PRESENTACION PROYECTO DE PRESUPUESTO

ELABORO:

GUSTAVO ADOLFO YARA CAICEDO

PRESENTADO A:

SANDRA MONRROY MATTOS

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

TERCER SEMESTRE NOCTURNO

3C

MARZO 31 DE 2011

VILLAVICENCIO.

INTRODUCCION

Con la realización de este proyecto, se pretende aplicar los conocimientos adquiridos, para la realización de presupuestos, y balances iniciales, a cualquier empresa, conociendo que estas dos herramientas son básicas para la proyección presupuestal, el control de gastos y la medición de ingresos.

A continuación se verá el ejemplo de la creación de una empresa, la cual presta servicios de asesoría, capacitación, medición, evaluación, diseño y aplicación de temas correspondientes a la salud ocupacional, se registrara el acta de constitución de la empresa, donde se determinara la razón social, socios, se realizara el balance inicial para contar con un patrimonio con el cual iniciara la empresa, de igual forma se redactara el portafolio de servicios ofrecidos por la empresa, y por último se realizara el presupuesto que se aplicara en el año que se creó la empresa.

ACTA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA

En la ciudad de Villavicencio- Meta, se reunieron CINDY NAYDU CASTILLO PINZÓN, KELLY ALEJANDRA SOLANO CORREA, RODRIGO ALONSO BARRERA Y GUSTAVO ADOLFO YARA CAICEDO mayores de edad e identificados como aparece al pie de sus firmas y manifestaron:

1. Su voluntad de asociarse y constituirse en una empresa asociativa de trabajo.2. Que para tal efecto adoptaron los correspondientes estatutos, observando

plenamente las disposiciones de la ley 10 de 1991, el decreto 1100 de 1992 y en lo pertinente a las normas del Derecho Comercial.

3. Que se hace necesario conformar la Junta de asociados fundadores que estará integrada por: CINDY NAYDU CASTILLO PINZÓN, KELLY ALEJANDRA SOLANO CORREA, RODRIGO ALONSO BARRERA Y GUSTAVO ADOLFO YARA CAICEDO.

4. Que se hace necesario elegir al director ejecutivo de la empresa, quien será: KELLY ALEJANDRA SOLANO CORREA, para que como primera función adelante los trámites de obtención de la personería jurídica ante la Cámara de Comercio de Villavicencio y dentro de los quince (15) días posteriores a la inscripción en el registro mercantil, adelantará el trámite de registro de la personería jurídica ante el Ministerio de protección social.

5. Que igualmente se hace necesario elegir al tesorero de la empresa, quien será CINDY NAYDU CASTILLO PINZON y cumplirá las funciones que le asignen los estatutos.

6. Que estando presente KELLY ALEJANDRA SOLANO Y CINDY NAYDU CASTILLO expresan que aceptan las designaciones del I Director ejecutivo y Tesorería respectivamente.

No siendo otro el objeto de la presente se levanta la sesión, se elabora esta acta y se firma en señal de aceptación por todos los asistentes, a los 12 días del mes de ENERO del año 2011.

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ESTATUTOS

Comparecieron CINDY NAYDU CASTILLO PINZÓN, KELLY ALEJANDRA SOLANO CORREA, RODRIGO ALONSO BARRERA Y GUSTAVO ADOLFO YARA CAICEDO, mayores de edad, domiciliados en esta ciudad, de nacionalidad Colombiana, identificados como aparecen al pie de sus firmas y manifestaron que decidieron constituir una empresa asociativa de trabajo que se regirá por los siguientes estatutos y en lo no previsto en ellos, por las normas que regulan la materia:

ARTICULO 1. RAZON SOCIAL. La empresa se denominará HIGH HEALTH OCCUPATIONAL Empresa asociativa de trabajo.

ARTICULO 2. DOMICILIO. El domicilio principal de esta empresa será la ciudad de VILLAVICENCIO y podrá establecer sucursales o agencias en los términos de la ley.

ARTICULO 3. DURACION. La empresa tendrá una duración de veinte (30) años, contados a partir de la fecha del presente documento.

ARTICULO 4. OBJETO SOCIAL. El objeto social de la empresa será prestar servicios de capacitaciones, asesorías, estudios y diseño de puestos de trabajo, diseño y aplicación de programas de salud ocupacional, elaboración de panorama de riesgos, estudios de higiene ocupacional, consultoría ambiental, asesoría en derecho laboral, desarrollo de software para control de estadísticas ocupacionales, exámenes ocupacionales, y rehabilitación ocupacional.

PARRAFO: El objeto social es a nivel general lo que re va a realizar, para especificaciones consultar portafolio de servicios anexo 2, PORTAFOLIO DE SERVICIOS.

ARTICULO 5. BALANCE INICIAL:a) El patrimonio con que inicia la empresa asociativa de trabajo HIGH HEALTH

OCCUPATIONAL es la suma de $ Distribuido por los siguientes aportes:

A. CINDY CASTILLO, aporto sus ahorros de la cuenta de ahorros en el banco DAVIVIENDA por la suma de $35´000.000. y la cartera de su empresa evaluada en $26’000.000.

B. RODRIGO BARRERA, aporto en efectivo la suma de $10’000.000. y una casa evaluada en $150’000.000.

C. KELLY SOLANO, aporto sus ahorros en la cuenta de ahorros en BANCOLOMBIA por la suma de $57’850.000.

D. GUSTAVO YARA, aporto en efectivo la suma de $ 16’500.000. y un inventario de implementos de oficina y hospitalarios por la suma de $20’000.000. de los cuales debe 3’400.000. ( la empresa asume la deuda)

La anterior información se relaciona en el anexo 1, BALANCE INICIAL.

ARTICULO 6. DIRECCION: La dirección y administración de la Empresa Asociativa de trabajo, corresponde a la junta de asociados y al director ejecutivo.

ARTICULO 7. ASOCIADOS: La junta de Asociados será la suprema autoridad de la empresa Asociativa de Trabajo.Estará compuesta por los socios fundadores y los que ingresen posteriormente y se hallen debidamente inscritos en el registro de miembros.

ARTICULO 8. FUNCIONES DE LA JUNTA DE ASOCIADOS: Son funciones de la Junta de Asociados:

a) Elegir al director de la empresab) Determinar los planes y operaciones de la mismac) Estudiar, modificar, aprobar o improbar los estados económicos y financieros

de la empresa.d) Determinar las reservas estatutarias u ocasionalese) Reformar los estatutos cuando sea necesariof) Elegir un tesorerog) Vigilar el cumplimiento de las funciones del directorh) Evaluar los aportes de los miembros y determinar su remuneración al momento

del ingreso, retiro y al efectuarse las revisiones previstas en el artículo 4° de la ley.

i) Decidir la aceptación y retiro de los miembros.j) Las demás que de acuerdo con la ley sean necesarias para el funcionamiento

de la empresa.

ARTICULO 9. REPRESENTANTE LEGAL. La empresa tendrá un representante legal que será el Director Ejecutivo quien ejercerá las siguientes funciones:

a) Realizar las operaciones y celebrar los contratos necesarios para el cumplimiento de los objetivos de la empresa obteniendo la autorización previa de la junta de asociados, cuando la cuantía exceda de $300´000.000 al de la operación.

b) Ordenar los gastos y pagos y firmar conjuntamente con el tesorero los cheques y cuentas de ahorro de la empresa.

c) Ser ejecutor de las decisiones que adopte la junta de asociados.d) Convocar a la Junta de asociados cuando lo ordenen los estatutos y las

circunstancias en forma extraordinaria.e) Representar judicial y extrajudicialmente a la empresa y constituir los

apoderados cuando haya lugar.f) Elaborar anualmente para el balance general y al final de su gestión, un

informe a la junta de Asociados sobre las labores desarrolladas, el estado y resultado de las mismas.

g) Las demás que de acuerdo con la Ley comercial los estatutos o las actividades de la empresa le asigne la Junta de asociados.

ARTICULO 10. TESORERO. La responsabilidad del manejo económico, contable y financiero, en relación con el patrimonio y el capital social de la empresa la tendrá un tesorero que ejercerá las siguientes funciones:

a) Recaudar las rentas e ingresos de la empresa y llevar en forma detallada un control sobre los mismos.

b) Atender oportunamente el pago de las obligaciones de la empresa según informe del Director Ejecutivo.

c) Firmar conjuntamente al Director Ejecutivo los cheques y cuentas de ahorro de la empresa.

d) Llevar ordenadamente y observando todas a exigencias legales, los libros y la contabilidad de la empresa.

e) Las demás que de acuerdo con la ley comercial los estatutos o las actividades de la empresa le asigne la Junta de Asociados.

ARTICULO 11. REUNIONES: La Junta de Asociados deberá reunirse por lo menos una vez cada (60) días en la fecha, hora y lugar que determine el Director de la empresa, o en forma extraordinaria cuando las circunstancias lo exijan.

ARTICULO 12. QUORUM. El quórum deliberatorio se integrara con presencia de la mayoría de los socios. El quórum decisorio se tomará por mayoría de los votos de la empresa.

PARAGRAFO: Para efectos del quórum decisorio solo se tendrá en cuenta los votos correspondientes a las partes laborales y adicionales de cada asociado.

ARTICULO 13. RESERVAS: La empresa asociativa de trabajo elaborara al 31 de diciembre de cada año los ingresos, gastos y el balance general. Del excedente liquido se constituirán sin perjuicio de las estatutarias u ocasionales, las siguientes reservas:

a) Como mínimo el 20% con destino a preservar la estabilidad económica de la empresa, hasta completar el 50% del capital.

b) Una reserva para la seguridad social de los asociados equivalente al 10% de las utilidades líquidas del respectivo ejercicio.

ARTICULO 14. DISOLUCION: Son causales de disolución de las empresas asociativas de trabajo:

a) La reducción del número mínimo de miembros.b) Por sentencia judicialc) Las contempladas en el artículo 218 del código del comercio.

ARTICULO 15. LIQUIDACION. Disuelta la empresa asociativa de trabajo se procederá a su liquidación, para lo cual se seguirá el trámite indicado en el artículo 11 del Decreto 1100 de 1992.

ARTICULO 1. RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de los asociados es de carácter solidario e ilimitado.

ARTICULO 17. CONCILIACION Y ARBITRAMENTO: Toda controversia o diferencia relativa a este contrato, a su ejercicio o liquidación, se someterá a conciliación entre las partes en litigio, para ello, recurrirán al centro de arbitraje y conciliación de la Cámara de comercio del domicilio social.En el evento de no llegarse a un acuerdo, la controversia se someterá a arbitramento cuyo arbitro o arbitro, según la cuantía será designada por la Cámara de Comercio del lugar.

Este tribunal se regirá por lo previsto en el Decreto 2279/89 ley 23 y Decreto 2651/91 y demás disposiciones que lo modifiquen, adicionen y complementen.

Leídos los presentes estatutos, fueron aceptados en forma unánime por todos y cada uno de los asociados, por lo cual lo firman en la ciudad de VILLAVICENCIO departamento del META, a los 12 días del mes de ENERO del año 2011.

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Anexo 1.

BALANCE INICIAL 12 DE ENERO DE 2011.

ACTIVOSACTIVO CORRIENTECAJA Y BANCOS: $35’000.000$10’000.000$57’850.000$16’500.000 $119350000CLIENTES:

$26’000.000INVENTARIOS:

$20’000.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE: $165.350.000

ACTIVO NO CORRIENTEINMUEBLES:

$150.000.000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE: $150’000.000

TOTAL ACTIVOS $315’350.000

PASIVOSPASIVO CORRIENTECUENTAS POR PAGAR:

$3’400.000

TOTAL PASIVO CORRIENTE: $3’400.000PASIVO NO CORRIENTE $ 0

TOTAL PASIVOS $3’400.000

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES $ 311’950.000TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 315’350.000

Anexo 2PORTAFOLIO DE SERVICIOS

La seguridad industrial se basa en la prevención de riesgos de trabajo, que se evalúan mediante la aplicación de técnicas multidisciplinarias dedicadas a eliminar o reducir a un límite tolerable, los factores de riesgos que se hallan en las empresas y que pueden producir accidentes de trabajo.

Por tal motivo la empresa HIGH HEALTH OCCUPATIONAL, ofrece soporte técnico en actividades como,

1.-ELABORACION DE PANORAMAS DE FACTORES DE RIESGO.Identificación, valoración y cuantificación de los diferentes factores de riesgo que puedan alterar la salud e integridad física de los trabajadores, como parte fundamental para el establecimiento de programas tendientes a prevenir y minimizar los efectos negativos a estos factores.

2.- ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE VIGILANCIA EPIDEMIOLÓGICA PARA LA ACCIDENTALIDAD LABORAL.

Como parte de este la determinación de los índices de accidentalidad laboral (Frecuencia, severidad y lesión incapacitante). Posteriormente se implementan los SVE, específicos por factor de riesgo o por prevalencia de las enfermedades.

3.- ESTUDIOS ESPECÍFICOS DE SEGURIDAD EN EL TRABAJO

Con el fin de definir el grado de reclasificación de las empresas afiliadas a las entidades Administradora de Riesgos Profesionales que pueden ser a solicitud de la empresa o por decisión de la Administradora de Riesgos Profesionales.

4.- ESTUDIO DE PUESTOS DE TRABAJO

Se efectúan evaluaciones específicas de los puestos de trabajo, considerándose todos los aspectos que hacen parte de las tareas asignadas, herramientas y maquinaria utilizada. Factores identificados mediante formatos o guías de inspección.

5.- ÁREA DE INCENDIOS Y EXPLOSIONES

Evaluación, diseño, dotación, señalización y mantenimiento de redes y sistemas contra incendios; conformación y capacitación de brigadas; capacitación en prevención de incendios.

6.- PLANES DE EMERGENCIA Y EVACUACIÓN

Diseño, conformación y entrenamiento de brigadas, simulacros señalización y preparación para emergencias.

Por otra parte la higiene ocupacional se dedica al reconocimiento, evaluación y control, de aquellos agentes que pueden causar el deterioro de salud de la población expuesta en las áreas de producción, y la comunidad acentuada en los alrededores de los sectores industriales

Estas actividades se logran mediante:

El reconocimiento de los f factores básicos de contaminación ambiental a nivel de fuente, medio y receptor.

Determinando las técnicas de muestreo para todo tipo de contaminante del aire establecidas a nivel nacional e internacional.

Definición de alternativas de control a los factores evaluados.

Por tal motivo la empresa HIGH HEALTH OCCUPATIONAL, ofrece soporte técnico en actividades como,

EVALUACIONES AMBIENTALES

7.-NIVEL DE RUIDO Y DOSIS DE RUIDO

Determinación de los niveles de presión sonora existentes en las áreas de trabajo, para evaluar el grado de exposición al ruido industrial de los trabajadores; efectuándose un análisis comparativo con los valores de la norma o límites permisibles establecidos en nuestro país. Se realiza barrido de frecuencias, para definir los sistemas de control más adecuados según el estándar de calidad establecido por la empresa.

Determinación de la eficiencia de la protección auditiva suministrada, y/o la recomendación de la misma según el tipo de ruido.

Establecer la exposición de ruido Ocupacional mediante la evaluación del nivel ruido equivalente (Dosis de Ruido).

Evaluaciones de ruido Ambiental en sectores residenciales, Industriales y comerciales. Determinación de curvas Isofónicas.

8.-NIVELES DE ILUMINACIÓN

Determinación de los niveles de iluminación presentes en las áreas de trabajo, para evaluar el grado de exposición de los trabajadores y comparar los niveles obtenidos con las normativas legales vigentes según el reglamento técnico Colombiano, guía técnica colombiana GTC-8. y los parámetros definidos por la IES (Iluminating Engineering Society) de acuerdo a las tareas y operaciones realizadas.

9.-EVALUACIÓN DE AMBIENTES TÉRMICOS

Determinar los niveles de exposición a temperaturas altas o bajas, con base en las normas Colombianas e internacionales vigentes, aplicando los índices recomendados para definir riesgo térmico como WBGT, ITT, TEf, P4SR. Y SWReq. Adicionalmente se puede evaluar nivel de confort térmico aplicando normas ISO e índices como PMV y PPD.

10.-RADIACIONES

Las radiaciones son fenómenos físicos consistentes en la emisión, propagación y absorción de energía por parte de la materia, tanto en forma de ondas como de partículas subatómicas. Pudiendo clasificarse radiaciones ionizantes (RI) y no ionizantes (RNI).

Medir la dosis de radiación que el trabajador obtendrá durante el tiempo de exposición determinándose la cantidad de radiación acumulada y la radiación presente en los puestos de trabajo.

11.-CONCENTRACIÓN DE CONTAMINANTES QUÍMICOS

Cuantificar por medio de métodos adecuados los diferentes compuestos de acuerdo a las estrategias definidas por la NIOSH y poder compararlos con los valores límites permisibles (TLV’S) aceptados en nuestro país.

12.-DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO AERODINÁMICO DE LAS PARTÍCULAS

Establecer el tamaño o diámetro aerodinámico de las partículas presentes en los ambientes de trabajo, indispensable para determinar las características y cantidades de polvo respirable y polvo total .Definir los sistemas de control.

CONSULTORIA AMBIENTAL

13.-ESTUDIOS AMBIENTALES

De acuerdo con las normas vigentes, en la Asociación colombiana de Higiene Ocupacional y Ambiental, elaboramos estudios que permiten analizar la viabilidad ambiental de los proyectos futuros o existentes y diseñar las obras de manejo ambiental que garanticen su óptimo funcionamiento.

14.-ESTUDIOS AMBIENTALES DE ORDEN MUNICIPAL

A partir del análisis de la situación actual y conforme a la reglamentación vigente, en HIGH HEALTH OCCUPATIONAL elaboramos estudios que permiten realizar un uso racional de los recursos naturales, e incluir la variable ambiental como elemento activo dentro de la planeación municipal. Las obras ambientales diseñadas y debidamente formuladas, se convierten en proyectos que optimizan el uso de los recursos financieros del municipio, en obras ambientales.

15.-FORMULACIÓN Y GESTIÓN DE PROYECTOS AMBIENTALES

Siguiendo un riguroso esquema de formulación de proyectos y con base en metodologías comúnmente aceptadas, en la asociación realizamos una evaluación de la factibilidad técnica y económica del mismo.

16.-GESTIÓN AMBIENTAL

Con el fin de optimizar las labores ambientales que deban desarrollarse en su empresa, contamos con personal capacitado y certificado para implementar y auditar Sistemas de Gestión Ambiental, según la norma ISO 14000.

17.-ANÁLISIS DE AFLUENTES AMBIENTALES

Con el apoyo de laboratorios y empresas debidamente certificadas, realizamos muestreos que permitan determinar las características de sus afluentes. A partir de este análisis podemos precisar las acciones de tratamiento que deben llevarse a cabo para el control de contaminantes.

Caracterización y optimización de aguas residuales, para consumo humano y para los procesos.

Caracterización y optimización de los desechos sólidos.

Muestras de aire en chimeneas.

Caracterización de suelos según carga química y orgánica.

18.-OBRAS Y EQUIPOS AMBIENTALES

Con el fin de atender problemas específicos de cada uno de los proyectos futuros o existentes, diseñamos y construimos obras y equipos que permitan mejorar el desempeño ambiental de su empresa.

DISEÑO Y CAPACITACIÓN

19.-DISEÑO

La empresa asociativa HIGH HEALTH OCCUPATIONAL en su afán de cubrir progresivamente todas las áreas de la salud ocupacional y Ambiental Ofrece servicios de diseños en cada uno de estos campos, con el ánimo de brindar soluciones a los problemas Industriales.

Ventilación Industrial Ruido Iluminación Puestos de trabajo Temperaturas Extremas Desarrollos específicos de Herramientas Señalización y demarcación.

20.-CAPACITACIÓN

La empresa asociativa HIGH HEALTH OCCUPATIONAL se encuentra en la capacidad de desarrollar Pensum Académicos, Especializaciones, seminarios, diplomados, cursos de actualización, en cada una de las áreas anteriormente mencionadas, a través del grupo de profesionales que lo conforman.

21.- ASESORIAS EN DERECHO LABORAL.

La empresa asociativa HIGH HEALTH OCCUPATIONAL se encuentra en la capacidad de prestar asesorías jurídicas en derecho laboral ya que cuenta con un grupo de abogados expertos en el tema que asesoraran a nuestros clientes.

RECURSOS

Para el desarrollo de las actividades y servicios que ofrece la empresa asociativa HIGH HEALTH OCCUPATIONAL, da a conocer sus recursos físicos y humanos con los que cuenta, equipos totalmente inspeccionados y calificados para servir a nuestros clientes.

RECURSO FÍSICO

Sonómetro Tipo I. Marca Quest modelo 2900 Dosimetros. Marca Quest Modelos Q100 - Q300 - Noise Pro Monitor de Stres Térmico. Marca Quest Modelo Questemp - 15 - 36 Luxómetros. Marca. Extech - Hagner Velometro. Marca Alnnor Muestreador Isocinético Computarizado normas EPA Muestreador de Alto Volumen, TSP, PM10 Muestreador Tiempo Real de 4 gases. Bombas de muestreo. Marca Back - MSA Medidores de VOC, ambiental y fuente fija.

NOTA: Todos los equipos se encuentran debidamente calibrados y certificados.

RECURSO HUMANO

La empresa asociativa HIGH HEALTH OCCUPATIONAL, cuenta con un selecto grupo de profesionales especializados en el área Ambiental y de Salud ocupacional.

Ingenieros y profesionales de reconocida trayectoria Nacional e Internacional, con una amplia experiencia en las actividades propias del AMBIENTE INTEGRAL.

ORGANIZACIÓN

La empresa asociativa HIGH HEALTH OCCUPATIONAL, se encuentra legalmente constituida como empresa asociativa:

Licencia de Salud Ocupacional No 45670

Cámara de Comercio: Constitución Nº 3456 del 12/01011.

Nit: 680.560.678-0.

EMPRESA ASOCIATIVA HIGH HEALTH OCCUPATIONAL N.T.I.: 680.560.678-0

PRESUPUESTO ANUAL AÑO 2011EGRESOS

N° ITEM ANEXO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL GASTOS DE PERSONAL

1 Pago De Sueldos 1 53000000 6360000002 Auxilio De Transporte 2 762000 91440003 Comisiones x 10000000 1200000004 Horas Extras x 5000000 600000005 Cesantías x 5000000 600000006 Intereses De Cesantías x 2500000 300000007 Prima x 10000000 1200000008 Vacaciones x 1890000 226800009 Dotaciones Y Suministros 3 2800000 33600000

10 APORTES ARP X 1300000 1560000011 APORTES EPS x 1120000 1344000011 APORTES AFP x 200000 240000012 Aportes Cajas De Compensación x 300000 360000013 Aportes ICBF x 240000 288000014 Sena x 156700 188040015 Gastos Deportivos Y Recreativos 4 3875000 46500000

TOTALES 98143700 1177724400

ARRENDAMIENTOS

16 equipos de medición 5 3500000 42000000 TOTALES 42000000 SERVICIOS

17 Acueducto Y alcantarillado x 60000 72000018 Energía Eléctrica x 50000 60000019 Vigilancia x 70000 84000020 Telefonía E Internet x 120000 144000021 Transportes, Fletes Y Acarreos x 100000 120000022 Publicidad x 300000 360000023 Otros x 66566.66667 798800

TOTALES 9198800 GASTOS DE VIAJES 0

24 alojamiento y manutención 6 6000000 72000000 TOTALES 72000000 DIVERSOS

25 manuales, suscripciones. x 300000 360000026 elementos de aseo y cafetería x 250000 300000027 papelería x 500000 600000028 combustible x 400000 480000029 taxis-buses x 300000 360000030 otros x 3800000 4560000031 imprevistos x 3000000 3600000032 inversiones x 5000000 60000000

162600000 TOTAL EGRESOS 1463523200

INGRESOS 33 asesoría técnica en elaboración de panoramas de riesgo 7 29000000 348000000

34 estudio de puesto de trabajo 8 2103400 2524080035 planes de emergencia y demarcación 9 9000000 10800000036 evaluaciones ambientales 10 6700000 8040000037 consultorías ambientales 11 47960000 4796000038 capacitaciones 12 26400000 31680000039 aso serias jurídicas 13 9554400 955440040 DIVERSOS X 43964000 527568000

TOTALES 1463523200 TOTAL INGRESOS 1463523200