proyecto de presupuesto

Proyecto de Presupuesto.Periodo 2011.

Johanna Orellana Cueva Magaly Mongón Romero Génesis Villalva Tutiven.

Tutor: Eco. Carlos Ochoa G.

6to Semestre Ing. CPA

UNEMI

28/01/2011

ÍNDICE:INTRODUCCIÓN:

GENERALIDADES:

1. Misión

2. Visión

3. Objetivos

4. Valores

ESTUDIO DE MERCADO:

1. Proceso de Fabricación del Producto.

2. Descripción del Producto.

3. Materiales para la Elaboración del Producto.

CEDULAS SUMARIAS:

1. Presupuesto de Ventas

2. Presupuesto de Producción

3. Presupuesto de Utilización de Materia Prima

4. Presupuesto de Compra de Materiales

5. Presupuesto de Mano de Obra Directa

PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS:

1. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación.

2. Estado de Pérdidas y Ganancia.

CALZADO “LA TRADICIÓN”

MISIÓN:

Somos una empresa dedicada a la confección de calzado para hombres, de excelente calidad, con diseños innovadores y que brinden confort, comodidad y seguridad. Estamos comprometidos con el desarrollo de nuestra gente, el progreso de la comunidad y el entusiasmo de nuestros clientes.

VISIÓN:

Convertirnos en una empresa líder en la producción y comercialización de calzado para hombres; por nuestra calidad, seguridad, diseños y precios cómodos.

OBJETIVOS:

Alcanzar un gran mercado para poder hacer frente a la competencia. Crear otras líneas de productos como calzados para niños y mujeres. Mejorar la producción a través de la compra de maquinarias de última tecnología. Posicionarnos en el mercado como la mejor industria de calzado del país. Abrir nuevos mercados y obtener una mayor participación en estos.

VALORES:

Orientación al Logro: Valoramos el cumplimiento de los objetivos y metas adquiridas con responsabilidad y compromiso.

Dinamismo: Buscamos mejorar permanentemente a través de la creatividad e innovación con el fin de adaptarnos a las necesidades de nuestros clientes.

Calidad: Buscamos siempre los mejores insumos y trabajamos por lograr procesos eficientes con el fin de entregar al cliente productos de excelentes características.

Respeto: Generamos un ambiente de trabajo cordial y amable reconociendo y aceptando las diversidad de criterios de nuestros colaboradores y clientes; brindando así un trato cortes y amable con el fin de cumplir con las expectativas de nuestros clientes.

PROCESO DE ELABORACIÓN.

1.- Recepción de materiales e insumos: La recepción de las materias primas se realiza en el área del almacén, donde se inspecciona que el material tenga las características previamente establecidas en dimensión, calidad y clase. Es importante destacar que la empresa procesará o elaborará el producto ordenado por el cliente o el modelo nuevo o innovado de la propia empresa.

2.- Sección de corte: Desde esta sección se inicia el control de los materiales que serán utilizados en todo el proceso. El corte del cuero se realiza con la máquina de cortar con ayuda de los suajes. La piel utilizada, proviene principalmente de los lomos de las reses, que en ocasiones se encuentra dañada por los alambres, garrapatas o accidentes que le producen lastimaduras al animal y que dejan marcas en la piel, que surgen al momento de curtir la piel. El obrero encargado de realizar los cortes, debe cuidar al acomodar los patrones del modelo del zapato de no incluir estas partes lastimadas.

El obrero cortador, inicia el corte de los números mayores, para aprovechar al máximo el cuero, colocando los número menores útilmente, evitando el desperdicio desorbitante.

El corte de forro sigue las mismas características del corte del cuero, excepto que los moldes o patrones del forro tienen una diferencia mínima con los del cuero, aunque parezcan iguales y al momento de armado y montado del calzado, se notará. El rebajado y dobladillado del cuero se pueden realizar manualmente o con máquina y consiste en rebajar las orillas que se unirán, para que no tenga bordos. También se raya el cuero con un crayón o con molduras especiales para que cuando se cosan, sea de manera libre sobre lo rayado, como guía, evitando que se cosan disparejos.

3.- Transporte a la sección de pespunte: El material cortado se transporta manualmente a la sección de pespunte.

4.- Pespunte: En esta sección se pone en la parte interna del calzado, el número, modelo y lote de fabricación que le corresponda. El forro se cose en zigzag, para evitar bordes, se une el cuero y el forro con pegamento para que no surjan arrugas y calce perfectamente. Se cose el forro con el cuero y se corta el sobrante de forro, se cosen los lados del calzado con la vista principal o sea la puntera, con mucho cuidado, evitando errores para que el calzado no quede deforme. Dependiendo el modelo se pega o se cose, según sea el caso, sobre lo ya rayado una hebilla o adorno de acuerdo al modelo. También se cose a la planta del forro una etiqueta con la marca de la empresa.

5.- Transporte a la sección de suajado: El material trabajado se transporta manualmente a la sección de suajado.

6.- Suajado: Las suelas de cuero, se cortan con unos cuchillos llamados suajes y de acuerdo a los moldes de los números de zapato que se van a cortar (5 ½, 6 o 6 ½). Con la misma máquina se suajan las plantas, colocando otras cuchillas, ya que las plantillas son de cartón de fibras comprimidas que deben ir juntas a la parte interna de la horma. Con la misma máquina se suajan los cascos, contrafuertes que son de un material llamado "celaste", que es una fibra de cartón en láminas y una vez suajadas se remojan en gasolina

para que se ablanden y al secarse endurecen un poco más, se les unta cemento y se pegan al corte; se vuelven a humedecer a vapor para montar inmediatamente y secando junto con la piel, se amolden a la horma perfectamente.El casco se coloca en la punta del zapato, entre el cuero y el forro, de igual forma se coloca el contrafuerte en el talón, por lo que al secarse el talón y la puntera estén más duros que el resto del zapato. Todo esto es para que no se arruguen las puntas ni se aflojen los talones.Se suajan las tapas de hule del tacón y además se lijan los talones de la planta para evitar arrugas del montado sobre la horma.

7.- Transporte a la sección de pegado: El zapato se transporta manualmente a la sección de pegado.

8.- Pegado y acabado de suelas: El corte de zapato ya montado en la horma y las suelas, se raspa, carda (hacer surcos) para que al untar el pegamento, los materiales absorban adecuadamente, el pegamento que se coloca con una brocha de cerdas de caballo. La suela y el corte se unen y se meten a una prensa hidráulica o neumática manteniendo una presión constante durante unos segundos. Se rebaja el excedente de suela y se pinta el canto u orilla, se pule la suela con una lija hasta que queda lisa y poderla pintar.

11. Transporte a fijado de tacón: El zapato se transporta manualmente a la siguiente sección.

12. Preparado y forrado de tacón: El tacón seleccionado en altura, ancho, forma y estilo, se forra con la misma piel de la zapatilla en elaboración, pegándole adecuadamente.

13. Transporte a fijado de tacón: El tacón ya preparado se transporta manualmente a la sección de fijado de tacón.

14. Fijado de tacón: En esta sección se integra y complementa el zapato, ya que el tacón se pega.

15. Transporte a la sección de acabado: El zapato se transporta manualmente a la sección de acabados.

16. Sección de acabado: Se saca la horma del zapato, se rebajan las asperezas de los filos de la suela, se emparejan las tapas, se pintan los filos de la suela y el tacón, se cortan los excedentes del forro y finalmente se, lustra y pule el zapato.

17. Transporte a empaque y almacén: El calzado se transporta manualmente al empaque final.

18. Empaque y almacén: El calzado se empaca en cajas y se almacena para su distribución.

DESCRIPCION DE LOS PRODUCTOS.

ZAPATOS CASUAL.

Los zapatos casuales constituyen elegancia y confort a los hombres. Elaborados con el mejor cuero y al menor costo para que el consumidor pueda adquirir un producto de calidad a un costo accesible.

Para la elaboración del zapato casual necesitamos las siguientes Materias Primas e insumos:

Cuero Plantas de caucho Bontex (Cartón lavable) Pasadores Planti-toalla Esponja Pegamento Hilo Hojalillo

BOTAS INDUSTRIALES (PUNTAS DE ACERO)

Los zapatos dialéctricos o dieléctricos son utilizados por los operarios de plantas industriales. Son zapatos de seguridad. Su característica principal es la de ofrecer protección contra el contacto accidental con fuentes eléctricas o de alta tensión. Para esto, cuentan con puntas realizadas en acero, las cuales evitan el paso de la corriente eléctrica.

Cuero Plantas de nitrilo Puntas de Acero Bontex (Cartón lavable) Pasadores Planti-toalla Esponja Pegamento Hilo Hojalillo

ZAPATOS INDUSTRIALES.

Elaborados con piel especial pasada por un tratamiento especial para su suavidad, costuras de nylon bondeado. Forrada, Suela con grabado semiprofundo, recomendado para uso industrial, antiderrapante, resistente a la humedad, temperatura máxima 80°.

Cuero Plantas de nitrilo Bontex (Cartón lavable) Planti-toalla Esponja Pegamento Hilo

PRESUPUESTO DE VENTAS.

PRODUCTO BOTAS INDUSTRIALES (PUNTAS DE ACERO).

X años1°

TRIMESTRE2°

TRIMESTRE3°

TRIMESTRE4°

TRIMESTRETOTAL

1 2008 23 32 28 41 1242 2009 28 41 30 50 1493 2010 25 50 27 59 161

6 76 123 85 150 434

METODO DE MÍNIMOS CUADRADOS.

X años1°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 23 1 232 2009 28 4 563 2010 25 9 75

6 76 14 154

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑x2−(∑x ) ²

b =3

3

b =

46

42

b =6

6

b = 1

a=∑ y−b∗∑xn

a =76 - 1 * 6

3

a =76 - 6

3

a =70

3

a = 23,33

y=a+b (x)

y = 23,33 + 1 * 4

y = 23,33 + 4

y = 27

X años2°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 32 1 322 2009 41 4 823 2010 50 9 150

6 123 14 264

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑ x2−(∑x ) ²

b =3

3

b =

792

42

b =

54

6

b = 9

a=∑ y−b∗∑xn

a = 123

- 9 * 6

3

a =

123

-54

3

a =69

3

a = 23

y=a+b (x)

y = 23 + 9 * 4

y = 23 + 36

y = 59

X años3°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 28 1 282 2009 30 4 603 2010 27 9 81

6 85 14 169

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑x2−(∑x ) ²

b =3 *

3 *

b = 507

42

b =-3

6

b = - 0,5

a=∑ y−b∗∑xn

a =85 - (-0,5) * 6

3

a =85 -

(-3)

3

a =88

3

a = 29,33

y=a+b (x)

y = 29,33 + (-0,5) * 4

y = 29,33 + (-2)

y = 27

X años4°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 41 1 412 2009 50 4 1003 2010 59 9 177

6 150 14 318

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑x2−(∑x ) ²

b =3 *

318

- 6 *150

3 * 14 - 6 2

b =

954

-900

42 - 36

b =54

6

b = 9

a=∑ y−b∗∑xn

a =

150

- 9 * 6

3

a =

150

-54

3

a =96

3

a = 32

y=a+b (x)

y = 32 + 9 * 4

y = 32 + 36

y = 68


PRODUCTO ZAPATOS INDUSTRIALES.

X años1°

TRIMESTRE2°

TRIMESTRE3°

TRIMESTRE4°

TRIMESTRETOTAL

1 2008 25 56 29 62 1722 2009 48 78 46 114 2863 2010 70 110 86 184 450

6 143 244 161 360 908


X años1°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 25 1 252 2009 48 4 963 2010 70 9 210

6 143 14 331

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑x2−(∑x ) ²

b =3

3

b = 993

42

b = 135

b =22,5

a=∑ y−b∗∑xn

a =

143

-22,5

0* 6

3

a =

143

-135

3

a =8

3

a = 2,67

y=a+b (x)

y = 2,67 + 22,50 * 4

y = 2,67 + 90

y =93

X años2°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 56 1 562 2009 78 4 1563 2010 110 9 330

6 244 14 542

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑ x2−(∑x ) ²

b =3 *

542

- 6 *244

3 * 14 - 6 2

b =

1626

-146

4

42 - 36

b =162

6

b = 27

a=∑ y−b∗∑xn

a =

244

-27

* 6

3

a =

244

-162

3

a =82

3

a = 27,33

y=a+b (x)

y = 27,33 + 27 * 4

y = 27 + 108

y = 135

X años3°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 29 1 292 2009 46 4 923 2010 86 9 258

6 161 14 379

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑ x2−(∑x ) ²

b =3 *

379

- 6 *161

3 * 14 - 6 2

b =

1137

-966

42 - 36

b =

171

6

b =28,5

0

a=∑ y−b∗∑xn

a = 16 - 28,5 * 6

1 0

3 a =

161

-171

3

a =-10

3

a = -3,33

y=a+b (x)

y = -3,33 + 28,50 * 4

y = -3,33 + 114

y = 111

X años4°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 62 1 622 2009 114 4 2283 2010 184 9 552

6 360 14 842

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑ x2−(∑x ) ²

b =3 *

842

- 6 *360

3 * 14 - 6 2

b =

2526

-216

0

42 - 36

b =366

6

b = 61

a=∑ y−b∗∑xn

a = 360

- 61

* 6

3

a =

360

-366

3

a =-6

3

a = -2

y=a+b (x)

y = -2 + 61 * 4

y = -2 + 244

y = 242


PRODUCTO ZAPATOS CASUALES.

X años1°

TRIMESTRE2°

TRIMESTRE3°

TRIMESTRE4°

TRIMESTRETOTAL

1 2008 20 55 43 50 1682 2009 29 68 45 63 2053 2010 36 84 57 78 255

6 85 207 145 191 628


X años1°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 20 1 202 2009 29 4 583 2010 36 9 108

6 85 14 186

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑x2−(∑x ) ²

b =3 *

186

- 6 *85

3 * 14 - 6 2

b =558

-510

42 - 36

b =48

6

b = 8

a=∑ y−b∗∑xn

a =85

- 8 * 6

3

a =85 - 48

3

a =37

3

a = 12,33

y=a+b (x)

y = 12,33 + 8 * 4

y = 12,33 + 32

y = 44

X años2°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 55 1 552 2009 68 4 1363 2010 84 9 252

6 207 14 443

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑ x2−(∑x ) ²

b =3 *

443

- 6 *207

3 * 14 - 6 2

b =

1329

-124

2

42 - 36

b =87

6

b = 14,50

a=∑ y−b∗∑xn

a =

207

-14,5

0* 6

3

a =

207

- 87

3

a =120

3

a = 40

y=a+b (x)

y = 40 + 14,50 * 4

y = 40 + 58

y = 98

X años3°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 43 1 432 2009 45 4 903 2010 57 9 171

6 145 14 304

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑x2−(∑x ) ²

b =3 *

304

- 6 *145

3 * 14 - 6 2

b =

912

- 870

42 - 36

b =42

6

b = 7

a=∑ y−b∗∑xn

a =

145

- 7 * 6

3

a =

145

-42

3

a =103

3

a = 34,33

y=a+b (x)

y = 34,33 + 7 * 4

y = 34,33 + 28

y = 62

X años4°

TRIMESTREx2 (x)(y)

1 2008 50 1 502 2009 63 4 1263 2010 78 9 234

6 191 14 410

b=n (∑xy )−∑x∗∑ yn∑ x2−(∑x ) ²

b =3 *

410

- 6 *191

3 * 14 - 6 2

b =

1230

-114

6

42 - 36

b =84

6

b = 14

a=∑ y−b∗∑xn

a =

191

-14

* 6

3

a =

191

-84

3

a =107

3

a = 35,67

y=a+b (x)

y = 35,67 + 14 * 4

y = 35,67 + 56

y = 92

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.

PRODUCTO BOTAS INDUSTRIALES (PUNTAS DE ACERO)

1° TRIMESTRE

2° TRIMESTRE

3° TRIMESTRE

4° TRIMESTRE

I. F. P. T. 5 10 5 12(+) Vtas. Presup. 27 59 27 68(=) Nec. Total. 32 69 33 80(-) I. I. P. T -3 -5 -10 -5(=) Prod. Requer. 30 64 23 74

PRODUCTO ZAPATOS INDUSTRIALES

1° TRIMESTRE

2° TRIMESTRE

3° TRIMESTRE

4° TRIMESTRE

I. F. P. T. 14 22 17 37(+) Vtas. Presup. 93 135 111 242(=) Nec. Total. 107 157 128 279(-) I. I. P. T -7 -14 -22 -17(=) Prod. Requer. 100 143 106 262

PRODUCTO ZAPATOS CASUALES

1° TRIMESTRE

2° TRIMESTRE

3° TRIMESTRE

4° TRIMESTRE

I. F. P. T. 7 17 11 16

(+) Vtas. Presup. 44 98 62 92

(=) Nec. Total. 52 115 74 107

(-) I. I. P. T -4 -7 -17 -11

(=) Prod. Requer. 48 108 57 96

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y UTILIZACION.

PRIMER TRIMESTRE

MATERIA PRIMAUNIDADES.

REQUERIDASPRODUCCIÓN REQUERIDA

UNID. REQ. DE PROD.

Cuero 1 (pies) Botas 2,5 30 75 Zapato Industrial 1,5 100 150Total Cuero 1 224Cuero 2 (pies) Zapato Casual 1,5 48 72Total Cuero 2 72Plantas de nitrilo Botas 2 30 60 Zapato Industrial 2 100 199Total Plantas de nitrilo 259Plantas de caucho Zapato Casual 2 48 96Total Plantas de caucho 96Puntas de Acero Botas 2 30 60Total Puntas de Acero 60Bontex (Cartón lavable) Botas 2 30 60 Zapato Industrial 2 100 199 Zapato Casual 2 48 96

Total Bontex 355Pasadores 1 Botas 2 30 60Total Pasadores 1 60Pasadores 2 Zapato Casual 2 48 96Total Pasadores 2 96Planti-toalla Botas 2 30 60 Zapato Industrial 2 100 199 Zapato Casual 2 48 96Total Planti-toalla 355

Esponja Botas 2 30 60 Zapato Industrial 2 100 199 Zapato Casual 2 48 96Total Esponja 355Pegamento (gramos) Botas 5 30 149 Zapato Industrial 5 100 498 Zapato Casual 5 48 240Total Pegamento 887Hilo (metros) Botas 3,5 30 104 Zapato Industrial 2,5 100 249 Zapato Casual 2 48 96Total Hilo 449Hojalillo Botas 10 30 298 Zapato Casual 8 48 383Total Hojalillo 682

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y UTILIZACION.

SEGUNDO TRIMESTRE.


REQUERIDASPRODUCCIÓN REQUERIDA

UNID. REQ. DE PROD.

Cuero 1 (pies) Botas 2,5 64 160 Zapato Industrial 1,5 143 215Total Cuero 1 375Cuero 2 (pies) Zapato Casual 1,5 108 161Total Cuero 2 161Plantas de nitrilo Botas 2 64 128 Zapato Industrial 2 143 287Total Plantas de nitrilo 415Plantas de caucho Zapato Casual 2 108 215Total Plantas de caucho 215Puntas de Acero Botas 2 64 128Total Puntas de Acero 128Bontex (Cartón lavable) Botas 2 64 128 Zapato Industrial 2 143 287 Zapato Casual 2 108 215Total Bontex 630Pasadores 1 Botas 2 64 128

Total Pasadores 1 128Pasadores 2 Zapato Casual 2 108 215Total Pasadores 2 215Planti-toalla Botas 2 64 128 Zapato Industrial 2 143 287 Zapato Casual 2 108 215Total Planti-toalla 630


PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y UTILIZACIÓN.

TERCER TRIMESTRE.


REQUERIDAS

PRODUCCIÓN

REQUERIDA

UNID. REQ. DE PROD.

Cuero 1 (pies) Botas 2,5 23 57 Zapato Industrial 1,5 106 159Total Cuero 1 216Cuero 2 (pies) Zapato Casual 1,5 57 85Total Cuero 2 85Plantas de nitrilo Botas 2 23 45 Zapato Industrial 2 106 212Total Plantas de nitrilo 257Plantas de caucho Zapato Casual 2 57 114Total Plantas de caucho 114Puntas de Acero Botas 2 23 45Total Puntas de Acero 45Bontex (Cartón lavable) Botas 2 23 45 Zapato Industrial 2 106 212 Zapato Casual 2 57 114Total Bontex 371Pasadores 1 Botas 2 23 45Total Pasadores 1 45

Pasadores 2 Zapato Casual 2 57 114Total Pasadores 2 114Planti-toalla Botas 2 23 45 Zapato Industrial 2 106 212 Zapato Casual 2 57 114Total Planti-toalla 371


PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS Y UTILIZACIÓN.

CUARTO TRIMESTRE.


REQUERIDAS

PRODUCCIÓN

REQUERIDA

UNID. REQ. DE PROD.

Cuero 1 (pies) Botas 2,5 74 186 Zapato Industrial 1,5 262 392Total Cuero 1 578Cuero 2 (pies) Zapato Casual 1,5 96 144Total Cuero 2 144Plantas de nitrilo Botas 2 74 149 Zapato Industrial 2 262 523Total Plantas de nitrilo 672Plantas de caucho Zapato Casual 2 96 192Total Plantas de caucho 192Puntas de Acero Botas 2 74 149Total Puntas de Acero 149Bontex (Cartón lavable) Botas 2 74 149 Zapato Industrial 2 262 523 Zapato Casual 2 96 192Total Bontex 864Pasadores 1 Botas 2 74 149Total Pasadores 1 149Pasadores 2 Zapato Casual 2 96 192

Total Pasadores 2 192Planti-toalla Botas 2 74 149 Zapato Industrial 2 262 523 Zapato Casual 2 96 192Total Planti-toalla 864


PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

BOTAS INDUSTRIALES (PUNTAS DE ACERO)

PRIMER TRIMESTRE

Cuero 1Plantas de

nitriloPuntas de

Acero

Bontex (Cartón lavable)

Pasadores 1

Planti-toalla

Esponja Pegamento Hilo Hojalillo

I. F. M. P. 60 60 58 64 74 90 46 490 120 4880

(+) U. Requer. 75 60 60 60 60 60 60 149 104 298

(=) Nec. Total. 135 120 118 124 134 150 106 639 224 5178

(-) I. I. M.P. -20 -24 -10 -24 -12 -36 -24 -70 -25 -180

(=) MP. Requer. 115 96 108 100 122 114 82 569 199 4998(*) Costo $ 3,00 $ 3,50 $ 1,65 $ 0,29 $ 0,17 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,01 $ 0,01 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 343,75 $ 334,83 $ 177,65 $ 28,41 $ 20,68 $ 5,68 $ 2,45 $ 5,69 $ 1,99 $ 49,98

SEGUNDO TRIMESTRE.

Cuero 1Plantas de

nitriloPuntas de

Acero


Pasadores 1

Planti-toalla


I. F. M. P. 22 20 16 24 36 18 12 170 95 4240(+) U. Requer. 160 128 128 128 128 128 128 320 224 640(=) Nec. Total. 182 148 144 152 164 146 140 490 319 4880(-) I. I. M.P. -60 -60 -58 -64 -74 -90 -46 -490 -120 -4880(=) MP. Requer. 122 88 86 88 90 56 94 0 199 0(*) Costo $ 3,00 $ 3,50 $ 1,65 $ 0,29 $ 0,17 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,01 $ 0,01 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 366,00 $ 308,00 $ 141,90 $ 25,08 $ 15,30 $ 2,80 $ 2,82 $ - $ 1,99 $ -

TERCER TRIMESTRE.

Cuero 1Plantas de

nitriloPuntas de

Acero


Pasadores 1

Planti-toalla


I. F. M. P. 31 46 26 46 30 76 80 58 18 4014(+) U. Requer. 57 45 45 45 45 45 45 114 80 227(=) Nec. Total. 88 91 71 91 75 121 125 172 98 4241(-) I. I. M. P. -22 -20 -16 -24 -36 -18 -12 -170 -95 -4240(=) MP. Requer. 66 71 55 67 39 103 113 2 2 1(*) Costo $ 3,00 $ 3,50 $ 1,65 $ 0,29 $ 0,17 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,01 $ 0,01 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 197,50 $ 250,13 $ 91,52 $ 19,23 $ 6,71 $ 5,17 $ 3,40 $ 0,02 $ 0,02 $ 0,01

CUARTO TRIMESTRE.

Cuero 1Plantas de

nitriloPuntas de

Acero


Pasadores 1

Planti-toalla


I. F. M. P. 18 20 14 16 10 32 24 188 159 3274(+) U. Requer. 186 149 149 149 149 149 149 372 260 744(=) Nec. Total. 204 169 163 165 159 181 173 560 419 4018(-) I. I. M. P. -31 -46 -26 -46 -30 -76 -80 -58 -18 -4014(=) MP. Requer. 173 123 137 119 129 105 93 502 401 4(*) Costo $ 3,00 $ 3,50 $ 1,65 $ 0,29 $ 0,17 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,01 $ 0,01 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 519,00 $ 429,80 $ 225,72 $ 33,86 $ 21,90 $ 5,24 $ 2,78 $ 5,02 $ 4,01 $ 0,04

ZAPATOS INDUSTRIALES.

PRIMER TRIMESTRE.

Cuero 1Plantas

de nitrilo


Planti-toalla

Esponja Pegamento Hilo

I. F. M. P. 100 98 180 266 108 200 125

(+) U. Requer. 150 199 199 199 199 498 249

(=) Nec. Total. 250 297 379 465 307 698 374

(-) I. I. M.P. -192 -186 -278 -288 -232 -578 -133

(=) MP. Requer. 58 111 101 177 75 120 241(*) Costo $ 3,00 $ 3,50 $ 0,29 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,02 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 172,50 $ 389,67 $ 28,88 $ 8,87 $ 2,26 $ 2,41 $ 2,41

SEGUNDO TRIMESTRE.

Cuero 1Plantas

de nitrilo


Planti-toalla


I. F. M. P. 80 86 98 154 98 150 109(+) U. Requer. 215 287 287 287 287 717 358(=) Nec. Total. 295 373 385 441 385 867 467(-) I. I. M.P. -100 -98 -180 -266 -108 -200 -125(=) MP. Requer. 195 275 205 175 277 667 342(*) Costo $ 3,00 $ 3,50 $ 0,29 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,02 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 585,00 $ 961,33 $ 58,33 $ 8,73 $ 8,30 $ 13,33 $ 3,42

TERCER TRIMESTRE.

Cuero 1Plantas

de nitrilo


Planti-toalla


I. F. M. P. 65 60 86 134 94 210 80(+) U. Requer. 159 212 212 212 212 529 265(=) Nec. Total. 224 272 298 346 306 739 345(-) I. I. M. P. -80 -86 -98 -154 -98 -150 -109(=) MP. Requer. 144 186 200 192 208 589 236(*) Costo $ 3,00 $ 3,50 $ 0,29 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,02 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 431,40 $ 650,07 $ 56,92 $ 9,59 $ 6,23 $ 11,79 $ 2,36

CUARTO TRIMESTRE.

Cuero 1Plantas

de nitrilo

Bontex (Cartón

lavable)

Planti-toalla


I. F. M. P. 10 20 65 78 98 10 78(+) U. Requer. 392 523 523 523 523 1308 654(=) Nec. Total. 402 543 588 601 621 1318 732(-) I. I. M. P. -65 -60 -86 -134 -94 -210 -80(=) MP. Requer. 337 483 502 467 527 1108 652(*) Costo $ 3,00 $ 3,50 $ 0,29 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,02 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 1.012,20 $ 1.691,20 $ 143,13 $ 23,36 $ 15,82 $ 22,16 $ 6,52

ZAPATO CASUAL.

PRIMER TRIMESTRE.

Cuero 2Plantas de

Caucho


Pasadores 2

Planti-toalla


I. F. M. P. 78 67 98 123 78 50 89 34 65

(+) U. Requer. 72 96 96 96 96 96 240 96 383

(=) Nec. Total. 150 163 194 219 174 146 329 130 448

(-) I. I. M.P. -45 -78 -24 -12 -36 -65 -78 -90 -56

(=) MP. Requer. 105 85 170 207 138 81 251 40 392(*) Costo $ 3,33 $ 1,60 $ 0,29 $ 0,10 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,02 $ 0,01 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 349,67 $ 135,79 $ 48,41 $ 20,69 $ 6,89 $ 2,43 $ 5,01 $ 0,40 $ 3,92

SEGUNDO TRIMESTRE.

Cuero 2Plantas de

Caucho


Pasadores 2

Planti-toalla


I. F. M. P. 67 90 65 67 94 88 89 39 78(+) U. Requer. 161 215 215 215 215 215 538 215 861(=) Nec. Total. 228 305 280 282 309 303 627 254 939(-) I. I. M.P. -78 -67 -98 -123 -78 -50 -89 -34 -65(=) MP. Requer. 150 238 182 159 231 253 538 220 874(*) Costo $ 3,33 $ 1,60 $ 0,29 $ 0,10 $ 0,05 $ 0,03 $ 0,02 $ 0,01 $ 0,01 (=) Tot. $ necesario $ 501,33 $ 381,12 $ 51,93 $ 15,92 $ 11,56 $ 7,60 $ 10,76 $ 2,20 $ 8,74

TERCER TRIMESTRE.

Cuero 2Plantas de

Caucho


Pasadores 2

Planti-toalla



CUARTO TRIMESTRE.

Cuero 2Plantas de

Caucho


Pasadores 2Planti-toalla



PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.

DATOS:

DPTO 1 CORTADO

R

DPTO 2 APARADO

R

DPTO 3 PLANTADO

R

Botas Industriales 2,51 2,51 3,14Zapatos Industriales 1,77 1,57 1,38Zapato Casual 1,17 1,56 1,56V/ HORA $ 1,65 $ 1,69 $ 1,88Sueldo mensual $ 264,00 $ 270,00 $ 300,00Sueldo Trimestral $ 792,00 $ 810,00 $ 900,00

SUELDO ANUAL $ 3.168,00 $ 3.240,00 $ 3.600,00

TOTAL$

10.008,00

DEPARTAMENTO DE CORTE.

BOTAS INDUSTRIALESI

TRIMESTRE

II TRIMESTR

EIII

TRIMESTREIV

TRIMESTREUnidades a producir 30 64 23 74Tasa de tiempo 2,51 2,51 2,51 2,51Tiempo requerido para la producción 74,99 160,87 57,14 187,01Valor por hora $ 1,65 $ 1,65 $ 1,65 $ 1,65COSTO DE MOD $ 123,73 $ 265,43 $ 94,28 $ 308,56

ZAPATO INDUSTRIALI

TRIMESTRE

II TRIMESTR

EIII

TRIMESTREIV


ZAPATO CASUALI

TRIMESTRE

II TRIMESTR

EIII

TRIMESTREIV

TRIMESTREUnidades a producir 48 108 57 96Tasa de tiempo 1,17 1,17 1,17 1,17Tiempo requerido para la producción 55,97 125,63 66,47 111,93

Valor por hora $ 1,65 $ 1,65 $ 1,65 $ 1,65COSTO DE MOD $ 92,34 $ 207,29 $ 109,68 $ 184,69

DEPARTAMENTO DE APARADO.

BOTAS INDUSTRIALESI

TRIMESTREII

TRIMESTREIII

TRIMESTREIV


ZAPATO INDUSTRIALI

TRIMESTREII

TRIMESTREIII

TRIMESTREIV


ZAPATO CASUALI

TRIMESTREII

TRIMESTREIII

TRIMESTREIV


DEPARTAMENTO DE PLANTADO.

BOTAS INDUSTRIALESI

TRIMESTREII

TRIMESTREIII

TRIMESTREIV


ZAPATO INDUSTRIALI

TRIMESTREII

TRIMESTREIII

TRIMESTREIV


ZAPATO CASUALI

TRIMESTREII

TRIMESTREIII

TRIMESTREIV


COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.

DEPRECIACIÓN.

MAQUINARIAS COSTO VIDA UTIL DEP. ANUALTroqueladora $ 5.000,00 15 $ 333,33 Paradora $ 5.000,00 15 $ 333,33 Horno $ 300,00 12 $ 25,00 Prensa Neumática $ 1.500,00 15 $ 100,00 Compresor $ 200,00 12 $ 16,67

TOTAL DE DEPREC. $ 12.000,00 $ 808,33

C.I.F.

COSTO BOTAS INDUSTRIAL CASUAL

Alquiler FIJO $ 4.800,00 $ 432,00 $ 3.600,00 $ 768,00 Energía Eléctrica SEMIFIJO $ 300,00 $ 27,00 $ 225,00 $ 48,00 Teléfono SEMIFIJO $ 180,00 $ 16,20 $ 135,00 $ 28,80 Aceite / Maquinaria FIJO $ 40,00 $ 3,60 $ 30,00 $ 6,40 Mantenimiento / maquinaria SEMIFIJO $ 100,00 $ 9,00 $ 75,00 $ 16,00 Transporte FIJO $ 720,00 $ 64,80 $ 540,00 $ 115,20 Impuestos FIJO $ 70,00 $ 6,30 $ 52,50 $ 11,20

DEPRECIACIÓN Troqueladora FIJO $ 333,33 $ 30,00 $ 250,00 $ 53,33 Paradora FIJO $ 333,33 $ 30,00 $ 250,00 $ 53,33 Horno FIJO $ 25,00 $ 2,25 $ 18,75 $ 4,00 Prensa Neumática FIJO $ 100,00 $ 9,00 $ 75,00 $ 16,00 Compresor FIJO $ 16,67 $ 1,50 $ 12,50 $ 2,67

TOTAL DE C.I.F. $ 631,65 $ 5.263,75 $ 1.122,93

PRESUPUESTO DE C.I.F

BOTAS INDUSTRIALES CASUALES

Unidades a Producir 191 610 308(*) Tarifa de C.I.F $ 3,31 $ 8,62 $ 3,64 Costos Indirectos de Fabricación $ 631,65 $ 5.263,75 $ 1.122,93

PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO DE FABRICACIÓN.

BOTAS INDUSTRIALES CASUALESConsumo Total en $ M.P. $ 3.656,11 $ 6.328,18 $ 2.957,71 Costo Total en $ M.O.D. $ 2.727,00 $ 4.977,00 $ 2.304,00 Costo Total en $ C.I.F. $ 631,65 $ 5.263,75 $ 1.122,93

COSTO TOTAL DE FABRIC. $ 7.014,76 $ 16.568,93 $ 6.384,64 Unidades a Producir 191 610 308 COSTO UNITARIO $ 36,73 $ 27,14 $ 20,71

VENTAS PRESUPUESTADAS EN UNIDADES FÍSICAS.

PRODUCTOS

1° TRIMESTRE

2° TRIMESTRE

3° TRIMESTRE

4° TRIMESTRE TOTAL

PRECIO DE VENTA

Botas 27 59 27 68 182 $ 42,24 Industriales 93 135 111 242 581 $ 38,00

Casuales 44 98 62 92 296 $ 25,88

TOTAL 164 292 200 402 1059

VENTAS PRESUPUESTADAS EN UNIDADES MONETARIAS ( $ )

PRODUCTOS 1° TRIMESTRE 2° TRIMESTRE 3° TRIMESTRE 4° TRIMESTRE TOTAL

Botas $ 1.154,64 $ 2.492,33 $ 1.154,64 $ 2.872,51 $ 7.674,12 Industriales $ 3.521,15 $ 5.142,39 $ 4.205,11 $ 9.195,51 $ 22.064,16

Casuales $ 1.147,51 $ 2.536,60 $ 1.613,42 $ 2.372,67 $ 7.670,20

TOTAL $ 5.823,29 $ 10.171,32 $ 6.973,16 $ 14.440,70 $ 37.408,47

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS.

CALZADOS "LA TRADICIÓN"ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Al 31/diciembre/2011

INGRESOS $ 37.408,47 Botas Industriales (Punta de Acero) $ 7.674,12 Zapatos Industriales $ 22.064,16 Zapatos Casuales $ 7.670,20

( - ) COSTO TOTAL DE FABRICAC.Compra de M.P. $ 12.942,00 Pago de M.O.D. $ 10.008,00 Pago de C.I.F $ 7.018,33

TOTAL COSTO DE FABR. $ (29.968,33)( - ) GASTOS OPERACIONALES

Gastos Adm. y Ventas $ 3.840,00 TOTAL GASTOS OPERAC. $ (3.840,00)TOTAL DE COSTOS Y GASTOS $ (33.808,33)UTILIDAD OPERACIONAL $ 3.600,14

( - ) 15% Reparto de Utilid. Trabaj. $ (540,02)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 3.060,12

( - ) 25% de Impuesto a la Renta $ (765,03)UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 2.295,09

Autores:

Magaly Mongón R.([email protected])Johanna Orellana C.([email protected])Génesis Villalva T.([email protected])

Docente: Eco. Carlos Ochoa Universidad Estatal de Milagro

mailto:[email protected]



proyecto de presupuesto

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