Presentacin de PowerPoint

Marylin Cspedes QuesqunXVIII Programa de Profesionalizacin de Administracin - USAT RATIOS FINANCIEROS

Ratios de liquidez Ratio de liquidez general o razn corriente

Liquidez general = 2,449,060 = 2.72 veces 900,630El activo corriente es 2.72 veces ms grande que el pasivo corriente, cuanto mayor sea el valor de esta razn, mayor ser la capacidad de la empresa de pagar sus deudas. Ratio prueba cidaPrueba cida = 2,449,060 1,452,419 = 1.11 veces 900,630Excluye los inventarios por se considerada la parte menos lquida en caso de quiebra, se concentra en los activos ms lquidos, por lo que proporciona datos ms correctos al analista.

Ratio prueba defensivaPrueba defensiva = 194,196 = 0.2156 900,630Es decir, contamos con el 21.56% de liquidez para operar sin recurrir a los flujos de venta.

Ratio capital de trabajoCapital de trabajo= 2,449,060 900,630 = 1,548,430 soles Nos est indicando que contamos con capacidad econmica para responder obligaciones con terceros.

Ratios de liquidez de las cuentas por cobrar Periodo promedio de cobranza = 741,289 x 360 = 61 das 4,363,670 Las cuentas por cobrar estn circulando 61 das, nos indica el tiempo promedio que tardan en convertirse en efectivo.

Rotacin de las cuentas por cobrar= 4,363,670 = 5.89 veces 741,289Ratios de Gestin Ratio rotacin de cartera (cuentas por cobrar) Rotacin de carteras = (741,289 + 809,514) * 360 = 63.97 das 2 4,363,6700 Rotacin anual: 360 = 5.63 veces rota por ao. 63.97Por lo general, el nivel ptimo de la rotacin de cartera se encuentra en cifras de 6 a 12 veces al ao, de 30 a 60 das de cobro.

Rotacin de los inventariosRotacin de inventarios = ( 1,452,419 + 1,347,423 ) * 360 = 172 das 2 2,929,287Rotacin anual: 360 = 2. 09 veces rotacin por ao. 172A mayor rotacin mayor movilidad del capital invertido en inventarios y ms rpida recuperacin de la utilidad que tiene cada unidad de producto terminado.

Rotacin de los inventariosRotacin de inventarios = 2,929,287 = 2.09 veces (1,452,419 + 1,347,423 2Mientras ms alta sea la rotacin de inventarios, ms eficiente ser el manejo del inventario de una empresa.

Perodo promedio de pago a proveedores

Rotacin de caja y bancos

14Rotacin de activos totales

Rotacin del activo fijo

Ratios de solvencia, endeudamiento o apalancamiento Estructura del capital

Endeudamiento

Cobertura de gastos financieros

Cobertura para gastos fijos

Ratios de rentabilidadRendimiento sobre el patrimonio

Rendimiento sobre la inversin

Utilidad activo

Utilidad ventas

Utilidad por accin

Margen bruto y neto de utilidadMARGEN BRUTO

MARGEN NETO

GRACIAS