutif tersebut memenuhi kriteria berikut (“Eksekutif Yang Layak”):

(a) telah mencapai umur lapan belas (18) tahun dan tidak diisytihar bankrap;

(b) berkhidmat sepenuh masa dan berada dalam senarai gaji mana-mana syarikat dalam Kumpulan dan tidak menyerahkan notis peletakan jawatan atau notis pemberhentian kerja;

(c) perkhidmatan telah disahkan secara bertulis;

(d) bagi pengarah eksekutif Syarikat, peruntukan khusus saham yang telah disediakan kepadanya dan opsyen untuk melanggan saham oleh Syarikat kepadanya dalam kapasitinya sebagai pengarah eksekutif di bawah ESS, telah diluluskan oleh pemegang-pemegang saham dalam mesyuarat agung;

(e) sekiranya dia berkhidmat dalam jawatan spesifik di bawah kontrak perkhidmatan bagi tempoh tertentu tetapi bukan hanya digajikan untuk projek khusus;

(f ) tidak mengambil bahagian atau berhak mengambil bahagian dalam mana-mana saham kakitangan atau skim insentif lain yang dilaksanakan oleh mana-mana perbadanan lain yang berkuat kuasa pada masa ini dengan syarat bahawa dia mungkin menjadi layak untuk dipertimbangkan tanpa mengambil kira penyertaan atau kelayakannya untuk mengambil bahagian sekiranya ditentukan Jawatankuasa ESS; dan

(g) memenuhi mana-mana kriteria lain dan/atau termasuk kategori tertentu sebagaimana yang akan ditetapkan oleh Jawatankuasa ESS dari semasa ke semasa.

(ii) Bilangan maksimum saham yang boleh disediakan di bawah ESS tidak boleh melebihi agregat sepuluh peratus (10%) daripada modal saham diterbitkan dan berbayar Syarikat pada sebarang masa sepanjang tempoh ESS dan daripada itu tidak lebih daripada lima puluh peratus (50%) saham diperuntukkan, dalam agregat, kepada para pengarah eksekutif dan pengurusan kanan. Selain itu, tidak lebih daripada sepuluh peratus (10%) saham disediakan di bawah ESS akan diperuntukkan kepada mana-mana Eksekutif Yang Layak yang, sama ada secara individu atau secara kolektif melalui orang-orang yang berkaitan dengannya, memegang dua puluh peratus (20%) atau lebih modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar Syarikat.

(iii) Harga Pemberian Saham (yang merupakan harga rujukan yang digunakan untuk menentukan bilangan Saham Skim untuk diberikan di bawah pemberian) dan Harga Opsyen (yang merupakan harga saham untuk dibayar bagi langganan atau perolehan setiap Saham Skim selaras dengan pelaksanaan opsyen) mungkin pada diskaun (sebagaimana ditentukan oleh Jawatankuasa ESS) tidak lebih daripada sepuluh peratus (10%) harga pasaran purata berwajaran lima (5) hari saham Syarikat diniagakan di Bursa Malaysia Securities Berhad sebaik sahaja sebelum tarikh tawaran dibuat atau nilai tara saham pada masa yang material, yang mana lebih tinggi.

(iv) Saham Skim yang akan diperuntukkan dan diterbitkan atau dipindahkan kepada Peserta Skim menurut Undang-undang Kecil tidak tertakluk kepada sebarang tempoh pegangan melainkan dinyatakan sebaliknya oleh Jawatankuasa ESS dalam tawaran.

(v) Jawatankuasa ESS boleh mengikut budi bicaranya memutuskan bahawa Saham Skim akan dijelaskan sama ada melalui terbitan saham biasa baharu, perolehan saham biasa sedia ada atau gabungan terbitan saham biasa baharu dan perolehan saham biasa sedia ada.

(vi) Syarikat menubuhkan Amanah yang ditadbir oleh Pemegang Amanah untuk tujuan melanggan saham biasa baharu Syarikat dan/atau membeli saham biasa sedia ada Syarikat dan memindahkan saham tersebut kepada Peserta Skim. Untuk tujuan ini dan untuk membayar perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah berhak dari semasa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan dari segi kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiarinya.

Page 85: Penyata-Penyata Kewangan 2016

215

28. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (SAMB.)

Saham-saham berikut telah diberikan di bawah Pemberian STI:

(a) Pemberian Saham

Bilangan SahamPegerakan Pada Tahun Kewangan

Baki pada1 April 2015 Diberikan Dipindahkan Diberikan hak Dilucutkan hak

Baki pada31 Mac 2016

’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

Kumpulan2013 ESS 1,020 - - (1,007) (13) - 2014 ESS 1,889 - - (1,086) (83) 720 2015 ESS - 852 - (35) (19) 798

2,909 852 - (2,128) (115) 1,518

Syarikat2013 ESS 98 - 9 (107) - - 2014 ESS 268 - 23 (209) - 82 2015 ESS - 87 - - - 87

366 87 32 (316) - 169

Saham dan opsyen berikut telah diberikan di bawah Pemberian LTI:

(a) Pemberian Saham

Bilangan SahamPegerakan Pada Tahun Kewangan

Baki pada1 April 2015 Diberikan Dipindahkan Diberikan hak Dilucutkan hak

Baki pada31 Mac 2016

’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

Kumpulan2012 ESS 3,414 - - (1,968) (1,446) - 2013 ESS 3,345 - - (119) (474) 2,752 2014 ESS 3,380 - - (60) (528) 2,792 2015 ESS - 2,158 - (5) (77) 2,076

10,139 2,158 - (2,152) (2,525) 7,620

Syarikat2012 ESS 130 - 17 (85) (62) - 2013 ESS 127 - 29 (35) (37) 84 2014 ESS 150 - 33 (15) (79) 89 2015 ESS - 65 - - - 65

407 65 79 (135) (178) 238

(b) Opsyen Saham

Opsyen SahamPegerakan Pada Tahun Kewangan

Baki pada1 April 2015 Diberikan Dipindahkan Dilaksanakan Dilucutkan hak

Baki pada31 Mac 2016

’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000

Kumpulan2009 ESS 212 - - (212) - - 2010 ESS 1,875 - - (278) (85) 1,512

2,087 - - (490) (85) 1,512

WAEP* (RM) 4.56 - - 4.00 4.73 4.73

Syarikat2010 ESS - - - - - -

WAEP* (RM) - - - - - -

* WAEP : Harga pelaksanaan purata berwajaran

Bilangan opsyen yang boleh dilaksanakan pada akhir tahun kewangan berjumlah 1,511,800 (2015: 2,086,400).

Page 86: Penyata-Penyata Kewangan 2016

216

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

28. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (SAMB.)

(c) Agregat maksimum dan peratusan sebenar yang diberikan berkenaan Pemberian Saham dan Opsyen Saham kepada para pengarah dan kakitangan pengurusan utama:

Pemberian Saham

Peruntukan Maksimum

Peruntukan Sebenar

% %

Kumpulan

2008 ESS 9.8 9.8

2009 ESS 10.0 10.0

2010 ESS 16.0 16.0

2011 ESS 15.2 15.2

2012 ESS 16.2 16.2

2013 ESS 14.6 14.6

2014 ESS 19.1 19.1

2015 ESS 14.1 14.1

Opsyen Saham

Peruntukan Maksimum

Peruntukan Sebenar

% %

Kumpulan

2008 ESS 16.5 16.5

2009 ESS 17.5 17.5

2010 ESS 14.6 14.6

(vii) Butiran opsyen saham dan pemberian saham pada akhir tahun kewangan:

(a) 2008 ESS

Harga laksana opsyen saham 2008 ialah RM2.20. Tempoh laksana adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh letak hak”). Tarikh letak hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas berakhirnya tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2008 hingga 31 Mac 2012, selepas memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan.

(b) 2009 ESS

Harga laksana opsyen saham 2009 adalah RM3.05. Tempoh laksana adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh letak hak”). Tarikh letak hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas berakhirnya tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2009 hingga 31 Mac 2013, selepas memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan.

(c) 2010 ESS

Harga laksana opsyen saham 2010 ialah RM4.73. Tempoh laksana adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh letak hak”). Tarikh letak hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas berakhirnya tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2010 hingga 31 Mac 2013, selepas memenuhi syarat-syarat yang ditetapkan.

Purata berwajaran baki hayat berkontrak bagi opsyen di atas pada akhir tahun kewangan adalah Kosong (2015: 0.92 years).

(viii) Opsyen saham yang dilaksanakan sepanjang tahun kewangan

Bagi opsyen saham yang dilaksanakan sepanjang tahun kewangan, harga saham purata wajaran sepanjang tempoh laksana adalah RM5.151 (2015: RM6.79).

Page 87: Penyata-Penyata Kewangan 2016

217

28. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (SAMB.)

(ix) Nilai saksama opsyen saham dan pemberian saham yang diberikan pada akhir tahun kewangan:

Nilai saksama opsyen saham yang diberikan dianggarkan menggunakan model penilaian trinomial, dengan mengambil kira terma-terma dan syarat-syarat yang mana opsyen/saham diberikan. Nilai saksama opsyen saham diukur pada tarikh pemberian berdasarkan andaian-andaian berikut:

2015 ESS 2014 ESS 2013 ESS 2012 ESS 2011 ESS 2010 ESS 2009 ESS 2008 ESS

Nilai saksama saham pada tarikh pemberian (RM)

- 10 April 2009 - - - - - - - 2.76

- 21 Julai 2009 - - - - - - 3.78 -

- 21 Julai 2010 - - - - - 5.12 - -

- 21 Julai 2011 - - - - 6.34 - - -

- 11 Julai 2012 - - - 6.49 - - - -

- 15 Ogos 2013 - - 7.97 - - - - -

- 04 Ogos 2014 - 7.17 - - - - - -

- 14 Ogos 2015 5.09 - - - - - - -

Nilai saksama opsyen saham pada tarikh pemberian (RM)

- 10 April 2009 - - - - - - - 1.06

- 21 Julai 2009 - - - - - - 1.48 -

- 21 Julai 2010 - - - - - 1.81 - -

Purata berwajaran harga saham(RM) 5.15 6.79 7.27 6.39 6.40 4.98 3.39 2.44

Purata berwajaran harga laksana(RM) - - - - - 4.73 3.05 2.20

Kemeruapan dijangka (%) - - - - - 40.00 40.00 38.00

Kemungkinan tarikh perlaksanaan pertama - - - - - 31 Mar 2013 25 June 2012 11 Mar 2012

Tarikh luput opsyen - - - - - 31 Mar 2016 23 June 2015 11 Mar 2015

Purata kadar bebas risiko (%) - - - - - 4.23 4.50 3.30

Purata kadar hasil dividen dijangka (%) - - - - - 3.66 2.40 2.02

Jangkaan hayat opsyen saham adalah berdasarkan tempoh perlaksanaan opsyen tersebut dan tidak semestinya menjadi petunjuk kepada corak perlaksanaan yang mungkin berlaku. Kemeruapan dijangka yang digunakan adalah berasaskan sejarah kemeruapan harga saham sepanjang tempoh yang bersamaan dengan jangka hayat opsyen sebelum tarikh pemberian, yang mengandaikan bahawa ketaktentuan masa lampau adalah petunjuk trend masa hadapan, yang juga tidak semestinya adalah hasil yang sebenar. Tiada ciri-ciri lain opsyen saham/pemberian saham dimasukkan dalam pengukuran nilai saksama.

Nilai saksama bagi saham yang diberikan di bawah ESS diukur pada tarikh penerimaan dengan menggunakan harga penutup saham Syarikat.

29. KEPENTINGAN BUKAN MENGAWAL

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 1,052,279 951,448

Bahagian keuntungan bersih subsidiari-subsidiari 97,273 125,923

Bahagian dalam lain-lain pendapatan/(kerugian) komprehensif 1,293 (11,057)

Pemindahan perbezaan saham ESS dicaj semula ke atas harga belian bagi saham diletak hak (33) (100)

Penebusan saham dalam AmPrivate Equity (3,677) (2,543)

Dividen diterima oleh kepentingan bukan mengawal (196,225) (11,392)

Baki pada akhir tahun kewangan 950,910 1,052,279

Page 88: Penyata-Penyata Kewangan 2016

218

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

30. PENDAPATAN FAEDAH

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Dana jangka pendek dan deposit dengan institusi kewangan 180,899 198,769 1,240 4,655

Aset kewangan dipegang untuk dagangan 156,590 111,923 - -

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 302,475 284,967 - -

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 101,367 99,601 - -

Pinjaman dan pembiayaan 3,288,704 3,598,969 - -

Pinjaman dan pendahuluan terjejas 8,409 7,055 - -

Lain-lain 58,771 25,950 - -

4,097,215 4,327,234 1,240 4,655

31. PERBELANJAAN FAEDAH

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Deposit daripada pelanggan 1,889,889 1,823,126 - -

Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain 35,782 24,532 - -

Nota senior 203,955 191,473 44,121 55,317

Nota berkaitan kredit 15,975 16,541 - -

Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang telah dijual kepada 70,842 40,764 - -

Cagamas Berhad 33,747 29,268 12,156 11,799

Pinjaman berjangka 21,283 20,094 - -

Deposit subordinat dan pinjaman berjangka 21,005 20,941 - -

Faedah atas bon 69,284 80,827 - -

Nota berjangka sederhana 83,228 83,658 - -

Sekuriti modal hibrid dan inovatif tahap 1 14,469 14,875 - -

Lain-lain 2,459,459 2,346,099 56,277 67,116

Page 89: Penyata-Penyata Kewangan 2016

219

32. PENDAPATAN KENDALIAN LAIN

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan fi:

Fi ke atas pinjaman, pembiayaan dan sekuriti 138,534 225,086 - -

Khidmat nasihat korporat 15,774 21,274 - -

Fi jaminan 55,521 57,469 - -

Komisen taja jamin 3,404 12,360 - -

Fi pengurusan portfolio 32,571 36,780 - -

Fi pengurusan amanah saham 103,135 107,098 - -

Fi pengurusan amanah hartanah 6,323 6,162 - -

Komisen dan fi pembrokeran 49,470 69,418 - -

Fi pengurusan kekayaan 25,359 26,606 - -

Pendapatan fi dan komisen lain 93,825 95,043 150 300

523,916 657,296 150 300

Pendapatan pelaburan dan perdagangan:

Kerugian bersih daripada penjualan aset kewangan dipegang untuk dagangan

12,258 (25,020) - -

Keuntungan/(kerugian) bersih ke atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk dagangan

61,097 56,980 - -

Keuntungan bersih atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga

1,873 26,476 - -

Keuntungan bersih atas pertukaran asing1 145,332 37,369 - -

Keuntungan/(kerugian) bersih atas derivatif (11,521) 103,683 - -

Keuntungan daripada pelupusan kepentingan ekuiti dalam subsidiari 2 11,965 475,873 - -

Pendapatan dividen kasar daripada:

Subsidiari-subsidiari - - 659,877 1,381,267

Aset kewangan dipegang untuk dagangan 5,023 7,247 - -

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 41,938 33,506 2,991 3,609

Lain-lain 29 890 - -

267,994 717,004 662,868 1,384,876

Pendapatan lain: Keuntungan/(kerugian)bersih pertukaran asing bukan dagangan (17,961) 17,103 - - Keuntungan atas pembayaran balik modal oleh subsidiari 21,706 - - - Keuntungan/(kerugian) diatas pelupusan hartanah dan peralatan (520) 30 - - Pendapatan daripada sewa 4,037 4,922 - - Keuntungan daripada jualan barangan dan perkhidmatan 41,229 30,808 - - Lain-lain 29,992 30,422 - 182

78,483 83,285 - 182 870,393 1,457,585 663,018 1,385,358

1 Keuntungan pertukaran asing termasuk keuntungan dan kerugian daripada kontrak semerta dan hadapan dan derivatif mata wang lain. 2 Termasuk keuntungan tambahan RM11.9 juta disebabkan oleh pelarasan hasil jualan berikutan penyelesaian audit dalam tahun kewangan semasa yang

berkaitan dengan pelupusan anak syarikat, AmFraser Securities Pte Ltd ddalam tahun kewangan yang berakhir 31 Mac 2015. Dalam tahun sebelumnya, keuntungan sebanyak RM475.9 juta adalah berkaitan dengan pelupusan 50% kepentingan ekuiti dalam AmMetLife Insurance Berhad dan AmMetLife Takaful Berhad untuk MetLife International Holdings, Inc., dan AmFraser Securities Pte Ltd untuk KGI Asia (Holdings) Pte Ltd.

Page 90: Penyata-Penyata Kewangan 2016

220

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

33. PENDAPATAN KENDALIAN LAIN

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Kos personel: Gaji, elaun dan bonus 844,627 906,240 15,197 - Saham/opsyen yang diberikan di bawah ESS 11,036 31,386 - - Caruman kepada KWSP 134,599 145,715 2,196 - Kos keselamatan sosial 6,510 6,658 - - Lain-lain 126,493 106,655 549 116

1,123,265 1,196,654 17,942 116 Kos penubuhan: Susut nilai hartanah dan peralatan (Nota 18) 52,678 58,776 167 169 Pelunasan aset tak ketara (Nota 19) 96,189 84,674 - - Kos pengkomputeran 204,605 183,802 - - Sewa premis 107,388 100,127 - - Pembersihan, penyelenggaraan dan keselamatan 34,020 33,512 1 1 Lain-lain 42,521 45,534 14 14

537,401 506,425 182 184 Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi: Komisen jualan 15,884 9,838 - - Pengiklanan, promosi dan aktiviti pemasaran lain 70,351 59,110 319 256 Caj telefon 23,531 19,990 14 15 Bayaran pos 13,844 13,860 21 27 Perjalanan dan keraian 16,439 18,836 50 24 Lain-lain 26,162 30,227 168 157

166,211 151,861 572 479 Perbelanjaan pentadbiran dan am: Perkhidmatan professional 128,588 130,328 3,342 1,035 Derma 890 813 - - Perjalanan 5,341 8,518 44 27 Lain-lain1 215,167 94,843 4,740 9,383

349,986 234,502 8,126 10,445

Pendapatan pindahan harga perkhidmatan/(perbelanjaan) untuk yang berkaitan dengan syarikat-syarikat, bersih - - (6,760) -

2,176,863 2,089,442 20,062 11,224

1 Termasuk dalam tahun kewangan semasa adalah RM53.7 juta penalti monetari pentadbiran yang dikenakan oleh BNM berikutan ketidakpatuhan mengikut seksyen 234 FSA 2013 dan seksyen 245 IFSA 2013 oleh Kumpulan. Kumpulan komited untuk mengenepikan purata RM25 juta setahun selama empat tahun bagi pelaburan dalam sistem, infrastruktur dan latihan.

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Perbelanjaan di atas adalah termasuk pendedahan berkanun berikut:

Ganjaran pengarah 34 12,949 13,720 9,786 4,268 Aset tidak ketara dihapus kira 19 - - - - Hartanah dan peralatan dihapus kira 18 22 180 - - Sewa kenderaan bermotor dan peralatan pejabat 14,248 16,306 14 14 Ganjaran juruaudit: Juruaudit induk Audit 2,459 2,233 103 100 Berkaitan kawal selia dan jaminan 3,247 1,182 25 25 Perkhidmatan lain 290 1,088 - - Firma bersekutu dengan juruaudit induk Audit 71 140 - - Juruaudit lain Audit 24 49 - -

Kos personel termasuk gaji, bonus, sumbangan kepada KWSP (pemegang saham utama Syarikat) dan semua perbelanjaan berkaitan kakitangan lain.

Page 91: Penyata-Penyata Kewangan 2016

221

34. KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF DAN GANJARAN PENGARAH

Jumlah ganjaran (termasuk manfaat berbentuk barangan) para pengarah Syarikat adalah seperti berikut:

Ganjaran diterima daripada Kumpulan

Fi Gaji Emolumen Lain Bonus Manfaat

Barangan Jumlah31 Mac 2016 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Ketua Pegawai EksekutifDato’ Sulaiman Mohd Tahir - 768 134 351 9 1,262

- 768 134 351 9 1,262

Pengarah Eksekutif:Dato’ Seri Ahmad Johan bin

Mohammad Raslan - 3,928 926 750 148 5,752 - 3,928 926 750 148 5,752

Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 1,065 - 2,324 - 44 3,433 Tun Mohammed Hanif Omar 200 - 47 - - 247 Dato’ Rohana binti Mahmood 350 - 232 - - 582 Soo Kim Wai 200 - 111 - - 311 Suzette Margaret Corr* 200 - 49 - - 249 Voon Seng Chuan 275 - 134 - - 409 Wasim Akhtar Saifi 171 - 115 - - 286 Dato’ Azlan Hashim 81 - 13 - - 94 Tan Sri Datuk Clifford Francis

Herbert 219 - 110 - - 329 Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @

Othman 137 - 68 - - 205 Alistair Marshall Bulloch - - - - - - Shayne Cany Elliott* 108 - 20 - - 128Chin Yuen Yin 434 - 241 - - 675 Mark David Whelan* 183 - 66 - - 249

3,623 - 3,530 - 44 7,197 Jumlah ganjaran 3,623 4,696 4,590 1,101 201 14,211

Ganjaran diterima daripada Kumpulan

Fi Gaji Emolumen Lain Bonus Manfaat

Barangan Jumlah31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pengarah Eksekutif:Dato’ Seri Ahmad Johan bin

Mohammad Raslan 62 - 10 - - 72 Ashok Ramamurthy 400 1,794 924 1,829 42 4,989

462 1,794 934 1,829 42 5,061 Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 1,065 - 2,343 - 38 3,446 Tun Mohammed Hanif Omar 650 - 68 - - 718 Dato' Rohana binti Mahmood 350 - 107 - - 457 Soo Kim Wai 200 - 39 - - 239 Suzette Margaret Corr* 37 - 9 - - 46 Dato’ Azlan Hashim 210 - 44 - 12 266 Tan Sri Datuk Clifford Francis

Herbert 650 - 320 - - 970 Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @

Othman 350 - 164 - - 514 Alistair Marshall Bulloch - - 2 - - 2 Shayne Cary Elliott* 200 - 16 - - 216 Chin Yuen Yin 589 - 281 - - 870 Mark David Whelan* 200 - 40 - - 240 Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap

Liow 376 - 163 - - 539 Gilles Planté* 104 - 32 - - 136

4,981 - 3,628 - 50 8,659 Jumlah ganjaran 5,443 1,794 4,562 1,829 92 13,720

* Dibayar kepada syarikat yang mana mereka wakili.

Page 92: Penyata-Penyata Kewangan 2016

222

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

34. KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF DAN GANJARAN PENGARAH (SAMB.)

Jumlah ganjaran (termasuk manfaat berbentuk barangan) para pengarah Syarikat adalah seperti berikut:

Ganjaran diterima daripada Syarikat

Fi Gaji Emolumen Lain Bonus Manfaat

Barangan Jumlah31 Mac 2016 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Ketua Pegawai Eksekutif:Dato’ Sulaiman Mohd Tahir - 768 134 351 9 1,262

- 768 134 351 9 1,262

Pengarah Eksekutif:Dato' Seri Ahmad Johan bin

Mohammad Raslan - 3,928 926 750 148 5,752 - 3,928 926 750 148 5,752

Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 210 - 1,458 - 44 1,712 Tun Mohammed Hanif Omar 200 - 47 - - 247 Dato’ Rohana binti Mahmood 200 - 154 - - 354 Soo Kim Wai 200 - 111 - - 311 Suzette Margaret Corr* 200 - 49 - - 249 Voon Seng Chuan 157 - 91 - - 248 Wasim Akhtar Saifi 21 - 27 - - 48 Dato’ Azlan Hashim 81 - 13 - - 94Tan Sri Datuk Clifford Francis

Herbert 77 - 43 - - 120Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @

Othman 77 - 39 - - 116Alistair Marshall Bulloch - - - - - - Shayne Cary Elliott* 108 - 20 - - 128Chin Yuen Yin 116 - 42 - - 158Mark David Whelan* 183 - 66 - - 249

1,830 - 2,160 - 44 4,034Jumlah ganjaran 2,030 4,696 3,220 1,101 201 11,048

Ganjaran diterima daripada Syarikat

Fi Gaji Emolumen Lain Bonus Manfaat

Barangan Jumlah31 Mac 2015 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pengarah Eksekutif:Dato’ Seri Ahmad Johan bin

Mohammad Raslan 62 - 10 - - 72 Ashok Ramamurthy** - - - - - -

62 - 10 - - 72 Pengarah Bukan Eksekutif:Tan Sri Azman Hashim 210 - 1,451 - 38 1,699 Tun Mohammed Hanif Omar 200 - 38 - - 238 Dato’ Rohana binti Mahmood 200 - 56 - - 256 Soo Kim Wai 200 - 39 - - 239 Suzette Margaret Corr* 37 - 9 - - 46 Dato' Azlan Hashim 210 - 44 - 12 266 Tan Sri Datuk Clifford Francis

Herbert 200 - 104 - - 304 Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @

Othman 200 - 96 - - 296 Alistair Marshall Bulloch - - 2 - - 2 Shayne Cary Elliott* 200 - 16 - - 216 Chin Yuen Yin 39 - 13 - - 52 Mark David Whelan* 200 - 40 - - 240 Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap

Liow 150 - 56 - - 206 Gilles Planté* 104 - 32 - - 136

2,150 - 1,996 - 50 4,196 Jumlah ganjaran 2,212 - 2,006 - 50 4,268

* Dibayar kepada syarikat yang mana mereka wakili **Dibayar oleh subsidiari

Page 93: Penyata-Penyata Kewangan 2016

223

35. PERBELANJAAN/(PENDAPATAN) PENGAMBILALIHAN DAN KECEKAPAN PERNIAGAAN

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Kos kecekapan perniagaan:

Kos kakitangan (11,913) 42,793

Fi profesional 1,413 19,178

Susut nilai hartanah dan peralatan (Nota 18) 4,515 3,682

Pelunasan aset tak ketara (Nota 19) 1,747 499

Lain-lain 1,680 2,284

(2,558) 68,436

36. MASUK KIRA SEMULA UNTUK ROSOTNILAI KE ATAS PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Peruntukan untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas:

Elaun individu, bersih 138,929 91,026

Elaun kolektif, bersih 264,121 504,597

Pemerolehan semula daripada pinjaman yang dijual kepada Danaharta (1,589) (1,732)

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas:

Hapus kira (603) -

Pemulihan, bersih (564,950) (624,425)

(164,092) (30,534)

37. ROSOT NILAI (MASUK KIRA SEMULA)/KERUGIAN KE ATAS PELABURAN KEWANGAN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pelaburan kewangan sedia dijual (8,734) (13)Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (3,190) 2,554

(11,924) 2,541

Page 94: Penyata-Penyata Kewangan 2016

224

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

38. CUKAI DAN ZAKAT

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Cukai Semasa:

Anggaran cukai semasa belum bayar 378,581 531,888 309 1,197

Lebihan peruntukan dalam tahun terdahulu (26,039) (7,279) - -

352,542 524,609 309 1,197

Cukai Tertunda:

Pengasalan dan penarikbalikan perbezaan sementara (24,487) 44,887 - -

(Lebihan)/Kurangan peruntukan dalam tahun terdahulu 1,899 (11,173) - -

Kesan perubahan kadar cukai - 3,749 - -

(22,588) 37,463 - -

Cukai 329,954 562,072 309 1,197

Zakat 1,579 1,404 - -

331,533 563,476 309 1,197

Cukai pendapatan domestik dikira pada kadar cukai berkanun sebanyak 24.0% (2015: 25.0%) di atas anggaran keuntungan kena cukai bagi tahun kewangan tersebut. Cukai dalam bidang kuasa asing dikira pada kadar yang lazim digunapakai dalam bidang kuasa tersebut.

Penyesuaian cukai berkaitan keuntungan sebelum cukai dan zakat pada kadar cukai berkanun kepada kadar cukai efektif untuk Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut:

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 1,731,012 2,604,280 587,919 1,311,673

Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 24.0% (2015: 25.0%) 415,443 651,070 141,101 327,918

Kesan perbezaan kadar cukai di Labuan dan subsidiari tertentu (9,919) (12,779) - -

Cukai tertunda berkait dengan perubahan dalam kadar cukai - 3,749 - -

Lebihan peruntukan cukai pendapatan dalam tahun terdahulu (26,039) (7,279) - -

Pendapatan tidak dikenakan cukai (91,451) (128,375) (159,535) (346,264)

Terhad dan bukan potongan perbelanjaan bagi tujuan cukai 53,218 66,890 18,743 19,543

Cukai boleh pulih yang diiktiraf atas pendapatan tertakluk kepada kemasukan semula cukai

(2,899) (3,571) - -

(Lebihan)/kurangan peruntukan cukai tertunda dalam tahun terdahulu 1,899 (11,173) - -

Aset cukai tertunda tidak diiktiraf 156 1,337 - -

Peruntukan cukai bagi potensi cukai liability – (masuk kira semula)/caj (9,854) 3,000 - -

Cukai ke atas bahagian keputusan syarikat bersekutu dan usaha sama (600) (797) - -

Cukai bagi tahun kewangan 329,954 562,072 309 1,197

Page 95: Penyata-Penyata Kewangan 2016

225

39. PENDAPATAN/(KERUGIAN) KOMPREHENSIF LAIN

Kumpulan Syarikat

Nota31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Item yang boleh diklasifikasikan semula ke dalam penyata pendapatan

Terjemahan-kendalian asing 21,993 60,237 - -

21,993 60,237 - -

Lindung nilai aliran tunai:

Kerugian yang timbul dalam tahun kewangan (4,242) (7,069) - -

Tolak: Pelarasan klasifikasi semula bagi kerugian/(keuntungan) yang dimasukkan dalam penyata pendapatan 9,415 2,397 - -

5,173 (4,672) - -

Aset kewangan sedia dijual

Keuntungan yang timbul dalam tahun kewangan 28,306 120,046 - -

Perkongsian rizab dalam usaha sama dikira ekuiti 2,863 3,303 - -

Tolak: Pelarasan klasifikasi semula bagi keuntungan yang dimasukkan dalam penyata pendapatan (38,529) (56,980) - -

(7,360) 66,369 - -

Item yang tidak akan diklasifikasikan semula ke dalam penyata pendapatan

Pengukuran semula liabiliti manfaat tetap 781 1,016 - -

Jumlah pendapatan komprehensif lain 20,587 122,950 - -

Cukai pendapatan berkaitan dengan pendapatan komprehensif lain (a) (6,041) (13,362) - -

14,546 109,588 - -

(a) Kesan cukai pendapatan berkaitan dengan pendapatan/(kerugian) komprehensif lain

KumpulanSebelum cukai

RM’000

Cukai kredit/(Caj)

RM’000

Bersih selepas cukai

RM’000

31 Mac 2016

Perbezaan pertukaran mata wang asing untuk terjemahan kendalian asing 21,993 - 21,993

Pergerakan bersih ke atas lindungan nilai aliran tunai 5,173 (1,056) 4,117

Perlaburan kewangan sedia untuk dijual (7,360) (4,831) (12,191)

Pengukuran semula liabiliti manfaat tetap 781 (154) 627

20,587 (6,041) 14,546

31 Mac 2015

Perbezaan pertukaran mata wang asing untuk terjemahan kendalian asing 60,237 - 60,237

Pergerakan bersih ke atas lindungan nilai aliran tunai (4,672) 1,161 (3,511)

Perlaburan kewangan sedia untuk dijual 66,369 (14,299) 52,070

Pengukuran semula liabiliti manfaat tetap 1,016 (224) 792

122,950 (13,362) 109,588

Page 96: Penyata-Penyata Kewangan 2016

226

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

40. PEROLEHAN SESAHAM

(a) Perolehan asas sesaham

Perolehan asas sesaham dikira dengan membahagikan keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat dengan purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan sepanjang tahun kewangan.

Kumpulan31 Mac 2016RM’000/’000

31 Mac 2015RM’000/’000

Keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat 1,302,206 1,918,630

Purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan 3,014,185 3,014,185 Kesan saham biasa yang dibeli untuk ESS, ditolak bilangan terletak hak bersih kepada eksekutif yang layak (9,165) (8,333)

3,005,020 3,005,852

Perolehan asas sesaham (sen) 43.33 63.83

(b) Perolehan sesaham cair

Perolehan sesaham cair dikira dengan membahagikan keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat dengan purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan terlaras dalam tahun kewangan, dicampur dengan kesan kecairan opsyen saham terletak hak tetapi tidak dilaksanakan oleh eksekutif yang layak di bawah ESS pada tarikh pelaporan.

Kumpulan31 Mac 2016RM’000/’000

31 Mac 2015RM’000/’000

Keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat 1,302,206 1,918,630

Purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan (seperti dalam (a) di atas) 3,005,020 3,005,852 Kesan Skim Saham Eksekutif (ESS) 108 687

3,005,128 3,006,539

Perolehan sesaham cair (sen) 43.33 63.82

41. DIVIDEN

Dividen yang dibayar dan dicadangkan oleh Syarikat adalah seperti berikut:

Kumpulan dan Syarikat31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016Dividen interim tahap satu sebanyak 5.0% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai of RM1.00 sesaham 150,710 -

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015Dividen interim tahap satu sebanyak 12.0% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai of RM1.00 sesaham - 361,702 Dividen tahap satu akhir sebanyak 15.3% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai of RM1.00 sesaham 461,170 -

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2014Dividen tahap satu akhir sebanyak of 16.9% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai of RM1.00 sesaham - 509,397

611,880 871,099

Cadangan tetapi tidak diiktiraf sebagai liabiliti:

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016Dividen tahap satu akhir sebanyak 10.5% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai of RM1.00 sesaham 316,489 -

Bagi kewangan berakhir 31 Mac 2015Dividen tahap satu akhir sebanyak 15.3% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai of RM1.00 sesaham - 461,170

316,489 461,170

(a) Cadangan dividen akhir

Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak mengambil kira dividen yang dicadangkan. Dividen ini, jika diluluskan oleh para pemegang saham, akan diambilkira di dalam ekuiti sebagai pengagihan perolehan tertahan dalam tahun kewangan seterusnya berakhir 31 Mac 2017.

(b) Dividen dibayar oleh subsidiari Syarikat untuk kepentingan bukan mengawal

Dividen yang dibayar oleh subsidiari Syarikat untuk kepentingan bukan mengawal berjumlah RM196,225,000 dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016 (31 Mac 2015: RM11,392,000).

Page 97: Penyata-Penyata Kewangan 2016

227

42. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN

Bagi tujuan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap berkaitan dengan Kumpulan atau Syarikat sekiranya Kumpulan mempunyai keupayaan, secara langsung atau tidak langsung, untuk mengawal pihak tersebut atau melaksanakan pengaruh signifikan terhadap pihak tersebut dalam membuat keputusan kewangan atau operasi, dan sebaliknya, atau di mana Kumpulan atau Syarikat dan pihak tersebut tertakluk kepada kawalan bersama atau pengaruh signifikan bersama. Pihak berkaitan boleh jadi individu atau entiti lain.

Pihak berkaitan dengan Kumpulan dan Syarikat adalah:

(i) Subsidiari

Urus niaga di antara Syarikat dan subsidiarinya yang merupakan pihak berkaitan Syarikat, telah dihapuskan selepas penyatuan. Butir-butir mengenai subsidiari-subsidiari Syarikat dinyatakan dalam Nota 15.

(ii) Syarikat bersekutu dan Usaha Sama

Butir-butir mengenai syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan dalam Nota 16.

(iii) Kakitangan pengurusan utama

Kakitangan pengurusan utama ditakrifkan sebagai mereka yang memiliki kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal aktiviti Kumpulan dan Syarikat secara langsung atau tidak langsung. Kakitangan pengurusan utama Kumpulan dan Syarikat termasuklah Pengarah Eksekutif dan Bukan Eksekutif Syarikat dan ahli-ahli pengurusan kanan tertentu Kumpulan serta ketua subsidiari-subsidari utama Kumpulan (termasuk ahli keluarga terdekat mereka).

(iv) Syarikat di mana pengarah tertentu memiliki kepentingan kewangan yang besar

Ini adalah entiti-entiti yang mana kuasa mengundi signifikan dalam entiti tersebut dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh pengarah tertentu Syarikat.

(v) Syarikat yang mempunyai pengaruh signifikan ke atas Kumpulan

Ini adalah entiti yang merupakan pemegang saham utama Syarikat.

(a) Selain daripada urus niaga yang diperincikan di bahagian-bahagian lain dalam penyata kewangan, Kumpulan dan Syarikat mempunyai urus niaga berikut dengan pihak berkaitan dalam tahun kewangan:

Subsidiari-subsidiariSyarikat-Syarikat

BersekutuKakitangan Pengurusan

Utama

Syarikat yang mana Pengarah tertentu

memiliki kepentingan kewangan

Syarikat yang mempunyai pengaruh

signifikan ke atas Kumpulan

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

Kumpulan

PendapatanFaedah ke atas pinjaman,

pendahuluan dan pembiayaan - - - - 154 77 - - - -

Komisen jaminan bank - - 9,771 7,450 - - - - - - Pendapatan Fi - - - - 10 8 - - - -

- - 9,771 7,450 164 85 - - - -

Perbelanjaan Faedah ke atas deposit - - - - 1,546 1,411 144 137 - -

Faedah ke atas modal hutang dan pembiayaan berjangka - - - - - - - - 19,393 14,933

Sewa premis - - 3 41 - - 432 348 - - Penyelenggaraan

komputer - - - - - - - - 8,248 13,146 Perkhidmatan

memperibadikan kad Europay, Mastercard dan Visa - - - - - - 12 - - -

- - 3 41 1,546 1,411 588 485 27,641 28,079

Syarikat

Pendapatan Faedah ke atas deposit 1,240 4,655 - - - - - - - - Pendapatan pelaburan 2,991 3,609 - - - - - - - - Pendapatan dividen 659,877 1,381,267 - - - - - - - -

664,108 1,389,531 - - - - - - - -

Page 98: Penyata-Penyata Kewangan 2016

228

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

42. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN (SAMB.)

(b) Baki signifikan belum dijelas Kumpulan dan Syarikat dengan pihak berkaitannya adalah seperti berikut:

Subsidiari-subsidiariSyarikat-Syarikat

BersekutuKakitangan Pengurusan

Utama

Syarikat yang mana Pengarah tertentu

memiliki kepentingan kewangan

Syarikat yang mempunyai pengaruh

signifikan ke atas Kumpulan

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

31 Mac2016

RM’000

31 Mac2015

RM’000

Kumpulan

Aset:Pinjaman, pendahuluan

dan pembiayaan - - - - 6,277 1,657 - - - -

Liabiliti: Deposit dan simpanan - - - - 99,224 81,284 40,978 5,205 - - Pembiayaan berjangka - - - - - - - - 1,170,600 1,111,065

- - - - 105,501 82,941 40,978 5,205 1,170,600 1,111,065 Komitmen dan luar

jangkaanLiabiliti luar jangkaan - - - - - - - - 587,087 525,879

Komitmen - - 2,000 2,000 - - 1,000 1,000 315,000 609,092 - - 2,000 2,000 - - 1,000 1,000 902,087 1,134,971

Syarikat

Aset:Tunai dan dana jangka

pendek 21,033 12,460 - - - - - - - - Deposit dan simpanan

dengan bank dan institusi kewangan lain 5,354 25,131 - - - - - - - -

Faedah belum terima 12 49 - - - - - - - - Jumlah terhutang

daripada subsidiari 642 15,043 - - - - - - - - 27,041 52,683 - - - - - - - -

Liabiliti:Deposit dan simpanan - - - - - - - - - 128,107 Jumlah terhutang

kepada subsidiari 8,954 112 - - - - - - - - Faedah perlu dibayar - - - - - - - - - 36 Liabiliti-liabiliti lain 37,259 28,431 - - - - - - - 163

46,213 28,543 - - - - - - - 128,306

(c) Tiada pemberian pinjaman kepada para Pengarah Syarikat. Pinjaman yang dibuat kepada kakitangan pengurusan utama lain Kumpulan adalah berdasarkan terma-terma dan syarat-syarat sama yang pada amnya tersedia kepada kakitangan lain dalam Kumpulan. Tiada peruntukan diiktiraf berhubung dengan pinjaman yang diberikan kepada kakitangan pengurusan utama (2015: Tiada).

(d) Pampasan kakitangan pengurusan utama

Ganjaran para Pengarah Syarikat dan kakitangan pengurusan utama yang lain dalam tahun kewangan adalah seperti berikut:

Kumpulan Syarikat31 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’00031 Mac 2016

RM’00031 Mac 2015

RM’000

Pengarah: Fi 3,623 5,443 1,830 2,212 Gaji dan ganjaran-ganjaran lain 9,164 8,185 7,794 2,006

Manfaat kakitangan jangka pendek yang lain (termasuk anggaran nilai monetari manfaat bukan wang) 192 92 192 50

Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek 12,949 13,720 9,786 4,268

Kakitangan pengurusan utama yang lain: Gaji dan ganjaran-ganjaran lain 37,199 33,712 18,425 -

Manfaat kakitangan jangka pendek yang lain (termasuk anggaran nilai monetari manfaat bukan wang) 1,654 915 653 -

Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek wang 38,853 34,627 19,078 -

Page 99: Penyata-Penyata Kewangan 2016

229

43. URUS NIAGA DAN PENDEDAHAN KREDIT DENGAN PIHAK BERKAITAN

Kumpulan

31 Mac 2016

31 Mac 2015

Pendedahan kredit yang belum jelas dengan pihak berkaitan (RM’000) 2,698,316 3,298,414

Peratusan pendedahan kredit yang belum jelas kepada pihak berkaitan:

sebagai perkadaran daripada jumlah pendedahan kredit (%) 2.61 3.22

yang terjejas atau berlaku kemungkiran (%) 0.10 0.42

Pendedahan Urus niaga dan Pendedahan Kredit Dengan Pihak Berkaitan di atas dibentangkan selaras dengan perenggan 9.1 Garis Panduan Bank Negara Malaysia mengenai Urus niaga dan Pendedahan Kredit Dengan Pihak Berkaitan yang disemak, yang diterbitkan pada 16 Julai 2014.

Berdasarkan garis panduan ini, pihak berkaitan merujuk kepada yang berikut:

(i) Pengarah AmBank, AmInvestment Bank dan AmBank Islamic (“Bank-bank”) dan saudara-mara terdekat mereka;

(ii) Pemegang saham yang mengawal dan saudara-mara terdekat mereka;

(iii) Pemegang saham berpengaruh dan saudara-maranya yang terdekat;

(iv) Pegawai eksekutif, yang merupakan ahli pengurusan yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarahkan dan/atau mengawal aktiviti Bank, dan saudara-mara terdekatnya;

(v) Pegawai-pegawai yang bertanggungjawab atau mempunyai kuasa untuk menilai dan/atau meluluskan urus niaga kredit atau menyemak status urus niaga kredit sedia ada, sama ada sebagai ahli jawatankuasa atau secara individu, dan saudara-mara terdekat mereka;

(vi) Firma, perkongsian, syarikat atau mana-mana entiti perundangan yang mengawal, atau dikawal oleh sesiapa yang disenaraikan dari (i) hingga (v) di atas, atau yang mana mereka mempunyai kepentingan sebagai pengarah, rakan kongsi, pegawai eksekutif, agen atau penjamin, dan subsidiari atau entiti yang dikawal oleh mereka;

(vii) Sesiapa, yang orang-orang yang disenaraikan dalam (i) hingga (v) di atas adalah penjamin kepadanya; dan

(viii) Subsidiari atau entiti dikawal oleh Bank-bank dan pihak berkaitan dengannya.

Urus niaga dan pendedahan kredit kepada pihak-pihak berkaitan sebagaimana didedahkan di atas termasuk perlanjutan kemudahan kredit dan/atau komitmen dan urus niaga luar jangkaan yang meningkatkan risiko kredit/risiko pihak rakan niaga, taja jaminan dan pengambilalihan ekuiti dan sekuriti hutang swasta yang diterbitkan oleh pihak yang berkaitan.

Urus niaga kredit dengan pihak berkaitan di atas semuanya dijalankan secara tulus dan atas terma-terma dan syarat-syarat yang tidak lebih menguntungkan daripada yang dimeterai dengan pihak rakan niaga lain dengan keadaan dan kebolehpercayaan kredit yang sama. Perhatian yang sewajarnya telah dilaksanakan bagi memastikan kebolehpercayaan kredit pihak berkaitan tidak kurang daripada kebiasaanya diperlukan oleh orang lain.

Page 100: Penyata-Penyata Kewangan 2016

230

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

44. KEWAJIPAN FIDUSIARI

(a) Berkenaan dengan pengurusan portfolio pelaburan

Dana portfolio pelaburan diuruskan oleh Kumpulan bagi pihak pelanggan berjumlah RM42,597,110,000 (2015: RM46,246,500,000) pada 31 Mac 2016.

(b) Berkenaan dengan wang amanah

Wang dalam amanah berhubung dengan perniagaan pembrokeran saham Kumpulan yang termasuk dalam penyata kedudukan kewangan menurut Jawatankuasa Piawaian Laporan Kewangan Pelaksanaan Konsensus 18 “Wang yang diamanahkan kepada Organisasi yang Turut Serta oleh Bursa Malaysia Securities Berhad” (“FRSIC 18”):

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki amanah pelanggan dan baki wakil peniaga 236,102 231,895 Baki amanah Remisier 23,274 23,713

259,376 255,608

45. KOMITMEN MODAL

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Dibenarkan dan dikontrakkan: Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat 3,850 63,747 Pembelian penambahbaikan pegangan pajak 3,460 3,075

7,310 66,822

Dibenarkan tetapi tidak dikontrakkan: Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat 204,163 145,066

211,473 211,888

46. KOMITMEN PAJAKAN KENDALIAN

Kumpulan mempunyai komitmen pajakan berhubung dengan premis dan peralatan disewa, kesemuanya diklasifikasikan sebagai pajakan operasi. Bayaran pajakan minimum pada masa hadapan di bawah pajakan operasi tidak boleh batal, ditolak subpajakan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Dalam masa satu tahun 65,195 75,343 Antara satu dan lima tahun 46,040 43,504 Melebihi lima tahun 11 17

111,246 118,864

Sewa pajakan minimum tidak diselaraskan bagi perbelanjaan kendalian yang mana Kumpulan bertanggungjawab untuk membayarnya. Jumlah ini tidak signifikan berhubung dengan obligasi pajakan minimum. Dalam urusan perniagaan biasa, pajakan yang tamat tempoh akan diperbaharui atau digantikan dengan pajakan ke atas hartanah-hartanah lain, dengan itu adalah dijangkakan bahawa komitmen pajakan minimum tahunan pada masa hadapan tidak akan kurang daripada perbelanjaan sewa bagi tahun kewangan.

Page 101: Penyata-Penyata Kewangan 2016

231

47. KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN

Dalam urusan biasa perniagaan, subsidiari perbankan Syarikat, melakukan pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangka tertentu yang mempunyai kesan undang-undang kepada pelanggan-pelanggannya. Tiada kerugian material dijangkakan daripada transaksi ini selain daripada yang mana peruntukan telah dibuat dalam penyata kewangan. Komitmen dan luar jangkaan tidak dicagar terhadap aset Kumpulan.

Pada tarikh pelaporan, amaun prinsipal/nosional komitmen dan luar jangkaan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

KomitmenKomitmen-komitmen lain, seperti kemudahan tunggu sedia dan had kredit formal, dengan tempoh kematangan asal

sehingga satu tahun 14,691,791 15,126,229

Komitmen-komitmen lain, seperti kemudahan tunggu sedia dan had kredit formal, dengan tempoh kematangan melebihi satu tahun

4,703,052 4,970,928

Had kad kredit tidak diguna 2,846,456 3,955,894 Pembelian aset hadapan 866,986 824,066

23,108,285 24,877,117

Liabiliti Luar JangkaPengganti kredit langsung 2,267,415 996,116 Item luar jangka berkaitan transaksi 5,047,478 6,355,902 Kewajipan di bawah perjanjian taja jamin 73,348 250,000 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan bubar sendiri 649,520 715,135

8,037,761 8,317,153

Instrumen Kewangan DerivatifKontrak berkaitan kadar faedah/keuntungan: 47,352,541 43,862,385 Satu tahun atau kurang 8,175,391 4,922,517 Melebihi satu tahun hingga lima tahun 30,103,999 31,036,563 Melebihi lima tahun 9,073,151 7,903,305

Kontrak berkaitan pertukaran mata wang asing: 45,631,935 38,377,491 Satu tahun atau kurang 42,525,684 33,926,800 Melebihi satu tahun hingga lima tahun 1,125,881 2,500,277 Melebihi lima tahun 1,980,370 1,950,414

Kontrak berkaitan kredit: 673,394 654,404 Satu tahun atau kurang 337,027 - Melebihi satu tahun hingga lima tahun 336,367 327,515 Melebihi lima tahun - 326,889

Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi: 233,194 676,506 Satu tahun atau kurang 159,622 606,676 Melebihi satu tahun hingga lima tahun 73,572 69,830

93,891,064 83,570,786 125,037,110 116,765,056

Pada tarikh pelaporan, komitmen dan luar jangkaan lain milik Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut:

(a) Syarikat telah memberikan jaminan tidak bercagar berjumlah RM150,000,000 (2015: RM150,000,000) bagi pihak AmFutures Sdn Bhd untuk pembayaran dan pelepasan semua wang perlu bayar atas akaun dagangan yang ditadbir oleh pelanggan.

(b) Tuntutan undang-undang:

- Zurich insurance Malaysia Bhd (“Zurich”) -V- AmTrustee Bhd (“AmTrustee”) & Meridian Asset Management S/B (“Meridian”) (“Tindakan Guaman Zurich”)

- Meridian Asset Management S/B -V- AmTrustee Bhd (“Tindakan Guaman Meridian”) (Masih dibicara di Mahkamah Persekutuan)

Jenis Tuntutan Saman Zurich: Zurich mendakwa pecah amanah bagi kerugian yang dialami olehnya apabila Zurich melantik Meridian sebagai pengurus dana luar

bagi sebilangan dana insurans. Meridian dilantik oleh AmTrustee sebagai pengurus dana untuk dana insurans itu.

Saman Meridian: Meridian membuat tuntutan bagi kerugian yang dialami olehnya yang terhasil daripada perkhidmatan pengurus dana yang disediakan oleh AmTrustee kepada Meridian. Kerugian tersebut adalah dana yang dilaburkan oleh Zurich dan Kumpulan Wang Persaraan (KWAP), dengan Meridian.

Page 102: Penyata-Penyata Kewangan 2016

232

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

47. KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN (SAMB.)

(b) Tuntutan undang-undang: (Samb.)

Status

Mahkamah Tinggi Tindakan Guaman Zurich: Mahkamah Tinggi menolak tuntutan Zurich terhadap AmTrustee. Meridian didapati bertanggungjawab sepenuhnya

kepada Zurich.

Tindakan Guaman Meridian: Mahkamah Tinggi memutuskan AmTrustee bertanggungjawab untuk menyumbang kepada Meridian 40% daripada jumlah yang Meridian harus bayar kepada Zurich dan KWAP. Sehingga Meridian membayar Zurich dan KWAP, tidak ada liabiliti di AmTrustee untuk menyumbang (membayar balik).

Kedua-dua pihak kemudiannya mengemukakan rayuan kepada Mahkamah Rayuan.

Mahkamah Rayuan Tindakan Guaman Zurich: keputusan Mahkamah Tinggi diubah. AmTrustee dan Meridian kini dianggap bertanggungjawab secara berasingan kepada

Zurich. Ini bermakna kedua-dua AmTrustee dan Meridian bertanggungjawab sepenuhnya ke atas amaun tersebut dan Zurich boleh memilih siapa yang patut mengambil tindakan.

Tindakan Guaman Meridian: keputusan Mahkamah Tinggi dikekalkan.

Kedua-dua pihak memohon kebenaran untuk merayu kepada Mahkamah Persekutuan.

Mahkamah Persekutuan Sebelum mendengar permohonan bagi kebenaran untuk merayu, pada 22 Septemper 2015, AmTrustee telah dimaklumkan bahawa Meridian telah

dibubarkan pada 7 Ogos 2015. Oleh itu, AmTrustee telah mengarahkan peguamnya untuk memfailkan kebenaran untuk meneruskan tindakan terhadap Meridian. Kebenaran telah diberikan oleh Mahkamah Pembubaran pada 20 Januari 2016. Permohonan bagi kebenaran untuk merayu kepada Mahkamah Persekutuan ini telah ditetapkan untuk perbicaraan pada 17 Februari 2016. Sekiranya kebenaran diberikan pada 17 Februari 2016, perkara itu akan rayuan penuh akan dibicarakan pada tarikh yang akan ditetapkan oleh Mahkamah Persekutuan. Mahkamah Persekutuan memberi penangguhan dan menetapkan permohonan kebenaran untuk Pengurusan Kes pada 24 Mac 2016, bagi Jabatan Insolvensi untuk kembali dengan arahan mereka.

Pendapat Peguam Cara Peguam cara berpendapat bahawa AmTrustee akan dapat memenuhi ambang yang dinyatakan di bawah seksyen 96 Akta Mahkamah Kehakiman

(“CJA”) dan diberikan kebenaran untuk merayu: Nilai ambang ini memerlukan kebenaran apabila terdapat kepentingan awam atau isu dalam rayuan itu belum pernah diputuskan oleh Mahkamah Persekutuan. Peguam cara AmTrustee berpandangan bahawa kerana persoalan undang-undang yang diajukan kepada Mahkamah Persekutuan dalam permohonan kebenaran untuk merayu belum pernah diputuskan oleh Mahkamah Persekutuan, AmTrustee mempunyai prospek yang baik untuk mendapatkan kebenaran untuk merayu.

Sekiranya kebenaran untuk merayu diberikan pada 17 Februari 2016 dan perkara tersebut diberikan perbicaraan rayuan, peguam cara AmTrustee berpendapat bahawa AmTrustee mempunyai peluang yang baik untuk membatalkan keputusan Mahkamah Rayuan pada pendengaran rayuan itu.

Oleh kerana pembubaran Meridian dan pelantikan Jabatan Insolvensi ke atas Meridian, Jabatan Insolvensi memohon penangguhan pendengaran permohonan kebenaran AmTrustee untuk membolehkan mereka mendapat arahan lanjut daripada pencarum dan pemiutang Meridian. Pada 24 Mac 2016, Jabatan Insolvensi memohon penangguhan lagi kerana mereka belum mendapat arahan. Pengurusan Kes tertangguh ini berlangsung pada 22 April 2016 dan Mahkamah kemudiannya menetapkan pendengaran permohonan kebenaran AmTrustee pada 29 Jun 2016.

(c) AmFutures Sdn Bhd (“AmFutures”) dan AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”) telah menerima sejumlah 19 tindakan guaman oleh 19 individu (“Pembuat Tuntutan”) berhubung dengan dakwaan skim pelaburan yang dipanggil Futures Crude Palm Oil (“Skim Tuduhan”) yang didakwa ditawarkan oleh orang yang tidak diketahui oleh AmFutures dan AmInvestment Bank kepada para pembuat tuntutan. Dalam tindakan guaman itu, para pembuat tuntutan menuntut kembali jumlah pelaburan prinsipal dan pulangan pelaburan mereka yang dilakukan dalam Skim Tuduhan yang didakwa.

Pihak-pihak dalam guaman bersetuju bahawa satu kes ujian akan didengarkan dahulu oleh Mahkamah dan keputusan dalam kes ujian tersebut akan mengikat semua kes guaman lain yang difailkan oleh pembuat tuntutan. Tarikh perbicaraan bagi kes ujian ditetapkan dari 27 April 2015 hingga 29 April 2015. Keputusan kes ujian telah dihantar pada 22 Jun 2015 di mana Mahkamah telah menolak tuntutan terhadap AmFutures dan AmInvestment Bank dengan kos yang akan ditanggung oleh para pembuat tuntutan. Salah seorang pembuat tuntutan berjaya memfailkan rayuan. Kesemua 18 pembuat tuntutan yang lain tidak merayu terhadap penolakan saman itu. Peguamcara bagi AmFutures dan AmInvestment Bank berpendapat bahawa AmFutures dan AmInvestment Bank mempunyai peluang yang baik untuk berjaya mencabar rayuan itu. Pendengaran rayuan ditetapkan untuk 22 Januari 2016.

Pada 18 Februari 2016, Mahkamah Tinggi telah mendengar dan menolak rayuan. AmFutures dan AmInvestment Bank telah dianugerahkan dengan jumlah kos sebanyak RM10,000. Tarikh akhir untuk memfailkan rayuan kepada Mahkamah Rayuan adalah 18 Mac 2016. Tiada rayuan difailkan.

(d) Dalam tahun kewangan sebelumnya, AmMetLife Insurance Berhad (“AmMetLife”) ”) telah menerima aduan daripada 9 pemegang polisi berkaitan dengan dakwaan penyalahjualan produk insurans tertentu milik AmMetLife. Sejak tahun kewangan terakhir berakhir sehingga 31 Mac 2016, AmMetLife menerima aduan daripada 50 pemegang polisi. Syarikat dan MetLife bekerja bersama-sama dalam proses penyiasatan aduan ini dan menilai kesan kewangan mengenainya.

Di bawah syarat penjualan oleh Syarikat kepada MetLife untuk saham AmMetLife, Kumpulan akan menanggung sepenuhnya kerugian daripada sebarang kerugian akibat daripada tersalah jualan produk insurans tertentu yang terjadi sebelum jualan saham.

Page 103: Penyata-Penyata Kewangan 2016

233

48. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI

Jadual di bawah menunjukkan analisis aset dan liabiliti yang dianalisakan menurut tempoh masa ia dijangka akan diperolehi atau diselesaikan.

Kumpulan

31 Mac 2016

Sehingga12 bulan

RM’000

Melebihi12 bulan

RM’000Jumlah RM’000

ASET

Tunai dan dana jangka pendek 11,988,321 - 11,988,321

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 1,333,630 - 1,333,630

Aset kewangan derivatif 1,233,058 650,943 1,884,001

Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 4,920,618 - 4,920,618

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 4,698,526 6,981,994 11,680,520

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 780,154 3,387,340 4,167,494

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 27,649,021 58,864,233 86,513,254

Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif - 565,322 565,322

Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - 2,590,145 2,590,145

Aset cukai tertunda - 66,044 66,044

Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - 674,463 674,463

Aset-aset lain 2,533,051 646,057 3,179,108

Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans belum terima 318,713 194,842 513,555

Pelaburan hartanah - - -

Hartanah dan peralatan - 292,787 292,787

Aset tak ketara - 3,369,998 3,369,998

Aset dipegang untuk jualan 24,740 - 24,740

JUMLAH ASET 55,479,832 78,284,168 133,764,000

LIABILITI

Deposit dan simpanan daripada bank dan institusi-institusi kewangan lain 1,171,666 572,103 1,743,769

Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 657,271 3,278,504 3,935,775

Liabiliti kewangan derivatif 1,406,219 616,588 2,022,807

Deposit daripada pelanggan 86,076,938 4,281,638 90,358,576

Akaun pelaburan pelanggan 18,411 - 18,411

Pendanaan berjangka 1,849,720 6,757,894 8,607,614

Modal hutang - 4,094,077 4,094,077

Saham keutamaan kumulatif boleh tebus boleh tukar - 204,760 204,760

Liabiliti cukai tertunda - 83,050 83,050

Liabiliti-liabiliti lain 3,706,929 103,014 3,809,943

Liabiliti kontrak insurans dan takaful dan lain-lain penghutang insurans belum dibayar 1,765,677 995,783 2,761,460

Liabiliti berkaitan langsung dengan aset dipegang untuk dijual 4,370 - 4,370

JUMLAH LIABILITI 96,657,201 20,987,411 117,644,612

Page 104: Penyata-Penyata Kewangan 2016

234

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

48. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (SAMB.)

Kumpulan

31 Mac 2015

Sehingga12 bulan

RM’000

Melebihi12 bulan

RM’000Jumlah RM’000

ASET

Tunai dan dana jangka pendek 10,758,600 - 10,758,600

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 4,068,819 - 4,068,819

Aset kewangan derivatif 782,954 654,583 1,437,537

Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 4,674,223 - 4,674,223

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 4,755,116 5,632,159 10,387,275

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 518,485 3,346,023 3,864,508

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 30,419,957 55,753,838 86,173,795

Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif - 551,163 551,163

Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - 3,214,591 3,214,591

Aset cukai tertunda - 83,434 83,434

Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - 662,273 662,273

Aset-aset lain 2,686,510 980,535 3,667,045

Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans belum terima 291,320 142,609 433,929

Pelaburan hartanah - 7,713 7,713

Hartanah dan peralatan - 266,562 266,562

Aset tak ketara - 3,348,121 3,348,121

Aset dipegang untuk jualan 204,236 - 204,236

JUMLAH ASET 59,160,220 74,643,604 133,803,824

LIABILITI

Deposit dan simpanan bank dan institusi-institusi kewangan lain 2,023,514 278,150 2,301,664

Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 832,355 1,937,230 2,769,585

Liabiliti kewangan derivatif 765,553 619,925 1,385,478

Deposit daripada pelanggan 87,997,884 4,132,165 92,130,049

Pendanaan berjangka 245,905 8,056,449 8,302,354

Modal hutang 764,281 3,816,292 4,580,573

Saham keutamaan kumulatif boleh tebus - 198,821 198,821

Liabiliti cukai tertunda - 116,557 116,557

Liabiliti-liabiliti lain 3,777,301 140,374 3,917,675

Liabiliti kontrak insurans dan takaful dan lain-lain penghutang insurans belum dibayar 2,410,570 134,079 2,544,649

Liabiliti berkaitan langsung dengan aset dipegang untuk dijual 48,995 - 48,995

JUMLAH LIABILITI 98,866,358 19,430,042 118,296,400

Syarikat

31 Mac 2016

Sehingga12 bulan

RM’000

Melebihi12 bulan

RM’000Jumlah RM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 21,033 - 21,033

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 5,354 - 5,354

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - 121,860 121,860

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan lain - 9,507,225 9,507,225

Aset-aset lain 3,681 35 3,716

Hartanah dan peralatan - 377 377

Jumlah Aset 30,068 9,629,497 9,659,565

Liabiliti

Pendanaan berjangka 206,000 1,000,000 1,206,000

Liabiliti-liabiliti lain 33,738 3,521 37,259

JUMLAH LIABILITI 239,738 1,003,521 1,243,259

Page 105: Penyata-Penyata Kewangan 2016

235

48. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (SAMB.)

Syarikat

31 Mac 2015

Sehingga12 bulan

RM’000

Melebihi12 bulan

RM’000Jumlah RM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 12,464 - 12,464 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 25,131 - 25,131 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - 110,704 110,704 Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan lain - 9,507,225 9,507,225 Aset-aset lain 20,376 5 20,381 Hartanah dan peralatan - 536 536 Jumlah Aset 57,971 9,618,470 9,676,441

LiabilitiPendanaan berjangka 206,000 1,000,000 1,206,000 Liabiliti-liabiliti lain 32,794 8,079 40,873 JUMLAH LIABILITI 238,794 1,008,079 1,246,873

49. PENGURUSAN MODAL

Pengurusan modal dan risiko subsidiari perbankan AMMB Holdings Berhad (“AMMB”) diuruskan secara kolektif pada peringkat Kumpulan. Pendekatan pengurusan modal Kumpulan dipacu oleh hasratnya untuk mengekalkan asas modal yang kukuh bagi menyokong pembangunan perniagaannya, untuk memenuhi keperluan modal kawal selia pada sepanjang masa dan untuk mengekalkan penarafan kredit yang baik.

Pelan strategik, perniagaan dan modal disediakan pada setiap tahun meliputi tempoh 3 tahun dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Pelan modal memastikan agar paras modal mencukupi dan gabungan optimum komponen modal yang berbeza dikekalkan oleh Kumpulan bagi menyokong strateginya.

Pelan modal mengambil kira yang berikut:

(a) Keperluan kawal selia; dan (b) Keperluan modal untuk menyokong pertumbuhan perniagaan, objektif strategik, penampan untuk risiko kawal selia bahan dan keputusan ujian tekanan.

Kumpulan menggunakan model dalaman dan teknik kuantitatif lain dalam penilaian risiko dalaman dan modalnya. Model berkenaan membantu untuk menganggarkan potensi kerugian pada masa hadapan yang timbul daripada risiko kredit, risiko pasaran dan risiko lain, dan menggunakan formula kawal selia untuk mengetahui amaun modal yang diperlukan bagi menyokongnya. Selain itu, model berkenaan membolehkan Kumpulan untuk memperoleh kefahaman yang lebih mendalam mengenai profil risikonya, sebagai contoh, dengan mengenal pasti potensi penumpuan, menilai kesan tindakan pengurusan portfolio dan melaksananakan analisis “what if”.

Ujian tekanan dan analisis senario digunakan bagi memastikan agar penilaian modal dalaman Kumpulan menimbangkan kesan-kesan senario ekstrem tetapi mungkin berlaku ke atas profil risiko dan kedudukan modalnya. Ujian dan analisis ini memberikan pandangan mengenai potensi kesan peristiwa-peristiwa tidak baik yang ketara ke atas Kumpulan dan bagaimana peristiwa-peristiwa ini boleh ditangani. Tahap modal sasaran Kumpulan ditetapkan dengan mengambil kira tahap keupayaan mengambil risiko dan profil risikonya di bawah senario ekonomi dijangka dan tertekan.

Penilaian tahap keupayaan mengambil risiko Kumpulan berkait rapat dengan strategi, perancangan perniagaan dan proses penilaian modal Kumpulan, dan digunakan untuk memaklumkan pandangan pengurusan kanan mengenai tahap modal diperlukan bagi menyokong aktiviti perniagaan Kumpulan.

Kumpulan menggunakan model modal untuk menilai permintaan modal bagi risiko-risiko material, dan menyokong penilaian kecukupan modal dalamannya. Setiap risiko ketara dinilai, faktor pengurangan dipertimbangkan, dan tahap modal yang sesuai ditentukan. Proses pemodelan modal adalah bahagian penting dalam disiplin pengurusan Kumpulan.

Modal yang perlu dipegang oleh Kumpulan ditentukan oleh penyata kedudukan kewangan, komitmen dan luar jangkaan, pendedahan risiko pihak rakan niaga dan pendedahan risiko yang lain selepas menggunakan cagaran dan faktor pengurangan lain, berdasarkan metadologi dan sistem penarafan risiko Kumpulan. Kami membincangkan keputusan ini dengan BNM secara berkala sebagai sebahagian daripada aktiviti biasa hubungan kawal selia kami. BNM mempunyai hak untuk mengenakan keperluan modal selanjutnya ke atas Institusi Kewangan Malaysia.

Kumpulan mengendalikan proses dan kawalan untuk mengawasi dan menguruskan kecukupan modal di seluruh organisasi. Bagi operasi kami dalam bidang kuasa lain, modal dikekalkan mengikut keperluan pengawal selia tempatan. Ia dipantau oleh Jawatankuasa Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan (“Jawatankuasa CEO Kumpulan”). Jawatankuasa CEO Kumpulan juga bertanggungjawab bagi menguruskan penyata kedudukan kewangan, modal dan kecairan Kumpulan.

Urus tadbir dan rangka kerja proses yang kukuh dimasukkan dalam metologi perancangan dan penilaian modal. Tanggungjawab keseluruhan bagi pengurusan berkesan risiko terletak pada Lembaga Pengarah. Jawatankuasa Pengurusan Risiko para Pengarah (“RMCD”) secara khusus diberikan tugas menyemak semua isu pengurusan risiko termasuk pengawasan kedudukan modal Kumpulan dan sebarang tindakan yang memberi kesan kepada tahap modal. Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) menyemak bidang-bidang risiko khusus dan isu-isu yang dibincangkan dalam jawatankuasa pengurusan modal utama.

Jawatankuasa CEO Kumpulan mencadangkan pencetus dalaman dan julat sasaran bagi pengurusan modal dan memantau dari segi operasi pematuhan perkara berkenaan. Untuk tahun kewangan semasa berakhir 31 Mac 2016 (“TK2016”), julat ini adalah 8.1% hingga 10.1% bagi Nisbah Modal Ekuiti Biasa Tahap 1, 9.6% hingga 11.6% bagi Nisbah Modal Tahap 1, dan 14.0% hingga 16.0% bagi Nisbah Jumlah Modal.

Jabatan Pengurusan Modal dan Kunci kira-kira, bertanggungjawab ke atas penilaian berterusan terhadap permintaan modal dan mengemaskinikan pelan modal Kumpulan.

Dasar yang bersesuaian ditetapkan untuk mengawal pemindahan modal dalam Kumpulan. Ini memastikan bahawa modal diremit sebagaimana yang sesuai, tertakluk kepada pematuhan dengan keperluan peraturan dan sekatan berkanun dan kontrak.

Page 106: Penyata-Penyata Kewangan 2016

236

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

49. PENGURUSAN MODAL (SAMB.)

(a) Nisbah kecukupan modal subsidiari-subsidiari perbankan yang dikawal selia dan gambaran pro forma Kumpulan adalah seperti berikut:

31 Mac 2016

AmBank AmBank

Islamic AmInvestment

Bank Kumpulan *

Sebelum menolak dividen dicadangkan: Nisbah Modal CET1 11.082% 9.846% 33.574% 11.530% Nisbah Modal Tahap 1 12.555% 9.846% 33.574% 12.568% Jumlah nisbah modal 15.770% 15.320% 33.574% 16.405%

Selepas menolak dividen dicadangkan: Nisbah Modal CET1 10.640% 9.846% 31.204% 11.183% Nisbah modal Tahap 1 12.114% 9.846% 31.204% 12.221% Jumlah nisbah modal 15.328% 15.320% 31.204% 16.058%

31 Mac 2015

AmBank AmBank

Islamic AmInvestment

Bank Kumpulan *

Sebelum menolak dividen dicadangkan: Nisbah Modal CET1 10.653% 9.200% 24.196% 10.975% Nisbah Modal Tahap 1 12.446% 9.200% 24.196% 12.245% Jumlah nisbah modal 16.020% 14.371% 24.196% 16.233%

Selepas menolak dividen dicadangkan: Nisbah Modal CET1 10.023% 9.200% 22.820% 10.508% Nisbah modal Tahap 1 11.816% 9.200% 22.820% 11.778% Jumlah nisbah modal 15.390% 14.371% 22.820% 15.766%

Nota-nota:

* Kumpulan telah mengguna pakai Pendekatan Seragam untuk Risiko Kredit dan Risiko Pasaran, dan Pendekatan Petunjuk Asas bagi Risiko Operasi. Berkuat kuasa 1 Januari 2013 hingga 31 Disember 2015, nisbah kecukupan modal dikira mebgikut garis panduan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) BNM yang dikeluarkan pada 28 November 2012, yang berdasarkan persetujuan modal Basel III. Keperluan minimum kawal selia kecukupan modal adalah seperti berikut:

Tahun kalendar

2013 2014 2015 dan

seterusnya**

CET1 Capital ratio 3.5% 4.0% 4.5%Tier 1 Capital ratio 4.5% 5.5% 6.0%Jumlah Capital ratio 8.0% 8.0% 8.0%

* Angka Kumpulan* yang dibentangkan dalam Laporan ini mewakili secara agregat kedudukan modal disatukan dan aset berwajaran risiko (“RWA”) institusi perbankan yang dikawal selia. Kedudukan setiap entiti yang disatukan diterbitkan di www.ambankgroup.com.

** tidak termasuk modal pemuliharaan penampan sebanyak 2.5% daripada jumlah RWA dan penampan modal menentang kitaran yang terdiri antara 0% dan 2.5% daripada jumlah RWA dan keperluan penampan tambahan yang mungkin ditetapkan oleh BNM.

Mulai 1 Januari 2016, selaras dengan garis panduan BNM mengenai Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) yang dikeluarkan pada 13 Oktober 2015, nisbah kecukupan modal minimum yang perlu ada dalam garis panduan bagi subsidiari perbankan kekal pada 4.5% untuk Modal CET1, 6.0% untuk modal Tahap 1 dan 8.0% untuk nisbah modal EX. Subsidiari perbankan Kumpulan juga dikehendaki mengekalkan penampan modal. Penampan modal hendaklah terdiri daripada jumlah yang berikut:

(a) Penampan Pemuliharaan Modal (“CCB”) sebanyak 2.5%; dan (b) Penampan Modal Menentang Kitaran (“CCyB”) yang ditentukan purata wajaran mengikut kadar CCyB yang lazim digunakan dalam bidang kuasa di

mana Bank mempunyai pendedahan kredit

Keperluan CCB di bawah pengaturan peralihan hendaklah dilakukan secara berperingkat bermula dari 1 Januari 2016 seperti berikut:

CCB

Tahun kalendar 2016 0.625%Tahun kalendar 2017 1.25%Tahun kalendar 2018 1.875%Tahun kalendar 2019 dan seterusnya 2.5%

Syarikat yang merupakan Syarikat Pemegang Kewangan (“FHC”) dikehendaki mematuhi garis panduan BNM di atas yang dikeluarkan pada 13 Oktober 2015 pada nisbah kecukupan modal minimum di peringkat yang disatukan bagi FHC berkuat kuasa 1 Januari 2019.

Page 107: Penyata-Penyata Kewangan 2016

237

49. PENGURUSAN MODAL (SAMB.)

(b) Komponen beragregat Modal Ekuiti Biasa Tahap 1, Modal Tambahan Tahap 1, Modal Tahap 2 dan Jumlah Modal Kumpulan adalah seperti berikut:

31 Mac 2016

AmBank RM’000

AmBank Islamic RM’000

AmInvestment Bank

RM’000 Kumpulan *

RM’000

Modal CET1 Saham biasa 820,364 462,922 200,000 1,483,286 Premium saham 942,844 724,185 - 1,667,029 Perolehan tertahan 5,080,500 982,055 99,023 6,421,500 Rizab/(defisit) sedia untuk dijual 11,951 (1,589) - 10,162 Rizab terjemahan pertukaran mata wang asing 61,296 - - 65,471 Rizab berkanun 980,969 483,345 200,000 1,664,314 Rizab kawal selia - - 2,800 2,800 Rizab penyamaan keuntungan - - - - Rizab modal - - - 2,815 Rizab penggabungan - - - 111,805 Rizab lindung nilai aliran tunai 3,635 - - 3,635 Kelayakan kepentingan minoriti - - - 2

Tolak: Pelarasan pengawal selia terhadap modal CET1 Ihsan - - - - Aset tak ketara (344,944) (14) (2,542) (353,350) Aset cukai tertunda (115,179) - (4,899) (121,133) Rizab pengimbangan keuntungan - - - - Rizab lindungan nilai aliran tunai (3,635) - - (3,635) 55% daripada keuntungan terkumpul instrumen kewangan AFS (6,573) - - (6,463) Rizab kawal selia - - (2,800) (2,800) Pelaburan dalam saham biasa entiti kewangan dan

insurans/takaful tidak disatukan (23,106) - (8,321) - Potongan lebihan Modal Tahap 2*** - - (1,477) - Modal CET1 7,408,122 2,650,904 481,784 10,945,438

Modal Tambahan Tahap 1Tambahan instrumen modal Tahap 1 (tertakluk kepada amalan

“phase-out” secara beransur-ansur) 985,000 - - 985,000 Modal Tahap 1 8,393,122 2,650,904 481,784 11,930,438

Modal Tahap 2Instrumen Modal Tahap 2 memenuhi semua kriteria untuk

dimasukkan 400,000 600,000 - 1,000,000 Instrumen Modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan “phase-out”

secara beransur-ansur) 1,180,680 600,000 - 1,780,680 Kelayakan CET1, instrumen modal Tahap 1 dan Tahap 2 tambahan

yang dipegang oleh pihak ketiga - - - 1 Peruntukan kolektif dan rizab kawal selia 583,675 273,963 4,071 861,733 Tolak: Pelarasan kawal selia yang diguna pakai ke atas modal

Tahap 2 (15,404) - (4,071) - Modal Tahap 2 2,148,951 1,473,963 - 3,642,414 Jumlah Modal 10,542,073 4,124,867 481,784 15,572,852

RWA Kredit 60,022,744 26,112,657 1,096,673 86,456,861 Tolak: RWA Kredit yang diserap oleh Akaun Pelaburan

Perkongsian Keuntungan Terhad - (1,003,979) - (1,003,979)Jumlah RWA Kredit 60,022,744 25,108,678 1,096,673 85,452,882 RWA Pasaran 2,231,172 296,231 35,738 2,573,750 RWA Operasi 4,595,005 1,519,148 302,599 6,902,371 Risiko pendedahan besar RWA untuk pemegang ekuiti - - - - Jumlah Aset Berwajaran Risiko 66,848,921 26,924,057 1,435,010 94,929,003

*** Bahagian pelarasan pengawalseliaan tidak ditolak daripada Tahap 2 (kerana AmInvestment Bank tidak mempunyai Tahap 2 mencukupi untuk memenuhi pertolakan) ditolak daripada peringkat modal seterusnya yang lebih tinggi seperti dinyatakan dalam perenggan 31.1 garis panduan Bank Negara Malaysia terhadap Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal).

Page 108: Penyata-Penyata Kewangan 2016

238

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

49. PENGURUSAN MODAL (SAMB.)

(b) Komponen beragregat Modal Ekuiti Biasa Tahap 1, Modal Tambahan Tahap 1, Modal Tahap 2 dan Jumlah Modal Kumpulan adalah seperti berikut: (Samb.)

31 Mac 2015

AmBank RM’000

AmBank Islamic RM’000

AmInvestment Bank

RM’000 Kumpulan *

RM’000

Modal CET1 Saham Biasa 820,364 462,922 200,000 1,483,286 Saham Premium 942,844 724,185 - 1,667,029 Perolehan tertahan 4,874,087 747,523 82,533 5,953,934 Rizab/(defisit) sedia untuk dijual 1,323 (6,592) 1,024 (4,309)Rizab pertukaran mata wang asing 50,585 - - 87,982 Rizab berkanun 980,969 483,345 200,000 1,664,314 Rizab kawal selia - - 2,800 2,800 Rizab penyamaan keuntungan - 3,904 - 3,904 Rizab modal - - - 2,815 Rizab penggabungan - - - 111,805 Rizab lindung nilai aliran tunai (481) - - (481)

Tolak: Pelarasan pengawal selia terhadap modal CET1 Ihsan - - - - Aset tidak ketara (327,689) (20) (1,710) (337,689) Aset cukai tertunda (98,869) - (2,782) (105,328) Rizab penyeimbangan keuntungan - (3,904) - (3,904) Rizab lindungan nilai aliran tunai 481 - - 481 55% daripada keuntungan terkumpul instrumen

kewangan AFS (728) - (563) (1,256) Rizab kawal selia - - (2,800) (2,800) Pelaburan dalam saham biasa entiti kewangan dan

insurans/takaful tidak disatukan (28,652) - (52,370) (12,846) Penolakan lebihan modal Tahap 2*** - - (74,446) (13,922)Modal CET1 7,214,234 2,411,363 351,686 10,495,815

Modal Tambahan Tahap 1Tambahan instrumen modal Tahap 1 (tertakluk kepada amalan

“phase-out” secara beransur-ansur) 1,214,570 - - 1,214,570 Modal Tahap 1 8,428,804 2,411,363 351,686 11,710,385

Modal Tahap 2Instrumen Modal Tahap 2 memenuhi semua kriteria untuk

dimasukkan 400,000 350,000 - 750,000 Instrumen Modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan “phase-out”

secara beransur-ansur) 1,310,000 700,000 - 2,010,000 Peruntukan kolektif dan rizab kawal selia 753,172 305,338 4,111 1,059,188 Tolak: Pelarasan kawal selia yang diguna pakai ke atas modal

Tahap 2 (42,978) - (4,111) (5,348)Modal Tahap 2 2,420,194 1,355,338 - 3,813,840 Modal Jumlah 10,848,998 3,766,701 351,686 15,524,225

Kredit RWA 60,253,770 25,790,830 1,122,413 86,924,956 Tolak: RWA Kredit yang diserap oleh Akaun Pelaburan

Perkongsian Keuntungan Terhad - (1,363,811) - (1,363,811)Jumlah RWA Kredit 60,253,770 24,427,019 1,122,413 85,561,145 RWA Pasaran 2,774,466 230,629 16,101 3,122,643 RWA Operasi 4,694,931 1,553,441 314,533 6,946,680 Risiko pendedahan besar RWA untuk pemegang ekuiti - - 438 1,474 Jumlah Aset Berwajaran Risiko 67,723,167 26,211,089 1,453,485 95,631,942

Page 109: Penyata-Penyata Kewangan 2016

239

50. PENGURUSAN RISIKO

50.1 Pengurusan Risiko Am

Rangka kerja Pengurusan Risiko mendapat petunjuk daripada Rangka Kerja Tahap Keupayaan Menanggung Risiko diluluskan Lembaga Pengarah yang menjadi pemangkin dalam menetapkan profil risiko/ganjaran.

Rangka Kerja Tahap Keupayaan Menanggung Risiko diluluskan setiap tahun oleh Lembaga dengan mengambil kira penarafan luar yang dikehendaki Kumpulan dan sasaran keuntungan/pulangan ekuiti (“ROE”) dan disemak semula secara berkala sepanjang tahun kewangan oleh pihak pengurusan eksekutif dan Lembaga untuk mempertimbangkan mana-mana penambahbaikan/pindaan yang mengambil kira akaun semasa atau perubahan persekitaran operasi semasa atau yang dijangka.

Rangka Kerja Tahap Keupayaan Menanggung Risiko menyediakan parameter portfolio untuk Risiko Kredit, Risiko Dagangan Pasaran, Risiko Pasaran Bukan Dagangan, Risiko Operasi dan Pematuhan Kawal selia yang merangkumi, berkaitan antara satu sama lain, struktur had bagi negara, industri, kumpulan tunggal pihak rakan niaga, produk, nilai yang berisiko, kerugian akibat terhenti, nisbah pendanaan stabil, risiko kecairan dan risiko operasi serta pematuhan kawal selia.

Penyata Tahap Keupayaan Menanggung Risiko yang Diluluskan Lembaga Pengarah

Matlamat strategik Kumpulan adalah mengekalkan kelompok teratas (“ROE”), dan untuk mengekalkan penarafan kredit BBB+ atau lebih baik (daripada agensi-agensi penarafan antarabangsa) untuk satu hingga dua tahun akan datang. Ini disokong oleh kualiti aset yang mampan dan langkah berterusan untuk mempelbagaikan portfolio bagi perniagaan runcit dan bukan runcit, dengan sumbangan lebih besar daripada pendapatan bukan faedah, disokong pengurusan kecairan yang kukuh, pelaksanaan penuh disiplin risiko kadar faedah/risiko kadar pulangan dalam kunci kira-kira, dan sokongan tahap modal yang kukuh.

Kumpulan bercadang mengekalkan kuantiti dan kualiti modal mencukupi, melebihi keperluan Basel III untuk Modal Ekuiti Biasa Tahap 1, Modal Tahap 1, dan Jumlah Modal. Keperluan modal kami juga telah diuji dengan mantap sepanjang tempoh tiga tahun.

Kami menerima pakai pendekatan konservatif terhadap pengurusan kecairan, mengekalkan asas pendanaan yang stabil dan pelbagai konsisten dengan matriks kecairan Basel III (Nisbah Dana Stabil Bersih, dan Nisbah Liputan Kecairan). Sasaran Nisbah Deposit Pinjaman Tidak Diselaraskan kami iaitu sehingga maksimum 100% dengan peningkatan berterusan komposisi deposit akaun semasa dan simpanan (“CASA”) dan bahagian pasaran.

Kumpulan mentadbir risiko operasi dengan menetapkan pernyataan dan pengukuran tahap keupayaan menanggung risiko operasi yang sanggup diambil Kumpulan bagi menyokong strategi dan objektif perniagaan. Kumpulan menguruskan risiko reputasi dengan tidak terbabit dalam sebarang aktiviti yang berpotensi menyebabkan peristiwa atau kerugian material di luar jangkaan pihak berkepentingan. Kumpulan juga menguruskan pematuhan kawal selia dengan menetapkan budaya pematuhan positif dan menentukan semangat dan ketetapan kawal selia, undang-undang, peraturan, dan piawaian terpakai dalam bidang kuasa terbabit dipatuhi.

Kumpulan menguruskan risiko Syariah dengan memastikan operasi, perniagaan, hal ehwal dan aktivitinya mematuhi ketetapan Majlis Penasihat Syariah (“SAC”) Bank Negara Malaysia dan Jawatankuasa Syariah AmBank Islamic.

Kumpulan menguruskan aktiviti dagangan dan jualan dengan menguatkuasakan tadbir urus, budaya, dan kawalan bersesuaian bagi mempromosikan tabiat urus niaga yang diterima.

Tadbir Urus Pengurusan Risiko

Lembaga Pengarah pada dasarnya bertanggungjawab terhadap pengurusan risiko dalam Kumpulan. Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga Pengarah ditubuhkan untuk membantu Lembaga Pengarah dalam melaksanakan tugasnya memantau pengurusan risiko secara keseluruhan meliputi pengurusan risiko pasaran, pengurusan risiko mudah tunai, pengurusan risiko kredit, pengurusan risiko operasi dan pengurusan risiko pematuhan kawal selia.

Lembaga Pengarah juga telah menubuhkan Jawatankuasa CEO Kumpulan bagi membantu dalam menguruskan risiko dan perniagaan Kumpulan. Jawatankuasa ini menangani semua kelas risiko dalam lingkungan mandat Lembaga Pengarah: risiko kunci kira-kira, risiko kredit, risiko perundangan, risiko operasi, risiko pasaran, risiko Syariah, risiko pematuhan, risiko reputasi, risiko produk dan perniagaan, dan risiko IT.

Page 110: Penyata-Penyata Kewangan 2016

240

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.1 Pengurusan Risiko Am (Samb.)

Carta berikut menerangkan struktur organisasi Jawatankuasa CEO Kumpulan dan gambaran peranan dan tanggungjawab Jawatankuasa CEO Kumpulan.

LEMBAGA PENGARAH AMMB Holdings (AMMB)

Jawatankuasa Pengurusan

Jawatankuasa CEO Kumpulan (GCC)Jawatankuasa Kredit &

Komitmen – CACC (Tahap Entiti)

Jawatankuasa Lembaga Pengarah

LEMBAGA PENGARAH AmBank/AmBank Islamic/AmInvestment Bank (Entiti)

Jawatankuasa IT Kumpulan (Di AMMB)

Jawatankuasa Penamaan dan Imbuhan Kumpulan

(Di AMMB)

Jawatankuasa Tadbir Urus (Di AMMB)

Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (Di AMMB & Entiti masing-masing)

Jawatankuasa Pengurusan risiko Pengarah (RMCD)

(Di AMMB & Entiti masing-masing)

Jawatankuasa Eksekutif Pengarah– EXCO

(Di entiti masing-masing)

Jawatankuasa Syariah (ditubuhkan oleh Lembaga Pengarah AmBank Islamic, bukan Jawatankuasa

Lembaga Pengarah

Risiko Syariah

Risiko Pasaran

Didagangkan

Risiko Kunci Kira-Kira/

Modal

Pengurusan Portfolio dan

RosotnilaiRisiko Operasi

Risiko Perundangan

Risiko Reputasi

Risiko Insurans

Risiko IT Risiko

Pematuhan Kawal Selia

Jawatankuasa Produk

Kumpulan

Jawatankuasa Pengurusan

Sumber Strategik Kumpulan

Risiko KreditPerniagaan &

Projek ITJawatankuasa Tadbir

Urus Pengurusan

50.2 Pengurusan risiko kredit

Proses pengurusan risiko kredit dinyatakan dalam jadual di bawah:

Pengenalpastian• Mengenal pasti/mengiktiraf risiko kredit ke atas urus niaga dan/atau kedudukan• Memilih aset dan gabungan portfolio

Penilaian/ Pengukuran

• Sistem penarafan kredit dalaman• Kebarangkalian kemungkiran (“PD”)• Kerugian akibat kemungkiran (“LGD”)• Pendedahan pada kemungkiran (“EAD”)

Kawalan/ Pengurangan

• Had Portfolio, Had Pihak Rakan Niaga• Pulangan Tanda Aras/Harga Borong• Cagaran & struktur kemudahan yang disesuaikan

Pemantauan/ Semakan

• Mengawasi dan melaporkan campuran portfolio• Menyemak pelanggan di bawah Senarai Perhatian• Menyemak pelanggan di bawah Akaun yang dijadualkan dan distruktur semula• Melaksanakan semakan pasca peristiwa

Risiko kredit adalah risiko kerugian disebabkan oleh ketidakupayaan atau ketidaksanggupan pihak rakan niaga dalam memenuhi obligasi bayarannya. Pendedahan kepada risiko kredit timbul daripada pemberian pinjaman/pembiayaan, sekuriti dan pendedahan derivatif. Pengenalpastian risiko kredit dilakukan dengan menilai potensi impak faktor-faktor dalaman dan luaran ke atas urus niaga dan/atau kedudukan Kumpulan serta risiko pematuhan Syariah.

Objektif utama pengurusan risiko kredit adalah untuk mengekalkan ketepatan pengiktirafan risiko – pengenalpastian dan pengukuran, untuk memastikan agar pendedahan risiko kredit adalah sejajar dengan Rangka Tahap Keupayaan Mengambil Risiko Kumpulan dan polisi kredit yang berkaitan.

Bagi kredit bukan runcit, pengiktirafan risiko bermula dengan penilaian kedudukan kewangan peminjam atau pihak rakan niaga menggunakan model penarafan kredit. Model tersebut terdiri daripada skor kuantitatif dan kualitatif yang kemudiannya diterjemahkan kepada gred penarafan. Gred penarafan kredit yang diberi membentuk bahagian penting analisis kredit yang dilaksanakan bagi setiap pendedahan kredit Kumpulan.

Page 111: Penyata-Penyata Kewangan 2016

241

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

Bagi kredit runcit, sistem penskoran kredit bagi memudahkan pembezaan kualiti peminjam telah digunakan untuk melengkapi proses penilaian dan kelulusan kredit.

Untuk menyokong pengurusan risiko kredit, model penarafan kami untuk portfolio utama telah dipertingkatkan untuk memudahcarakan: • Penambahbaikan dalam ketetapan penarafan risiko penanggung obligasi individu; • Meningkatkan modal penetapan harga; • Pengiraan peruntukan kerugian pinjaman; • Ujian tekanan; dan • Peningkatan pengurusan portfolio.

Aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan adalah berpandukan polisi-polisi kredit dalaman dan Rangka Kerja Tahap Keupayaan Mengambil Risiko yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Rangka Kerja Keupayaan Mengambil Risiko diperbaharui semula sekurang-kurangnya secara tahunan dan berhubung dengan risiko kredit, Rangka Kerja berkenaan menyediakan hala tuju untuk strategi dan objektif pengurusan portfolio dalam menghasilkan campuran portfolio optimum Kumpulan. Strategi pengurusan portfolio risiko kredit termasuk, antara lainnya:

• Ambang penumpuan/pencetus semakan: - Kredit rakan niaga tunggal; - Sektor industri; dan - negara; • Menetapkan had Pinjaman/Pembiayaan kepada Nilai bagi pinjaman/pembiayaan yang disokong oleh aset (sebagai contoh pendedahan harta

dan lain-lain cagaran); • Proses Akaun terperingkat untuk mengenalpasti, memantau dan menguruskan pelanggan yang menunjukkan tanda-tanda kelemahan dan

pelanggan berisiko tinggi; • Pengurusan Akaun dijadualkan semula dan disusun semula (“R & R”) menggariskan kawalan dalam pengurusan R & R pinjaman/pembiayaan

menurut pindaan dasar BNM mengenai Klasifikasi dan Peruntukan Kemerosotan untuk Pinjaman/Pembiayaan yang dikeluarkan pada April 2015; dan

• Menetapkan Garis Panduan Harga Borong/Pulangan Tanda Aras yang menjadi panduan untuk pulangan minimum yang diperlukan oleh Kumpulan untuk risiko yang diambil, dengan mengambil kira perbelanjaan operasi dan kos modal.

Pendedahan risiko kredit individu yang melepasi had-had tertentu dilaporkan kepada Jawatankuasa Kredit dan Komitmen (“CACC”) untuk kelulusan. Dalam keadaan yang mana pendedahan berkenaan melebihi had kuasa CACC, ia akan dilaporkan kepada Jawatankuasa Eksekutif Pengarah-pengarah (EXCO) untuk semakan dan sokongan atau kelulusan, yang mana berkenaan . Risiko kredit portfolio dilaporkan kepada jawatankuasa pengurusan dan jawatankuasa lembaga pengarah yang berkenaan.

Jawatankuasa CEO Kumpulan bermesyuarat secara tetap bagi menimbang kualiti dan kepelbagaian portfolio pinjaman dan pembiayaan Kumpulan, meluluskan polisi risiko kredit baru atau pindaan, dan menilai profil risiko portfolio terhadap Rangka Kerja Tahap Keupayaan Mengambil Risiko Kumpulan (“GRAF”).

Jabatan Risiko Kumpulan menyediakan Laporan Risiko bulanan yang memperincikan komposisi portfolio dan analisis trend penting yang menggabungkan pertumbuhan aset, kualiti aset, kemerosotan nilai, kadar aliran jumlah keculasan pinjaman dan pembiayaan dan pendedahan mengikut sektor industri dilaporkan secara bulanan oleh Jabatan Risiko Kumpulan kepada pengurusan eksekutif dan dalam semua mesyuarat Lembaga.

Kumpulan menggunakan Pendekatan Seragam untuk menentukan caj modal dikawal selia berkaitan dengan pendedahan risiko kredit. TUMPUAN DAN PENDEDAHAN RISIKO KREDIT MAKSIMUM

Tumpuan dan Pendedahan Risiko Kredit

Penumpuan risiko Kumpulan diuruskan mengikut sektor industri, kualiti aset gred risiko dan had pelanggan tunggal. Kumpulan mengguna pakai had pelanggan tunggal (“SCL”) untuk memantau pendedahan besar kepada risiko pihak rakan niaga tunggal.

Bagi aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit sebelum mengambil kira sebarang cagaran yang dipegang atau lain-lain peningkatan kredit menyamai amaun dibawa. Bagi pendedahan luar jangkaan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit adalah jumlah maksimum yang akan dibayar oleh Kumpulan sekiranya instrumen berkenaan dipanggil. Bagi kemudahan terikat yang tidak digunakan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit adalah jumlah penuh kemudahan terikat tersebut.

Jadual-jadual berikut menunjukkan pendedahan maksimum kepada risiko kredit daripada instrumen kewangan, termasuk derivatif, mengikut industri dan geografi, sebelum mengambil kira mana-mana cagaran yang dipegang atau peningkatan kredit lain-lain.

Page 112: Penyata-Penyata Kewangan 2016

242

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 201650

. P

ENG

UR

USA

N R

ISIK

O (S

AM

B.)

50

.2

Pen

guru

san

risi

ko k

red

it (S

amb.

)

50

.2.1

a A

nal

isis

Ind

ustr

i

Kum

pula

n31

Mac

201

6Pe

rtan

ian

RM’0

00

Perlo

mbo

n-ga

n da

n Ku

ari

RM’0

00Pe

mbu

atan

RM’0

00

Elek

trik

, gas

da

n ai

rRM

’000

Pem

bina

anRM

’000

Boro

ng,

daga

ngan

ru

ncit,

re

stor

an d

an

hote

lRM

’000

Peng

angk

u -ta

n, p

eny-

impa

nan

dan

kom

unik

asi

RM’0

00

Kew

anga

n da

n in

sura

nsRM

’000

Kera

jaan

dan

ba

nk p

usat

RM’0

00Ha

rtan

ahRM

’000

Aktiv

iti

Pern

iaga

anRM

’000

Pend

idik

an

dan

Kesih

atan

RM’0

00Is

i Rum

ahRM

’000

Lain

-lain

RM’0

00Ju

mla

hRM

’000

Tuna

i dan

dan

a jan

gka p

ende

k

-

-

-

-

-

-

- 5

,326

,623

6

,661

,698

-

-

-

-

- 1

1,98

8,32

1

Depo

sit d

an si

mpa

nan

deng

an b

ank d

an

inst

itusi

kew

anga

n la

in

-

-

-

-

-

-

- 8

33,6

30

500

,000

-

-

-

-

- 1

,333

,630

Aset

kew

anga

n de

rivat

if 4

6,98

9 1

30,4

68

110

,996

- 2

68

44,

839

10,

893

1,5

33,3

37

295

4

,282

7

74

844

- 1

6 1

,884

,001

Aset

kew

anga

n di

pega

ng u

ntuk

dag

anga

n 1

12,3

55

5,0

12

-

20,

065

467

,315

- 9

1,63

3 1

,502

,773

6

74,6

43

138

,178

-

-

- 1

,606

,942

4

,618

,916

Se

kurit

i pas

aran

wan

g

-

-

-

-

-

-

- 1

08,2

41

674

,643

-

-

-

-

- 7

82,8

84

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta d

isebu

t har

ga

-

-

-

-

-

-

- 3

8,96

2

-

-

-

-

-

- 3

8,96

2

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t ha

rga

112

,355

5

,012

- 2

0,06

5 4

67,3

15

-

91,

633

1,3

55,5

70

-

138

,178

-

-

- 1

,606

,942

3

,797

,070

Pela

bura

n ke

wan

gan

sedi

a diju

al 9

3,04

3

- 9

0,63

2 2

19,7

45

1,2

28,3

78

93,

686

365

,344

5

,644

,514

1

,461

,994

3

87,1

21

29,

179

-

-

849

,445

1

0,46

3,08

1

Se

kurit

i pas

aran

wan

g

-

-

-

-

-

-

- 4

,034

,259

1

,461

,994

-

-

-

-

- 5

,496

,253

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t ha

rga

93,

043

-

90,

632

219

,745

1

,228

,378

9

3,68

6 3

65,3

44

1,6

10,2

55

-

387

,121

2

9,17

9

-

- 8

49,4

45

4,9

66,8

28

Pela

bura

n ke

wan

gan

dipe

gang

hin

gga

mat

ang

-

-

-

-

1,3

90,7

90

-

45,

000

416

,627

2

,315

,077

-

-

-

-

- 4

,167

,494

Se

kurit

i pas

aran

wan

g

-

-

-

-

-

-

-

- 7

80,1

53

-

-

-

-

-

780

,153

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t ha

rga

-

-

-

-

1,3

90,7

90

-

45,

000

416

,627

1

,534

,924

-

-

-

-

- 3

,387

,341

Pinj

aman

, pen

dahu

luan

dan

pem

biay

aan

4,1

27,7

49

2,9

82,2

17

8,8

53,6

27

486

,638

4

,139

,126

4

,345

,648

1

,778

,680

2

,300

,156

- 8

,655

,125

1

,319

,469

2

,102

,987

4

6,05

0,72

7 4

32,8

55

86,

513,

254

Se

wa b

eli

3,4

23

517

1

0,47

9 8

33

20,

383

48,

304

12,

079

5,9

64

-

807

1

1,61

7 1

9,10

4 2

1,32

3,92

7 6

,421

2

1,46

3,85

8

Ga

dai ja

nji

17,

294

1,9

51

84,

245

2,6

26

82,

414

126

,354

1

3,21

1 4

,323

- 1

24,3

29

70,

261

97,

928

20,

323,

189

123

,173

2

1,07

1,29

8

Ka

d kr

edit

-

-

260

-

-

-

-

-

-

-

-

- 1

,603

,696

1

8 1

,603

,974

Pi

njam

an d

an p

embi

ayaa

n la

in 3

2,73

5 1

1,15

4 1

39,0

32

2,2

89

97,

136

208

,001

4

9,85

3 2

,708

- 1

4,49

2 1

09,0

70

47,

837

1,7

26,8

20

46,

826

2,4

87,9

53

Pi

njam

an, p

enda

hulu

an d

an

pe

mbi

ayaa

n ko

rpor

at 4

,074

,297

2

,968

,595

8

,619

,611

4

80,8

90

3,9

39,1

93

3,9

62,9

89

1,7

03,5

37

2,2

87,1

61

-

8,5

15,4

97

1,1

28,5

21

1,9

38,1

18

1,0

73,0

95

256

,417

4

0,94

7,92

1

Pinj

aman

ber

jang

ka d

an p

inja

man

p

enya

mbu

ng 2

,258

,213

2

,599

,852

2

,436

,296

3

57,5

79

1,3

78,9

30

1,2

83,1

37

848

,654

7

59,9

11

-

5,4

87,0

29

451

,452

1

,117

,621

1

36,7

85

132

,448

1

9,24

7,90

7

Kred

it pu

singa

n 1

,504

,121

3

41,6

60

1,8

65,4

86

119

,141

1

,532

,424

4

19,7

58

615

,789

1

,516

,103

- 2

,372

,741

3

98,5

90

786

,255

9

17,3

65

40,

652

12,

430,

085

Over

draf

181

,609

2

1,13

8 5

19,5

72

2,6

78

552

,394

5

45,4

91

121

,163

9

29

-

652

,524

1

95,8

44

22,

463

18,

945

36,

562

2,8

71,3

12

Perd

agan

gan

130

,354

5

,945

3

,790

,132

1

,492

3

12,0

81

1,7

10,1

34

117

,931

1

0,21

8

- 3

,203

8

0,10

6 1

1,77

9

- 4

6,75

5 6

,220

,130

Pem

fakt

oran

-

-

8,1

25

-

163

,364

4

,469

-

-

-

- 2

,529

-

-

- 1

78,4

87

Pe

runt

ukan

kole

ktif

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(1,0

61,7

50)

Belu

m te

rima:

Pela

bura

n tid

ak d

isebu

t ha

rga d

alam

pas

aran

aktif

-

361

,492

-

- 6

9,83

0

-

- 2

5,00

0

- 9

9,00

0

- 1

0,00

0

-

- 5

65,3

22

Depo

sit b

erka

nun

deng

an B

ank N

egar

a M

alay

sia

-

-

-

-

-

-

-

- 2

,590

,145

-

-

-

-

- 2

,590

,145

Aset

kew

anga

n la

in 1

,825

3

,732

3

,051

4

,440

3

6,39

2 1

,782

2

1,22

3 1

,578

,916

5

8,28

8 9

,981

1

37,7

17

4,4

25

40,

152

632

,515

2

,534

,439

4,3

81,9

61

3,4

82,9

21

9,0

58,3

06

730

,888

7

,332

,099

4

,485

,955

2

,312

,773

1

9,16

1,57

6 1

4,26

2,14

0 9

,293

,687

1

,487

,139

2

,118

,256

4

6,09

0,87

9 3

,521

,773

1

26,6

58,6

03

Liabi

liti lu

ar ja

ngka

42,

707

495

,998

1

,386

,075

5

95,0

44

2,6

17,6

50

675

,870

2

89,5

00

782

,104

- 8

69,6

01

138

,751

3

8,82

3 4

05

105

,233

8

,037

,761

Kom

itmen

1,0

64,0

44

360

,800

3

,955

,890

3

41,0

55

3,4

86,5

58

2,3

10,3

32

942

,892

5

88,4

88

764

,856

1

,785

,420

3

56,4

98

226

,571

6

,680

,220

2

44,6

61

23,

108,

285

Jum

lah

1,1

06,7

51

856

,798

5

,341

,965

9

36,0

99

6,1

04,2

08

2,9

86,2

02

1,2

32,3

92

1,3

70,5

92

764

,856

2

,655

,021

4

95,2

49

265

,394

6

,680

,625

3

49,8

94

31,

146,

046

Page 113: Penyata-Penyata Kewangan 2016

243

50.

PEN

GU

RU

SAN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

50

.2

Pen

guru

san

risi

ko k

red

it (S

amb.

)

50.2

.1a

An

alis

is In

dus

tri

Kum

pula

n31

Mac

201

5Pe

rtan

ian

RM’0

00

Perlo

mbo

n -ga

n da

n Ku

ari

RM’0

00Pe

mbu

atan

RM’0

00

Elek

trik

, gas

da

n ai

rRM

’000

Pem

bina

anRM

’000

Boro

ng,

daga

ngan

ru

ncit,

re

stor

an d

an

hote

lRM

’000

Peng

angk

u -ta

n, p

eny-

impa

nan

dan

kom

unik

asi

RM’0

00

Kew

anga

n da

n in

sura

nsRM

’000

Kera

jaan

dan

ba

nk p

usat

RM’0

00Ha

rtan

ahRM

’000

Aktiv

iti

Pern

iaga

anRM

’000

Pend

idik

an

dan

Kesih

atan

RM’0

00Is

i Rum

ahRM

’000

Lain

-lain

RM’0

00Ju

mla

hRM

’000

Tuna

i dan

dan

a jan

gka p

ende

k

-

-

-

-

-

-

- 4

,332

,516

6

,426

,084

-

-

-

-

- 1

0,75

8,60

0 De

posit

dan

sim

pana

n de

ngan

ban

k dan

in

stitu

si ke

wan

gan

lain

-

-

-

-

-

-

-

4,0

68,8

19

-

-

-

-

-

-

4,0

68,8

19

Aset

kew

anga

n de

rivat

if 2

,090

8

2,30

3 1

00,2

13

-

5,6

13

9,1

68

8,0

31

1,1

91,9

08

-

2,3

99

35,

684

126

- 2

1

,437

,537

As

et ke

wan

gan

dipe

gang

unt

uk d

agan

gan

-

56,

227

-

19,

592

15,

143

-

40,

504

2,8

02,6

19

1,3

22,2

87

141

,162

-

-

- 9

4,91

4 4

,492

,448

Seku

riti p

asar

an w

ang

-

-

-

-

-

-

-

119

,109

1

,303

,586

-

-

-

-

- 1

,422

,695

Seku

riti h

utan

g sw

asta

dise

but h

arga

-

-

-

-

-

-

-

39,

394

-

-

-

-

-

-

39,

394

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta tid

ak d

isebu

t har

ga

- 5

6,22

7

- 1

9,59

2 1

5,14

3

- 4

0,50

4 2

,644

,116

1

8,70

1 1

41,1

62

-

-

-

94,

914

3,0

30,3

59

Pela

bura

n ke

wan

gan

sedi

a diju

al 6

7,99

1 2

00,7

93

110

,771

1

83,7

22

1,1

75,8

75

94,

854

274

,612

4

,973

,437

1

,711

,833

1

78,8

37

88,

878

-

55,

765

375

,194

9

,492

,562

Seku

riti p

asar

an w

ang

-

-

-

-

-

-

-

3,6

45,9

64

1,6

01,0

35

-

-

-

-

-

5,2

46,9

99

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta tid

ak d

isebu

t har

ga 6

7,99

1 2

00,7

93

110

,771

1

83,7

22

1,1

75,8

75

94,

854

274

,612

1

,327

,473

1

10,7

98

178

,837

8

8,87

8

- 5

5,76

5 3

75,1

94

4,2

45,5

63

Pelab

uran

kew

anga

n di

pega

ng h

ingg

a mat

ang

-

-

-

-

1,3

91,8

76

-

45,

000

417

,466

2

,010

,166

-

-

-

-

- 3

,864

,508

Seku

riti p

asar

an w

ang

-

-

-

-

-

-

-

-

518

,486

-

-

-

-

- 5

18,4

86

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta tid

ak d

isebu

t har

ga

-

-

-

- 1

,391

,876

- 4

5,00

0 4

17,4

66

1,4

91,6

80

-

-

-

-

-

3,3

46,0

22

Pinj

aman

, pen

dahu

luan

dan

pem

biay

aan

4,2

85,4

12

3,0

69,7

42

8,4

16,2

17

1,2

24,9

26

3,9

78,5

18

4,6

00,5

73

2,3

21,6

17

2,2

54,5

65

-

8,6

37,6

13

1,2

08,7

55

1,7

06,5

90

45,

392,

729

489

,962

8

6,17

3,79

5

Sew

a bel

i 6

,472

1

,074

1

3,61

9 1

,486

3

6,50

4 3

6,57

0 1

9,99

8 1

1,30

2

- 7

88

17,

202

33,

007

22,

789,

364

12,

292

22,

979,

678

Ga

dai ja

nji

15,

586

2,9

99

82,

355

2,7

30

85,

118

145

,966

1

4,49

1 5

,069

- 1

26,4

92

76,

483

104

,707

1

7,85

0,85

7 1

39,8

54

18,

652,

707

Ka

d kr

edit

-

-

185

-

-

-

-

-

-

-

-

- 1

,757

,324

1

9 1

,757

,528

Pinj

aman

dan

pem

biay

aan

lain

88,

835

27,

721

207

,168

8

,286

1

75,8

62

260

,475

9

2,91

3 3

,368

- 3

8,28

7 1

92,6

11

64,

511

2,0

02,1

17

111

,905

3

,274

,059

Pinj

aman

, pen

dahu

luan

dan

pem

biay

aan

korp

orat

4,1

74,5

19

3,0

37,9

48

8,1

12,8

90

1,2

12,4

24

3,6

81,0

34

4,1

57,5

62

2,1

94,2

15

2,2

34,8

26

-

8,4

72,0

46

922

,459

1

,504

,365

9

93,0

67

225

,892

4

0,92

3,24

7

Pi

njam

an b

erja

ngka

dan

pin

jam

an

pen

yam

bung

2,3

44,1

12

2,6

82,2

67

2,3

51,8

21

1,0

65,8

92

1,5

12,6

03

1,4

44,1

84

1,1

33,8

84

1,0

78,6

45

-

6,2

15,7

06

507

,610

1

,081

,389

4

2,52

7 6

5,50

6 2

1,52

6,14

6

Kr

edit

pusin

gan

1,5

33,4

36

332

,033

1

,915

,291

1

09,3

55

1,3

45,8

07

385

,171

8

20,3

93

1,1

49,6

50

-

1,5

75,2

28

187

,837

3

96,3

02

949

,763

8

5,67

4 1

0,78

5,94

0

Ov

erdr

af 1

80,3

28

20,

994

472

,077

2

2,31

8 4

55,5

24

543

,668

1

41,4

01

-

-

648

,963

1

64,2

09

22,

403

777

3

7,27

2 2

,709

,934

Pe

rdag

anga

n 1

16,6

43

2,6

54

3,3

70,6

82

14,

859

262

,982

1

,782

,214

9

8,53

7 6

,531

- 3

2,14

9 6

0,66

4 4

,271

- 3

7,44

0 5

,789

,626

Pe

mfa

ktor

an

-

- 3

,019

- 1

04,1

18

2,3

25

-

-

-

-

2,1

39

-

-

-

111

,601

Peru

ntuk

an ko

lekt

if

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- (1

,413

,424

)Be

lum

terim

a: Pe

labu

ran

tidak

dise

but h

arga

da

lam

pas

aran

aktif

-

357

,333

-

- 6

9,83

0

-

- 2

5,00

0

- 9

9,00

0

-

-

-

- 5

51,1

63

Depo

sit b

erka

nun

deng

an B

ank N

egar

a M

alay

sia

-

-

-

-

-

-

-

- 3

,214

,591

-

-

-

-

- 3

,214

,591

As

et ke

wan

gan

lain

1,4

07

14,

631

1,6

09

6,6

07

28,

665

1,7

66

15,

193

818

,849

4

09,5

92

19,

580

438

,736

5

,321

4

12,6

04

893

,620

3

,068

,180

4

,356

,900

3

,781

,029

8

,628

,810

1

,434

,847

6

,665

,520

4

,706

,361

2

,704

,957

2

0,88

5,17

9 1

5,09

4,55

3 9

,078

,591

1

,772

,053

1

,712

,037

4

5,86

1,09

8 1

,853

,692

1

27,1

22,2

03

Liabi

liti lu

ar ja

ngka

53,

597

561

,625

1

,441

,025

5

32,2

37

2,6

10,9

27

624

,514

3

16,5

00

1,0

27,1

14

-

692

,008

1

98,7

59

46,

357

285

2

12,2

05

8,3

17,1

53

Kom

itmen

856

,551

5

23,7

48

4,1

86,4

61

167

,423

3

,366

,939

1

,967

,043

7

18,5

81

1,6

04,6

68

-

415

,300

2

,120

,583

4

37,7

20

8,4

07,6

64

104

,436

2

4,87

7,11

7 Ju

mla

h 9

10,1

48

1,0

85,3

73

5,6

27,4

86

699

,660

5

,977

,866

2

,591

,557

1

,035

,081

2

,631

,782

- 1

,107

,308

2

,319

,342

4

84,0

77

8,4

07,9

49

316

,641

3

3,19

4,27

0

Syar

ikat

31 M

ac 2

016

Tuna

i dan

dan

a jan

gka p

ende

k

-

-

-

-

-

-

- 2

1,03

3

-

-

-

-

-

- 2

1,03

3 De

posit

dan

sim

pana

n de

ngan

Ban

k dan

in

stitu

si ke

wan

gan

lain

-

-

-

-

-

-

-

5,3

54

-

-

-

-

-

-

5,3

54

Tuna

i dan

dan

a jan

gka p

ende

k

-

-

-

-

-

-

- 1

2 8

31

-

-

-

-

2,8

73

3,7

15

-

-

-

-

-

-

-

26,

399

831

-

-

-

- 2

,873

3

0,10

3

31 M

ac 2

015

Tuna

i dan

dan

a jan

gka p

ende

k

-

-

-

-

-

-

- 1

2,46

4

-

-

-

-

-

- 1

2,46

4 De

posit

dan

sim

pana

n de

ngan

Ban

k dan

in

stitu

si ke

wan

gan

lain

-

-

-

-

-

-

-

25,

131

-

-

-

-

-

-

25,

131

Tuna

i dan

dan

a jan

gka p

ende

k

-

-

-

-

-

-

- 4

9

-

-

-

-

-

- 4

9

-

-

-

-

-

-

- 3

7,64

4

-

-

-

-

-

- 3

7,64

4

Page 114: Penyata-Penyata Kewangan 2016

244

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

50.2.1b Analisis Mengikut Geografi

Kumpulan

31 Mac 2016Di Malaysia

RM’000

Di Luar Malaysia

RM’000Jumlah RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 10,275,086 1,713,235 11,988,321

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 1,333,630 - 1,333,630

Aset kewangan derivatif 1,445,885 438,116 1,884,001

Aset kewangan dipegang untuk dagangan 4,582,506 36,410 4,618,916

Sekuriti pasaran wang 782,884 - 782,884 Sekuriti hutang swasta disebut harga 38,962 - 38,962 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 3,760,660 36,410 3,797,070 Pelaburan kewangan sedia dijual 10,150,341 312,740 10,463,081

Sekuriti pasaran wang 5,496,253 - 5,496,253 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 4,654,088 312,740 4,966,828 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 3,387,341 780,153 4,167,494

Sekuriti pasaran wang - 780,153 780,153 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 3,387,341 - 3,387,341 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 86,949,448 625,556 86,513,254

Sewa beli 21,463,858 - 21,463,858 Gadai janji 21,071,298 - 21,071,298 Kad kredit 1,603,974 - 1,603,974 Pinjaman dan pembiayaan lain 2,468,319 19,634 2,487,953 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 40,341,999 605,922 40,947,921 Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 18,891,630 356,277 19,247,907 Kredit pusingan 12,186,708 243,377 12,430,085 Overdraf 2,871,312 - 2,871,312 Perdagangan 6,213,862 6,268 6,220,130 Pemfaktoran 178,487 - 178,487 Peruntukan kolektif - - (1,061,750)Belum terima: Pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 565,322 - 565,322

Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 2,590,145 - 2,590,145

Aset kewangan lain 2,345,934 188,505 2,534,439

123,625,638 4,094,715 126,658,603

Liabiliti luar jangka 7,847,668 190,093 8,037,761

Komitmen 22,957,719 150,566 23,108,285

Jumlah 30,805,387 340,659 31,146,046

Page 115: Penyata-Penyata Kewangan 2016

245

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

50.2.1b Analisis Mengikut Geografi (Samb.)

Kumpulan

31 Mac 2015Di Malaysia

RM’000

Di Luar Malaysia

RM’000Jumlah RM’000

Tunai dan dana jangka pendek 9,848,676 909,924 10,758,600

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 4,068,281 538 4,068,819

Aset kewangan derivatif 1,020,239 417,298 1,437,537

Aset kewangan dipegang untuk dagangan 4,325,927 166,521 4,492,448

Sekuriti pasaran wang 1,422,695 - 1,422,695 Sekuriti hutang swasta disebut harga 39,394 - 39,394 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 2,863,838 166,521 3,030,359 Pelaburan kewangan sedia dijual 9,190,605 301,957 9,492,562

Sekuriti pasaran wang 5,246,999 - 5,246,999 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 3,943,606 301,957 4,245,563 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 3,346,022 518,486 3,864,508

Sekuriti pasaran wang - 518,486 518,486 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 3,346,022 - 3,346,022 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 85,311,712 862,083 86,173,795

Sewa beli 22,979,678 - 22,979,678 Gadai janji 18,652,707 - 18,652,707 Kad kredit 1,757,528 - 1,757,528 Pinjaman dan pembiayaan lain 3,247,437 26,622 3,274,059 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 40,086,055 837,192 40,923,247 Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 21,066,417 459,729 21,526,146 Kredit pusingan 10,461,674 324,266 10,785,940 Overdraf 2,709,934 - 2,709,934 Perdagangan 5,736,429 53,197 5,789,626 Pemfaktoran 111,601 - 111,601 Peruntukan kolektif (1,411,693) (1,731) (1,413,424)Belum terima: Pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 551,163 - 551,163

Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 3,214,591 - 3,214,591

Aset kewangan lain 2,870,775 197,405 3,068,180

123,747,991 3,374,212 127,122,203

Liabiliti luar jangka 8,145,969 171,184 8,317,153

Komitmen 24,766,565 110,552 24,877,117

Jumlah 32,912,534 281,736 33,194,270

Syarikat

31 Mac 2016

Tunai dan dana jangka pendek 21,033 - 21,033

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 5,354 - 5,354

Aset kewangan lain 3,715 - 3,715

Jumlah 30,102 - 30,102

31 Mac 2015

Tunai dan dana jangka pendek 12,464 - 12,464

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 25,131 - 25,131

Aset kewangan lain 49 - 49

Jumlah 37,644 - 37,644

Page 116: Penyata-Penyata Kewangan 2016

246

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

JENIS-JENIS CAGARAN UTAMA

Jenis-jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan

Cagaran pada amnya diambil sebagai cagaran bagi pendedahan kredit sebagai sumber sekunder pembayaran balik jika sekiranya rakan niaga tidak memenuhi obligasi pembayaran balik kontraknya menerusi penjanaan aliran tunai. Jenis-jenis cagaran yang lazimnya diambil oleh Kumpulan termasuk:

• Tunai dan deposit berjangka • Saham dagangan bursa, bon, sukuk, bon boleh ubah dan sekuriti boleh dipasarkan • Sekuriti hutang/sukuk bukan dagangan bursa • Unit amanah (termasuk Amanah Saham Nasional, Amanah Saham Bumiputera dan dana bersama) • Saham bukan dagangan bursa • Hartanah kediaman dan bukan kediaman • Tanah perladangan, tanah perlombongan, tanah kuari dan tanah kosong • Kenderaan penumpang, kenderaan komersial, kenderaan pembinaan dan kapal • Loji dan jentera

Dalam operasi Perbankan Islam Kumpulan, hanya aset diluluskan Syariah boleh diterima sebagai cagaran yang dibenarkan.

Apabila profil risiko pelanggan dianggap amat baik (atau mengikut sifat produk, sebagai contoh produk had kecil seperti kad kredit), urus niaga mungkin dibenarkan atas polisi “tidak bercagar” iaitu tidak disokong oleh cagaran.

Selain daripada menarafkan kebarangkalian kemungkiran pelanggan melalui sistem penarafan risiko dalaman, Kumpulan menggunakan Petunjuk Sekuriti (“SI”) dalam portfolio bukan peruncitan bagi menilai kekukuhan cagaran yang menyokong pendedahannya.

Polisi Cagaran Kumpulan yang dikeluarkan pada Ogos 2015 merupakan rangka kerja cagaran yang diiktiraf secara dalaman untuk tujuan pinjaman/pembiayaan dan juga untuk modal pengawalseliaan.

Proses Pengurusan Cagaran

Untuk menyokong perkembangan proses berkaitan penilaian dan pengurusan cagaran, konsep penguatkuasaan dan kepastian undang-undang adalah penting dalam pengurusan cagaran. Untuk mencapai penguatkuasaan dan kepastian perundangan, Kumpulan mempunyai instrumen cagaran yang seragam dan yang mana berkenaan, kepentingan sekuriti akan didaftarkan.

Sokongan Jaminan

Sokongan jaminan bagi cadangan pemberian pinjaman adalah komponen penting dalam menstrukturkan urus niaga Kumpulan. Jaminan daripada pihak yang mempunyai kewangan yang kukuh boleh membantu meningkatkan gred risiko sesuatu urus niaga melalui sokongan langsung terhadap peminjam, yang mana gred risiko peminjam akan dipertingkatkan oleh gred risiko penjamin.

Jaminan yang diiktiraf untuk tujuan penggredan risiko boleh diberikan oleh mana-mana pihak seperti entiti bersekutu, bank atau bank asing. Polisi kredit menyediakan ambang parameter untuk menentukan penerimaan rakan niaga dalam mencapai peningkatan gred risiko urus niaga. Jaminan oleh rakan niaga dengan penarafan lebih rendah berbanding peminjam tidak diiktiraf sebagai sebahagian daripada pengukuhan gred risiko.

Penggunaan Derivatif Kredit dan Nilai Bersih Untuk Pengurangan Risiko

Ketika ini, Kumpulan tidak menggunakan derivatif kredit dan nilai bersih untuk pengurangan risiko.

Penstrukturan Urus niaga Untuk Mengurangkan Risiko Kredit

Selain daripada cagaran ketara dan sokongan jaminan yang dinyatakan di atas, teknik pengurangan risiko kredit juga digunakan dalam penstrukturan urus niaga. Ini termasuk melanjutkan had tempoh menguruskan bilangan tahun pinjaman/pembiayaan, jadual pelunasan dan perjanjian pinjaman/pembiayaan. Ini membantu dalam menguruskan risiko kredit dan menyediakan isyarat amaran awal, yang mana sekiranya perjanjian pinjaman/pembiayaan dilanggar, Kumpulan dan pelanggan boleh saling bekerjasama untuk menangani punca pendasar, jika wajar, menstruktur semula kemudahan tersebut.

Jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan ialah hartanah, kenderaan bermotor dan saham dagangan bursa.

Page 117: Penyata-Penyata Kewangan 2016

247

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

KUALITI KREDIT

Kualiti Kredit

Kualiti kredit aset kewangan dianalisis berdasarkan kategori yang luas. Gred penarafan kredit dalaman yang diberikan kepada perniagaan pemberian pinjaman korporat dan runcit telah disusun semula pada tahun 2015 dari 5 kategori penarafan kepada 8 kategori penarafan (tujuh untuk bukan mungkir dan satu untuk individu yang mungkir) sedia ada selaras dengan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II - Aset Berwajaran Risiko). Kategori-kategori berikut adalah berdasarkan keterangan yang tertera di bawah.

Keterangan Kategori untuk Perbankan Runcit

Gred Risiko Kategori Julat PD Penerangan

1 hingga 6 Teramat Kukuh 0.0001% hingga 0.0737%

• Profil risiko kredit yang teramat baik.• Kesanggupan yang teramat kuat untuk memenuhi komitmen kewangannya.• Mempamerkan kebingkasan yang tinggi terhadap kesan buruk perkembangan

7 hingga 12 Sangat kukuh 0.0738% hingga 0.5942%

• Profil risiko kredit yang sangat baik.• Kesanggupan yang sangat kuat untuk memenuhi komitmen kewangannya.• Mempamerkan kebingkasan yang tinggi terhadap kesan buruk perkembangan

13 hingga 14 Kukuh 0.5943% hingga 1.0159%

• Profil risiko kredit yang baik.• Kesanggupan untuk memenuhi komitmen kewangannya.• Secara umumnya berada dalam kedudukan untuk menahan kesan buruk

perkembangan

15 hingga 16 Memuaskan 1.0160% hingga 2.2722%

• Profil risiko kredit yang memuaskan.• Kesanggupan yang mencukupi untuk memenuhi komitmen kewangannya• Secara umumnya berada dalam kedudukan untuk menyelesaikan apa-apa kelemahan

dalam tempoh masa yang boleh diterima.

17 hingga 18- Sederhana 2.2723% hingga 4.1028%

• Profil risiko kredit yang sederhana.• Kesediaan untuk memenuhi komitmen kewangan akan menjadi tidak menentu

sekiranya berlaku perubahan buruk dalam keadaan ekonomi.

19+ hingga 20- Marginal 4.1029% hingga 8.2931%

• Profil risiko kredit yang marginal.• Kesediaan untuk memenuhi komitmen kewangan akan menjadi tidak menentu di

bawah keadaan biasa dan keadaan ekonomi.

21 hingga 24 Bawah Standard

>=8.2932% • Profil risiko kredit yang dibawah standard.• Mempamerkan kesanggupan yang kurang untuk memenuhi komitmen kewangan di

bawah keadaan biasa dan keadaan ekonomi.

99 Terjejas 100% • Diklasifikasi sebagai terjejas mengikut Polisi di bawah Definisi Kemungkiran/Terjejas untuk Kemudahan Kredit.

Page 118: Penyata-Penyata Kewangan 2016

248

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

KUALITI KREDIT (Samb.)

Keterangan Kategori untuk Perbankan Borong

Klasifikasi Kualiti Kredit

Definisi

Teramat kukuh Penarafan tertinggi, bagi institusi kerajaan yang sangat kuat dan sebilangan kecil pelanggan institusi multinasional yang sangat besar. Ciri-ciri utama adalah: -• Operasi dan prestasi kewangan yang sangat kukuh dan stabil. • Keupayaan pembayaran hutang dalam jangka masa panjang adalah sangat baik.• Semua maklumat yang ada, kebanyakannya adalah kualiti yang teramat baik, menyokong pandangan bahawa piawaian prestasi

akan terus kekal untuk masa akan datang.

Sangat kukuh Institusi kerajaan atau pelanggan institusi yang kukuh, dengan risiko yang tinggi dan sederhana, tetapi masih menunjukkan operasi dan prestasi kewangan yang kukuh dan stabil. Ciri-ciri utama adalah:-• Berdasarkan aktiviti-aktiviti mereka, profil kewangan dan kapasiti lalu untuk membayar balik, rakan niaga dengan penarafan ini

mempunyai risiko yang kecil dan jelas. • Khidmat pembayaran balik hutang pada tempoh sebelumnya adalah kukuh dan dijangka berterusan, tetapi dijangka lebih

mudah terdedah kepada perubahan dalam perniagaan, economi dan keadaan kewangan daripada penilaian yang lebih kukuh.

Kukuh Rakan niaga menunjukkan kestabilan sederhana dan konsisten dalam operasi dan prestasi kewangan buat jangka masa yang panjang, tetapi terdedah kepada trend kitaran atau kepelbagaian dalam pendapatan. Ciri-ciri utama adalah:-• Rakan niaga mengenalpasti risiko yang boleh diterima secara umumnya, dan mungkin menyatakan dirinya sebagai

pembolehubah dalam prestasi kewangan dan/atau operasi.• Khidmat pembayaran balik hutang adalah baik tetapi perubahan yang teruk dalam keadaan ekonomi pasti lebih cendurung

untuk menjejaskan kapasiti ini.

Memuaskan Rakan niaga menunjukkan kestabilan operasi dan kewangan. Faktor perlindungan dianggap mencukupi untuk pelaburan berhemat. Ciri-ciri utama adalah:-• Rakan niaga menimbulkan risiko memuaskan yang memerlukan mitigasi, mungkin menyatakan dirinya sebagai pembolehubah

dalam prestasi kewangan dan/atau operasi.• Khidmat pembayaran balik hutang adalah memuaskan tetapi perubahan yang teruk dalam keadaan ekonomi pasti lebih

cendurung untuk menjejaskan kapasiti ini. • Profil kewangan dan/atau bukan kewangan rakan niaga menyediakan penampan terhad untuk mengurangkan kesan negatif

daripada mana-mana perubahan buruk berkenaan keadaan dan keadaan ekonomi di masa hadapan.

Sederhana Rakan niaga menunjukkan kestabilan operasi dan kewangan terhad dan mungkin mempunyai rekod prestasi yang tidak stabil, pendapatan dan keuntungan yang rendah serta membuktikan kecenderungan mereka untuk lebih terdedah kepada trend kitaran. Ciri-ciri utama adalah:- • Wujud keupayaan untuk memenuhi obligasi kewangan tepat pada masanya. • Keadaan ekonomi yang buruk atau persekitaran perniagaan yang berubah-ubah lebih cenderung untuk menyebabkan kapasiti

yang lemah dalam memenuhi pembayaran balik yang tepat pada masanya dalam jangka masa panjang. • Kualiti kredit keseluruhan mungkin lebih mudah berubah dalam kategori ini.

Marginal Rakan niaga menunjukkan ketidakstabilan operasi dan kewangan berterusan. Ciri-ciri utama adalah:-• Prestasi tidak menentu dengan satu atau lebih tempoh kerugian dalam masa terdekat, peningkatan pinjaman dan pengendalian

akaun yang tidak stabil.• Khidmat pembayaran balik hutang adalah marginal.• Sentiasa di bawah tekanan kompetitif yang kuat.• Kepelbagaian dan ketidakpastian dalam keuntungan dan kecairan dijangka berterusan dalam tempoh yang singkat dan

sederhana. • Perubahan ketara dan ketidakstabilan dalam pengurusan kanan boleh diperhatikan.

Bawah Standard Kedudukan terendah untuk rakan niaga yang sentiasa menunjukkan ketidakstabilan operasi dan kewangan. Ciri-ciri utama adalah:-• Kewangan yang lemah dengan tempoh kerugian yang konsisten, peningkatan pinjaman dan/atau pengendalian akaun yang teruk. • Khidmat pembayaran balik hutang semasa dan di masa hadapan adalah tidak memuaskan.• Kesolvenan kewangan dipersoalakan dan/atau struktur kewangan adalah lemah. • Kemerosotan keadaan perniagaan dan memerlukan perubahan ketara dalam strategi atau amalan untuk mengubah perniagaan

kepada keadaan yang mampan.• Mengalami masalah, yang boleh mengakibatkan kelalaian dalam tempoh satu hingga dua tahun.

Terjejas Akaun terjejas. Ciri-ciri utama adalah bahawa pihak yang telah diklasifikasikan sebagai “terjejas” mengikut Takrif Polisi Pengurusan Akaun untuk Kemudahan Kredit.

Page 119: Penyata-Penyata Kewangan 2016

249

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

KUALITI KREDIT (Samb.)

Jadual di bawah menunjukan penarafan Institusi Penilaian Kredit Luaran (“ECAIs”) yang secara meluas sepadan dengan kategori kualiti kredit dalaman bagi Perbankan Borong.

Klasifikasi Kualiti Kredit Moody’s S&P Fitch RAM MARC

Teramat kukuh Aaa hingga A2 AAA hingga A AAA hingga A

Sangat kukuh A3 hingga Baa3 A- hingga BBB- A- hingga BBB- AAA hingga AA3 AAA hingga AA

Kukuh Ba1 hingga Ba2 BB+ hingga BB BB+ hingga BB A1 hingga A2

Memuaskan Ba3 BB- BB- A3 hingga BBB2 AA- hingga A+

Sederhana B1 hingga B2 B+ hingga B B+ hingga B BBB3 hingga BB1 A hingga A-

Marginal B3 B- B- BB2 hingga B1 BBB+ hingga BBB-

Bawah standard Caa1 hingga C CCC+ hingga C CCC hingga C B2 hingga C3 BB+ hingga C

Terjejas D D D D D

ECAI di atas yang digunakan oleh Kumpulan adalah:

• Standard & Poor’s Rating services (“S&P”) • Moody’s Investors Service (“Moody’s”) • Fitch Rating (“Fitch”) • Malaysian Rating Corporation Berhad (“MARC”) • Rating Agency Malaysia (“RAM”)

ROSOTNILAI

Definisi Pinjaman Melebihi Tempoh dan Terjejas

Semua pinjaman, pembiayaan dan pendahuluan dikategorikan sebagai:

• Tidak melebihi tempoh atau terjejas; • Melebihi tempoh tetapi tidak terjejas; atau • Terjejas

Sesuatu aset dianggap melebihi tempoh apabila sebarang bayaran (sama ada jumlah prinsipal dan/atau faedah/kadar pulangan) yang cukup tempoh di bawah terma kontrak diterima lewat atau tidak dibayar.

Sesuatu pinjaman/pembiayaan diklasifikasikan sebagai terjejas di bawah keadaan-keadaan berikut:

(a) Apabila jumlah prinsipal atau faedah/pulangan atau kedua-duanya melepasi tempoh1 atau jumlah belum dijelaskan adalah melebihi had diluluskan (bagi kemudahan pusingan), masing-masing lebih daripada 90 hari atau 3 bulan untuk mana-mana obligasi material2; atau

(b) Bagi pinjaman/pembiayaan yang mana pembayaran balik yang dijadualkan pada selang 3 bulan atau lebih, pinjaman/pembiayaan akan diklasifikasikan sebagai terjejas apabila melepasi 1+30 hari atau 1hari+1bulan (tempoh tangguh 30 hari adalah untuk membolehkan untuk pengecualian mungkir pentadbiran3);

(c) Bagi bil dagangan/kemudahan, akaun dianggap mungkir dan terjejas apabila masa sudah melepasi 90 hari dari tarikh akhir bil tersebut;

(d) Pinjaman/pembiayaan boleh juga diklasifikasikan sebagai terjejas:

i. Apabila dianggap sesuai oleh Jawatankuasa Pemerhati dan Kawalan yang menentukan pinjaman/pembiayaan mempunyai kebarangkalian yang tinggi menjadi mungkir; atau

ii. Mungkir silang berlaku apabila: - mungkir obligasi pinjaman/pembiayaan peminjam mencetuskan kemungkiran obligasi pinjaman/pembiayaan lain oleh peminjam yang

sama atau - mungkir obligasi pinjaman/pembiayaan peminjam mencetuskan kemungkiran obligasi pinjaman/pembiayaan peminjam lain dalam

kumpulan peminjam yang sama.

Jawatankuasa Kredit dan Komitmen (“CACC”) dibenarkan untuk mengetepikan pengisytiharan mungkir silang atas semua akaun peminjam yang sama atau akaun semua peminjam dalam kumpulan peminjam yang sama;

iii. Jika didapati sesuai oleh Jawatankuasa Pantau.

1 Untuk kemudahan kad kredit, sesuatu akaun adalah melebihi tempoh bayar apabila pemegang kad gagal menyelesaikan pembayaran balik bulanan dengan jumlah minimum sebelum tarikh bil seterusnya.

2 Obligasi material sebagaimana yang ditetapkan oleh pihak Pengurusan. Ambang material semasa ditetapkan pada lebih daripada RM200.00.3 Mungkir pentadbiran termasuk kes yang mana pendedahan menjadi tertunggak kerana pengawasan di pihak penanggung kewajipan dan/atau institusi perbankan.

Keadaan mungkir pentadbiran boleh dikecualikan daripada pengiraan mungkir sejarah, tertakluk kepada dasar dan prosedur yang sesuai yang ditubuhkan oleh institusi perbankan untuk menilai dan meluluskan kes-kes berkenaan.

Page 120: Penyata-Penyata Kewangan 2016

250

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

ROSOTNILAI (Samb.)

Definisi Pinjaman Melebihi Tempoh dan Terjejas (Samb.)

(e) Instrumen hutang (contohnya, sekuriti pendapatan tetap, instrumen hutang boleh ditukar dan lain-lain) hendaklah diklasifikasikan sebagai terjejas apabila kupon atau kepentingan pembayaran sudah 1 hari melebihi tempoh; atau

i. Apabila kupon/pembayaran faedah atau muka/penebusan nilai adalah satu (1) hari melebihi tempoh tangguh, di mana terdapat tempoh yang ditetapkan dalam syarat-syarat yang dipersetujui di dalam kontrak; atau

ii. Apabila peristiwa kemungkiran ( “EOD”) telah diisytiharkan oleh Pemegang Amanah/Ejen Kemudahan4 atas sebab-sebab selain daripada bayaran ingkar (seperti yang digariskan dalam Garis Panduan Ikatan Amanah yang dikeluarkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia); atau

iii. Di mana ia dianggap sesuai untuk diklasifikasikan sebagai terjejas dan diluluskan oleh Jawatankuasa Pantau.

(f ) Dalam kes broker saham dan broker niaga hadapan:

i. Bagi pembiayaan margin, akaun tersebut akan terjejas selepas 7 hari apabila terdapat kekurangan nilai pasaran iaitu nilai cagaran adalah lebih rendah daripada baki tertunggak.

ii. Bagi niaga hadapan, akaun tersebut akan terjejas apabila lebihan kerugian tidak diperbetulkan dalam tempoh 30 hari dan tidak bercagar atas dana pengekalan peniaga.

(g) The Pinjaman/pembiayaan dianggap terjejas apabila ia diklasifikasikan sebagai dijadualkan semula atau distruktur semula (“R&R”) dalam Sistem Maklumat Rujukan Kredit Pusat (“CCRIS”).

Metodologi Untuk Menentukan Peruntukan Individu dan Kolektif

Penilaian dilaksanakan untuk menentukan sama ada wujud bukti objektif rosotnilai secara individu bagi aset kewangan yang signifikan secara individu, dan secara kolektif bagi aset kewangan yang tidak signifikan secara individu atau tidak terjejas secara individu.

Penilaian Individu

Penilaian individu dibahagikan kepada 2 proses utama – pengesanan peristiwa (peristiwa-peristiwa) dan penilaian rosotnilai:

(a) Pengurusan pencetus Dalam pengurusan pencetus, aset kewangan yang melebihi ambang taksiran individu yang ditetapkan terdahulu akan dinilai dengan

menggunakan pencetus rosotnilai yang relevan bagi bukti objektif rosotnilai.

(b) Penilaian aset Aset kewangan yang dicetuskan oleh pencetus rosotnilai akan diukur bagi bukti kebarangkalian kemerosotan nilai yang tinggi iaitu anggaran

diperoleh semula (berdasarkan kaedah unjuran aliran tunai terdiskaunkan dan mengambil kira keadaan ekonomi) adalah kurang daripada nilai bawaan atau nilai saksama kurang daripada nilai bawaan.

Penilaian kolektif

Pinjaman dan pendahuluan, serta komitmen dan kontigen di bawah nilai had yang ketara dan yang tidak dinilai sebagai terjejas secara individu, akan tertakluk kepada penilaian kolektif dan peruntukan kolektif yang akan juga turut dikira. Metodologi pentaksiran dan peruntukan rosotnilai kolektif menggunakan data sejarah kerugian untuk menghasilkan tahap peruntukan. Peruntukan kolektif dikira selepas pelarasan yang wajib dilakukan untuk menggambarkan keadaan ekonomi semasa.

Mulai 31 Disember 2015, Kumpulan dikehendaki untuk mengekalkan, dalam agregat, elaun rosotnilai kolektif dan rizab kawal selia tidak kurang daripada 1.2% daripada jumlah pinjaman/pembiayaan5 terkumpul bersih bagi rosotnilai individu.

4 Dalam kes-kes di mana bon pegangan/sukuk tidak dikawal oleh Surat Ikatan Amanah, Ejen Kemudahan boleh mengisytiharkan, jika diminta secara bertulis oleh pemegang bon/sukuk melalui Resolusi Khas bahawa EOD telah berlaku (tertakluk kepada Perjanjian Agensi antara penerbit dan ejen kemudahan), walaupun tempoh kematangan telah dinyatakan dalam bon/sukuk.

5 Tidak termasuk pinjaman/pembiayaan dengan jaminan yang jelas daripada Kerajaan Malaysia.

Page 121: Penyata-Penyata Kewangan 2016

251

50.

PEN

GU

RU

SAN

RIS

IKO

(SA

MB

.)

50

.2

Pen

guru

san

risi

ko k

red

it (S

amb.

)

50

.2.1

c K

ualit

i Kre

dit

Men

giku

t Kel

as A

set K

ewan

gan

Tida

k le

wat

ata

u te

rjeja

s

Kum

pula

n31

Mac

201

6

Profi

l kre

dit

tera

mat

ku

kuh

RM’0

00

Profi

l kre

dit

sang

at

kuku

hRM

’000

Profi

l kre

dit

kuku

hRM

’000

Risik

o m

emua

skan

RM’0

00

Risik

o se

derh

ana

RM’0

00

Risik

o m

argi

nal

RM’0

00

Baw

ahst

anda

rdRM

’000

Tida

k di

tara

fkan

RM’0

00

Lam

pau

tem

poh

teta

pi ti

dak

terje

jas

RM’0

00Te

rjeja

sRM

’000

Jum

lah

RM’0

00

Jum

lah

kasa

r te

rjeja

s in

divi

duRM

’000

Peru

ntuk

an

indi

vidu

RM’0

00

Tuna

i dan

dan

a jan

gka p

ende

k 1

,974

,500

9

,965

,815

4

8,00

3

-

-

-

- 3

-

- 1

1,98

8,32

1

-

-

Depo

sit d

an si

mpa

nan

deng

an b

ank d

an in

stitu

si-in

stitu

si ke

wan

gan

lain

-

1,3

33,5

15

115

-

-

-

-

-

-

- 1

,333

,630

-

-

Aset

kew

anga

n de

rivat

if 4

7,52

5 1

,074

,589

6

28,6

81

77,

487

39,

488

1,2

94

8,5

88

6,3

49

-

-

1,8

84,0

01

-

-

Aset

kew

anga

n di

pega

ng u

ntuk

dag

anga

n 7

6,95

3 3

,659

,377

1

55,4

90

445

,726

-

-

- 2

81,3

70

-

-

4,6

18,9

16

-

-

Se

kurit

i Pas

aran

Wan

g 7

6,95

3 6

14,8

52

-

-

-

-

-

91,

079

-

-

782

,884

-

-

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta d

isebu

t har

ga

- 3

8,96

2

-

-

-

-

-

-

-

- 3

8,96

2

-

-

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t har

ga

- 3

,005

,563

1

55,4

90

445

,726

-

-

- 1

90,2

91

-

-

3,7

97,0

70

-

-

Pela

bura

n ke

wan

gan

sedi

a diju

al 1

1,68

3 1

0,26

6,16

8 3

8,78

4 1

46,4

46

-

-

-

-

-

-

10,

463,

081

5,0

00

(5,0

00)

Se

kurit

i pas

aran

wan

g

- 5

,496

,253

-

-

-

-

-

-

-

- 5

,496

,253

-

-

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t har

ga 1

1,68

3 4

,769

,915

3

8,78

4 1

46,4

46

-

-

-

-

-

-

4,9

66,8

28

5,0

00

(5,0

00)

Pela

bura

n ke

wan

gan

dipe

gang

hin

gga m

atan

g* 7

80,1

53

3,3

86,1

45

-

-

-

-

-

1,1

05

-

3,0

99

4,1

70,5

02

3,0

99

(3,0

08)

Se

kurit

i pas

aran

wan

g 7

80,1

53

-

-

-

-

-

-

-

-

-

780

,153

-

-

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t har

ga

- 3

,386

,145

-

-

-

-

- 1

,105

- 3

,099

3

,390

,349

3

,099

(3

,008

)

Pinj

aman

, pen

dahu

luan

dan

pem

biay

aan

kasa

r* 8

3,63

2 3

1,84

9,21

1 1

4,89

8,81

1 1

4,03

4,95

0 9

,573

,515

4

,054

,126

2

,633

,733

- 9

,063

,441

1

,700

,854

8

7,89

2,27

3 8

48,2

10

(317

,269

)

Se

wa b

eli

6,5

33

10,

296,

811

1,3

45,9

92

2,1

43,5

98

805

,349

4

43,7

46

185

,801

- 5

,954

,667

2

81,3

61

21,

463,

858

-

-

Ga

dai ja

nji

-

6,4

50,9

44

6,6

58,7

47

1,4

51,7

83

2,5

40,3

32

353

,854

8

54,8

52

-

2,3

90,8

56

373

,550

2

1,07

4,91

8 1

2,64

2 (3

,620

)

Ka

d kr

edit

-

114

,808

1

13,7

46

775

,853

1

54,4

30

94,

266

59,

193

-

266

,226

2

5,45

2 1

,603

,974

-

-

Pi

njam

an d

an p

embi

ayaa

n la

in

- 1

1,08

3 3

24,5

48

1,3

50,6

87

189

,296

1

47,2

93

106

,611

- 2

66,2

00

97,

578

2,4

93,2

96

11,

744

(5,3

43)

Pi

njam

an, p

enda

hulu

an d

an p

embi

ayaa

n ko

rpor

at 7

7,09

9 1

4,97

5,56

5 6

,455

,778

8

,313

,029

5

,884

,108

3

,014

,967

1

,427

,276

- 1

85,4

92

922

,913

4

1,25

6,22

7 8

23,8

24

(308

,306

)

Pinj

aman

ber

jang

ka d

an p

inja

man

pen

yam

bung

16,

449

7,3

24,8

70

2,7

91,3

71

3,3

12,2

45

2,7

24,1

73

2,0

43,9

86

365

,525

- 1

71,0

09

700

,526

1

9,45

0,15

4 6

41,9

62

(202

,247

)

Kred

it pu

singa

n 4

1,81

3 4

,718

,562

2

,221

,872

2

,675

,561

1

,773

,574

1

14,4

27

809

,383

- 3

,578

1

06,4

51

12,

465,

221

89,

050

(35,

136)

Over

draf

-

459

,591

2

59,3

54

786

,016

6

59,5

24

516

,135

1

55,3

99

-

1,4

86

70,

277

2,9

07,7

82

46,

935

(36,

470)

Perd

agan

gan

18,

837

2,4

69,5

72

1,1

73,0

81

1,4

60,8

65

690

,979

2

90,1

84

95,

987

-

9,4

19

44,

318

6,2

53,2

42

44,

470

(33,

112)

Pem

fakt

oran

-

2,9

70

10,

100

78,

342

35,

858

50,

235

982

-

- 1

,341

1

79,8

28

1,4

07

(1,3

41)

Belu

m te

rima:

Pela

bura

n tid

ak d

isebu

t har

ga d

alam

pas

aran

aktif

-

-

-

-

-

-

-

565

,322

-

- 5

65,3

22

-

-

Depo

sit b

erka

nun

deng

an B

ank N

egar

a Mal

aysia

-

2,5

90,1

45

-

-

-

-

-

-

-

-

2,5

90,1

45

-

-

Aset

kew

anga

n la

in 1

94,7

55

888

,130

1

11,5

31

29,

070

345

,693

1

,135

1

8,56

5 9

43,9

89

8,4

78

13,

896

2,5

55,2

42

16,

500

(20,

803)

3,1

69,2

01

65,

013,

095

15,

881,

415

14,

733,

679

9,9

58,6

96

4,0

56,5

55

2,6

60,8

86

1,7

98,1

38

9,0

71,9

19

1,7

17,8

49

128

,061

,433

8

72,8

09

(346

,080

)

* A

mau

n ya

ng d

inya

taka

n di

ata

s ad

alah

per

untu

kan

kasa

r ros

ot n

ilai.

Page 122: Penyata-Penyata Kewangan 2016

252

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 201650

. P

ENG

UR

USA

N R

ISIK

O (S

AM

B.)

50

.2

Pen

guru

san

risi

ko k

red

it (S

amb.

)

50

.2.1

c K

ualit

i Kre

dit

Men

giku

t Kel

as A

set K

ewan

gan

(Sam

b.)

Tida

k le

wat

ata

u te

rjeja

s

Kum

pula

n31

Mac

201

5

Profi

l kre

dit

tera

mat

ku

kuh

RM’0

00

Profi

l kre

dit

sang

at

kuku

hRM

’000

Profi

l kre

dit

kuku

hRM

’000

Risik

o m

emua

skan

RM’0

00

Risik

o se

derh

ana

RM’0

00

Risik

o m

argi

nal

RM’0

00

Baw

ahst

anda

rdRM

’000

Tida

k di

tara

fkan

RM’0

00

Lam

pau

tem

poh

teta

pi ti

dak

terje

jas

RM’0

00Te

rjeja

sRM

’000

Jum

lah

RM’0

00

Jum

lah

kasa

r te

rjeja

s in

divi

duRM

’000

Peru

ntuk

an

indi

vidu

RM’0

00

Tuna

i dan

dan

a jan

gka p

ende

k 5

,987

,475

4

,601

,591

1

69,5

34

-

-

-

-

-

-

-

10,

758,

600

-

-

Depo

sit d

an si

mpa

nan

deng

an b

ank d

an in

stitu

si-in

stitu

si ke

wan

gan

lain

6,8

33

3,9

11,9

86

150

,000

-

-

-

-

-

-

- 4

,068

,819

-

-

Aset

kew

anga

n de

rivat

if 4

0,86

9 9

06,0

70

425

,630

5

0,59

2 8

,513

1

,832

5

19

3,5

12

-

-

1,4

37,5

37

-

-

Aset

kew

anga

n di

pega

ng u

ntuk

dag

anga

n 5

6,22

7 4

,332

,809

7

3,10

7

-

-

-

- 3

0,30

5

-

- 4

,492

,448

-

-

Se

kurit

i Pas

aran

Wan

g

- 1

,422

,695

-

-

-

-

-

-

-

- 1

,422

,695

-

-

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta d

isebu

t har

ga

- 3

9,39

4

-

-

-

-

-

-

-

- 3

9,39

4

-

-

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t har

ga 5

6,22

7 2

,870

,720

7

3,10

7

-

-

-

- 3

0,30

5

-

- 3

,030

,359

-

-

Pela

bura

n ke

wan

gan

sedi

a diju

al

- 9

,006

,596

3

00,2

33

152

,382

-

-

- 3

3,34

2

- 9

9

,492

,562

5

,009

(5

,000

)

Se

kurit

i pas

aran

wan

g

- 5

,147

,559

9

9,44

0

-

-

-

-

-

-

- 5

,246

,999

-

-

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t har

ga

- 3

,859

,037

2

00,7

93

152

,382

-

-

- 3

3,34

2

- 9

4

,245

,563

5

,009

(5

,000

)

Pela

bura

n ke

wan

gan

dipe

gang

hin

gga m

atan

g* 5

18,4

86

3,3

44,0

39

-

-

-

-

-

1,9

83

-

6,1

98

3,8

70,7

06

6,1

98

(6,1

98)

Se

kurit

i pas

aran

wan

g 5

18,4

86

-

-

-

-

-

-

-

-

-

518

,486

-

-

Se

kurit

i hut

ang

swas

ta ti

dak d

isebu

t har

ga

- 3

,344

,039

-

-

-

-

- 1

,983

- 6

,198

3

,352

,220

6

,198

(6

,198

)

Pinj

aman

, pen

dahu

luan

dan

pem

biay

aan

kasa

r* 6

5,39

4 3

0,07

1,86

0 1

1,66

5,28

8 1

6,32

1,78

6 8

,345

,677

6

,468

,617

3

,009

,725

1

0,91

7 1

0,29

1,04

8 1

,572

,730

8

7,82

3,04

2 3

90,6

90

(235

,823

)

Se

wa b

eli

47,

470

9,7

38,4

19

2,0

02,7

72

2,1

49,4

97

843

,712

5

61,5

34

270

,068

4

85

6,9

75,9

25

390

,988

2

2,98

0,87

0 1

,209

(1

,192

)

Ga

dai ja

nji

2,6

37

7,8

44,0

54

3,2

49,3

69

3,4

64,9

95

724

,962

4

10,2

25

328

,190

3

,682

2

,222

,163

4

09,3

26

18,

659,

603

13,

947

(6,8

96)

Ka

d kr

edit

-

89,

122

138

,338

9

31,0

08

127

,472

6

0,24

3 2

6,46

9

- 3

66,4

17

18,

459

1,7

57,5

28

-

-

Pi

njam

an d

an p

embi

ayaa

n la

in 4

,042

1

56,0

65

407

,768

1

,645

,545

2

86,9

29

299

,322

9

3,41

5

- 2

96,2

51

113

,115

3

,302

,452

3

4,26

4 (2

8,39

3)

Pi

njam

an, p

enda

hulu

an d

an p

embi

ayaa

n ko

rpor

at 1

1,24

5 1

2,24

4,20

0 5

,867

,041

8

,130

,741

6

,362

,602

5

,137

,293

2

,291

,583

6

,750

4

30,2

92

640

,842

4

1,12

2,58

9 3

41,2

70

(199

,342

)

Pinj

aman

ber

jang

ka d

an p

inja

man

pen

yam

bung

-

6,6

29,3

33

2,7

51,9

49

3,5

05,5

34

2,9

29,8

12

3,3

63,9

93

1,5

20,3

15

6,7

50

407

,559

5

02,0

23

21,

617,

268

208

,124

(9

1,12

2)

Kred

it pu

singa

n

- 3

,387

,972

2

,068

,074

2

,646

,499

1

,678

,194

4

33,3

80

567

,107

- 4

,714

2

8,23

9 1

0,81

4,17

9 3

2,00

9 (2

8,23

9)

Over

draf

-

341

,800

3

32,6

53

463

,607

7

36,1

70

636

,355

1

58,5

38

-

17,

220

45,

611

2,7

31,9

54

37,

977

(22,

020)

Perd

agan

gan

11,

245

1,8

82,2

01

713

,429

1

,493

,026

9

80,2

31

658

,273

4

5,62

3

- 7

99

62,

622

5,8

47,4

49

63,

019

(57,

823)

Pem

fakt

oran

-

2,8

94

936

2

2,07

5 3

8,19

5 4

5,29

2

-

-

- 2

,347

1

11,7

39

141

(1

38)

Belu

m te

rima:

Pela

bura

n tid

ak d

isebu

t har

ga d

alam

pas

aran

aktif

-

-

-

-

-

-

-

551

,163

-

- 5

51,1

63

-

-

Depo

sit b

erka

nun

deng

an B

ank N

egar

a Mal

aysia

-

3,2

14,5

91

-

-

-

-

-

-

-

-

3,2

14,5

91

-

-

Aset

kew

anga

n la

in 1

85,1

60

1,1

97,4

62

138

,864

2

09,8

64

334

,451

- 1

7,61

2 9

80,1

15

16,

746

13,

826

3,0

94,1

00

27,

430

(25,

920)

6,8

60,4

44

60,

587,

004

12,

922,

656

16,

734,

624

8,6

88,6

41

6,4

70,4

49

3,0

27,8

56

1,6

11,3

37

10,

307,

794

1,5

92,7

63

128

,803

,568

4

29,3

27

(272

,941

)

* A

mau

n ya

ng d

inya

taka

n di

ata

s ad

alah

per

untu

kan

kasa

r ros

ot n

ilai.

Page 123: Penyata-Penyata Kewangan 2016

253

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

50.2.1c Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.)

Tidak lewat atau terjejas

Syarikat31 Mac 2016

Kredit profil sangat kukuh

RM’000

Kredit profil kukuh

RM’000JumlahRM’000

Tunai dan dana jangka pendek 21,033 - 21,033

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 5,354 - 5,354

Aset kewangan lain 3,715 - 3,715

30,102 - 30,102

Syarikat31 Mac 2015Tunai dan dana jangka pendek 12,464 - 12,464 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 25,131 - 25,131 Aset kewangan lain - 49 49

37,595 49 37,644

50.2.1d Analisis Pengusiaan Melepasi Tempoh Kena Dibayar Tetapi Tidak Rosot Nilai Mengikut Kelas Aset Kewangan

Kumpulan31 Mac 2016

Sehingga 1 Bulan RM’000

>1 hingga 3 bulan RM’000

>3 hingga 6 bulan RM’000

JumlahRM’000

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 6,933,331 2,130,110 - 9,063,441 Sewa beli 4,779,249 1,175,418 - 5,954,667 Gadai janji 1,624,731 766,125 - 2,390,856 Kad kredit 184,406 81,820 - 266,226 Pinjaman dan pembiayaan lain 191,283 74,917 - 266,200 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 153,662 31,830 - 185,492 Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 142,000 29,009 - 171,009 Kredit pusingan 3,578 - - 3,578 Overdraf 1,486 - - 1,486 Perdagangan 6,598 2,821 - 9,419 Aset kewangan lain 6,962 700 816 8,478 Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar 6,940,293 2,130,810 816 9,071,919

Kumpulan31 Mac 2015

Sehingga 1 Bulan RM’000

>1 hingga 3 bulan RM’000

>3 hingga 6 bulan RM’000

JumlahRM’000

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 6,942,688 3,348,360 - 10,291,048 Sewa beli 4,811,923 2,164,002 - 6,975,925 Gadai janji 1,353,582 868,581 - 2,222,163 Kad kredit 236,240 130,177 - 366,417 Pinjaman dan pembiayaan lain 180,268 115,983 - 296,251 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 360,675 69,617 - 430,292 Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 343,161 64,398 - 407,559 Kredit pusingan 4,714 - - 4,714 Overdraf 12,218 5,002 - 17,220 Perdagangan 582 217 - 799 Aset kewangan lain 3,779 1,695 11,272 16,746 Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar 6,946,467 3,350,055 11,272 10,307,794

Page 124: Penyata-Penyata Kewangan 2016

254

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.2 Pengurusan risiko kredit (Samb.)

50.2.1e Anggaran nilai cagaran untuk aset kewangan

The following table summarises the financial effects of collateral received from loans, advances and financing:

Pendedahan kasar kepada risiko kredit

Kesan kewangan cagaran

Bahagian pendedahan kredit tidak bercagar

31 Mac 2016

31 Mac 2015

31 Mac 2016

31 Mac 2015

31 Mac 2016

31 Mac 2015

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Kumpulan

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar

Sewa beli 21,463,858 22,980,870 19,571,769 11,941,005 1,892,089 11,039,865

Gadai janji 21,074,918 18,659,603 20,824,600 18,459,443 250,318 200,160

Kad kredit 1,603,974 1,757,528 21,294 20,916 1,582,680 1,736,612

Pinjaman dan pembiayaan lain 2,493,296 3,302,452 570,692 1,226,530 1,922,604 2,075,922

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan korporat 41,256,227 41,122,589 19,260,770 19,085,239 21,995,457 22,037,350

Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung 19,450,154 21,617,268 10,988,182 11,591,102 8,461,972 10,026,166

Kredit pusingan 12,465,221 10,814,179 5,178,251 4,713,658 7,286,970 6,100,521

Overdraf 2,907,782 2,731,954 1,768,117 1,571,088 1,139,665 1,160,866

Perdagangan 6,253,242 5,847,449 1,314,600 1,198,175 4,938,642 4,649,274

Pemfaktoran 179,828 111,739 11,620 11,216 168,208 100,523

Jumlah 87,892,273 87,823,042 60,249,125 50,733,133 27,643,148 37,089,909

50.2.1f Cagaran Dirampas

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Hartanah kediaman 150 150

Hartanah bukan kediaman 65,610 61,672

65,760 61,822

Aset-aset di atas diambil kira sebagai hartanah dirampas di bawah aset-aset lain (Nota 17). Tiada aset baru yang diperoleh bagi tahun kewangan 2016 and 2015.

Page 125: Penyata-Penyata Kewangan 2016

255

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan

Risiko kecairan adalah risiko yang mana organisasi sama ada tidak mempunyai sumber kewangan tersedia yang mencukupi untuk memenuhi semua obligasi dan komitmennya apabila tiba masanya, atau hanya boleh mengakses sumber kewangan ini pada kos yang tidak munasabah. Pendedahan risiko kecairan timbul terutamanya daripada aktiviti pengambilan deposit dan pinjaman dan gangguan pasaran, dan sedikit sebanyak akibat pengeluaran signifikan dana daripada pembiayaan dan komitmen pembelian dikontrakkan sebelum ini. Pengurusan pendanaan adalah keupayaan berterusan untuk mendapatkan dana mencukupi untuk membiayai aktiviti perniagaan sebenar dan yang dirancang pada kos yang munasabah. Pengurusan pendanaan yang tidak teratur mungkin membawa kepada masalah kecairan. Sebaliknya, pengurusan risiko kecairan yang tidak mencukupi juga boleh membawa kepada risiko pendanaan.

Proses pengurusan risiko kecairan digambarkan dalam jadual di bawah:

Pengenalpastian• Mengenal pasti risiko kecairan dalam lingkungan aktiviti perniagaan baru dan yang sedia ada• Menilai maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi• Mengikuti perkembangan kawal selia

Penilaian/ Pengukuran

• Nisbah Liputan Kecairan (“LCR’”) • Nisbah Penumpuan Deposit• Nisbah Pinjaman kepada Deposit (“LDR”)• Pengurusan kawal terperinci lain

Kawalan/ Pengurangan

• Had LCR • Nisbah Penumpuan Pendeposit• Had LDR • Had pengurusan terperinci lain

Pemantauan/ Semakan

• Memantau had• Semakan dan pelaporan berkala

Pengurusan risiko kecairan Kumpulan diselaraskan dengan Nisbah Liputan Kecairan BNM (“LCR”) yang dikeluarkan oleh BNM pad 31 Mac 2015. Objektif utama pengurusan risiko kecairan Kumpulan adalah untuk memastikan ketersediaan dana yang mencukupi pada kos yang munasabah bagi memenuhi semua komitmen kewangan apabila tiba masanya. Sebahagian daripada objektif ini diuruskan melalui penyelenggaraan portfolio kecairan aset berkualiti tinggi sebagai perlindungan terhadap keadaan pendanaan kurang baik dan menyokong operasi harian. Objektif sekunder adalah untuk memastikan struktur pendanaan optimum dan untuk mengimbangkan objektif pengurusan risiko kecairan utama, yang termasuk kepelbagaian sumber pembiayaan, asas pelanggan dan tempoh kematangan.

Lembaga Pengarah menyediakan pengawasan kepada pengurusan risiko kecairan manakala Jawatankuasa CEO Kumpulan adalah badan yang bertanggungjawab untuk meluluskan polisi dan strategi pengurusan kecairan Kumpulan, dan bertanggungjawab dalam menentukan had-had kecairan, mencadangkan polisi risiko kecairan dan pelan luar jangka pembiayaan, amalan yang mematuhi keperluan kawal selia tempatan, dan memantau kecairan secara berterusan. Jabatan Pengurusan Modal dan Kunci Kira-kira dan Pengurusan Risiko Kumpulan mencadangkan dan mengawasi perlaksanaan polisi-polisi dan kawalan lain yang berkaitan dengan risiko berkenaan.

Kumpulan telah melaksanakan Pelan Pembiayaan Luar Jangkaan untuk mengenal pasti amaran awal mengenai masalah kecairan. Pelan Pembiayaan Luar Jangkaan juga menetapkan tanggungjawab terperinci antara jabatan yang tertentu sekiranya berlaku krisis kecairan sebenar untuk menentukan pelaksanaan prosedur yang teratur bagi memulihkan kedudukan kecairan dan keyakinan terhadap organisasi.

Kumpulan telah mewujudkan pelbagai pengukuran kecairan yang menyediakan Kumpulan dengan visibiliti daripada ketidakstabilan deposit pelanggan kepada nisbah penumpuan deposit yang besar. Pengurusan Risiko Kumpulan bertanggungjawab untuk memantau kawalan dan had manakala Jabatan Pengurusan Lembaran Modal dan Kunci Kira-Kira bertanggungjawab untuk memastikan kawalan dan had berada dalam ambang.

Ujian tekanan dijalankan untuk menilai dan merancang kesan pelbagai senario yang mungkin mempunyai risiko terhadap kecairan Kumpulan. Kumpulan seterusnya menekankan kepentingan akaun deposit pelanggan sebagai sumber dana untuk membiayai pinjaman/pembiayaan kepada pelanggan. Ia dipantau menggunakan pinjaman/pembiayaan tidak dilaras kepada nisbah deposit, yang membandingkan pinjaman/pembiayaan dan pendahuluan kepada pelanggan sebagai peratusan daripada akaun deposit pelanggan.

Sebagai amalan pengurusan kecairan konservatif, sebahagian daripada aset jangka sederhana Kumpulan dibiayai oleh liabiliti jangka sederhana. Jangka sederhana ditakrifkan oleh Kumpulan sebagai baki tempoh kematangan melebihi satu tahun.

Sebagai persediaan pelaksanaan BNM Basel III Nisbah Pendanaan Stabil Bersih (“NSFR”), Kumpulan telah sedia memantau NSFR dan terus mengatur strategi untuk memastikan ketersediaan kecairan yang kos efektif.

Page 126: Penyata-Penyata Kewangan 2016

256

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (Samb.)

50.3.1 Analisis Aset dan Liabiliti menurut Baki Kematangan Berkontrak

Jadual di bawah adalah ringkasan profil kematangan aset dan liabiliti kewangan Kumpulan pada 31 Mac. Semua derivatif yang digunakan untuk tujuan lindungan nilai dibentangkan mengikut tempoh matang, berdasarkan obligasi pembayaran balik berkontrak tidak berdiskaun.

Pembayaran balik yang tertakluk kepada notis dianggap seolah-olah notis diberikan serta-merta. Walau bagaimanapun, Kumpulan menjangkakan ramai pelanggan tidak akan meminta pembayaran balik pada tarikh terawal yang Kumpulan boleh diminta untuk membayar dan jadual itu tidak mencerminkan jangkaan aliran tunai yang ditunjukkan dalam sejarah pengekalan deposit Kumpulan.

Jadual di bawah menunjukkan tempoh tamat kematangan berkontrak liabiliti dan komitmen luar jangka Kumpulan. Setiap komitmen pinjaman yang belum dikeluarkan adalah termasuk dalam lingkungan masa yang mengandungi tarikh terawal ia boleh dikeluarkan. Perlu dinyatakan bahawa ini bukanlah cara Kumpulan menguruskan risiko kecairan untuk pendedahan luar kunci kira-kira.

50.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti menurut Baki Kematangan Berkontrak

Kumpulan31 Mac 2016

Sehingga 1 bulanRM’000

>1 hingga 3 bulanRM’000

>3 hingga 6 bulanRM’000

>6 hingga 12 bulan

RM’000

>1 hingga 5 tahunRM’000

Melebihi 5 tahunRM’000

Tiada kematangan

dinyatakanRM’000

JumlahRM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 11,997,632 - - - - - - 11,997,632

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain - 1,344,901 - - - - - 1,344,901

Aset kewangan derivatif 218,146 319,572 606,340 342,942 377,469 126,135 - 1,990,604

Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 746,099 353,063 208,097 459,760 2,398,906 1,219,150 301,701 5,686,776

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 2,007,806 2,110,936 232,871 348,180 2,860,030 5,123,569 1,201,647 13,885,039

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 390,200 395,033 43,447 48,820 1,481,414 3,685,578 - 6,044,492

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 4,274,233 8,248,461 8,482,468 11,204,787 45,349,107 40,358,431 - 117,917,487

Belum terima: Pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 291 1,945 12,697 20,299 246,277 521,810 - 803,319

Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - - - - - 2,590,145 - 2,590,145

Aset cukai tertunda - - - - - - 66,044 66,044

Pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 674,463 674,463

Aset-aset lain 1,605,788 175,941 69,540 400,998 627,400 216 75,851 2,955,734

Insurans semula, aset takaful semula dan insurans belum terima yang lain* 79,208 78,777 78,414 88,662 189,431 18,852 - 533,344

Pelaburan hartanah - - - - - - - -

Hartanah dan peralatan - - - - - - 292,787 292,787

Aset tak ketara - - - - - - 3,369,998 3,369,998

Aset dipegang untuk jualan - - - 24,740 - - - 24,740

Jumlah Aset Tidak Terdiskaun 21,319,403 13,028,629 9,733,874 12,939,188 53,530,034 53,643,886 5,982,491 170,177,505

Liabiliti

Deposit dan simpanan daripada bank dan institusi-institusi kewangan lain 661,194 378,801 7,198 168,815 584,713 1,647 - 1,802,368

Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad 66,901 17,418 8,336 713,780 3,502,023 - - 4,308,458

Liabiliti kewangan derivatif 253,524 369,389 654,510 367,210 391,472 104,704 - 2,140,809

Deposit daripada pelanggan 39,614,365 19,483,441 16,265,197 12,637,269 4,381,739 - - 92,382,011

Akaun pelaburan 18,411 - - - - - - 18,411

Pendanaan berjangka 339,233 329,846 174,350 1,302,798 7,153,489 156,000 - 9,455,716

Modal hutang 35,021 19,971 546,210 300,154 3,840,811 - - 4,742,167

Saham keutamaan boleh tukar kumulatif boleh tebus - - - - - 204,760 - 204,760

Liabiliti cukai tertunda - - - - - - 83,050 83,050

Liabiliti-liabiliti lain 2,301,863 324,980 55,152 104,753 84,511 4,087 89,665 2,965,011

Insurans, liabiliti kontrak takaful dan insurans perlu dibayar yang lain 295,430 433,840 478,175 596,053 938,837 95,297 - 2,837,632

Liabiliti yang berkaitan secara langsung dengan aset dipegang untuk jualan - - - 4,370 - - - 4,370

Jumlah Liabiliti Tidak Terdiskaun 43,585,942 21,357,686 18,189,128 16,195,202 20,877,595 566,495 172,715 120,944,763

Liabiliti luar jangka 514,868 528,267 921,865 1,906,850 3,920,722 245,189 - 8,037,761

Komitmen 4,392,400 2,758,104 2,699,881 3,739,577 1,608,851 7,909,472 - 23,108,285

Jumlah komitmen dan jaminan 4,907,268 3,286,371 3,621,746 5,646,427 5,529,573 8,154,661 - 31,146,046

Page 127: Penyata-Penyata Kewangan 2016

257

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (Samb.)

50.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti menurut Baki Kematangan Berkontrak (Samb.)

Kumpulan31 Mac 2015

Sehingga 1 bulanRM’000

>1 hingga 3 bulanRM’000

>3 hingga 6 bulanRM’000

>6 hingga 12 bulan

RM’000

>1 hingga 5 tahunRM’000

Melebihi 5 tahunRM’000

Tiada kematangan

dinyatakanRM’000

JumlahRM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 10,771,957 - - - - - - 10,771,957

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain - 4,094,692 6,774 69,558 538 - - 4,171,562

Aset kewangan derivatif 237,474 251,922 198,520 391,407 259,840 139,377 - 1,478,540

Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 139,122 78,821 167,079 473,873 2,359,395 1,795,939 181,775 5,196,004

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 2,313,391 2,001,498 118,604 269,389 2,341,365 4,246,217 989,949 12,280,413

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang - 523,304 43,474 48,550 991,541 4,278,092 - 5,884,961

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 5,296,120 7,745,886 7,743,822 11,306,500 46,095,878 33,933,827 - 112,122,033

Belum terima: Pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif - 1,934 12,633 20,043 250,839 539,310 - 824,759

Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia - - - - - 3,214,591 - 3,214,591

Aset cukai tertunda - - - - - - 83,434 83,434

Pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 662,273 662,273

Aset-aset lain 2,203,601 144,414 62,095 180,629 812,353 - 141,742 3,544,834

Insurans semula, aset takaful semula dan insurans belum terima yang lain* 36,942 36,377 25,560 212,420 101,368 44,613 - 457,280

Pelaburan hartanah - - - - - - 7,713 7,713

Hartanah dan peralatan - - - - - - 266,562 266,562

Aset tak ketara - - - - - - 3,348,121 3,348,121

Aset dipegang untuk jualan - - 83,775 - - - 120,461 204,236

Jumlah Aset Tidak Terdiskaun 20,998,607 14,878,848 8,462,336 12,972,369 53,213,117 48,191,966 5,802,030 164,519,273

Liabiliti

Deposit dan simpanan daripada bank dan institusi-institusi kewangan lain 1,455,405 379,379 182,120 105,248 283,421 633 - 2,406,206

Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad 545,167 312,908 7,890 47,860 2,038,505 - - 2,952,330

Liabiliti kewangan derivatif 245,483 253,389 242,831 381,267 239,637 99,294 - 1,461,901

Deposit daripada pelanggan 44,220,774 17,747,415 15,081,454 12,807,243 4,223,321 - - 94,080,207

Pendanaan berjangka 17,592 224,502 159,235 138,572 8,693,943 161,967 - 9,395,811

Modal hutang 6,959 13,257 91,294 880,248 4,425,219 - - 5,416,977

Saham keutamaan boleh tukar kumulatif boleh tebus - - - - - 198,820 - 198,820

Liabiliti cukai tertunda - - - - - - 116,557 116,557

Liabiliti-liabiliti lain 1,785,465 541,646 61,054 204,120 99,852 2,308 96,281 2,790,726

Insurans, liabiliti kontrak takaful dan insurans perlu dibayar yang lain 134,144 199,761 224,583 1,661,472 197,964 92,872 - 2,510,796

Liabiliti yang berkaitan secara langsung dengan aset dipegang untuk jualan - - - - - - 48,995 48,995

Jumlah Liabiliti Tidak Terdiskaun 48,410,989 19,672,257 16,050,461 16,226,030 20,201,862 555,894 261,833 121,379,326

Liabiliti luar jangka 698,089 633,272 792,002 1,845,928 3,961,502 386,361 - 8,317,154

Komitmen 5,705,535 2,483,217 3,449,056 4,336,298 2,619,280 6,283,732 - 24,877,118

Jumlah komitmen dan jaminan 6,403,624 3,116,489 4,241,058 6,182,226 6,580,782 6,670,093 - 33,194,272

Page 128: Penyata-Penyata Kewangan 2016

258

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (Samb.)

50.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti menurut Baki Kematangan Berkontrak (Samb.)

Syarikat31 Mac 2016

Sehingga 1 bulanRM’000

>1 hingga 3 bulanRM’000

>3 hingga 6 bulanRM’000

>6 hingga 12 bulan

RM’000

>1 hingga 5 tahunRM’000

Melebihi 5 tahunRM’000

Tiada kematangan

dinyatakanRM’000

JumlahRM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 21,033 - - - - - - 21,033

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain - - 5,354 - - - - 5,354

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - - - - - - 121,860 121,860

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari dan pelaburan lain - - - - - - 9,507,225 9,507,225

Aset-aset lain 2,838 12 - 831 35 - - 3,716

Hartanah dan peralatan - - - - - - 377 377

Jumlah Aset Tidak Terdiskaun 23,871 12 5,354 831 35 - 9,629,462 9,659,565

Liabiliti

Pendanaan berjangka - 209,021 22,061 21,940 1,104,671 - - 1,357,693

Liabiliti-liabiliti lain 12,988 4,375 10,770 5,605 3,521 - - 37,259

Jumlah Liabiliti Tidak Terdiskaun 12,988 213,396 32,831 27,545 1,108,192 - - 1,394,952

Syarikat31 Mac 2015

Sehingga 1 bulanRM’000

>1 hingga 3 bulanRM’000

>3 hingga 6 bulanRM’000

>6 hingga 12 bulan

RM’000

>1 hingga 5 tahunRM’000

Melebihi 5 tahunRM’000

Tiada kematangan

dinyatakanRM’000

JumlahRM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 12,464 - - - - - - 12,464

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain - 25,131 - - - - - 25,131

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - - - - - - 110,704 110,704

Pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 9,507,225 9,507,225

Aset-aset lain 15,348 49 - 4,979 5 - - 20,381

Hartanah dan peralatan - - - - - - 536 536

Jumlah Aset Tidak Terdiskaun 27,812 25,180 - 4,979 5 - 9,618,465 9,676,441

Liabiliti

Pendanaan berjangka - 209,054 22,060 21,939 1,104,550 - - 1,357,603

Liabiliti-liabiliti lain 5,506 4,056 13,056 10,176 8,079 - - 40,873

Jumlah Liabiliti Tidak Terdiskaun 5,506 213,110 35,116 32,115 1,112,629 - - 1,398,476

Page 129: Penyata-Penyata Kewangan 2016

259

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.4 Pengurusan Risiko Pasaran

Risiko pasaran adalah risiko kerugian akibat perubahan kurang baik dalam tahap atau ketaktentuan kadar atau harga pasaran, seperti kadar faedah/keuntungan, tebaran kredit, harga ekuiti dan kadar pertukaran asing. Kumpulan membezakan antara dua jenis risiko pasaran: Risiko Pasaran Didagangkan (“TMR”) dan Risiko Pasaran Tidak Didagangkan (“NTMR”). Penilaian, kawalan dan pemantauan risiko-risiko ini adalah tanggungjawab Risiko Perbankan Pelaburan dan Pasaran (“IBMR”).

Risiko Pasaran Didagangkan (“TMR”) Proses pengurusan TMR digambarkan dalam jadual di bawah:

Pengenalpastian• Mengenal pasti risiko pasaran produk baru dan sedia ada• Menilai maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi

Penilaian/ Pengukuran

• Nilai Berisiko (“VaR”)• Had Kerugian Tahunan (“ALL”)• Modal Berisiko (“CaR”) Sejarah Tekanan Kerugian (“HSL”)• Kawalan Pengurusan Terperinci Lain

Kawalan/ Pengurangan

• Had VaR • Had HSL • Had Penumpuan • Had Greek (Tahunan/Bulanan/Harian)• Had Tumpuan• Had Greek (Delta/Gamma/Delta-Gamma/Vega/Theta)• Nilai Semasa Satu Mata Asas (“PV01”)• Had Stealth• Had Saiz Kedudukan• Had Tempoh Maksimum• Tempoh Pegangan Maksimum• Tempoh Pegangan Minimum• Instrumen/Mata Wang/Negara yang dibenarkan• Had Pengurusan Terperinci Lain

Pemantauan/ Semakan

• Memantau had• Semakan dan pelaporan berkala

TMR timbul daripada urus niaga di mana Kumpulan bertindak sebagai prinsipal dengan pelanggan atau pasaran. Ia melibatkan pengambilan kedudukan dalam pendapatan tetap, ekuiti, tukaran asing, komoditi dan/atau derivatif. Objektif pengurusan TMR adalah untuk memahami, mengukur secara tepat dan bekerjasama dengan perniagaan untuk memastikan pendedahan diuruskan dalam struktur had dan tahap keupayaan mengambil risiko yang diluluskan oleh Lembaga dan Pengurusan Eksekutif. Ini dilakukan melalui pengukuran teguh risiko pasaran didagangkan, penetapan had, pemantauan had, dan kerjasama dan persetujuan dengan Unit-Unit Perniagaan.

VaR, ALL, HSL dan kawalan pengurusan terperinci yang lain digunakan untuk mengukur, memantau dan mengawal pendedahan TMR. VaR adalah ukuran kuantitif yang menggunakan sejarah keadaan pasaran terkini untuk menganggarkan potensi kerugian dalam nilai pasaran, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh pemegangan tertentu. Had kerugian bertujuan memberi amaran kepada pihak pengurusan terhadap keperluan mengambil tindakan relevan dan bersesuaian apabila ia dicetuskan.

Untuk melengkapi VaR, HSL digunakan sebagai ukuran potensi impak ke atas nilai portfolio disebabkan oleh pergerakan pasaran yang lebih ekstrem, meskipun munasabah. Selain itu, HSL digunakan untuk mengukur dan memastikan Kumpulan mampu menyerap pergerakan pasaran yang ekstrem dan tidak dijangkakan.

Selain daripada VaR, ALL dan HSL, kawalan sensitiviti tambahan (sebagai contoh Had Greek/PV01) dan petunjuk-petunjuk digunakan untuk memantau perubahan dalam nilai portfolio disebabkan oleh perubahan dalam faktor-faktor risiko dalam keadaan pasaran yang berbeza.

IBMR memantau dan melaporkan pendedahan risiko terhadap had setiap hari. Portfolio kedudukan risiko pasaran juga dilaporkan kepada Jawatankuasa CEO Kumpulan, RMCD dan Lembaga. Selanjutnya, polisi dan prosedur sudah tersedia bagi memastikan tindakan segera diambil jika berlaku ketakpatuhan kepada had. Unit Perniagaan yang terdedah kepada risiko pasaran didagangkan dikehendaki mengekalkan pendedahan risiko dalam lingkungan had risiko yang diluluskan. Unit-unit Perniagaan dikehendaki menyediakan pelan tindakan bagi menangani sebarang ketakpatuhan kepada had. Pelan tindakan mestilah diluluskan oleh Pengurusan Kanan.

Page 130: Penyata-Penyata Kewangan 2016

260

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.4 Pengurusan Risiko Pasaran (Samb.)

Risiko Pasaran Didagangkan (“TMR”) (Samb.)

Kumpulan mengguna pakai Pendekatan Seragam bagi pengiraan caj modal risiko pasaran. Caj modal bertindak sebagai penimbal terhadap kerugian daripada pergerakan pasaran yang kurang baik.

Risiko Pasaran Kumpulan komited terhadap penambahbaikan berterusan ke atas sistem dan proses risiko pasaran, dan mengagihkan sumber yang banyak untuk usaha ini.

Risiko Pasaran Tidak Didagangkan

Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan

Proses pengurusan risiko kadar faedah/risiko kadar pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”) digambarkan dalam jadual di bawah:

Pengenalpastian• Mengenalpasti IRR/RORBB di kalangan produk baru dan yang sedia ada• Menilai maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi

Penilaian/ Pengukuran

• VaR• Perolehan Berisiko (“EaR”)• PV01• Kawalan Pengurusan Terperinci Lain

Kawalan/ Pengurangan

• Had VaR• Had EaR• Had PV01• Had Pengurusan Terperinci Lain

Pemantauan/ Semakan

• Memantau had• Semakan dan pelaporan berkala

IRR/RORBB timbul daripada perubahan dalam kadar faedah/keuntungan pasaran yang memberi kesan kepada teras faedah/keuntungan bersih, aliran tunai masa hadapan atau nilai saksama instrumen kewangan. Risiko-risiko ini berpunca daripada ketidaksepadanan antara tarikh penetapan semula harga aset dan liabiliti, perubahan dalam keluk pendapatan, ketidaktentuan dalam margin faedah/keuntungan dan ketidaktentuan tersirat ke atas opsyen kadar faedah/keuntungan. Penyediaan produk dan perkhidmatan perbankan runcit dan borong (terutamanya aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan dan pengambilan deposit) mewujudkan kedudukan yang sensitif terhadap kadar faedah/keuntungan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan.

Objektif utama pengurusan risiko kunci kira-kira adalah untuk menguruskan sensitiviti pendapatan faedah/keuntungan di samping mengekalkan tahap boleh diterima IRR/RORBB dan risiko pendanaan serta untuk menguruskan nilai pasaran modal Kumpulan.

Pemantauan Lembaga ke atas IRR/RORBB disokong oleh Jawatankuasa CEO Kumpulan. Jawatankuasa CEO Kumpulan bertanggungjawab ke atas penyelarasan tahap keupayaan mengambil risiko dan keperluan pendanaan seluruh Kumpulan dengan mengambil kira strategi perniagaan seluruh Kumpulan. Jawatankuasa CEO Kumpulan secara konsisten memantau jurang kedudukan, pertumbuhan aset dan campuran liabiliti Kumpulan terhadap prospek keseluruhan kadar faedah/keuntungan. Ia juga mengkaji strategi-strategi bagi memastikan paras IRR/RORBB yang selesa dikekalkan. Kumpulan telah berjaya memperoleh pinjaman jangka panjang dan menggunakan swap kadar faedah/keuntungan bertulis untuk menguruskan IRR/RORBB, dan akibatnya dapat mengekalkan profil jurang yang boleh diterima. Selaras dengan dasar Kumpulan, kedudukan dipantau setiap hari dan strategi lindungan nilai digunakan untuk memastikan pendedahan risiko dikekalkan dalam lingkungan had yang ditetapkan oleh Lembaga.

Kumpulan mengukur risiko kerugian yang timbul daripada kemungkinan pergerakan kurang baik dalam kadar faedah/keuntungan pasaran dan ketaktentuan dengan menggunakan VaR. VaR adalah pengukuran kuantitatif IRR/RORBB yang menggunakan sejarah terkini keadaan pasaran untuk menganggarkan potensi kerugian dalam nilai ekonomi, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh pemegangan tertentu.

Kumpulan melengkapi VaR melalui ujian tekanan pendedahan IRR/RORBB bagi menonjolkan potensi risiko yang mungkin timbul daripada peristiwa-peristiwa pasaran ekstrem yang jarang tetapi mungkin berlaku.

Andaian utama dalam analisis jurang dan sensitiviti berkaitan dengan tingkah laku kadar dan tebaran faedah/keuntungan, perubahan dalam pinjaman/pembiayaan dan baki produk deposit disebabkan oleh ciri-ciri tingkah laku dalam persekitaran kadar faedah/keuntungan yang berbeza. Andaian material termasuk ciri-ciri penetapan semula harga dan ketahanan deposit yang tidak dapat dipastikan atau tiada tempoh matang.

Page 131: Penyata-Penyata Kewangan 2016

261

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.4 Pengurusan Risiko Pasaran (Samb.)

Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan (Samb.)

Senario kadar mungkin termasuk peningkatan mendadak kadar feadah/keuntungan, anjakan beransur-ansur kadar faedah/keuntungan, dan pengurangan atau peningkatan tebaran. Kebiasaannya, setiap analisis menggabungkan apa yang dianggap pengurusan sebagai andaian paling sesuai mengenai tingkah laku pelanggan dalam sesuatu senario kadar faedah/keuntungan. Walau bagaimanapun, dalam keadaan tertentu, andaian sengaja diubah untuk menguji pendedahan Kumpulan terhadap peristiwa tertentu.

Strategi Kumpulan adalah mengoptimumkan pendedahan kepada IRR/RORBB dalam lingkungan had yang diluluskan oleh Lembaga. Ini dicapai melalui keupayaan untuk menyusun semula pendedahan kadar faedah/keuntungan dalam penyata kedudukan kewangan dengan menggunakan produk dan strategi pendanaan yang dinamik, disokong oleh aktiviti lindungan nilai kadar faedah/keuntungan patuh MFRS 139 dengan menggunakan swap kadar faedah/keuntungan dan derivatif-derivatif lain. Pendekatan ini ditadbir oleh dasar-dasar Kumpulan dalam bidang pengurusan produk dan kecairan serta penyata dasar buku perbankan dan polisi lindungan nilai.

Pendedahan IRR/ROBB dipantau oleh IBMR dan kedudukannya dilaporkan kepada Jawatankuasa CEO Kumpulan, RMCD dan Lembaga Pengarah.

Sensitiviti Risiko Pasaran

(i) Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan

Risiko kadar faedah/risiko kadar pulangan (“IRR/ROR”) ialah risiko di mana nilai instrumen kewangan akan turun naik disebabkan oleh perubahan dalam kadar faedah/keuntungan pasaran dan diuruskan melalui analisis jurang dan sensitiviti. Pergerakan kadar faedah/keuntungan juga memberi kesan kepada pendapatan dan perbelanjaan Kumpulan dari aset dan liabiliti serta dana modal. Kumpulan telah menerima pakai pendekatan lindungan nilai IRR/ROR untuk menghadapi ketaktentuan kadar faedah/keuntungan.

Jadual berikut menunjukkan sensitiviti keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap kemungkinan perubahan munasabah kadar faedah/keuntungan dengan pemboleh ubah yang lain kekal tidak berubah.

31 Mac 2016 IRR/ROR

31 Mac 2015 IRR/ROR

+100 bps RM’000

-100 bps RM’000

+100 bps RM’000

-100 bps RM’000

Risiko pasaran didagangkan

Kumpulan

Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai (132,823) 146,317 (129,721) 141,749

Kesan ke atas ekuiti - - - -

Syarikat

Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai - - - -

Kesan ke atas ekuiti - - - -

Risiko pasaran tidak didagangkan

Kumpulan

Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai 484,748 (484,763) 471,679 (471,674)

Kesan ke atas ekuiti (294,855) 322,989 (238,786) 261,712

Syarikat

Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai (1,717) 1,717 (1,717) 1,717

Kesan ke atas ekuiti - - - -

Page 132: Penyata-Penyata Kewangan 2016

262

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.4 Pengurusan Risiko Pasaran (Samb.)

Sensitiviti Risiko Pasaran (Samb.)

(ii) Risiko Tukaran Asing

Risiko tukaran asing timbul daripada perubahan dalam kadar tukaran asing kepada pendedahan instrumen kewangan Kumpulan dalam matawang selain daripada matawang fungsi entiti yang berurus niaga. Had kedudukan dikenakan untuk menghalang Kumpulan daripada pendedahan yang berlebihan terhadap risiko tukaran asing.

Jadual berikut menunjukkan sensitiviti keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap perubahan munasabah yang mungkin terjadi dalam kadar tukaran, dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.

31 Mac 2016 Kadar Mata Wang

31 Mac 2015 Kadar Mata Wang

+10% RM’000

-10% RM’000

+10% RM’000

-10% RM’000

Kesan terhadap keuntungan sebelum cukai

Kumpulan

USD 14,895 (14,895) 2,905 (2,905)

SGD 8,363 (8,363) 10,316 (10,316)

EUR (2,227) 2,227 362 (362)

JPY 291 (291) (603) 603

GBP (1,537) 1,537 176 (176)

Lain-lain 1,731 (1,731) (39) 39

Syarikat

Lain-lain - - - -

Kesan ke atas ekuiti

Kumpulan

USD 49,919 (49,919) 36,816 (36,816)

SGD - - 931 (931)

EUR 17 (17) 15 (15)

Syarikat

Lain-lain - - - -

(iii) Risiko Harga Ekuiti

Risiko harga ekuiti timbul daripada pergerakan kurang baik dalam harga ekuiti. Risiko harga ekuiti dikawal melalui saiz kedudukan, had kerugian dan had VaR.

Jadual berikut menunjukkan sensitiviti keuntungan sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Syarikat terhadap perubahan munasabah yang mungkin terjadi dalam harga ekuiti, dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.

31 Mac 2016 Harga Ekuiti

31 Mac 2015 Harga Ekuiti

+10% RM’000

-10% RM’000

+10% RM’000

-10% RM’000

Kumpulan

Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai 29,810 (29,810) 14,184 (19,516)

Kesan ke atas ekuiti 14,187 (14,187) 17,700 (17,700)

Syarikat

Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai - - - -

Kesan ke atas ekuiti - - - -

Page 133: Penyata-Penyata Kewangan 2016

263

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.5 PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Proses pengurusan risiko operasi digambarkan dalam jadual di bawah:

Pengenalpastian• Mengenal pasti dan menganalisis risiko dalam proses/aktiviti utama dalam bidang perniagaan

(termasuk produk baru)

Penilaian/ Pengukuran

• Pengurusan insiden dan pengumpulan data• Risiko dan kawalan penilaian sendiri• Petunjuk risiko utama• Ujian kawalan utama• Pelan rawatan risiko

Kawalan/ Pengurangan

• Polisi untuk menangani keperluan kawalan & tadbir urus untuk mengurangkan risiko operasi khusus• Penasihat mengenai penubuhan kawalan dalaman• Perancangan luar jangkaan

Pemantauan/ Semakan

• Pemantauan dan pelaporan insiden kerugian mengikut jenis peristiwa, portfolio dan bidang perniagaan dan entiti, pelaporan pencetus risiko operasi bagi lembaga dan pengurusan, status profil risiko, pelanggaran penunjuk risiko utama dan pengecualian ujian kawalan utama.

• Semakan berkala bagi profil risiko dalam bidang perniagaan.

Risiko operasi didefinisikan sebagai risiko kerugian akibat daripada ketidakcukupan atau kegagalan proses dalaman, manusia dan sistem atau daripada insiden luaran termasuk tetapi tidak terhad kepada risiko perundangan dan risiko pematuhan Syariah. Ia tidak termasuk risiko strategik, sistemik dan reputasi.

Tahap Keupayaan Mengambil Risiko Operasi (“ORA”) adalah bahagian penting kepada keseluruhan Rangka Kerja Tahap Keupayaan Mengambil Risiko Kumpulan (“GRAF”), yang menetapkan tahap toleransi yang boleh diterima untuk risiko operasi. Pernyataan dan pengukuran ORA diklasifikasikan berdasarkan jenis peristiwa yang menyebabkan kerugian risiko operasi, yang telah dikumpulkan dalam lima (5) kategori seperti di bawah dan dipantau menerusi Pengurusan Insiden dan Pengumpulan Data, Petunjuk Risiko Utama dan Ujian Kawalan Utama.

• Penipuan (luar & dalaman); • Amalan Pekerjaan dan Keselamatan Tempat kerja; • Pelanggan, Produk dan Amalan Perniagaan; • Gangguan Perniagaan, Kegagalan Sistem dan Kerosakan kepada Aset Fizikal; dan • Perlaksanaan, Penghantaran dan Pengurusan Proses

Strategi untuk menguruskan risiko operasi dalam Kumpulan adalah berlandaskan tiga barisan konsep pertahanan yang berikut:

• Barisan pertama pertahanan bertanggungjawab terhadap pengurusan risiko operasi agar akauntabiliti dan pemilikan adalah sehampir mungkin dengan aktiviti yang mewujudkan risiko dan memastikan bahawa tindakan yang berkesan diambil untuk menguruskannya. Barisan Pertahanan Pertama dipertingkatkan dengan berfokuskan pelaksanaan aktiviti pengurusan risiko operasi dan menyokong pemantauan risiko operasi harian yang lebih berkesan.

• Dalam barisan kedua, Risiko Operasi Kumpulan bertanggungjawab untuk menjalankan tadbir urus ke atas risiko operasi melalui pengurusan rangka kerja risiko operasi, pembangunan dasar, jaminan kualiti kawalan dalaman, pengurusan risiko operasi dan peruntukan modal, strategi penipuan dan laporan isu-isu risiko operasi untuk Jawatankuasa CEO Kumpulan (“GCC”), Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga Pengarah ( “RMCD”) dan Lembaga Pengarah.

• Audit Dalaman Kumpulan barisan pertahanan ketiga dan terakhir dengan menyediakan semakan bebas mengenai keberkesanan kawalan dalaman melalui program audit berkala.

Page 134: Penyata-Penyata Kewangan 2016

264

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.5 PENGURUSAN RISIKO OPERASI (Samb.)

50.5.1 Pengurusan Kesinambungan Perniagaan

Proses Pengurusan Kesinambungan Perniagaan (“BCM”) digambarkan dalam jadual di bawah:

Pengenalpastian • Mengenalpasti peristiwa yang mengancam operasi perniagaan dan bidang kritikal

Penilaian/ Pengukuran

• Analisis Impak Perniagaan• Penilaian Ancaman

Kawalan/ Pengurangan

• Polisi yang mengawal pelaksanaan BCM• Metodologi BCM mengawal aliran proses• Melaksanakan Pelan Kesinambungan Perniagaan

Pemantauan/ Semakan

• Menguji pelan BCM• Menyemak pelan BCM• Penyelenggaraan pelan

BCM merupakan bahagian penting dalam Pengurusan Risiko Operasi. Ia menekankan kepentingan memiliki rangka kerja dan dasar BCM untuk mengenal pasti kejadian yang boleh menggugat operasi Kumpulan dan pembentukan fungsi pemulihan kritikal ketika menghadapi masa yang sukar. BCM membina keupayaan daya tahan pemulihan untuk melindungi kepentingan pihak berkepentingan Kumpulan dengan melindungi jenama dan reputasi kami.

Proses BCM melengkapi usaha pasukan pemulihan dan unit pakar untuk memastikan Kumpulan mempunyai keupayaan kritikal dan sumber yang diperlukan, seperti sistem pemulihan bencana, ruang kerja alternatif dan komunikasi yang berkesan semasa gangguan.

Kumpulan sentiasa menyemak tahap daya tahan operasi perniagaan untuk memperkukuhkan keupayaan BCM di seluruh jabatan-jabatan dan cawangan-cawangan yang kritikal diseluruh rantau ini. Latihan merupakan satu agenda berterusan yang dijalankan untuk meningkatkan kesedaran mengenai BCM dan menyemai budaya daya tahan perniagaan.

50.6 RISIKO PERUNDANGAN

Dalam semua bidang kuasa Kumpulan menjalankan perniagaannya, ia tertakluk kepada risiko perundangan yang timbul daripada kemungkinan pelanggaran undang-undang dan keperluan kawal selia yang berkenaan, kontrak yang tidak boleh dikuatkuasakan, tuntutan mahkamah atau keputusan penghakiman yang kurang baik, boleh membawa kepada kerugian, gangguan atau mencetuskan risiko kewangan dan reputasi.

Risiko perundangan dipantau oleh Jawatankuasa CEO Kumpulan, setelah mendapat nasihat daripada penasihat perundangan dalaman, dan jika perlu, melalui perundingan dengan penasihat perundangan luar untuk memastikan risiko tersebut diuruskan sebaiknya.

50.7 RISIKO PEMATUHAN PERATURAN

Kumpulan telah mewujudkan satu polisi pematuhan yang menggariskan peranan dan tanggungjawab Lembaga Pengarah, Pengurusan Kanan, Unit Perniagaan, Perkhidmatan Perkongsian Kumpulan, Pematuhan dan Audit Kumpulan Dalaman Kumpulan untuk mengawasi pengurusan risiko pematuhan dengan tujuan untuk menggalakkan keselamatan Kumpulan dengan meminimumkan risiko kewangan, reputasi dan operasi akibat dari ketidakpatuhan undang-undang dan peraturan.

Kumpulan telah mewujudkan proses untuk menguruskan fungsi pematuhan dalam mengenal pasti, menilai dan memantau aktiviti-aktiviti berikut:

• Pengurusan Pencegahan Pengubahan Wang Haram/Pencegahan Pembiayaan Keganasan (“AML”/”CFT”) usaha berterusan melalui pengesanan, pemantauan dan pelaporan transaksi yang mencurigakan

• Pengurusan peraturan-peraturan baru, termasuk pemberitahuan, penglibatan dan pemantauan yang tepat pada masanya • Menjalankan penilaian pematuhan secara berkala, termasuk di tapak, luar tapak, tematik dan pengesahan awal tapak • Mengkaji produk dan perkhidmatan yang baru, dipinda dan yang sedia ada.

Latihan mengenai keperluan perundangan dan peraturan disediakan untuk kakitangan Kumpulan AMMB, terutamanya untuk mengawal dan membimbing pelaksanaan kawalan dalaman untuk mengurus risiko pematuhan.

Page 135: Penyata-Penyata Kewangan 2016

265

50. PENGURUSAN RISIKO (CONT’D)

50.8 KAWALAN PENGURUSAN RISIKO SYARIAH

Struktur Tadbir Urus Syariah

AmBank Islamic Berhad

AmInvestment Bank Berhad

Lembaga Pengarah AmBank Islamic

Jawatankuasa Pengurusan Risiko

Pengarah

Jawatankuasa Syariah

Jawatankuasa Pemeriksaan Audit

Pengarah

CEO AmBank Islamic

Jawatankuasa Pengawasan Syariah

Audit Dalaman Kumpulan

Audit Syariah

Infrastruktur Urus Tadbir

Pengurusan Risiko Syariah

Semakan Syariah

Lembaga Pengarah AmInvestment Bank

CEO AmInvestment Bank

Jabatan Pasaran Islam

Penasihat Syariah Bebas

(melalui pegawai Perhubungan Syariah)

Penasihat & Penyelidikan Syariah (Sekretariat Syariah)

Kumpulan AmBank

Page 136: Penyata-Penyata Kewangan 2016

266

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

50. PENGURUSAN RISIKO (SAMB.)

50.8 KAWALAN PENGURUSAN RISIKO SYARIAH (Samb.)

Kumpulan telah menubuhkan struktur tadbir urus Syariah yang mantap untuk operasi Perbankan Islam, selaras dengan keperluan “Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah untuk Instistusi Kewangan Islam” BNM. Ini adalah untuk memastikan aktiviti perniagaan dan operasi AmBank Islamic mematuhi prinsip Syariah dan keperluan yang ditetapkan oleh IFSA 2013.

Selain Penyelidikan dan Penasihat Syariah, Pengurusan Risiko Syariah dan fungsi Semakan Syariah yang terletak pada AmBank Islamic, struktur tadbir urus Syariah AmBank Islamic memanfaatkan platform Kumpulan iaitu Bahagian Audit Dalaman Kumpulan untuk fungsi Audit Syariah.

Jabatan Pasaran Islam (“IMD”) AmInvestment Bank Berhad (“AIB”) memanfaatkan Struktur Tadbir Urus Syariah AmBank Islamic, termasuk Jawatankuasa Syariah AmBank Islamic. IMD turut melibatkan khidmat penasihat Syariah bebas seperti yang diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia (“SC”) apabila perlu.

Lembaga Pengarah Lembaga Pengarah bertanggungjawab mengawasi keseluruhan rangka kerja Syariah dan pematuhan Syariah, termasuk pelantikan anggota

Jawatankuasa Syariah. Lembaga melakukan pengawasan menerusi pelbagai jawatankuasa seperti AEC, RMCD dan Jawatankuasa Syariah.

Jawatankuasa Pemeriksaan Audit AEC adalah jawatankuasa lembaga yang bertanggungjawab membantu Lembaga Pengarah bagi memastikan operasi Perbankan Islam Kumpulan

adalah patuh Syariah menerusi fungsi Audit Syariah yang dimainkan oleh Jabatan Audit Dalaman Kumpulan.

Jawatankuasa Pengurusan Risiko Pengarah RMCD adalah jawatankuasa Lembaga Pengarah yang bertanggungjawab membantu Lembaga Pengarah dalam memastikan pengurusan risiko dan

prosess kawalan tersedia dan berfungsi, termasuk pengurusan risiko Syariah.

Jawatankuasa Syariah Jawatankuasa Syariah bertanggungjawab ke atas perkara-perkara berkaitan Syariah. Ini termasuk menasihati Lembaga Pengarah dan Pengurusan

berhubung perkara mengenai Syariah dan menyokong dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, polisi-polisi Syariah dan dokumen berkaitan dengan operasi Perbankan Islam. Jawatankuasa Syariah juga menyediakan nasihat mengenai dana zakat, kebajikan dan program atau aktiviti-aktiviti sosial lain.

Jawatankuasa Pengawasan Syariah Jawatankuasa Pengawasan Syariah, yang juga jawatankuasa kecil kepada Jawatankuasa Syariah, melaksanakan pengawasan ke atas fungsi-fungsi

utama perbankan daripada perspektif Syariah. Jawatankuasa ini bertanggungjawab memberikan petunjuk dan nasihat mengenai perkara-perkara berkaitan kejadian ketidakpatuhan Syariah serta penentuan bagi pendapatan yang tidak patuh Syariah (jika ada).

Pengurusan Pengurusan bertanggungjawab untuk merujuk kepada Jawatankuasa Syariah/Jawatankuasa Pengawasan Syariah mengenai isu-isu berkaitan

dengan Syariah dan mengambil langkah-langkah yang diperlukan untuk perlaksanaan. Pengurusan juga bertanggungjawab dalam menyediakan infrastruktur, persekitaran dan sumber mencukupi bagi menyokong rangka kerja urus tadbir Syariah. Hal ini termasuk menyediakan sistem dan kawalan mencukupi bagi memastikan pematuhan Syariah dan mengurangkan risiko ketidakpatuhan Syariah.

Penyelidikan & Penasihat Syariah Jabatan Penyelidikan & Khidmat Nasihat Syariah bertanggungjawab kepada Jawatankuasa Syariah dan bertanggungjawab untuk menyediakan

khidmat nasihat Syariah harian, menjalankan penyelidikan Syariah, menggubal dasar Syariah dan bertindak sebagai Sekretariat kepada Jawatankuasa Syariah dan Jawatankuasa Pengawasan Syariah.

Pengurusan Risiko Syariah Fungsi Pengurusan Risiko Syariah (“SRM”) bertanggungjawab kepada RMCD. SRM berfungsi untuk mengenal pasti mengukur, memantau dan

mengawal risiko ketidakpatuhan Syariah secara sistematik untuk mengurangkan sebarang aktiviti ketidakpatuhan.

Pengurusan Risiko Syariah dilaksanakan melalui tiga peringkat dalam menguruskan risiko Syariah. Ketiga-tiga peringkat pertahanan adalah: 1 - Unit Perniagaan dan Sokongan; 2 - Pengurusan Risiko Syariah, Semakan Syariah, Penyelidikan & Khidmat Nasihat, Pematuhan Syariah; 3 - Audit Syariah.

Semakan Syariah Fungsi Semakan Syariah bertanggungjawab kepada Jawatankuasa Syariah. Objektif fungsi semakan Syariah adalah untuk menyediakan jaminan

kendiri yang munasabah bagi AmBank Islamic dalam aktiviti dan operasi hariannya dan dengan itu menambah nilai dan menambah baik tahap kesedaran dan pematuhan Syariah.

Audit Syariah Fungsi Audit Syariah bertanggungjawab kepada AEC. Satu pasukan khusus di dalam Jabatan Audit Dalaman Kumpulan bertanggungjawab untuk

menjalankan penilaian bebas bagi menentukan tahap pematuhan Syariah operasi Perbankan Islam melalui fungsi Audit Syariah. Bidang yang diaudit termasuk dokumentasi struktur produk, kecukupan sistem, kawalan dalaman dan pengiraan, kecekapan kakitangan, dan kecukupan proses tadbir urus Syariah.

Pendapatan Tidak Patuh Syariah Setakat 31 Mac 2016, terdapat lapan (8) kejadian ketidakpatuhan Syariah yang menyumbang kepada pendapatan tidak patuh syariah sebanyak

RM9,741,000. Jumlah ini telah disucikan mengikut kaedah sebagaimana yang diluluskan oleh Jawatankuasa Syariah/Jawatankuasa Pengawasan Syariah.

Kesemua lapan (8) kejadian tidak patuh Syariah telah diperbetulkan sewajarnya dan AmBank Islamic telah mewujudkan dan terus meningkatkan kawalan untuk mengelakkan kejadian yang sama daripada berulang, seperti penambahbaikan kepada sistem, dokumentasi, dan proses alir serta manual, memberi petunjuk dan meningkatkan kesedaran pihak berkepentingan.

Page 137: Penyata-Penyata Kewangan 2016

267

51. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN

Instrumen kewangan adalah kontrak yang meningkatkan kedua-dua aset kewangan sesuatu syarikat dan liabiliti kewangan atau instrumen ekuiti sebuah syarikat yang lain. Nilai saksama sesuatu instrumen kewangan ialah jumlah yang mana instrumen itu boleh ditukarkan atau diselesaikan di antara pihak-pihak yang berpengetahuan dan rela melalui satu urus niaga tulus, selain daripada penjualan paksa atau dicairkan. Maklumat yang dibentangkan di sini mewakili anggaran terbaik nilai saksama instrumen kewangan pada tarikh pelaporan.

Di mana tersedia, harga pasaran disebut dan boleh diperhatikan digunakan sebagai ukuran nilai saksama. Apabila harga pasaran disebut dan dapat diperhatikan sedemikian tiada, nilai saksama dianggarkan berdasarkan beberapa metodologi dan andaian mengenai ciri-ciri risiko pelbagai instrumen kewangan, kadar diskaun, anggaran aliran tunai pada masa hadapan dan faktor-faktor lain. Perubahan terhadap andaian-andaian ini boleh memberi kesan ketara ke atas anggaran-anggaran ini dan nilai saksama yang berkaitan.

Di samping itu, maklumat nilai saksama untuk aset dan liabiliti bukan kewangan seperti pelaburan dalam subsidiari dan pencukaian tidak dimasukkan, memandangkan ia tidak tergolong dalam skop MFRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan, yang mengkehendaki maklumat nilai saksama didedahkan.

(a) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama (tidak termasuk instrumen kewangan yang mana amaun dibawa merupakan anggaran munasabah bagi nilai saksama)

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016Jumlah Dibawa

RM’000Nilai Saksama

RM’000Jumlah Dibawa

RM’000Nilai Saksama

RM’000

Aset Kewangan

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 4,167,494 4,114,645 - -

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan1 20,938,966 21,369,722 - -

Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 565,322 572,238 - -

25,671,782 26,056,605 - -

Liabiliti Kewangan

Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 3,935,775 4,044,741 - -

Pendanaan berjangka 8,607,614 8,655,247 1,206,000 1,200,495

Modal hutang 4,094,077 4,432,907 - -

16,637,466 17,132,895 1,206,000 1,200,495

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2015Jumlah Dibawa

RM’000Nilai Saksama

RM’000Jumlah Dibawa

RM’000Nilai Saksama

RM’000

Aset Kewangan

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 3,864,508 3,207,643 - -

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan1 21,611,884 21,752,786 - -

Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 551,163 554,007 - -

26,027,555 25,514,436 - -

Liabiliti Kewangan

Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad 2,769,585 2,840,329 - -

Pendanaan berjangka 8,302,354 8,341,216 1,206,000 1,197,825

Modal hutang 4,580,573 4,940,045 - -

15,652,512 16,121,590 1,206,000 1,197,825

1 tidak termasuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM64,561.9 juta (2014: RM63,180.5 juta) yang mana jumlah dibawa adalah anggaran munasabah bagi nilai saksamanya.

Page 138: Penyata-Penyata Kewangan 2016

268

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

51. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (SAMB.)

(b) Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama dan yang mana nilai saksama didedahkan

Kumpulan31 Mac 2016

Tahap 1 RM’000

Tahap 2 RM’000

Tahap 3 RM’000

Jumlah RM’000

Aset Kewangan diukur pada nilai saksamaAset kewangan derivatif 33 1,883,968 - 1,884,001 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga- Sekuriti pasaran wang - 782,884 - 782,884 - Ekuiti 301,702 - - 301,702 - Sekuriti hutang swasta disebut harga 38,962 - - 38,962 - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga - 3,797,070 - 3,797,070 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual- Sekuriti pasaran wang - 5,496,253 - 5,496,253 - Ekuiti 1,097,768 33,725 - 1,131,493 - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga - 4,933,103 - 4,933,103

Aset kewangan yang mana nilai saksama didedahkanPelaburan kewangan dipegang hingga matang - 4,113,449 1,196 4,114,645 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - 21,369,722 - 21,369,722 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam

pasaran aktif - 491,072 81,166 572,238 1,438,465 42,901,246 82,362 44,422,073

Liabiliti Kewangan diukur pada nilai saksamaLiabiliti kewangan derivatif 1,992 2,020,815 - 2,022,807

Liabiliti kewangan yang mana nilai saksama didedahkanObligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad - 4,044,741 - 4,044,741 Pendanaan berjangka - 8,655,247 - 8,655,247 Modal hutang - 4,432,907 - 4,432,907

1,992 19,153,710 - 19,155,702

Kumpulan31 Mac 2015

Tahap 1 RM’000

Tahap 2 RM’000

Tahap 3 RM’000

Jumlah RM’000

Aset Kewangan diukur pada nilai saksamaAset kewangan derivatif 1 1,437,536 - 1,437,537 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga- Sekuriti pasaran wang - 1,422,695 - 1,422,695 - Ekuiti 181,775 - - 181,775 - Sekuriti hutang swasta disebut harga 39,394 - - 39,394 - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga - 3,030,359 - 3,030,359 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual- Sekuriti pasaran wang - 5,246,999 - 5,246,999 - Ekuiti 774,593 33,657 - 808,250 - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga - 4,212,220 - 4,212,220

Aset kewangan yang mana nilai saksama didedahkanPelaburan kewangan dipegang hingga matang - 3,205,760 1,883 3,207,643 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - 21,752,786 - 21,752,786 Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam

pasaran aktif - 477,448 76,559 554,007 995,763 40,819,460 78,442 41,893,665

Liabiliti Kewangan diukur pada nilai saksamaLiabiliti kewangan derivatif 2,702 1,382,776 - 1,385,478

Liabiliti kewangan yang mana nilai saksama didedahkanObligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad - 2,840,329 - 2,840,329 Pendanaan berjangka - 8,341,216 - 8,341,216 Modal hutang - 4,940,045 - 4,940,045

2,702 17,504,366 - 17,507,068

Page 139: Penyata-Penyata Kewangan 2016

269

51. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (SAMB.)

(b) Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama dan yang mana nilai saksama didedahkan (Samb.)

Syarikat31 Mac 2016

Tahap 1 RM’000

Tahap 2 RM’000

Tahap 3 RM’000

Jumlah RM’000

Aset Kewangan diukur pada nilai saksamaPelaburan kewangan sedia untuk dijual- Ekuiti 121,860 - - 121,860

Liabiliti kewangan yang mana nilai saksama didedahkanPendanaan berjangka - 1,200,495 - 1,200,495

31 Mac 2015Tahap 1 RM’000

Tahap 2 RM’000

Tahap 3 RM’000

Jumlah RM’000

Aset Kewangan diukur pada nilai saksamaPelaburan kewangan sedia untuk dijual- Ekuiti 110,704 - - 110,704

Liabiliti kewangan yang mana nilai saksama didedahkanPendanaan berjangka - 1,197,825 - 1,197,825

Penentuan nilai saksama

Keterangan di bawah menerangkan metodologi dan andaian yang digunakan untuk menentukan nilai saksama bagi instrumen kewangan yang belum direkodkan pada nilai saksama dalam penyata kewangan.

(a) Aset kewangan, yang nilai saksamanya hampir menyamai nilai dibawa

Bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan yang mempunyai tempoh matang jangka pendek (kurang daripada enam bulan), deposit permintaan dan akaun simpanan tanpa tempoh matang yang khusus, amaun dibawaa hampir menyamai nilai saksamanya. Bagi instrumen pelbagai kadar yang lain, pelarasan juga dibuat untuk menunjukkan perubahan dalam tebaran kredit yang diperlukan sejak instrumen tersebut mula diiktiraf.

(b) Instrumen kewangan berkadar tetap

Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan berkadar tetap yang dinyatakan pada kos terlunas, dianggarkan dengan membandingkan kadar faedah pasaran ketika ia mula diiktiraf dengan kadar faedah semasa bagi instrumen kewangan yang sama. Nilai saksama anggaran untuk deposit berfaedah tetap diasaskan kepada aliran tunai terdiskaun menggunakan kadar faedah pasaran wang semasa untuk hutang yang mempunyai risiko kredit dan tempoh matang yang serupa. Bagi hutang disebut harga yang diterbitkan, nilai saksama ditentukan berdasarkan harga pasaran yang disebut harga. Bagi nota-nota yang diterbitkan yang mana harga pasaran disebut tidak ada, model aliran tunai terdiskaun digunakan berdasarkan keluk hasil kadar faedah semasa bersesuaian dengan baki tempoh kematangan dan tebaran kredit terhad kepada kesediaan input pasaran, atau berdasarkan kadar pulangan indikatif instrumen dengan risiko kredit yang sama jika input pasaran yang berkaitan tidak tersedia.

(c) Liabiliti luar jangka dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan

Nilai saksama liabiliti luar jangka dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan adalah tidak tersedia untuk dipastikan. Instrumen kewangan tersebut ketika ini tidak dijual atau didagangkan. Instrumen-instrumen ini menghasilkan fi yang selaras dengan harga pasaran bagi aturan yang sama. Anggaran nilai saksama boleh diwakili oleh nilai semasa fi yang dijangka akan diterima, tolak kos berkaitan dan potensi kerugian yang mungkin timbul sekiranya komitmen ini terjadi. Kumpulan dan Syarikat mentaksir bahawa nilai saksama masing-masing tidak mungkin menjadi signifikan memandangkan tahap keseluruhan fi terlibat tidak signifikan dan tiada peruntukan perlu dibuat.

(d) Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik

Nilai saksama sekuriti yang dibeli mengikut perjanjian jual balik dengan baki tempoh matang kurang daripada enam bulan dianggarkan hampir menyamai nilai bawaan. Untuk sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jual balik dengan baki tempoh matang lebih daripada enam bulan, nilai saksama dianggarkan berdasarkan aliran tunai terdiskaun menggunakan kadar semasa KLIBOR dan kadar swap kadar faedah.

(e) Derivatif

Produk derivatif yang dinilaikan dengan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran boleh diperhatikan kebanyakannya adalah kadar faedah swap dan opsyen, swap mata wang dan kontrak tukaran asing hadapan. Teknik penilaian yang paling kerap digunakan termasuk penetapan harga hadapan dan model swap, menggunakan pengiraan nilai semasa. Model-model tersebut menggabungkan pelbagai input termasuk kualiti kredit pihak rakan niaga, kadar tukaran asing semerta dan faedah hadapan dan keluk kadar faedah.

Produk derivatif yang dinilaikan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran yang tidak boleh diperhatikan adalah kontrak bertarikh panjang (swap kadar faedah, swap mata wang, kontrak tukaran asing hadapan, kontrak opsyen dan swap mungkir kredit tertentu). Derivatif-derivatif ini dinilai menggunakan model yang mengira nilai semasa seperti model kredit (sebagai contoh, model kadar mungkir atau model tebaran kredit) dan model binomial untuk opsyen. Model-model tersebut menggabungkan pelbagai andaian tidak boleh diperhatikan termasuk tebaran kredit aset rujukan untuk swap mungkir kredit dan ketidaktentuan naik turun kadar pasaran.

Page 140: Penyata-Penyata Kewangan 2016

270

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

51. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (SAMB.)

Penentuan nilai saksama (Samb.)

(f) Pelaburan kewangan sedia untuk dijual

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual dinilaikan dengan menggunakan teknik penilaian atau model penetapan harga yang terutamanya terdiri daripada ekuiti tidak disebut harga dan sekuriti hutang.

(g) Aset dagangan lain

Aset dagangan lain dinilaikan menggunakan teknik penilaian terdiri daripada sekuriti hutang dan sekuriti bersandarkan aset tertentu. Kumpulan dan Syarikat menilai sekuriti dengan menggunakan model penilaian aliran tunai terdiskaun yang menggabungkan data yang boleh dan tidak boleh diperhatikan. Input boleh diperhatikan termasuk andaian mengenai kadar faedah semasa dan penyata broker. Input tidak dapat diperhatikan termasuk andaian mengenai kadar mungkir masa hadapan yang dijangka, kadar prabayaran terdahulu dan diskaun kecairan pasaran.

(h) Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad

Nilai saksama bagi obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad ditentukan berdasarkan aliran tunai terdiskaun untuk bayaran ansuran masa hadapan pada kadar semasa yang disebut oleh Cagamas pada tarikh pelaporan.

Semua aset dan liabiliti yang mana nilai saksama diukur atau dinyatakan di dalam penyata kewangan dikategorikan dalam hierarki nilai saksama seperti yang dinyatakan dalam Nota 2.5 (n).

Aset dan liabiliti kewangan yang diukur dengan menggunakan teknik penilaian berdasarkan andaian yang disokong oleh harga daripada transaksi pasaran semasa boleh diperhatikan adalah aset dan liabiliti yang mana penetapan harga diperolehi melalui khidmat penetapan harga, tetapi sekiranya harga tidak ditentukan dalam pasaran aktif, aset kewangan dengan nilai saksama berdasarkan sebut harga broker, pelaburan dalam dana ekuiti swasta dengan nilai saksama diperolehi melalui pengurus dana dan aset yang dinilaikan menggunakan model Kumpulan sendiri yang mana majoriti andaian boleh diperhatikan di pasaran.

Input bukan pasaran boleh diperhatikan bermaksud nilai saksama ditentukan secara menyeluruh atau sebahagiannya, dengan menggunakan teknik penilaian (model) berdasarkan andaian yang tidak disokong oleh harga dari pasaran semasa boleh diperhatikan dalam instrumen yang sama, dan juga tidak berdasarkan data pasaran sedia ada. Kelas-kelas aset utama dalam kategori ini ialah pelaburan ekuiti dan instrumen hutang tidak tersenarai. Kaedah penilaian digunakan hingga ke tahap di mana input yang diperhatikan tidak tersedia, dengan itu, membolehkan situasi yang mana sekiranya terdapat sedikit aktiviti pasaran untuk aset atau liabiliti pada tarikh pengukuran. Walau bagaimanapun objektif pengukuran nilai saksama kekal sama iaitu harga keluar daripada perspektif Kumpulan atau Syarikat. Oleh yang demikian, input tidak boleh diperhatikan menunjukkan andaian sendiri Kumpulan dan Syarikat mengenai andaian yang akan digunakan oleh peserta pasaran dalam penetapan harga aset atau liabiliti (termasuk andaian mengenai risiko). Input-input ini dibangunkan berdasarkan maklumat terbaik yang teredia, yang mungkin termasuk data Kumpulan dan Syarikat sendiri.

Tiada pemindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam tahun kewangan semasa dan yang lepas bagi Kumpulan dan Syarikat.

Pergerakan dalam instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama

Tahap hierarki nilai saksama instrumen kewangan ditentukan pada permulaan setiap tempoh pelaporan. Jadual berikut menunjukkan penyesuaian amaun pembukaan dan penutupan aset dan liabiliti kewangan Tahap 3 yang direkodkan pada nilai saksama bagi tahun berakhir.

Pelaburan kewangan

sedia untuk dijual

Pelaburan kewangan

sedia untuk dijual

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada permulaan tahun kewangan - 417

Jumlah keuntungan/(kerugian) diiktiraf dalam:

- Penyata pendapatan

- pendapatan operasi lain 1,235 325

- masuk kira semula/(kerugian) kemerosotan nilai 10,956 -

Penyelesaian (12,191) (742)

Baki pada akhir tahun kewangan - -

Page 141: Penyata-Penyata Kewangan 2016

271

52. ASET BERSIH SESAHAM (RM)

Aset bersih setiap saham mewakili jumlah aset pada tarikh pelaporan ditolak jumlah liabiliti dan kepentingan bukan mengawal yang dinyatakan sebagai jumlah setiap saham biasa.

Aset bersih setiap saham dikira seperti berikut:

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Jumlah Aset 133,764,000 133,803,824 9,659,565 9,676,441

Tolak:

Jumlah liabiliti 117,644,612 118,296,400 1,243,259 1,246,873

Kepentingan bukan mengawal 950,910 1,052,279 - -

118,595,522 119,348,679 1,243,259 1,246,873

Aset bersih 15,168,478 14,455,145 8,416,306 8,429,568

Saham biasa yang diterbitkan dan berbayar penuh bernilai RM1.00 sesaham (‘000) 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185

Aset bersih sesaham (RM) 5.03 4.80 2.79 2.80

53. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN

Maklumat segmen dibentangkan mengikut segmen perniagaan Kumpulan. Maklumat segmen perniagaan disediakan berdasarkan laporan pengurusan dalaman, yang disemak secara tetap oleh ketua pembuat keputusan untuk membolehkan sumber diperuntukkan kepada sesuatu segmen dan untuk menilai prestasinya. Kumpulan terdiri daripada segmen perniagaan utama berikut:-

(a) Perbankan runcit

Perbankan runcit memberi tumpuan kepada pembentukan pelanggan mewah baru muncul dan pelanggan perniagaan kecil serta pasaran luas. Perbankan runcit menawarkan produk dan penyelesaian kewangan termasuk pembiayaan kenderaan, gadai janji dan pinjaman peribadi, kad kredit, pinjaman perniagaan kecil, perkhidmatan perbankan utama, pengurusan kekayaan, perkhidmatan kiriman wang dan deposit.

(b) Perbankan borong

Perbankan Borong menggabungkan Perbankan Korporat dan Komersial, Pasaran, Perbankan Pelaburan dan Pengurusan Dana.

(i) Perbankan Korporat dan Komersial menawarkan pelbagai produk dan perkhidmatan pinjaman korporat, pembiayaan perdagangan, perbankan luar pesisir, dan penyelesaian pengurusan tunai kepada pelanggan perbankan borong;

(ii) Pasaran termasuk perdagangan proprietari serta menyediakan pelbagai produk dan perkhidmatan yang berkaitan dengan kegiatan perbendaharaan, termasuk pertukaran asing, derivatif dan pendapatan tetap;

(iii) P erbankan Pelaburan menawarkan penyelesaian dan perkhidmatan Perbankan Pelaburan, merangkumi aktiviti pasaran modal, derivatif ekuiti, pembrokeran, perkhidmatan perbankan persendirian, khidmat nasihat korporat dan perkhidmatan pengumpulan dana (ekuiti dan modal hutang); dan

(iv) Pengurusan dana yang terdiri daripada perkhidmatan pengurusan aset dan dana yang menawarkan pelbagai penyelesaian pelaburan untuk pelbagai kelas aset kepada pelanggan runcit, korporat dan institusi.

(c) Insurans

Segmen insurans menawarkan rangkaian produk yang besar untuk insurans am, produk insurans hayat yang merangkumi pelbagai penyelesaian untuk insurans hayat, perlindungan kekayaan/simpanan, perlindungan kesihatan dan perubatan dan penyelesaian takaful keluarga melalui operasi usaha sama kami.

(d) Pembiayaan Kumpulan dan lain-lain (sebelum ini dipanggil Segmen Kendalian)

Pembiayaan Kumpulan dan lain-lain terdiri daripada aktiviti untuk mengekalkan kecairan Kumpulan dan juga operasi sokongan untuk perniagaan utama dan operasi bukan teras Kumpulan.

Page 142: Penyata-Penyata Kewangan 2016

272

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

53. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (SAMB.)

Pengukuran Prestasi Segmen

Prestasi segmen diukur berdasarkan pendapatan, perbelanjaan dan keuntungan. Maklumat ini ditunjukkan setelah pembahagian kos berpusat tertentu, pendapatan dan perbelanjaan pembiayaan dan perbelanjaan yang berkait terus dengan setiap segmen dilakukan. Transaksi di antara segmen direkodkan dalam segmen-segmen berkenaan seolah-olah ia adalah urus niaga pihak ketiga dan dihapuskan apabila berlaku penyatuan.

Hasil Kendalian

Hasil kendalian Kumpulan terdiri daripada semua jenis hasil yang diperolehi daripada segmen perniagaan tetapi selepas semua urus niaga syarikat yang berkaitan dihapuskan.

Pelanggan Utama

Tiada hasil daripada satu pelanggan tunggal berjumlah melebihi 10% daripada hasil untuk tahun kewangan semasa dan terdahulu.

Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan:

(i) Telah menyampaikan elaun rosotnilai bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan secara berasingan daripada aset lain agar dapat menyelaraskan maklumat dalaman untuk menguruskan perniagaan;

(ii) Memperluaskan pendedahan bagi Perbankan Borong untuk menyediakan pendedahan yang dapat membantu pelabur dan pemegang saham lain dalam memahami prestasi Kumpulan; dan

(iii) Telah membentangkan keuntunga/kerugian tidak berulang secara berasingan agar pendapatan operasi lain dapat memeberikan maklumat yang lebih bermakna.

Oleh itu, perbandingan telah dinyatakan semula untuk disesuaikan dengan pembentangan tahun semasa.

Perbankan BorongKumpulan

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016

Perbankan Runcit

RM’000

Perbankan Korporat &

KomersialRM’000

PasaranRM’000

Perbankan Pelaburan

RM’000

Pengurusan Dana

RM’000Insurans

RM’000

Pembiayaan Kumpulan

dan Lain-LainRM’000

JumlahRM’000

Hasil luaran 2,976,145 2,271,544 487,067 225,638 134,727 1,588,124 732,794 8,416,039 Hasil dari segmen lain (248,034) 367,528 (279,718) (24,474) - - 184,698 - Jumlah hasil kendalian 2,728,111 2,639,072 207,349 201,164 134,727 1,588,124 917,492 8,416,039

Pendapatan faedah/keuntungan bersih 1,223,337 779,727 43,213 39,124 2,471 132,997 157,937 2,378,806 Pendapatan lain 254,688 177,327 122,222 149,640 132,256 370,565 95,838 1,302,536 Keuntungan atas pelupusan subsidiari - - - 11,935 - - 30 11,965 Pendapatan 1,478,025 957,054 165,435 200,699 134,727 503,562 253,805 3,693,307 Bahagian keputusan syarikat bersekutu dan usaha

sama 3,536 - - - - (19,311) 18,277 2,502 Perbelanjaan kendalian lain (940,331) (238,373) (75,162) (132,832) (70,697) (320,125) (396,785) (2,174,305)yang mana: Susutnilai hartanah dan peralatan (22,687) (1,743) (905) (1,682) (375) (12,667) (17,134) (57,193) Pelunasan aset tidak ketara (17,735) (3,006) (6,571) (835) (1,387) (8,558) (59,843) (97,935)Keuntungan/(kerugian) sebelum peruntukan 541,230 718,681 90,273 67,867 64,030 164,126 (124,703) 1,521,504 (Peruntukan)/Masuk kira semula bagi kerugian

rosot nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 71,247 94,889 - (3,426) - (237) 1,619 164,092

(Peruntukan)/Masuk kira semula bagi kerugian rosot nilai ke atas aset-aset lain (1,148) 10,680 (209) (6,153) - (3,207) 4,613 4,576

Masuk kira semula peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan 2,878 26,285 - 101 - - 11,576 40,840

Keuntungan/(kerugian) sebelum cukai dan zakat 614,207 850,535 90,064 58,389 64,030 160,682 (106,895) 1,731,012 Cukai dan zakat (146,979) (196,037) (21,615) (9,179) (14,914) 14,043 43,148 (331,533)Keuntungan/(kerugian) bagi tahun kewangan 467,228 654,498 68,449 49,210 49,116 174,725 (63,747) 1,399,479

Maklumat lain

Jumlah aset segmen 46,656,442 40,305,784 9,660,265 2,508,973 144,881 5,537,944 28,949,711 133,764,000 Jumlah liabiliti segmen 42,054,745 51,671,052 5,093,198 654,374 22,049 3,635,685 14,513,509 117,644,612 Nisbah kos kepada hasil 63.5% 24.9% 45.4% 66.2% 52.5% 66.1% 145.8% 58.8%Pinjaman/pembiayaan kasar 46,302,620 40,247,126 - 1,391,646 - 5,301 (54,420) 87,892,273 Pinjaman/pembiayaan bersih 45,836,798 39,773,010 - 1,379,973 - 5,065 (481,592) 86,513,254 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas 775,690 922,913 - 1,782 - - 470 1,700,855 Jumlah deposit 41,519,878 49,077,918 697,757 - - - 806,790 92,102,343 Tambahan kepada: Hartanah dan peralatan 23,301 490 388 1,692 2,321 47,844 38,204 114,240 Aset tidak ketara 15,192 137 1,871 1,743 266 24,813 86,332 130,354

Page 143: Penyata-Penyata Kewangan 2016

273

53. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (SAMB.)

Perbankan BorongKumpulan

Bagi tahun kewangan berakhir31 Mac 2015

Perbankan Runcit

RM’000

Perbankan Korporat &

KomersialRM’000

PasaranRM’000

Perbankan Pelaburan

RM’000

Pengurusan Dana

RM’000Insurans

RM’000

Pembiayaan Kumpulan

dan Lain-LainRM’000

JumlahRM’000

Hasil luaran 3,233,531 2,175,451 437,593 298,725 141,339 1,684,522 1,171,360 9,142,521 Hasil dari segmen lain (354,576) 441,097 (222,021) (18,155) - - 153,655 - Jumlah hasil kendalian 2,878,955 2,616,548 215,572 280,570 141,339 1,684,522 1,325,015 9,142,521

Pendapatan faedah/keuntungan bersih 1,443,147 862,389 44,872 52,087 2,859 127,137 237,800 2,770,291 Pendapatan lain 279,212 209,677 140,395 200,789 138,480 447,839 58,900 1,475,292 Keuntungan atas pelupusan subsidiari - - - 25,255 - - 450,618 475,873 Pendapatan 1,722,359 1,072,066 185,267 278,131 141,339 574,976 747,318 4,721,456 Bahagian keputusan syarikat bersekutu dan usaha

sama 3,460 - - - - (10,521) 10,249 3,188 Perbelanjaan kendalian lain (935,445) (257,828) (74,541) (189,077) (75,318) (303,280) (322,390) (2,157,879)yang mana: Susutnilai hartanah dan peralatan (24,711) (2,594) (1,417) (3,753) (406) (12,799) (16,778) (62,458) Pelunasan aset tidak ketara (16,845) (3,517) (4,555) (802) (1,430) (6,379) (51,647) (85,175)Keuntungan sebelum peruntukan 790,374 814,238 110,726 89,054 66,021 261,175 435,177 2,566,765 (Peruntukan)/Masuk kira semula bagi kerugian

rosot nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (237,363) 204,719 - 6,883 - - 56,296 30,535

(Peruntukan)/Masuk kira semula bagi kerugian rosot nilai ke atas aset-aset lain 220 (5,770) (245) (15,483) - 60,057 (51,054) (12,275)

Masuk kira semula peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan 10,439 23,495 - (533) - - (14,146) 19,255

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 563,670 1,036,682 110,481 79,921 66,021 321,232 426,273 2,604,280 Cukai dan zakat (140,569) (245,830) (27,620) (20,221) (12,033) (60,225) (53,229) (559,727)Keuntungan bagi tahun kewangan 423,101 790,852 82,861 59,700 53,988 261,007 373,044 2,044,553

Maklumat lain

Jumlah aset segmen 46,440,738 40,201,326 8,732,515 2,445,967 159,003 5,499,153 30,325,122 133,803,824 Jumlah liabiliti segmen 43,498,003 52,251,467 4,249,864 586,567 41,207 3,376,268 14,293,024 118,296,400 Nisbah kos kepada hasil 54.2% 24.0% 40.2% 68.0% 53.3% 53.7% 42.6% 45.7%Pinjaman/pembiayaan kasar 46,301,290 40,101,460 - 1,462,249 - 10,917 (52,873) 87,823,043 Pinjaman/pembiayaan bersih 45,602,354 39,647,066 - 1,455,957 - 10,917 (542,500) 86,173,794 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas 929,598 638,340 - 4,324 - - 469 1,572,731 Jumlah deposit 42,763,166 47,199,707 510,577 - - - 3,958,263 94,431,713 Tambahan kepada: Hartanah dan peralatan 23,736 497 210 3,477 291 26,001 21,664 75,876 Aset tidak ketara 9,086 1,112 6,164 851 300 8,931 59,576 86,020

Page 144: Penyata-Penyata Kewangan 2016

274

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

54. PERNIAGAAN INSURANS

(I) PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 MAC 2016

Dana Insurans Am Dana Pemegang Saham Jumlah *

31 Mac 2016

31 Mac 2015

31 Mac 2016

31 Mac 2015

31 Mac 2016

31 Mac 2015

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

ASET

Tunai dan dana jangka pendek 273,201 124,305 1,173 802 274,374 125,107

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 10,098 61,789 1,086 4,021 11,184 65,810

Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 2,886,136 3,046,435 - - 2,886,136 3,046,435

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 37,354 37,019 554,058 563,981 591,412 601,000

Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 5,065 10,917 - - 5,065 10,917

Aset cukai tertunda 21,326 19,511 - - 21,326 19,511

Pelaburan dalam subsidiari - - 2,108,733 2,108,733 2,108,733 2,108,733

Aset lain 157,816 143,203 429,360 805,859 164,844 149,915

Insurans semula, aset takaful semula dan insurans belum terima lain 513,555 433,929 - - 513,555 433,929

Pelaburan Hartanah - 7,713 - - - 7,713

Hartanah dan peralatan 98,992 82,322 - - 98,992 82,322

Aset tidak ketara 28,323 8,036 - - 28,323 8,036

Aset dipegang untuk dijual 18,398 83,775 - - 18,398 83,775

JUMLAH ASET 4,050,264 4,058,954 3,094,410 3,483,396 6,722,342 6,743,203

LIABILITI DAN EKUITI

Saham keutamaan kumulatif boleh tebus boleh tukar - - 417,878 405,756 417,878 405,756

Liabiliti cukai tertunda - - 45,842 48,938 45,842 48,938

Liabiliti lain 697,409 1,081,789 10,845 25,658 285,922 308,300

Liabiliti kontrak insurans dan takaful dan lain-lain penghutang insurans belum dibayar 2,761,460 2,544,649 - - 2,761,460 2,544,649

Jumlah Liabiliti 3,458,869 3,626,438 474,565 480,352 3,511,102 3,307,643

Modal Saham - - 1,145,248 1,145,248 1,145,248 1,145,248

Rizab 591,395 432,516 1,474,597 1,857,796 2,065,992 2,290,312

Jumlah Ekuiti 591,395 432,516 2,619,845 3,003,044 3,211,240 3,435,560

JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI 4,050,264 4,058,954 3,094,410 3,483,396 6,722,342 6,743,203

* selepas penghapusan baki antara syarikat

Page 145: Penyata-Penyata Kewangan 2016

275

54.

PER

NIA

GA

AN

INSU

RA

NS

(SA

MB

.)

(I

) PE

NYA

TA P

END

APA

TAN

PA

DA

31

MA

C 2

016

Dan

a In

sura

ns A

mD

ana

Insu

rans

Hay

atD

ana

Taka

ful K

elua

rga

Dan

a Pe

meg

ang

Saha

mJu

mla

h*

Kum

pula

n

31

Mac

20

16RM

’000

31

Mac

20

15RM

’000

31

Mac

20

16RM

’000

31

Mac

20

15RM

’000

31

Mac

20

16RM

’000

31

Mac

20

15RM

’000

31

Mac

20

16RM

’000

31

Mac

20

15RM

’000

31

Mac

20

16RM

’000

31

Mac

20

15RM

’000

Pend

apat

an fa

edah

3,9

85

5,7

35

-

7,5

65

-

197

4

19

1,8

00

4,4

04

15,

297

Perb

elan

jaan

faed

ah

-

-

-

-

-

- (1

8,12

1) (1

7,59

9) (1

8,12

1) (1

7,59

9)Pe

ndap

atan

faed

ah b

ersih

3,9

85

5,7

35

-

7,5

65

-

197

(1

7,70

2) (1

5,79

9) (1

3,71

7) (2

,302

)Pe

ndap

atan

dar

ipad

a pe

rnia

gaan

insu

rans

1,4

47,8

39

1,4

50,1

70

-

42,

843

-

2,6

02

-

-

1,4

47,8

39

1,4

95,6

15

Tunt

utan

insu

rans

dan

kom

isen

(1,0

85,7

08)

(1,0

71,2

93)

-

(28,

650)

-

(1,9

44)

-

(581

) (1

,068

,519

) (1

,077

,566

)Pe

ndap

atan

ber

sih d

arip

ada

pern

iaga

an in

sura

ns 3

62,1

31

378

,877

- 1

4,19

3

- 6

58

-

(581

) 3

79,3

20

418

,049

Pe

ndap

atan

ope

rasi

lain

126

,151

1

13,5

51

-

4,4

17

-

(832

) 2

2,84

8 5

6,11

3 1

48,9

99

173

,249

Pe

ndap

atan

ber

sih 4

92,2

67

498

,163

- 2

6,17

5

- 2

3 5

,146

3

9,73

3 5

14,6

02

588

,996

Pe

rbel

anja

an o

pera

si la

in (2

97,6

29)

(273

,526

)

- (7

,776

)

- (5

) (3

,847

) (2

,955

) (3

01,4

76)

(284

,262

)Pe

rbel

anja

an p

enga

mbi

lalih

an d

an k

ecek

apan

pe

rnia

gaan

(8,4

45)

(9,8

00)

-

-

-

-

-

-

(8,4

45)

(9,8

00)

Keun

tung

an o

pera

si 1

86,1

93

214

,837

- 1

8,39

9

- 1

8 1

,299

3

6,77

8 2

04,6

81

294

,934

Peru

ntuk

an b

agi r

osot

nila

i ke

atas

pin

jam

an d

an

pem

biay

aan

(237

)

-

-

-

-

-

-

- (2

37)

-

Roso

t nila

i (ke

rugi

an)/m

asuk

kira

ber

sih k

e at

as:

Pe

labu

ran

kew

anga

n

-

-

-

-

-

- (3

59)

4,9

45

(359

) 4

,945

Belu

m te

rima

ragu

(3,8

67)

30,

918

-

(1,6

17)

-

-

-

(72)

(3,8

67)

29,

229

As

et ti

dak

keta

ra 1

,019

(4

,116

)

-

-

-

-

-

- 1

,019

(4

,116

)Ke

untu

ngan

sebe

lum

cuka

i dan

zaka

t 1

83,1

08

241

,639

- 1

6,78

2

- 1

8 9

40

41,

651

201

,237

3

24,9

92

Cuka

i dan

zaka

t (2

5,11

6) (4

0,82

2)

- (3

,948

)

- (1

8) 1

4,54

9 (9

,685

) (1

0,56

7) (5

4,47

3)Ke

untu

ngan

bag

i tah

un k

ewan

gan

157

,992

2

00,8

17

-

12,

834

-

-

15,

489

31,

966

190

,670

2

70,5

19

# Se

belu

m in

i ope

rasi

mili

k pe

nuh

tidak

lang

sung

; pel

upus

an se

baha

gian

dar

ipad

a ke

pent

inga

n ek

uiti

dala

m ta

hun

kew

anga

n be

rakh

ir 31

Mac

201

5 te

lah

men

yeba

bkan

pen

utup

an k

epen

tinga

n ek

uiti

seba

nyak

kur

ang

50%

ses

aham

.##

Se

belu

m in

i ope

rasi

mili

k pe

nuh

tidak

lang

sung

; pel

upus

an se

baha

gian

dar

ipad

a ke

pent

inga

n ek

uiti

dala

m ta

hun

kew

anga

n be

rakh

ir 31

Mac

201

5 te

lah

men

yeba

bkan

pen

utup

an k

epen

tinga

n ek

uiti

seba

nyak

50%

dita

mba

h sa

tu s

aham

.*

sele

pas

peng

hapu

san

baki

ant

ara

syar

ikat

##

#

Page 146: Penyata-Penyata Kewangan 2016

276

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

54. PERNIAGAAN INSURANS (SAMB.)

(III) PENDAPATAN BERSIH DARI PERNIAGAAN INSURANS

Kumpulan

Nota

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan daripada perniagaan insurans Insurans Am 1,447,839 1,450,169 Insurans Hayat dan Takaful Keluarga - 45,446

(a) 1,447,839 1,495,615 Tuntutan dan komisen insurans Komisen insurans 141,461 111,192 Tuntutan insurans am (b) 927,058 910,188 Tuntutan insurans hayat dan Takaful Keluarga (b) - 56,186

1,068,519 1,077,566 379,320 418,049

(a) Pendapatan daripada perniagaan insurans: Premium kasar - kontrak insuran 1,567,387 1,616,152 - perubahan dalam peruntukan premium belum diperoleh 14,178 32,448

1,581,565 1,648,600 Premium disid - kontrak insuran (127,248) (146,844) - perubahan dalam peruntukan premium belum diperoleh (6,478) (6,141)

(133,726) (152,985) 1,447,839 1,495,615

(b) Tuntutan insurans: - Manfaat dan tuntutan kasar dibayar 888,808 1,029,140 - Tuntutan disid kepada syarikat insurans semula (87,158) (109,899) - Perubahan dalam liabiliti kontrak – kontrak insurans 190,570 (21,039) - Perubahan dalam liabiliti kontrak disid kepada syarikat insurans semula - kontrak insurans (65,162) 68,172

927,058 966,374

(IV) INSURANS BELUM TERIMA

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Jumlah terhutang oleh insurans semula dan penerima sid 20,719 21,835 Premium kena dibayar termasuk baki agen/broker dan penginsurans insurans bersama 85,967 71,705 Peruntukan untuk kemerosotan nilai (33,877) (33,548)Deposit insurans semula 16,815 - Pelupusan subsidiari - 9,184

89,624 69,176

Pergerakan dalam peruntukan untuk kemerosotan nilai adalah seperti berikut:

Baki pada awal tahun kewangan 33,548 9,002 Caj bagi tahun kewangan 329 25,125 Pelupusan ekuiti subsidiari - (579)Baki pada akhir tahun kewangan 33,877 33,548

(V) INSURANS PERLU DIBAYAR

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Jumlah perlu dibayar kepada agen dan pengantara 25,270 24,658 Jumlah perlu dibayar kepada syarikat penginsurans semula/pengendali takaful semula dan penerima sid 92,294 52,486

117,564 77,144

Page 147: Penyata-Penyata Kewangan 2016

277

54. PERNIAGAAN INSURANS (SAMB.)

(VI) LIABILITI KONTRAK INSURANS – INSURANS AM

31 Mac 2016Kumpulan Nota

KasarRM’000

Insurans SemulaRM’000

BersihRM’000

Peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi 1,090,504 (265,793) 824,711

Peruntukan bagi tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan 692,727 (87,361) 605,366

Peruntukan bagi margin risiko untuk sisihan buruk ("PRAD") 142,320 (30,379) 111,941

1,925,551 (383,533) 1,542,018

Tolak: Kerugian rosotnilai ke atas aset insurans semula - 7,514 7,514

Peruntukan untuk tuntutan belum dijelaskan (I) 1,925,551 (376,019) 1,549,532

Peruntukan bagi premium tidak diperoleh (II) 718,345 (47,912) 670,433

2,643,896 (423,931) 2,219,965

(I) Peruntukan untuk tuntutan tertunggak

Baki pada awal tahun kewangan 1,734,982 (318,371) 1,416,611

Timbul dari pengambilalihan Kurnia - - -

Tuntutan yang ditanggung dalam tahun kemalangan semasa 1,064,761 (54,418) 1,010,343

Pergerakan dalam tuntutan yang ditanggung pada tahun kemalangan sebelumnya

14,616 (97,902) (83,286)

Tuntutan dibayar sepanjang tahun kewangan (888,808) 87,158 (801,650)

Baki pada akhir tahun kewangan 1,925,551 (383,533) 1,542,018

(II) Peruntukan bagi premium belum diperoleh

Baki pada permulaan tahun kewangan 732,523 (54,390) 678,133

Timbul dari pengambilalihan Kurnia - - -

Premium ditulis dalam tahun kewangan 1,567,387 (127,248) 1,440,139

Premium yang diperolehi pada tahun kewangan (1,581,565) 133,726 (1,447,839)

Baki pada akhir tahun kewangan 718,345 (47,912) 670,433

31 Mac 2015Kumpulan

KasarRM’000

Insurans SemulaRM’000

BersihRM’000

Peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi 1,013,392 (222,641) 790,751

Peruntukan bagi tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan 572,085 (47,715) 524,370

Peruntukan bagi margin risiko untuk sisihan buruk ("PRAD") 149,505 (48,015) 101,490

(I) 1,734,982 (318,371) 1,416,611

Tolak: Kerugian rosotnilai ke atas aset insurans semula - 8,008 8,008

Peruntukan untuk tuntutan belum dijelaskan 1,734,982 (310,363) 1,424,619

Peruntukan bagi premium tidak diperoleh (II) 732,523 (54,390) 678,133

2,467,505 (364,753) 2,102,752

(I) Peruntukan untuk tuntutan tertunggak

Baki pada awal tahun kewangan 1,710,589 (386,820) 1,323,769

Tuntutan yang ditanggung dalam tahun kemalangan semasa 544,553 (60,255) 484,298

Pergerakan dalam tuntutan yang ditanggung pada tahun kemalangan sebelumnya

396,445 29,446 425,891

Tuntutan dibayar sepanjang tahun kewangan (916,605) 99,258 (817,347)

Baki pada akhir tahun kewangan 1,734,982 (318,371) 1,416,611

(II) Peruntukan bagi premium belum diperoleh

Baki pada permulaan tahun kewangan 775,937 (71,496) 704,441

Premium ditulis dalam tahun kewangan 1,565,492 (141,629) 1,423,863

Premium yang diperolehi pada tahun kewangan (1,608,906) 158,735 (1,450,171)

Baki pada akhir tahun kewangan 732,523 (54,390) 678,133

Page 148: Penyata-Penyata Kewangan 2016

278

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

54. PERNIAGAAN INSURANS (SAMB.)

(VII) PERNIAGAAN INSURANS AM

Jadual Perkembangan Tuntutan Jadual berikut menunjukkan anggaran tuntutan ditanggung terkumpul, termasuk tuntutan yang dimaklumkan dan IBNR bagi setiap tahun

kemalangan berturut-turut pada setiap tarikh laporan, bersama-sama dengan pembayaran terkumpul setakat ini.

Dalam menetapkan peruntukan untuk tuntutan, anak syarikat insurans memberi pertimbangan kepada kebarangkalian dan magnitud pengalaman tuntutan masa depan yang lebih buruk daripada yang diandaikan dan lebih berhati-hati dalam menetapkan rizab apabila terdapat ketidakpastian yang tinggi. Secara umum, ketidaktentuan yang berkaitan dengan pengalaman tuntutan muktamad dalam tahun kemalangan adalah paling tinggi apabila tahun kemalangan tersebut di peringkat awal pembangunan dan margin keyakinan yang diperlukan dalam kecukupan adalah tinggi. Apabila tuntutan berkembang dan kos tuntutan muktamad menjadi lebih pasti, tahap relatif margin yang dikekalkan harus berkurangan.

Walaupun maklumat dalam jadual memberikan perspektif sejarah mengenai anggaran kecukupan tahap tuntutan belum dibayar yang dinyatakan pada tahun-tahun sebelumnya, pengguna penyata kewangan ini harus berhati-hati dalam menentuluar lebihan atau kekurangan masa lalu ke atas baki kerugian semasa yang belum dibayar.

Pengurusan subsidiari insurans percaya bahawa anggaran jumlah tuntutan tertunggak pada tarikh laporan adalah mencukupi. Walau bagaimanapun, disebabkan oleh ketidakpastian yang wujud dalam proses rizab, ia tidak boleh memberi jaminan bahawa baki tersebut mencukupi pada akhirnya.

Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi 2016:

Tahun kemalangan

Sebelum2010

RM’0002010

RM’0002011

RM’0002012

RM’0002013

RM’0002014

RM’0002015

RM’000*2016

RM’000

Jumlah kecil

RM’000

Perjanjian air masuk dan MMP

RM’000JumlahRM’000

Pada penghujung tahun kemalangan 1,287,986 1,086,817 1,157,126 1,200,371 1,205,506 1,242,423 1,194,736 1,051,562 Selepas setahun 1,168,663 963,725 1,029,375 1,035,887 1,078,539 1,080,837 1,002,585 Selepas dua tahun 1,140,354 965,918 1,028,550 1,018,768 1,061,513 1,040,857 Selepas tiga tahun 1,125,278 984,497 992,759 1,006,413 1,007,358 Selepas empat tahun 1,119,718 951,916 968,326 901,419 Selepas lima tahun 1,100,126 937,177 881,739 Selepas enam tahun 1,098,296 871,433 Selepas tujuh tahun 1,145,310 Anggaran semasa tuntutan terkumpul

yang berlaku 1,145,310 871,433 881,739 901,419 1,007,358 1,040,857 1,002,585 1,051,562

Pada penghujung tahun kemalangan (385,276) (363,389) (356,496) (394,477) (391,391) (382,588) (350,724) (349,239)Selepas setahun (763,655) (667,025) (715,652) (722,240) (746,862) (695,027) (590,262)Selepas dua tahun (903,440) (813,863) (833,504) (860,786) (886,525) (768,915)Selepas tiga tahun (996,601) (865,813) (889,672) (911,881) (841,606)Selepas empat tahun (1,032,649) (891,579) (906,103) (825,379)Selepas lima tahun (1,045,683) (900,401) (838,063)Selepas enam tahun (1,053,200) (852,042)Selepas tujuh tahun (983,514)Bayaran terkumpul sehingga kini (983,514) (852,042) (838,063) (825,379) (841,606) (768,915) (590,262) (349,239)Liabiliti tuntutan insurans am kasar

(langsung dan fakultatif) 161,796 19,391 43,676 76,040 165,752 271,942 412,323 702,323 1,853,243 72,308 1,925,551

Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi 2016:

Tahun kemalangan

Sebelum2010

RM’0002010

RM’0002011

RM’0002012

RM’0002013

RM’0002014

RM’0002015

RM’0002016

RM’000

Jumlah kecil

RM’000

Perjanjian air masuk dan MMP

RM’000JumlahRM’000

Pada penghujung tahun kemalangan 1,086,325 931,415 884,131 792,136 926,165 1,028,962 1,089,589 997,143 Selepas setahun 1,124,363 925,617 877,184 793,919 896,635 959,376 951,514 Selepas dua tahun 1,097,353 905,527 863,446 791,977 860,833 982,954 Selepas tiga tahun 1,008,609 891,173 848,750 779,481 885,185 Selepas empat tahun 997,677 878,021 836,041 794,484 Selepas lima tahun 986,821 865,970 839,817 Selepas enam tahun 974,585 851,612 Selepas tujuh tahun 979,670 Anggaran semasa tuntutan terkumpul

yang berlaku 979,670 851,612 839,817 794,484 885,185 982,954 951,514 997,143

Pada penghujung tahun kemalangan (358,787) (344,917) (328,287) (323,199) (329,836) (362,384) (333,247) (349,200)Selepas setahun (693,181) (621,523) (633,815) (582,021) (627,664) (654,304) (588,952)Selepas dua tahun (823,869) (754,228) (734,325) (687,473) (730,446) (760,861)Selepas tiga tahun (913,490) (802,073) (779,901) (725,991) (773,550)Selepas empat tahun (943,843) (824,937) (796,842) (742,500)Selepas lima tahun (954,780) (833,625) (804,583)Selepas enam tahun (962,735) (835,931)Selepas tujuh tahun (957,091)Bayaran terkumpul sehingga kini (957,091) (835,931) (804,583) (742,500) (773,550) (760,861) (588,952) (349,200)Liabiliti tuntutan insurans am bersih

(langsung dan fakultatif) 22,579 15,681 35,234 51,984 111,635 222,093 362,562 647,943 1,469,711 72,307 1,542,018

Page 149: Penyata-Penyata Kewangan 2016

279

54. PERNIAGAAN INSURANS (SAMB.)

(VII) PERNIAGAAN INSURANS AM (Samb.)

Jadual Perkembangan Tuntutan (Samb.)

Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi 2015:

Tahun kemalangan

Sebelum2010

RM’0002010

RM’0002011

RM’0002012

RM’0002013

RM’0002014

RM’0002015

RM’000*2016

RM’000

Jumlah kecil

RM’000

Perjanjian air masuk dan MMP

RM’000JumlahRM’000

Pada penghujung tahun kemalangan 579,716 1,287,986 1,086,817 1,157,126 1,200,371 1,205,506 1,242,423 1,194,736

Selepas setahun 554,991 1,168,663 963,725 1,029,375 1,035,887 1,078,539 1,080,837

Selepas dua tahun 572,437 1,140,354 965,918 1,028,550 1,018,768 1,061,513

Selepas tiga tahun 565,583 1,125,278 984,497 992,759 1,006,413

Selepas empat tahun 558,415 1,119,718 951,916 968,326

Selepas lima tahun 545,111 1,100,126 937,177

Selepas enam tahun 545,612 1,098,296

Selepas tujuh tahun 532,703

Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 532,703 1,098,296 937,177 968,326 1,006,413 1,061,513 1,080,837 1,194,736

Pada penghujung tahun kemalangan (136,919) (385,276) (363,389) (356,496) (394,477) (391,391) (382,588) (350,724)

Selepas setahun (360,830) (763,655) (667,025) (715,652) (722,240) (746,862) (695,027)

Selepas dua tahun (432,152) (903,440) (813,863) (833,504) (860,786) (886,525)

Selepas tiga tahun (478,826) (996,601) (865,813) (889,672) (911,881)

Selepas empat tahun (506,578) (1,032,649) (891,579) (906,103)

Selepas lima tahun (516,850) (1,045,683) (900,401)

Selepas enam tahun (519,400) (1,053,200)

Selepas tujuh tahun (522,598)

Bayaran terkumpul sehingga kini (522,598) (1,053,200) (900,401) (906,103) (911,881) (886,525) (695,027) (350,724)

Liabiliti tuntutan insurans am kasar (langsung dan fakultatif) 10,105 45,096 36,776 62,223 94,532 174,988 385,810 844,012 1,653,542 81,440 1,734,982

* nilai untuk 31 Mac 2016 adalah berdasarkan analisis 3-bulan pada 31 Mac 2016.

Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi 2015:

Tahun kemalangan

Sebelum2010

RM’0002010

RM’0002011

RM’0002012

RM’0002013

RM’0002014

RM’0002015

RM’0002016

RM’000

Jumlah kecil

RM’000

Perjanjian air masuk dan MMP

RM’000JumlahRM’000

Pada penghujung tahun kemalangan 514,864 1,086,325 931,415 884,131 792,136 926,165 1,028,962 1,089,589

Selepas setahun 551,130 1,124,363 925,617 877,184 793,919 896,635 959,376

Selepas dua tahun 561,232 1,097,353 905,527 863,446 791,977 860,833

Selepas tiga tahun 547,667 1,008,609 891,173 848,750 779,481

Selepas empat tahun 517,891 997,677 878,021 836,041

Selepas lima tahun 502,403 986,821 865,970

Selepas enam tahun 494,032 974,585

Selepas tujuh tahun 490,082

Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 490,082 974,585 865,970 836,041 779,481 860,833 959,376 1,089,589

Pada penghujung tahun kemalangan (127,466) (358,787) (344,917) (328,287) (323,199) (329,836) (362,384) (333,247)

Selepas setahun (334,238) (693,181) (621,523) (633,815) (582,021) (627,664) (654,304)

Selepas dua tahun (400,879) (823,869) (754,228) (734,325) (687,473) (730,446)

Selepas tiga tahun (444,160) (913,490) (802,073) (779,901) (725,991)

Selepas empat tahun (469,436) (943,843) (824,937) (796,842)

Selepas lima tahun (477,878) (954,780) (833,625)

Selepas enam tahun (480,560) (962,735)

Selepas tujuh tahun (483,401)

Bayaran terkumpul sehingga kini (483,401) (962,735) (833,625) (796,842) (725,991) (730,446) (654,304) (333,247)

Liabiliti tuntutan insurans am bersih (langsung dan fakultatif) 6,681 11,850 32,345 39,199 53,490 130,387 305,072 756,342 1,335,366 81,245 1,416,611

Page 150: Penyata-Penyata Kewangan 2016

280

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

54. PERNIAGAAN INSURANS (SAMB.)

(VIII) SAHAM KEUTAMAAN BOLEH TUKAR KUMULATIF BOLEH TEBUS

Dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013, AmGeneral Holdings Berhad (“AMGH”) (subsidiari milik 51%) menerbitkan RM600 juta Saham Keutamaan Kumulatif Boleh Tukar Boleh Tebus (“RCCPS”) dan ciri-ciri utama RCCPS tersebut adalah seperti berikut:

RCCPS boleh ditebus dalam tempoh penebusan bermula 27 September 2012 hingga 26 September 2027 (“tarikh matang”). RCCPS boleh ditebus dalam tempoh penebusan atau pada tarikh matang dengan harga penebusan yang menyamai harga terbitan.

RCCPS memberikan pemiliknya hak kepada dividen keutamaan kumulatif tetap dikira pada kadar 1% setahun setiap tahun yang akan diisytiharkan dan dibayar dalam tempoh enam bulan dari akhir setiap tahun kewangan, dikira berdasarkan harga terbitan RCCPS, diberi keutamaan berbanding kelas saham yang lain setakat terdapat keuntungan yang boleh diagihkan dan mematuhi keperluan kecukupan modal yang ditetapkan oleh Bank Negara Malaysia

Pemegang RCCPS berhak pada mana-mana masa untuk menukar sejumlah atau mana-mana RCCPSnya kepada saham biasa dalam AMGH atas dasar satu RCCPS untuk satu saham biasa baru.

Di Kumpulan, RCCPS dibentangkan bersih daripada cukai tertunda, dan menggambarkan bahagian yang dikeluarkan kepada NCI sahaja.

(IX) PELABURAN HARTANAH

Pelaburan hartanah perniagaan insurans am

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Kos/Jumlah bawaanPada awal tahun kewangan 7,713 7,713 Pindahan kepada aset dipegang untuk jualan (Nota 56(b)) (7,713) - Pada akhir tahun kewangan - 7,713

Pada 31 Mac 2015, jika pelaburan hartanah Kumpulan dijalankan di bawah model nilai saksama, nilai saksama akan mencatatkan RM12,120,000 (2014: RM12,120,000). Nilai saksama ditentukan berdasarkan penilaian meja yang menggambarkan keadaan pasaran. Ia dilakukan oleh penilai bebas yang bertauliah di mana penilaian adalah berdasarkan kepada kaedah perbandingan yang membuat perbandingan untuk hartanah sama yang baru-baru ini telah sama ada diniagakan atau disenaraikan untuk jualan dalam lokasi yang sama atau lokasi lain yang hampir sama. (Tahap 2 dalam hierarki nilai saksama).

Jumlah berikut, yang berkaitan dengan harta pelaburan perniagaan insurans am diiktiraf dalam penyata pendapatan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan sewa - - Perbelanjaan kendalian daripada harta pelaburan yang menghasilkan pendapatan sewa - (40)

Page 151: Penyata-Penyata Kewangan 2016

281

55. MENGOFSET ASET KEWANGAN DAN LIABILITI KEWANGAN

Aset kewangan dan liabiliti kewangan yang tertakluk kepada penyeimbangan, pengaturan perkiraan bersih utama boleh kuatkuasa dan perjanjian yang serupa, tidak termasuk aset kewangan yang tidak tertakluk kepada ofset dan hanya tertakluk kepada pengaturan cagaran (contohnya pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan) adalah seperti berikut:-

Kumpulan

Amaun kasar aset

kewangan/liabiliti yang

diiktiraf

Amaun kasar diofset dalam

Penyata Kedudukan

Kewangan

Amaun dinyatakan

dalam Penyata

Kedudukan Kewangan

Amaun tidak diofset dalam Penyata Kedudukan Kewangan

Amaun bersihInstrumen kewangan

Cagaran tunai diterima/

diakujanji

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

31 Mac 2016

Aset kewangan derivatif 1,884,061 - 1,884,061 (967,793) (469,030) 447,238

Aset lain 751,197 (21,947) 729,250 (32,254) (9,825) 687,171

2,635,258 (21,947) 2,613,311 (1,000,047) (478,855) 1,134,409

Liabiliti kewangan derivatif 2,022,865 - 2,022,865 (967,793) (670,715) 384,357

Liabiliti lain 719,837 (21,947) 697,890 - - 697,890

2,742,702 (21,947) 2,720,755 (967,793) (670,715) 1,082,247

31 Mac 2015

Aset kewangan derivatif 1,437,537 - 1,437,537 (588,586) (277,727) 571,224

Aset lain 638,578 (15,992) 622,586 (34,438) (11,151) 576,997

2,076,115 (15,992) 2,060,123 (623,024) (288,878) 1,148,221

Liabiliti kewangan derivatif 1,385,479 - 1,385,479 (588,586) (682,843) 114,050

Liabiliti lain 572,686 (15,992) 556,694 - - 556,694

1,958,165 (15,992) 1,942,173 (588,586) (682,843) 670,744

56. ASET DIPEGANG UNTUK JUALAN

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Aset dipegang untuk jualan

Cadangan pelupusan PT AmCapital Indonesia (“AMCI”) - 120,461

Cadangan pelupusan hartanah dan peralatan (Nota b) 11,647 83,775

Cadangan pelupusan hartanag pelaburan (Nota b) 7,713 -

Cadangan pelupusan AmTrustee Berhad (“AmTrustee”) (Nota a) 5,380 -

24,740 204,236

Liabiliti berkait langsung dengan aset dipegang untuk jualan

Cadangan pelupusan AMCI - 48,995

Cadangan pelupusan AmTrustee (Nota a) 4,370 -

4,370 48,995

Aset dipegang untuk jualan bersih 20,370 155,241

Page 152: Penyata-Penyata Kewangan 2016

282

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

56. ASET DIPEGANG UNTUK JUALAN (SAMB.)

(a) Semasa tahun kewangan semasa, Lembaga Pengarah telah meluluskan cadangan untuk melupuskan AmTrustee (“Cadangan pelupusan”), sebuah subsidiari tidak langsung yang dipegang melalui pegangan saham empat subsidiari-subsidiari lain di dalam Kumpulan. Cadangan Pelupusan tidak akan meninggalkan kesan yang ketara ke atas penyata pendapatan atau penyata kedudukan kewangan Kumpulan kerana perniagaan pemegang amanah bukanlah teras perniagaan perbankan Kumpulan dan hanya melengkapi urusan bank pelaburan dengan sumbangan kecil kepada Kumpulan.

31 Mac 2016

RM’000

Aset

Tunai dan dana jangka pendek 3,269

Deposit dengan bank 100

Cukai aset tertunda 367

Aset-aset lain 1,470

Hartanah dan peralatan (Nota 18) 118

Aset tidak ketara (Nota 19) 56

Aset subsidiari dipegang untuk jualan 5,380

Liabiliti

Liabiliti-liabiliti lain 4,370

Liabiliti subsidiari dipegang untuk jualan 4,370

Aset subsidiari dipegang untuk jualan bersih 1,010

(b) Cadangan Jualan hartanah dan hartanah pelaburan oleh AmGeneral Insurance Berhad (“AmGeneral Insurance”)

Dalam tahun kewangan semasa, AmGeneral Insurance memeterai Perjanjian Jual Beli bagi cadangan pelupusan harta diduduki sendiri dan hartanah pelaburan. Pelupusan belum selesai pada tarikh laporan ini kerana syarat-syarat tertentu masih belum dipenuhi. Dalam tahun kewangan sebelumnya, AmGeneral Insurance juga telah memeterai Perjanjian Jual Beli bersyarat untuk menjual tanah pegangan pajakan dan bangunan. Butiran baki tersebut dikelaskan semula kepada aset dipegang untuk jualan seperti berikut:

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 83,775 -

Diklasifikasikan semula dari:

Hartanah dan Peralatan (Nota 18) 11,647 83,775

Hartanah Pelaburan (Nota 54 (IX)) 7,713 -

Pelupusan diselesaikan pada tahun kewangan (83,775) -

Baki pada akhir tahun kewangan 19,360 83,775

Page 153: Penyata-Penyata Kewangan 2016

283

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 MAC 2016

Kumpulan

Nota31 Mac

2016

RM’000

31 Mac 2015

(Dinyatakan semula)RM’000

1 April 2015

(Dinyatakan semula)RM’000

ASET

Tunai dan dana jangka pendek ii 4,385,587 4,307,281 2,941,329

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain iii 500,000 750,000 1,118,383

Aset kewangan derivatif 57,272 27,469 7,699

Aset kewangan dipegang untuk urus niaga iv 174,550 151,783 64,694

Pelaburan kewangan sedia untuk dijual v 3,177,516 4,109,611 3,854,715

Pelaburan kewangan dipegang hingga matang vi 1,263,639 1,249,567 1,236,055

Pembiayaan dan pendahuluan vii 27,391,553 27,497,806 24,445,039

Belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif 468,141 463,982 106,649

Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia 842,000 1,045,000 891,000

Aset cukai tertunda viii 296 1 292

Aset-aset lain ix 348,234 378,727 567,242

Hartanah dan peralatan x 368 326 409

Aset tidak ketara xi 14 20 28

JUMLAH ASET 38,609,170 39,981,573 35,233,534

LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain xii 1,451,897 1,356,530 2,672,606

Akaun pelaburan bank berlesen xiii 1,000,000 1,363,442 449,982

Kewajipan rekursa atas pembiayaan yang dijual kepada Cagamas Berhad 1,127,824 1,436,775 2,068,337

Liabiliti kewangan derivatif 67,685 34,491 7,675

Deposit daripada pelanggan xiv 28,375,395 29,748,968 25,423,364

Akaun pelaburan pelanggan xv 18,411 - -

Pendanaan berjangka 23(a)(ii) 1,850,000 1,850,000 550,000

Sukuk Bersubordinat 24(c)(ii) 1,399,528 1,149,384 1,149,302

Liabiliti cukai tertunda viii 5,883 10,839 7,255

Liabiliti-liabiliti lain xvi 470,486 446,758 387,526

JUMLAH LIABILITI 35,767,109 37,397,187 32,716,047

Modal saham/Dana modal xvii 492,922 492,922 495,761

Rizab 2,349,139 2,091,464 2,021,726

JUMLAH DANA PERBANKAN ISLAM 2,842,061 2,584,386 2,517,487

JUMLAH LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM 38,609,170 39,981,573 35,233,534

KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN xxvi 8,372,430 7,557,214 8,467,022

Page 154: Penyata-Penyata Kewangan 2016

284

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2016

KumpulanNota 31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain xviii 1,813,111 1,752,730 Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana akaun pelaburan xix 69,554 - Peruntukan kemerosotan nilai pembiayaan dan pendahuluan xx 4,174 (131,549)Masuk kira semula untuk komitmen dan luar jangkaan 3,818 10,032 Masuk kira semula kerugian kemerosotan nilai bagi pelbagai penghutang (10) - Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan (1,406) (35,379)Jumlah pendapatan boleh diagih 1,889,241 1,595,834 Pendapatan milik pendeposit dan lain-lain xxi (1,062,427) (919,464)Pendapatan milik pemegang akaun pelaburan xxii (62,224) (12,206)Keuntungan milik kumpulan 764,590 664,164 Pendapatan daripada Dana Perbankan Islam xxiii 123,674 105,165 Jumlah pendapatan bersih 888,264 769,329 Perbelanjaan operasi xxiv (412,974) (369,098)Kos kewangan (137,979) (80,441)Keuntungan sebelum cukai dan zakat 337,311 319,790 Cukai dan zakat xxv (84,628) (71,247)Keuntungan selepas cukai dan zakat 252,683 248,543

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2016

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Keuntungan selepas cukai dan zakat 252,683 248,543

Lain-lain pendapatan komprehensif:

Butiran yang mungkin diklasifikasikan semula kepada penyata pendapatanPerubahan bersih dalam penilaian semula pelaburan kewangan sedia dijual 6,583 15,917 Perbezaan pertukaran mata wang untuk operasi luar negeri (1) 609 Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain komponen pendapatan (kerugian)/komprehensif (1,580) (4,066)Pendapatan komprehensif bagi tahun, ditolak cukai 5,002 12,460

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun 257,685 261,003

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan perniagaan perbankan islam.

Page 155: Penyata-Penyata Kewangan 2016

285

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2016

Tidak Boleh DiagihkanBoleh

Diagihkan

Kumpulan

Modal saham/

Dana sahamRM’000

Premium saham

RM’000

Rizab berkanun

RM’000

Rizab penyamaan

keuntunganRM’000

Rizab/(defisit) sedia untuk

dijualRM’000

Rizab/(defisit) terjemahan mata wang

asingRM’000

Perolehan tertahan

RM’000Jumlah ekuiti

RM’000

Pada 1 April 2014 495,761 724,185 483,345 1,260 (18,388) (662) 831,986 2,517,487

Keuntungan bagi tahun - - - - - - 248,543 248,543 Lain-lain pendapatan komprehensif lain, bersih - - - - 11,851 609 - 12,460 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun - - - - 11,851 609 248,543 261,003

Pemindahan ke perniagaan konvensional (2,839) - - - - - (3,817) (6,656)Penggunaan bersih rizab penyamaan keuntungan

bagi tahun kewangan - - - 2,644 - - (2,644) - Pindahan perbezaan dicaj semula saham ESS ke atas

harga pembelian saham yang diletak hak - - - - - - (428) (428)

Dividen dibayar - - - - - - (187,020) (187,020)Pada 31 Mac 2015 492,922 724,185 483,345 3,904 (6,537) (53) 886,620 2,584,386

Pada 1 April 2015 492,922 724,185 483,345 3,904 (6,537) (53) 886,620 2,584,386

Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - 252,683 252,683 Lain-lain pendapatan komprehensif lain, bersih - - - - 5,003 - - 5,003 Jumlah pendapatan komprehensif - - - - 5,003 - 252,683 257,686

Penggunaan bersih rizab penyamaan keuntungan bagi tahun kewangan - - - (3,904) - - 3,904 -

Pindahan perbezaan dicaj semula saham ESS ke atas harga pembelian saham yang diletak hak - - - - - - (10) (10)

Pada 31 Mac 2016 492,922 724,185 483,345 - (1,534) (53) 1,143,197 2,842,062

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan perniagaan perbankan islam.

Page 156: Penyata-Penyata Kewangan 2016

286

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2016

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KENDALIANKeuntungan sebelum cukai dan zakat 337,311 319,790 Tambah/(tolak) pelarasan untuk: Penambahan diskaun tolak pelunasan premium (94,542) (104,653) Peruntukan untuk kemerosotan nilai ke atas pembiayaan dan pendahuluan 105,574 270,929 Susut nilai hartanah dan peralatan 78 133 Pelunasan aset tidak ketara 7 17 Masuk kira semula kemerosotan nilai ke atas belum terima runcit 10 - Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan 1,406 35,379 (Keuntungan)/kerugian daripada penjualan aset kewangan dipegang untuk urus niaga (554) (117) Keuntungan bersih daripada penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga 8 (993) Kerugian bersih daripada penjualan pelaburan kewangan sedia dijual 853 131 (Keuntungan)/kerugian bersih atas penilaian semula derivatif 944 (232) Peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan (3,818) (10,032) Saham/opsyen diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif (ESS) 165 (11)Keuntungan kendalian sebelum perubahan modal kerja 347,442 510,341 (Pertambahan)/pengurangan aset kendalian Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 250,000 368,383 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga (22,221) (85,979) Pembiayaan dan pendahuluan 679 (3,323,696) Deposti berkanun dengan Bank Negara Malaysia 203,000 (154,000) Aset-aset lain 1,888 161,720 (Pertambahan)/pengurangan liabiliti kendalian Deposit dan simpanan bank dan institusi-institusi kewangan lain (1,268,075) (1,316,076) Kewajipan rekursa atas pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad 1,000,000 913,460 Deposit daripada pelanggan (308,951) (631,562) (Pertambahan)/pengurangan liabiliti kendalian (1,373,573) 4,325,604 Akaun pelaburan pelanggan 18,411 - Liabiliti-liabiliti lain 31,011 68,593 Tunai dijana daripada aktiviti kendalian (1,120,389) 836,788 Zakat dibayar (1,411) (1,336)Cukai dibayar (66,350) (73,731)Tunai bersih (digunakan dalam)/dijana daripada aktiviti kendalian (1,188,150) 761,721

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURANPembelian pelaburan kewangan 1,016,715 (152,035)Pembelian hartanah dan peralatan (258) (48)Pembelian aset tidak ketara (1) (9)Pembelian belum terima: Pelaburan-pelaburan tidak disebut harga dalam pasaran aktif - (350,000)Tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) aktiviti pelaburan 1,016,456 (502,092)

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAANDana modal bersih dipindahkan ke perniagaan konvensional - (6,656)Dividen dibayar - (187,021)Pendanaan berjangka 250,000 1,300,000 Tunai bersih dijana daripada aktiviti pembiayaan 250,000 1,106,323

Pertambahan bersih tunai dan kesamaan tunai 78,306 1,365,952 Tunai dan kesamaan tunai pada awal tahun kewangan 4,307,281 2,941,329 Tunai dan kesamaan tunai pada akhir tahun kewangan 4,385,587 4,307,281

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan perniagaan perbankan islam.

Page 157: Penyata-Penyata Kewangan 2016

287

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

(I) PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

Jawatankuasa dan tadbir urus Syariah

Jawatankuasa Syariah dianggotai lima (5) orang ahli dan bertanggungjawab ke atas perkara-perkara yang berkaitan dengan Syariah. Ini termasuk:

i. memberi nasihat kepada Lembaga Pengarah dan Pengurusan Bank mengenai perkara-perkara Syariah; ii. menyokong dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dasar-dasar Syariah dan dokumentasi yang berkaitan; dan iii. memberikan nasihat dan panduan mengenai pengurusan dana zakat, kebajikan dan program sosial yang lain.

Ahli-ahli Jawatankuasa Syariah juga menganggotai Jawatankuasa Pengawasan Syariah, jawatankuasa kecil dalam Jawatankuasa Syariah yang melaksanakan fungsi pengawasan dari perspektif Syariah untuk menilai kerja yang dijalankan oleh semakan Syariah, Audit Syariah, semakan kawal selia Syariah dan pengurusan risiko Syariah. Jawatankuasa Pengawasan Syariah juga bertanggungjawab untuk memberi panduan dan nasihat mengenai hal-hal yang berkaitan dengan insiden ketidakpatuhan Syariah serta rawatan pendapatan tidak patuh Syariah.

Kejadian dan pendapatan ketidakpatuhan Syariah

Sejumlah RM9,741,000 terbit daripada lapan (8) peristiwa ketidakpatuhan Syariah telah direkodkan sebagai pendapatan ketidakpatuhan Syariah. Jumlah terhutang kepada kesilapan operasi tidak lagi diiktiraf sebagaimana yang ditetapkan oleh Jawatankuasa Selia Syariah dan telahpun disucikan pada 31 Mac 2016.

(II) TUNAI DAN JANGKA PENDEK

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Tunai dan baki bank 302,185 1,848

Deposit matang dalam tempoh sebulan:

Lain-lain institusi kewangan 4,083,402 4,305,433

4,385,587 4,307,281

(III) DEPOSIT DAN SIMPANAN DENGAN BANK DAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Bank Berlesen 500,000 750,000

(IV) ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK URUS NIAGA

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pada nilai saksama

Sekuriti Pasaran Wang

Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia 84,167 141,705

Sekuriti Tidak Disebut Harga

Dalam Malaysia:

Sekuriti hutang swasta 90,383 10,078

Jumlah 174,550 151,783

Nota-nota yang dilampirkan adalah bahagian penting dalam penyata kewangan perniagaan perbankan islam.

Page 158: Penyata-Penyata Kewangan 2016

288

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.) (V) PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pada nilai saksama

Sekuriti Pasaran Wang

Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia 422,674 204,121

Instrumen deposit boleh niaga Islam 1,984,615 3,045,885

Nota Kewangan Bank Negara - 254,914

2,407,289 3,504,920

Sekuriti Tidak Disebut Harga

Dalam Malaysia:

Sekuriti hutang swasta 770,227 604,691

Jumlah 3,177,516 4,109,611

(VI) PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG HINGGA MATANG

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pada kos terlunas

Sekuriti Tidak Disebut Harga

Dalam Malaysia:

Sekuriti hutang swasta 1,263,639 1,249,567

Page 159: Penyata-Penyata Kewangan 2016

289

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(VII) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN

(a) Pembiayaan dan pendahuluan menurut jenis dan kontrak Syariah adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac 2016

Bai Bithaman

AjilRM’000

Murabahah RM’000

Musharakah Mutanaqisah

RM’000

Al-Ijarah Thummah

Al-Bai (AITAB) RM’000

Bai Al-Inah RM’000

Lain-lain RM’000

Jumlah RM’000

Kemudahan kredit tunai - - - - 1,048,099 - 1,048,099

Pembiayaan berjangka 2,359,827 2,251,556 9,987 - 3,925,922 80,224 8,627,516

Kredit pusingan 191,617 1,585,145 - - 3,045,920 - 4,822,682

Pembiyaan perumahan 2,113,486 - 47,256 - - - 2,160,742

Sewa beli belum terima 4 - - 9,455,956 - - 9,455,960

Bil-bil belum terima - - - - - 13,134 13,134

Kredit kad belum terima - - - - - 260,129 260,129

Penerimaan amanah - 152,071 - - - - 152,071

Tuntutan ke atas pelanggan bawah kredit penerimaan - 1,114,116 - - - 130,211 1,244,327

Pembiayaan dan pendahuluan kasar * 4,664,934 5,102,888 57,243 9,455,956 8,019,941 483,698 27,784,660

Peruntukan kemerosotan nilai atas pembiayaan dan pendahuluan

- Peruntukan kolektif (329,392)

- Peruntukan individu (63,715)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 27,391,553

Kumpulan31 Mac 2015

Bai Bithaman

AjilRM’000

Murabahah RM’000

Musharakah Mutanaqisah

RM’000

Al-Ijarah Thummah

Al-Bai (AITAB) RM’000

Bai Al-Inah RM’000

Lain-lain RM’000

Jumlah RM’000

Kemudahan kredit tunai - - - - 888,591 - 888,591

Pembiayaan berjangka 2,561,064 2,530,032 9,325 - 4,122,052 40,429 9,262,902

Kredit pusingan 456,811 431,597 - - 3,165,176 - 4,053,584

Pembiyaan perumahan 1,359,372 - 31,114 - - - 1,390,486

Sewa beli belum terima 4 - - 10,950,562 - - 10,950,566

Bil-bil belum terima - - - - - 735 735

Kredit kad belum terima - - - - - 278,597 278,597

Penerimaan amanah - 100,907 - - - - 100,907

Tuntutan ke atas pelanggan bawah kredit penerimaan - 959,675 - - - 136,291 1,095,966

Pembiayaan dan pendahuluan kasar * 4,377,251 4,022,211 40,439 10,950,562 8,175,819 456,052 28,022,334

Peruntukan kemerosotan nilai atas pembiayaan dan pendahuluan

- Peruntukan kolektif (458,453)

- Peruntukan individu (66,075)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 27,497,806

* Termasuk dalam pembiayaan dan pendahuluan adalah pendedahan kepada pengaturan Akaun Pelaburan Terhad (“RIA”) antara AmBank

Islamic dan AmBank. Di bawah kontrak RIA, keuntungan dikongsi berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui. AmBank terdedah kepada risiko dan ganjaran di pembiayaan RIA dan akan mengambil kira semua peruntukan bagi kemerosotan nilai hasil daripada pembiayaan RIA.

Page 160: Penyata-Penyata Kewangan 2016

290

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(VII) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (SAMB.)

(b) Struktur kematangan pembiayaan dan pendahuluan adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Matang dalam tempoh setahun 9,416,629 8,712,569

Melebihi satu hingga tiga tahun 3,144,241 2,914,449

Melebihi tiga hingga lima tahun 5,460,974 4,481,931

Melebihi lima tahun 9,762,816 11,913,385

27,784,660 28,022,334

(c) Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Institusi-institusi kewangan bukan bank domestik 457,764 376,383

Perusahaan perniagaan domestik

- Perusahaan kecil dan sederhana 4,608,019 4,320,458

- Lain-lain 8,762,780 9,136,728

Kerajaan dan badan berkanun 833,361 383,730

Individu 12,990,697 13,663,125

Lain-lain entiti domestik yang lain 43,815 57,698

Individu dan entiti asing 88,224 84,212

27,784,660 28,022,334

(d) Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut sensitiviti kadar keuntungan adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Kadar tetap: Pembiayaan perumahan 241,629 257,808 Sewa beli belum terima 8,783,117 10,016,187 Lain-lain pembiayaan 3,091,632 3,125,980

Kadar berubah Kadar asas dan peminjaman/kadar pembiayaan tokok 5,127,588 5,236,078 Campur kos 9,498,853 9,040,137 Kadar berubah lain 1,041,841 346,144

27,784,660 28,022,334

Page 161: Penyata-Penyata Kewangan 2016

291

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(VII) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (SAMB.)

(e) Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pertanian 1,549,925 1,425,890 Perlombongan dan kuari 1,546,980 1,676,384 Pembuatan 2,854,552 2,349,086 Elektrik, gas dan air 129,373 148,422 Pembinaan 1,931,581 2,137,670 Perniagaan borong, dagangan runcit, restoran dan hotel 958,268 944,867 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 775,103 937,626 Kewangan dan insurans 457,858 376,383 Harta tanah 2,698,165 2,825,535 Aktiviti perniagaan 458,730 461,035 Pendidikan dan kesihatan 1,252,321 821,983 Isi rumah yang mana: 13,064,790 13,742,679 - pembelian hartanah kediaman 2,149,764 1,370,877 - pembelian kenderaan pengangkutan 9,060,015 10,401,534 - lain-lain 1,855,011 1,970,268 Lain-lain 107,014 174,774 Pembiayaan dan pendahuluan kasar 27,784,660 28,022,334

(f ) Pergerakan dalam pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 606,455 348,515 Terjejas dalam tahun kewangan 414,127 776,843 Pengklasifikasian semula kepada pembiayaan tidak terjejas (59,820) (81,471)Pemerolehan semula (126,010) (123,309)Amaun dihapus kira (229,551) (314,123)Baki pada akhir tahun kewangan 605,201 606,455

Pembiayaan dan pendahuluan terjejas kasar sebagai % daripada keseluruhan pembiayaan dan pendahuluan kasar 2.2% 2.2%

Liputan kerugian pembiayaan (tidak temasuk nilai cagaran) 65.0% 86.5%

Page 162: Penyata-Penyata Kewangan 2016

292

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(VII) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (SAMB.)

(g) Pembiayaan dan pendahuluan terjejas dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pertanian 150 354

Perlombongan dan kuari 3,450 7

Pembuatan 29,434 34,143

Elektrik, gas dan air 16,233 21,100

Pembinaan 4,813 9,590

Perniagaan borong, dagangan runcit, restoran dan hotel 4,350 6,763

Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 6,998 12,076

Kewangan dan insurans - 33

Harta tanah 378,700 322,332

Aktiviti perniagaan 2,670 4,211

Pendidikan dan kesihatan 3,305 6,169

Isi rumah yang mana: 154,228 188,040

- pembelian hartanah kediaman 22,597 20,771

- pembelian kenderaan pengangkutan 116,266 155,185

- lain-lain 15,365 12,084

Lain-lain 870 1,637

Pembiayaan dan pendahuluan terjejas 605,201 606,455

(h) Pergerakan dalam peruntukan untuk pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Peruntukan kolektif

Baki pada awal tahun kewangan 458,453 534,465

Peruntukan yang dibuat dalam tahun kewangan 77,975 224,295

Pindahan daripada perbankan komersial* 17 2,463

Amaun dihapus kira dan lain-lain (5) -

Baki pada akhir tahun kewangan (207,048) (302,770)

Peruntukan kolektif 329,392 458,453

Peruntukan kolektif sebagai % daripada pembiayaan dan pendahuluan kasar (tidak termasuk pembiayaan RIA) tolak peruntukan individu 1.2% 1.7%

Peruntukan individu

Baki pada awal tahun kewangan 66,075 19,470

Peruntukan yang dibuat dalam tahun kewangan 27,588 46,634

Amaun dihapus kira dan lain-lain (29,949) (29)

Baki pada akhir tahun kewangan 63,714 66,075

* Pada 31 Mac 2016, prinsipal/pendedahan kasar dan peruntukan kolektif berkaitan dengan pembiayaan RIA masing-masing berjumlah RM1,004.0 juta dan RM1.5 juta (31 Mac 2015: RM1,363.8 juta dan RM1.6 juta). Tiada peruntukan individu untuk pembiayaan RIA.

Page 163: Penyata-Penyata Kewangan 2016

293

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(VIII) ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA

Aset dan liabiliti cukai tertunda diimbangi apabila terdapat hak yang boleh dikuatkuasakan untuk mengimbangi aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda berkaitan dengan kuatkuasa fiskal yang sama. Amaun berikut ditunjukkan di dalam penyata kedudukan kewangan, selepas pelarasan sewajarnya:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Aset cukai tertunda 296 1 Liabiliti cukai tertunda (5,883) (10,839)

(5,587) (10,838)

Aset cukai tertunda dan liabiliti sebelum pengimbangan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Aset cukai tertunda 6,912 5,751 Liabiliti cukai tertunda (12,499) (16,589)

(5,587) (10,838)

Komponen dan pergerakan aset cukai/(liabiliti) cukai tertunda sebelum pengimbangan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac 2016

Baki pada awal tahun kewangan

RM’000

Diiktiraf dalam penyata

pendapatanRM’000

Diiktiraf dalam pendapatan

komprehensif lain

RM’000

Baki pada akhir tahun

kewanganRM’000

Aset cukai tertundaLebihan peruntukan modal berbanding susutnilai - - - -Lain-lain perbezaan sementara lain 3,266 2,916 - 6,182 Rizab penyamaan keuntungan 403 (403) - - Pendapatan tertunda - 228 - 228 Rizab sedia untuk dijual 2,082 - (1,580) 502

5,751 2,741 (1,580) 6,912

Liabiliti cukai tertundaLebihan peruntukan modal berbanding susutnilai (29) (3) - (32)Caj tertunda (16,560) 4,093 - (12,467)

(16,589) 4,090 - (12,499)

Kumpulan31 Mac 2015

Aset cukai tertundaLain-lain perbezaan sementara lain 5,243 (1,977) - 3,266 Rizab penyamaan keuntungan 393 10 - 403 Rizab sedia untuk dijual 6,148 - (4,066) 2,082

11,784 (1,967) (4,066) 5,751

Liabiliti cukai tertundaLebihan peruntukan modal berbanding susutnilai (43) 14 - (29)Caj tertunda (18,704) 2,144 - (16,560)

(18,747) 2,158 - (16,589)

Page 164: Penyata-Penyata Kewangan 2016

294

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(IX) ASET-ASET LAIN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pemiutang perdagangan 10,009 7,161 Lain-lain belum terima, deposit dan prabayaran lain 24,270 61,403 Amaun perlu dibayar daripada syarikat berkaitan 91,708 47,453 Amaun perlu dibayar daripada pengasal 127,791 136,695 Keuntungan belum terima 31,604 28,227 Cukai boleh diperolehi semula 10,903 28,784 Caj tertunda 51,949 69,004

348,234 378,727

(X) HARTANAH DAN PERALATAN

Kumpulan

Kenderaan bermotor

RM’000

Penambahbai-kan pegangan

pajakRM’000

Perkakasan komputer

RM’000

Peralatan, perabot dan

kelengkapan pejabatRM’000

JumlahRM’000

31 Mac 2016Kos

Pada awal tahun kewangan 600 432 596 199 1,827 Penambahan 185 - 62 11 258 Klasifikasi semula/pemindahan (455) - - - (455)Pada akhir tahun kewangan 330 432 658 210 1,630

Susutnilai Terkumpul

Pada awal tahun kewangan 400 420 509 172 1,501 Penambahan 35 5 24 14 78 Klasifikasi semula/pemindahan (317) - - - (317)Pada akhir tahun kewangan 118 425 533 186 1,262

Nilai Buku Bersih

Pada 31 Mac 2016 212 8 124 24 368

31 Mac 2015Kos

Pada awal tahun kewangan 600 432 551 196 1,779 Penambahan - - 45 3 48 Pada akhir tahun kewangan 600 432 596 199 1,827

Susutnilai Terkumpul

Pada awal tahun kewangan 336 393 480 161 1,370 Susutnilai bagi tahun kewangan 64 27 29 11 131 Pada akhir tahun kewangan 400 420 509 172 1,501

Nilai Buku Bersih

Pada 31 Mac 2015 200 12 87 27 326

Page 165: Penyata-Penyata Kewangan 2016

295

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XI) ASET TIDAK KETARA

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Kos

Pada awal tahun kewangan 917 908 Penambahan 1 9 Pada akhir tahun kewangan 918 917

Susutnilai Terkumpul

Pada awal tahun kewangan 897 880 Pelunasan bagi tahun kewangan 7 17 Pada akhir tahun kewangan 904 897

Amaun Dibawa bersih 14 20

(XII) DEPOSIT DAN SIMPANAN BANK DAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN LAIN

Kumpulan31 Mac

2016

RM’000

31 Mac 2015

(Dinyatakan semula)RM’000

Dana bukan-Mudarabah: Bank pelaburan berlesen 270,246 159 Institusi-institusi kewangan lain 691,550 257,218 Bank Negara Malaysia 22,027 29,250

Dana Mudarabah: Institusi-institusi kewangan lain 457,674 824,534 Bank pelaburan berlesen 10,400 245,369 Bank berlesen - -

1,451,897 1,356,530

(XIII) AKAUN PELABURAN BANK BERLESEN

Kumpulan

Nota

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

(Dinyatakan semula)RM’000

Akaun Pelaburan Terhad: - Mudarabah Muqayyadah (a) 1,000,000 1,363,442

(a) RIA adalah kontrak berdasarkan konsep Syariah bagi Mudarabah antara dua pihak, iaitu, pemberi modal dan pengusaha untuk membiayai usaha niaga perniagaan di mana usaha perniagaan itu diuruskan sepenuhnya oleh AmBank Islam sebagai usahawan. Keuntungan usaha perniagaan itu dikongsi antara kedua-dua pihak berdasarkan nisbah yang telah dipersetujui. Kerugian akan ditanggung seluruhnya oleh pemberi modal. Untuk semua kontrak RIA, pemberi modal adalah AmBank, bank komersial konvensional Kumpulan ini.

Semasa Kewangan Tahun semasa, pada 16 Disember 2015, RIA, telah ditebus awal oleh pemegang akaun pelaburan, AmBank. Perletakan itu adalah bagi tempoh 370 hari, dan telah matang pada 5 Februari 2016. Pada hari yang sama, kontrak baru berjumlah RM1.0 bilion telah dimeterai oleh AmBank Islamic dengan AmBank. Kontrak baru ini adalah untuk tempoh 5 tahun. Pada 31 Disember 2015, satu lagi kontrak baru bagi jumlah RM300.0 juta telah dibuat oleh AmBank Islamic dengan AmBank dan kontrak ini adalah untuk tempoh 291 hari; kontrak ini telah ditebus awal oleh AmBank pada 15 Mac 2016

Page 166: Penyata-Penyata Kewangan 2016

296

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XIII) AKAUN PELABURAN BANK BERLESEN (SAMB.)

(b) Pergerakan dalam akaun pelaburan adalah seperti berikut:

Akaun Pelaburan Terhad Mudarabah

RM’000

Pada 1 April 2015 1,363,442 Pembiayaan aliran masuk/aliran keluar:Perletakan baru dalam tahun kewangan 1,300,000 Pergerakan bersih dalam tahun kewangan (1,725,658)Pendapatan dari pelaburan 69,070

Keuntungan saham AmBank Islamic:Keuntungan diagihkan kepada mudarib (6,854)

Pada 31 Mac 2016 1,000,000

Aset pelaburan:Perletakan antara bank 1,000,000 Jumlah Pelaburan 1,000,000

(c) Keuntungan Nisbah Perkongsian, Kadar Pulangan dan Prestasi Bayaran Insentif bagi akaun pelaburan adalah seperti berikut:

Keuntungan Nisbah

Perkongsian (%)

Kadar Purata Pulangan

(%)

Akaun pelaburan terhad: antara 2 hingga 5 tahun 90 4.56

(XIV) DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

(i) Mengikut jenis deposit: Deposit simpanan: Wadiah 1,950,534 1,893,135 Mudarabah - 5,215 Deposit permintaan: Wadiah 3,911,360 3,875,971 Mudarabah - 45,380 Deposit berjangka: Deposit pelaburan am: Wakalah - 314,750 Mudarabah - 13,846,615 Murabahah komoditi 22,507,105 9,761,507 Instrumen deposit boleh niaga Bai’ Bithaman Ajil 6,396 6,395 Deposit berstruktur: Mudarabah - -

28,375,395 29,748,968

Page 167: Penyata-Penyata Kewangan 2016

297

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XIV) DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN (SAMB.)

(ii) Deposit diperolehi dari golongan pelanggan berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Perusahaan perniagaan 12,657,390 14,716,046 Kerajaan dan badan berkanun 7,074,020 6,899,768 Individu 6,994,982 6,907,008 Lain-lain 1,649,003 1,226,146

28,375,395 29,748,968

(iii) Struktur kematangan instrumen deposit boleh niaga, deposit berjangka, deposit pelaburan am dan deposit berstruktur adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Matang dalam tempoh enam bulan 17,900,847 20,614,382 Melebihi enam bulan hingga satu tahun 3,040,322 2,054,368 Melebihi satu hingga tiga tahun 1,505,779 816,628 Melebihi tiga hingga lima tahun 66,553 443,889

22,513,501 23,929,267

(XIV) AKAUN PELABURAN PELANGGAN

Kumpulan31 Mac

2016

RM’000

31 Mac 2015

(Dinyatakan semula)RM’000

Akaun pelaburan tanpa had tanpa kematangan - Wakalah 18,411 -

(a) Pergerakan dalam akaun pelaburan adalah seperti berikut:

Akaun pelaburan tanpa had Wakalah

RM’000

Pada 1 April 2015 - Aliran Masuk Pembiayaan:Perletakan baru dalam tahun kewangan 15,634 Ditebus dalam tahun kewangan 2,769 Pendapatan daripada pelaburan 484

Keuntungan saham AmBank Islamic:Keuntungan diagihkan kepada mudarib (476)

Pada 31 Mac 2016 18,411

Aset pelaburan:Perletakan antara bank 18,411 Jumlah Pelaburan 18,411

Bagi tahun kewangan semasa, Kumpulan tidak mengenakan yuran Wakalah kepada Pemegang Akaun Pelaburan.

Page 168: Penyata-Penyata Kewangan 2016

298

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XV) AKAUN PELABURAN PELANGGAN (SAMB.)

(b) Kadar Keuntungan purata Pulangan dan Purata Bayaran Insentif Prestasi bagi akaun pelaburan adalah seperti berikuts:

Kadar Purata Pulangan

(%)

Bayaran Insentif Prestasi

(%)

Akaun Pelaburan Tanpa Had: kurang daripada 3 bulan 0.05 3.18

(XVI) LIABILITI LAIN-LAIN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Belum bayar dan akruan lain 343,221 333,081 Cukai dan zakat belum bayar 36,323 30,508 Peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan 11,603 15,415 Amaun belum dijelaskan dari ibu pejabat 77,525 62,642 Deposit pajakan dan pendahuluan sewa 1,814 3,432 Rizab penyamaan keuntungan - 1,680

470,486 446,758

Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Baki pada awal tahun kewangan 1,680 1,571 Peruntukan sepanjang tahun kewangan 1,406 35,379 Penggunaan sepanjang tahun kewangan (3,086) (35,270)Baki pada akhir tahun kewangan - 1,680

(XVII) MODAL SAHAM/DANA MODAL

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Diperuntukkan:Baki pada awal dan akhir tahun kewangan 563,381 563,381

Digunakan:Baki pada awal tahun kewangan 492,922 495,761 Digunakan sepanjang tahun kewangan - (2,839)Baki pada akhir tahun kewangan 492,922 492,922

(XVIII) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan diperolehi daripada pelaburan:

(i) Deposit pelaburan am 138,299 1,034,657 (ii) Lain-lain deposit 1,674,812 704,819 (iii) Deposit pelaburan khas - 13,254

1,813,111 1,752,730

Page 169: Penyata-Penyata Kewangan 2016

299

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XVIII) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN (SAMB.)

(i) Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit pelaburan am:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan 115,990 940,444 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 508 665 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 1,818 27,671 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 4,363 8,165 Pendapatan pembiayaan atas pembiayaan terjejas 494 3,561 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 11,755 16,565 Lain-lain 455 1,017

135,383 998,088

Keuntungan bersih daripada jualan aset kewangan dipegang untuk urus niaga 301 277 (Kerugian)/Keuntungan di atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga (29) 369 Tukaran asing 196 6,208 Kerugian daripada jualan pelaburan kewangan sedia dijual (23) (28)Kerugian bersih daripada derivatif (526) (110)Lain-lain 114 (14)

33 6,702

Pendapatan fi dan komisen Komisen 6 4 Pendapatan fi lain 2,877 29,863

2,883 29,867

Jumlah 138,299 1,034,657

(ii) Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit lain:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan kewangan dan hibah Pembiayaan dan pendahuluan 1,368,553 512,042 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 9,501 5,897 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 51,128 46,652 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 25,417 15,369 Kewangan dan pendahuluan terjejas 10,145 1,671 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi-institusi kewangan lain 140,927 84,337 Lain-lain 27,599 17,461

1,633,270 683,429

Keuntungan daripada jualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual (30) (26)Keuntungan/(kerugian) daripada jualan aset kewangan dipegang untuk urus niaga 253 (159)Keuntungan/(kerugian) daripada penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga 21 624 Tukaran asing 920 4,072 Kerugian bersih daripada derivatif 38 (127)Lain-lain 1,706 (15)

2,908 4,369

Pendapatan fi dan komisen Komisen 9,194 3,886 Pendapatan fi lain 29,440 13,135

38,634 17,021

Jumlah 1,674,812 704,819

Page 170: Penyata-Penyata Kewangan 2016

300

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XVIII) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN (SAMB.)

(iii) Pendapatan dari pelaburan dalam deposit pelaburan tertentu

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan kewangan dan hibah:

Pembiayaan dan pendahuluan - 13,254

(XIX) PENDAPATAN DARIPADA PELABURAN DANA AKAUN PELABURAN

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan diperoleh daripada pelaburan:

(i) Akaun pelaburan terhad 69,070 -

(ii) Akaun pelaburan tanpa had 484 -

69,554 -

(i) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan akaun pelaburan terhad

Pendapatan kewangan dan hibah:

Pembiayaan dan pendahuluan

- Pendapatan pembiayaan 69,070 -

(ii) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan akaun pelaburan tanpa had

Pendapatan kewangan dan hibah:

Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain 484 -

(XX) PERUNTUKAN BAGI KEMEROSOTAN NILAI KE ATAS PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Peruntukan bagi kemerosotan nilai ke atas pembiayaan dan pendahuluan:

Peruntukan individu, bersih 27,588 46,634

Peruntukan kolektif, bersih 77,986 224,295

105,574 270,929

Pembiayaan terjejas dan pendahuluan dipulihkan, bersih (109,748) (139,380)

(4,174) 131,549

Page 171: Penyata-Penyata Kewangan 2016

301

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XXI) PENDAPATAN MILIK PENDEPOSIT

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Deposit daripada pelanggan: Dana Mudarabah 54,942 652,120 Dana bukan Mudarabah 924,458 130,409

979,400 782,529

Deposit dan simpanan bank dan institusi-institusi kewangan lain: Dana Mudarabah 7,910 44,416 Dana bukan Mudarabah 41,023 9,421 Lain-lain 34,094 83,098

83,027 136,935

Jumlah 1,062,427 919,464

(XXII) PENDAPATAN MILIK PEMEGANG AKAUN PELABURAN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

(Dinyatakan semula)RM’000

Tanpa Had:Pelanggan - akaun pelaburan transaksi 8 -

Terhad:Bank berlesen - akaun pelaburan 62,216 12,206

62,224 12,206

(XXIII) PENDAPATAN MILIK DANA PERBANKAN ISLAM

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan kewangan dan hibah: Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 97,109 85,611 Deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain - 797

97,109 86,408

Kerugian daripada jualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual (800) (78)

Pendapatan fi dan komisen Komisen 3,555 3,546 Pendapatan fi lain 25,346 16,058 Keuntungan tidak direalisasi atas lindung nilai nilai saksama (27) 233 Kerugian bersih atas derivatif (1,509) (1,002)

27,365 18,835

Jumlah 123,674 105,165

Page 172: Penyata-Penyata Kewangan 2016

302

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XXIV) PERBELANJAAN KENDALIAN

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Kos kakitangan 12,737 10,237 Kos penubuhan 1,391 1,568 Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi 5,019 3,605 Perbelanjaan pentadbiran dan am 98,917 34,106 Perbelanjaan penetapan harga pindahan khidmat 294,910 319,582

412,974 369,098

(XXV) CUKAI DAN ZAKAT

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Cukai 83,049 69,843 Zakat 1,579 1,404 Cukai dan zakat 84,628 71,247

(XXVI) PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM

Untuk tujuan penggabungan dengan perniagaan konvensional, pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam merangkumi yang berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Pendapatan diperolehi daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain 1,813,111 1,752,730 Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana akaun pelaburan 69,554 - Tolak: Pendapatan milik pendeposit (1,062,427) (919,464)Pendapatan diperolehi daripada pemegang akaun pelaburan (62,224) (12,206)Pendapatan milik Kumpulan 758,014 821,060 Pendapatan diperolehi daripada Dana Perbankan Islam 123,674 105,165 Tolak: Kos Kewangan (137,979) (80,441)

743,709 845,784 Pendapatan dan perbelanjaan antara Syarikat 62,128 18,903

805,837 864,687

Page 173: Penyata-Penyata Kewangan 2016

303

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XXVII) NISBAH KECUKUPAN MODAL

(a) Agregat nisbah kecukupan modal perniagaan perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Nisbah Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 ("CET1") 10.509% 9.795%Nisbah Modal Tahap 1 10.509% 9.795%Jumlah Nisbah Modal 15.960% 14.934%

Nisbah kecukupan modal perniagaan Perbankan Islam Kumpulan dikira mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko (Basel II) Bank Negara Malaysia yang disemak semula dan Rangka Kerja Kecukupan Modal Untuk Komponen Modal Bagi Bank-bank Islam (CAFIB). Perniagaan Perbankan Islam Kumpulan menggunakan Pendekatan Standard terhadap Risiko Kredit dan Pasaran, dan Pendekatan Pencetus Asas untuk risiko operasi.

(b) Agregat komponen Modal Tahap 1 dan Tahap 2 perniagaan Perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 ("CET1")Saham biasa 492,922 492,922 Premium saham 724,185 724,185 Perolehan tertahan 1,143,198 889,029 Defisit AFS (1,589) (6,592)Rizab berkanun 483,345 483,345 Rizab penyamaan keuntungan - 3,904 Tolak: Pelarasan kawal selia digunakan ke atas modal CET1 Tidak ketara yang lain (14) (21) Aset cukai tertunda (296) (1) Rizab penyamaan keuntungan - (3,904)Modal CET1 2,841,751 2,582,867

Modal Tahap 2 Instrumen modal Tahap 2 memenuhi semua kriteria berkaitan untuk dimasukkan 600,000 350,000 Instrumen modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan “phase-out” secara beransur- ansur) 600,000 700,000 Peruntukan kemerosotan nilai kolektif dan rizab kawal selia 273,963 305,338 Modal Tahap 2 1,473,963 1,355,338 Jumlah Modal 4,315,714 3,938,205

Pecahan aset berwajaran risiko ( “RWA”) dalam pelbagai kategori risiko adalah seperti berikut:

Kumpulan31 Mac

2016RM’000

31 Mac 2015

RM’000

RWA kredit 26,189,811 25,918,548 Tolak: RWA Kredit diserap oleh Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (1,003,979) (1,363,811) Jumlah RWA Kredit 25,185,832 24,554,737 RWA pasaran 296,231 230,629 RWA kendalian 1,559,540 1,584,972 Jumlah Aset Berwajaran Risiko 27,041,603 26,370,338

Page 174: Penyata-Penyata Kewangan 2016

304

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XXVIII) KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN

Dalam urusan perniagaan biasa, perniagaan Perbankan Islam Kumpulan membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangka membabitkan rekursa undang-undang dengan pelanggannya. Tiada kerugian material dijangkakan disebabkan tranksi-tranksi ini. Komitmen dan luar jangkaan tidak dicagar terhadap aset Kumpulan.

Pada tarikh pelaporan, komitmen dan luar jangkaan adalah seperti berikut:

Kumpulan

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Liabiliti Luar Jangka

Transaksi berkaitan butiran luar jangka 746,826 746,892

Penglibatan berkaitan perdagangan bubar sendiri jangka pendek 121,004 80,959

Gantian kredit langsung 235,448 107,926

Jaminan Al-Kafalah 6,663 77,650

1,109,941 1,013,427

Komitmen

Komitmen lain seperti kemudahan tunggu sedia dan jaminan kredit, dengan kematangan asli:

- sehingga satu tahun 2,846,243 2,923,931

- melebihi satu tahun 999,782 977,474

Had kad kredit tidak diguna 476,806 594,355

Pembelian aset hadapan 10,460 -

4,333,291 4,495,760

Instrumen Kewangan Derivatif

- Kurang daripada satu tahun 1,679,198 1,154,993

Kontrak berkaitan kadar keuntungan

- Tiga hingga lima tahun 900,000 180,000

- Melebihi lima tahun 350,000 350,000

Kontrak berkaitan dengan komoditi dan ekuiti:

- Satu tahun atau kurang - 363,034

2,929,198 2,048,027

Jumlah 8,372,430 7,557,214

Page 175: Penyata-Penyata Kewangan 2016

305

57. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA-PENYATA KEWANGAN PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (SAMB.)

(XXIX) PENYATAAN SEMULA PERBANDINGAN

Dalam tahun kewangan semasa, subsidiari Perbankan Islam telah menyatakan semula penempatan yang diterima daripada Syarikat berkaitan, yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai Deposit dan Simpanan di bank and institusi kewangan lain kepada akaun pelaburan kerana bank berlesen sebagai penempatan tidak merupakan prinsipal terjamin dan kedua-dua pihak tidak memasuki kontrak akaun pelaburan baru selepas tamat tempoh peralihan sehingga 30 Jun 2015 untuk mematuhi piawaian Syariah dan dokumen polisi IFSA 2013 dan BNM ke atas Akaun Pelaburan. Penempatan dijamin bukan prinsipal yang berkaitan dengan Syarikat pada 31 Mac 2015 dan 1 April 2014 juga telah diklasifikasikan semula kepada akaun Pelaburan untuk memberikan maklumat lebih bermakna. Di dalam penyata kewangan Kumpulan, kedua-dua akaun Pelaburan (aset) dan akaun pelaburan bank berlesen (liabiliti) telah dihapuskan semasa penyatuan.

Kesan daripada penyataan semula maklumat perbandingan adalah seperti berikut:

(i) Penyelarasan penyata kedudukan kewangan

Seperti dilaporkan

sebelumnyaRM’000 RM’000

Dinyatakan semulaRM’000

Pada 1 April 2014

Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain 3,122,588 (449,982) 2,672,606

Akaun pelaburan bank berlesen - 449,982 449,982

Pada 31 Mac 2015

Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain 2,719,972 (1,363,442) 1,356,530

Akaun pelaburan bank berlesen - 1,363,442 1,363,442

(ii) Penyelarasan penyata pendapatan

Pendapatan milik pendeposit dan lain-lain 938,304 (12,206) 926,098

Pendapatan diperolehi daripada pemegang akaun pelaburan - 12,206 12,206

(iii) Penyelarasan penyata aliran tunai

Pada 31 Mac 2015

Deposit dan simpanan bank dan institusi kewangan lain (402,616) (913,460) (1,316,076)

Akaun pelaburan bank berlesen - 913,460 913,460

58. PENYATAAN SEMULA MAKLUMAT PERBANDINGAN

Bagi tujuan penyata aliran tunai, Kumpulan telah menyatakan semula wang tunai dan kesamaan wang tunai untuk tidak memasukkan deposit dan simpanan dengan bank dan institusi kewangan lain dengan tempoh matang asal lebih daripada 3 bulan untuk disesuaikan dengan asas pembentangan tahun kewangan semasa.

Page 176: Penyata-Penyata Kewangan 2016

306

AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2016

59. KEUNTUNGAN ATAU KERUGIAN DIREALISASI DAN TIDAK DIREALISASI

Dalam selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak Direalisasi Dalam Konteks Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia, dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad bertarikh 25 Mac 2010, pecahan perolehan tertahan Kumpulan kepada keuntungan atau kerugian direalisasi dan tidak direalisasi, pada akhir tempoh pelaporan adalah seperti berikut:

Kumpulan Syarikat

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

31 Mac 2016

RM’000

31 Mac 2015

RM’000

Jumlah perolehan tertahan:

- Direalisasikan 8,825,133 8,617,715 2,872,160 2,895,435

- Tidak direalisasikan 1,965,338 1,553,202 - -

Jumlah bahagian perolehan tertahan daripada syarikat bersekutu:

- Direalisasikan 126,731 86,956 - -

- Tidak direalisasikan (6,725) 41,001 - -

Tolak: Pelarasan penyatuan (3,371,385) (3,468,694) - -

Jumlah Perolehan Tertahan Kumpulan 7,539,092 6,830,180 2,872,160 2,895,435

Pendedahan di atas adalah semata-mata untuk mematuhi keperluan pendedahan Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad dan tidak boleh diguna pakai untuk sebarang tujuan lain.