CASODOCENTE: Mg. CPC CECILIA FHONPRACTICA CALIFICADA DE CONTABILIDAD INTERMEDIANOMBRE:TOCAS LINARES RICHARDLa Empresa GENESIS SAC realiza las sgtes. Operaciones en el mes de Abril del presente aoInventarioDinero en efectivo40,250.00Cta Cte No. 570-134679 BCP32,360.00Intereses por Cobrar al Sr Carlos Alvarado7,500.00Mercaderas en el almacn62,850.00Unidades de transporte18,630.00ONP x pagar7,910.00Factura por pagar No.6478 Proveedores San german SRL28,740.00Prstamo del Sr. Fernando Rodriguez- Accionista42,160.00Capital_________________Reserva Legal3,810.00Resultados Acumulados15,190.002-AprSe paga el alquiler de local 2 meses adelantado al contado segn F/001-03256 Servicios Inmobiliarios SRL por3,100.00por mes ms IGV5-AprPaga el gasto de mantenimiento de local segn F/002-07194 de PC Service SAC por8,200.00ms IGVcon Ch/10257-AprVende mercaderas segn los sgtes Comprobantes de Pago:F/001-03560Inversiones JR SAC28,300.00ms IGV al contadoy se deposita en cta cte voucher 12432F/001-03561Mochica EIRL - Sucursal31,400.00ms IGV al crditoF/001-03562Representaciones Union SAC20,000.00con 10% de dscto ms IGV30% contadosaldo crditoF/001-03563Anulada- 0N/C001-00950Mochica SRL - descuento concedido por volumen20% de la venta11-AprSe paga el Recibo por Honorarios No. 002-1722 del Srta. Rosala Martinez por su asesoraen investigacin y desarrollo por8120con Ch/102614-AprSe compra equipos de comunicaciones segn F/002-03108 de Clase 3 SAC por $4500ms IGV.T/C 2.90Se paga una inicial del 20% se transfiere a la cta de Clase 3 segn T. 4676 y el saldo al crdito canjeado por Letra # 260 a 60 das de vencimiento16-AprSe compra envases segn F/002-06387 de Plastisur SAC por6200mas 800.00 de flete y 500.00 de seguroms IGVal credito19-AprSe compra pinturas y esculturas destinado al museo de la empresa segn F/001/07054 Centro de Arte Omega SAC por5,680.00- Al contado22-AprVende mercaderas segn los sgtes Comprobantes de Pago:F/001-03564Los Laureles SAC25,600.00ms IGV-crdito y se canjea x Letra 110 a 30 dasF/001-03565Miguel Alfaro16,500.00mas IGV al contado y se deposita el 60% al banco segn voucher 45852B/V001-01892Oscar Castro7,906.00al crditoB/V001-01893Sonia Carranza8,378.00al contado24-AprSe pagan los gastos de transporte segn F/003-07591 de Linea SAC por4,200.00ms IGVcon Ch/102726-AprSe compra mercaderas segn F/002-04596 de Industrias del NorteSAC por41600ms IGV . La empresa paga S/, 7,500 en efectivo y el saldo al crdito27-AprSe paga el Rec. 040-457985 de Hidrandina por4,307.00con Ch/01028y el Rec. 060-012548 de Sedalib por2,478.00en efectivoSe paga el Rec. 040-457985 de Claro - Internet por1,298.00en efectivo29-AprIndustrias del Norte SAC nos realiza un descuento por pronto pago de S/.3,250.00mas IGVsegn N/C 001-000960Se cancela la Factura 002-04596 con transferencia bancaria 6474830-AprSe deprecian los activos fijosDevengar el gasto de alquiler del mes.

VENTASREGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIALNUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOFECHA DE VENCIM Y/O PAGOCOMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOINFORMACION DEL CLIENTEVALOR FACTURADO DE LA EXPORTACIONCTABASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADAIMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTAISCIGV O IPMOTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPON.IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGOTIPO DE CAMBIOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICACONTADOCREDITOTIPO (TABLA 10)NUMERO DE SERIENUMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES DENOMIN. O RAZON SOCIALEXONERADAINAFECTAFECHATIPO (TABLA 10)SERIENUMERO DEL COMPR. DE PAGO O DOCUMENTOTIPO(TABLA 2)NUMERO017-Apr010000135600620INVERSIONES JR SAC70128300.005094.0033394.0033394.00010000135610620MOCHICA EIRL70131400.005652.0037052.0037052.00010000135620620REPRESENTACIONES UNION SAC70118000.003240.0021240.006372.0014868.000700001950741-6280.00-1130.40-7410.40-7410.4001000013563ANULADAANULADAANULADA0222-Apr010000135640620..LOS LAURELES SAC70125600.004608.0030208.00010000135650620..MIGUEL ALFARO70116500.002970.0019470.0019470.00030000118920620OSCAR CASTRO7016700.001206.007906.007906.00030000118930620SONIA CARRANZA7017100.001278.008378.008378.00127320.0022917.60150237.60

COMPRASREGISTRO DE COMPRASPERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIALNUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOFECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGOCOMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTONo. De COMPROB. DE PAGO O DOCUMENTOINFORMACION DEL PROVEEDORCTAADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACIONADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACINES GRAVADAS Y NO GRAVADASADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADASVALOR DE LAS ADQUISIONES NO GRAVADASIRIMPORTE TOTALNo. DE COMPROB. DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADOCONSTANCIA DE DEPOSITO DE DETRACCIONTIPO DE CAMBIOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICAContadoCrditoTIPO (TABLA 10)SERIE O CODIGO DE DEP. ADUANERAAO DE EMISION DE LA DUA O DSIDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES DENOMIN. O RAZON SOCIALBASE IMPONIBLEIGVBASE IMPONIBLEIGVBASE IMPONIBLEIGVNUMEROFECHA DE EMISIONFECHATIPO (TABLA 10)SERIENUMERO DEL COMPR. DE PAGO O DOCUMENTOTIPO(TABLA 2)NUMERO012-Apr010132560620.INMOBILIARIA1836200.001116.007316.00025-Apr010271940620.PC SERVICE SAC6348200.001476.009676.000311-Apr0217220620.ROSALIA MARTINES632681208127308.000414-Apr010231080620..CLASE 3 SAC336213050.002349.0015399.003079.812319.200516-Apr010263870620PLASTISUR SAC6046200.001116.007316.0060911800.00144.00944.0060912500.0090.00590.000619-Apr010170540620..OMEGA SAC3814813.56866.445680.005680.000724-Apr010375910620..LINEA SAC6314200.00756.004956.000826-Apr010245960620..INDUSTRIAS DEL NORTE SAC60141600.007488.0049088.00750041588.000927-Apr014579850620..HIDRANDINA63613650.00657.004307.00SEDALIB63632100.00378.002478.00INTERNET63651100.00198.001298.001029-Apr675-2754.24-495.76-3250.000.000.000.000.000.000.0089659.3216138.680.000.008120812113106.0013050

CAJA"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:NMERO CORRELATIVO DEL REGISTROFECHA DEDESCRIPCIN DECUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSO CDIGO NICO DE LA OPERACINLA OPERACINLA OPERACINCDIGODENOMINACINDEUDORACREEDORSALDO INICIAL40250.001/1/004/2/14PAGO DE ALQUILER4217316.0024/7/14VENTA1316372.0034/7/14VENTA12133394.0044/7/14DEPOSITO10433394.0054/19/14COMPRA4215680.0064/22/14VENTA12119470.0074/22/14DEPOSITO EN CUENTA10411682.0084/22/14VENTA1218378.0094/26/14COMPRA4217500.00104/27/14PAGO DE SERVICIOS4212478.00114/27/14PAGO DE SERVICIOS4211298.00TOTALES107864.0069348.0038516.00RESUMEN12161242.001316372.0010445076.0042124272.0067614.0069348

BANCOSFORMATO 1,2LIBRO CAJA Y BANCOS : DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTEPERIODORUCENTIDAD FINANCIERACODIGO DE LA CUENTA CORRIENTENo. CorrelativoFecha de la operacinOperaciones bancariasCta contable asociadasaldos y movimientosMedio o pagoDescripcion de la operacinApellidos y Nombres o Razon socialNo. De transaccion docum controlCodigoDenominacDeudorAcreedorSALDO INICIAL32360.00015-Apr7CANCELACION DE CLIENTEPC SERVICE SAC10254219676.00027-Apr1DEPOSITO EN EFECTIVOINVERSIONES JR SAC1243210133394.000311-Apr7CANCELACION DE CLIENTEROSALIA MARTINEZCH-10264247308.000414-Apr1DEPOSITO EN EFECTIVOCLASE 3 SAC46764213079.800522-Apr1DEPOSITO EN EFECTIVOMIGUEL ALFARO4585210111682.000624-Apr7PAGOLINEA SACCH-10274214956.000727-Apr6PAGOHIDRANDINA10284214307.000829-Apr3DEPOSITO EN EFECTIVOINDUSTRIA NORTE647484213250.0077436.0032576.8044859.20RESUMEN10145076.0042125268.804247308.0045076.0032576.8

DiarioLibro DiarioPERIODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIALNo. Correlativo del asientoFecha de la operacinGlosa de la operacinReferencia de la operacincuenta contableMovimientoCdigo del libronumero correlativoNo del docum. Susten.cdigoDenominacinDEBEHABER1ASIENTO DE APERTURA101Caja40250.00104Cuentas corrientes en instituciones financieras32360.00163Intereses, regalas y dividendos7500.00201Mercaderas manufacturadas62850.00334Equipo de transporte18630.004032ONP7910.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar28740.00441Accionistas(o Socios)42160.00501Capital social63780.00150237.60582Legal3810.0059RESULTADOS ACUMULADOS15190.002ASIENTO DE VENTAS121Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar150237.60741Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos6280.004011Impuesto general a las ventas22917.60701Mercaderas133600.003ASIENTO DE COMPRAS183Alquileres6200.003362Equipo de comunicacin13050.00381Bienesde arte y cultura4813.56601Mercaderas41600.00604Envasesy embalajes6200.0060911Transporte800.0060912Seguros500.00631Transporte, correos y gastos de viaje4200.00634Mantenimiento y reparaciones8200.006326INVESTIGACION Y DESARROLLO8120.006361Energa elctrica3650.006363Agua2100.006365Internet1100.00675Descuentos concedidos por pronto pago2754.244011Impuesto general a las ventas16138.684017Impuesto a la renta812.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar96899.00424Honorariospor pagar7308.00465Pasivos por compra de activo inmovilizado15399.00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

PLANPLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASCATLOGO DE CUENTASELEMENTO 1:ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE10CAJA Y BANCOS101Caja102Fondos fijos103Efectivo en Trnsito104Cuentas corrientes en instituciones financieras1041Cuentas corrientes operativas1042Cuentas corrientes para fines especficos105Certificados bancarios1051Certificados bancarios1052Otros106Depsitosen institucionesfinancieras1061Depsitos de ahorro1062Depsitos a plazo107Fondos sujetosa restriccin1071FondosSujetosa Restriccin11INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA111Inversiones al valor razonable1111Valores emitidos o garantizados por el Estado1112Valores emitidos por el sistema financiero1113Valores emitidos por empresas1114Otrosttulos representativos de deuda1115Participacionesen entidades112Inversiones disponibles para la venta1121Valoresemitidoso garantizadosporel Estado1122Valoresemitidos por el sistema financiero1123Valores emitidos por empresas1124Otrosttulos representativos de deuda113Activosfinancieros compromiso de compra12CUENTAS PORCOBRAR COMERCIALES TERCEROS121Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar1211No emitidas1212Emitidas en cartera1213En cobranza1214En descuento122Anticiposde clientes123Letras por cobrar1231En cartera1232En cobranza1233En descuento129Cobranza dudosa1291Facturas, boletas y otroscomprobantes por cobrar1293Letraspor cobrar13CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131Facturas, boletasy otroscomprobantespor cobrar1311No emitidas13111Matriz13112Subsidiarias13113Asociadas13114Sucursal1312Emitidas en cartera13121Matriz13122Subsidiarias13123Asociadas13124Sucursal1313En cobranza13131Matriz13132Subsidiarias13133Asociadas13134Sucursal1314En descuento13141Matriz13142Subsidiarias13143Asociadas13144Sucursal132Anticiposrecibidos133Letras por cobrar1331En cartera13311Matriz13312Subsidiarias13313Asociadas13314Sucursal1332En cobranza13321Matriz13322Subsidiarias13323Asociadas13324Sucursal1333En descuento13331Matriz13332Subsidiarias13333Asociadas13334Sucursal139Cobranza dudosa1391Facturas, boletas y otroscomprobantes por cobrar1393Letraspor cobrar14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141Personal1411Prstamos1412Adelanto de remuneraciones1413Entregasa rendir cuenta142Accionistas(o socios)1421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422Prstamos143Directores144Gerentes148Diversas149Cobranza dudosa1491Personal1492Accionistas (o socios)1493Directores1494Gerentes1498Diversas16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161Prstamos1611Con garanta1612Sin garanta162Reclamacionesa terceros1621Compaas aseguradoras1622Transportadoras1623Serviciospblicos163Intereses, regalas y dividendos1631Intereses1632Regalas1633Dividendos164Depsitos otorgados en garanta1641Prstamos de instituciones no financieras1642Prstamos de instituciones financieras165Venta de activo inmovilizado1651Inversin mobiliaria1652Inversin inmobiliaria1653Inmuebles, maquinaria y equipo1654Intangibles1655Activos biolgicos166Activos por instrumentos financieros derivados1661Cartera de negociacin1662Instrumentosde cobertura168Otras cuentaspor cobrar diversas169Cobranza dudosa1691Prstamos1692Reclamaciones a terceros1693Intereses, regalasy dividendos1694Depsitos otorgadosen garanta1695Venta de activos inmovilizados1698Otrascuentas por cobrar diversas17CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171Prstamos1711Con garanta17111Matriz17112Subsidiarias17113Asociadas17114Sucursal1712Sin garanta17121Matriz17122Subsidiarias17123Asociadas17124Sucursal172Intereses, regalasy dividendos1721Intereses17211Matriz17212Subsidiarias17213Asociadas17214Sucursal1722Regalas17221Matriz17222Subsidiarias17223Asociadas17224Sucursal1723Dividendos17231Matriz17232Subsidiarias17233Asociadas173Depsitosotorgadosen garanta174Venta de activo inmovilizado1741Inversin mobiliaria1742Inversin inmobiliaria1743Inmuebles, maquinaria y equipo1744Intangibles1745Activos biolgicos175Activospor instrumentosfinancierosderivados178Otras cuentaspor cobrar diversas179Cobranza dudosa1791Prstamos1792Intereses, regalasy dividendos1793Depsitos otorgadosen garanta1794Venta de activos inmovilizados1798Otrascuentas por cobrar diversas18SERVICIOSY OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181Intereses182Seguros183Alquileres184Primas pagadas por opciones185Mantenimiento de activos inmovilizados189Otros gastos contratados por anticipado19ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191Cuentaspor cobrar comerciales - Terceros1911Facturas, boletas y otroscomprobantes por cobrar1912Letraspor cobrar192Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios),directores y gerentes1921Personal1922Accionistas1923Directores1924Gerentes1929Diversas193Cuentaspor cobrar - Relacionadas1931Cuentaspor cobrar comerciales19311Facturas, boletasy otros comprobantes por cobrar19312Letras por cobrar1932Cuentaspor cobrar diversas19321Prstamos19322Intereses, regalas y dividendos19323Depsitos otorgados en garantia19324Venta de activos inmovilizados19328Otras cuentaspor cobrar diversas194Cuentaspor cobrar diversas- Terceros1941Prstamos1942Reclamaciones a terceros1943Intereses, regalasy dividendos1944Depsitos otorgadosen garanta1945Venta de activos inmovilizados1949Otrascuentas por cobrar diversasELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE20MERCADERAS201Mercaderas manufacturadas2011Mercaderas manufacturadas20111Costo20112Valor razonable202Mercaderas de extraccin203Mercaderas agropecuarias y pisccolas2031De origen animal2032De origen vegetal204Mercaderas inmuebles208Otras mercaderas209Mercaderas desvalorizadas2091Mercaderas manufacturadas2092Recursos extrados2093Productos agropecuarios y pisccolas2094Inmuebles2098Otras mercaderas21PRODUCTOS TERMINADOS211Productosmanufacturados212Productosde extraccin terminados213Productosagropecuariosy pisccolas terminados2131De origen animal21311Costo21312Valor razonable2132De origen vegetal21321Costo21322Valor razonable214Productosinmuebles215Existenciasde servicios terminados217Otros productosterminados218Costos de financiacin Productos terminados219Productosterminados desvalorizados2191Productosmanufacturados2192Productosde extraccin terminados2913Productos agropecuarios y pisccolas terminados2194Productosinmuebles2195Existenciasde serviciosterminados2197Otrosproductos terminados2198Costos de financiacin Productosterminados22SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221Subproductos222Desechosy desperdicios229Subproductos, desechosy desperdiciosdesvalorizados2291Subproductos2292Desechosy desperdicios23PRODUCTOS EN PROCESO231Productosen proceso de manufactura232Productosextradosen proceso de transformacin233Productosagropecuariosy pisccolas en proceso2331De origen animal23311Costo23312Valor razonable2332De origen vegetal23321Costo23322Valor razonable234Productosinmueblesen proceso235Existenciasde servicios en proceso237Otros productosen proceso238Costos de financiacin Productos en proceso239Productosen proceso desvalorizados2391Productosen proceso de manufactura2392Productos extrados en proceso de transformacin2393Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2394Productosinmueblesen proceso2395Existenciasde serviciosen proceso2397Otrosproductos en proceso2398Costos de financiacin Productosen proceso24MATERIAS PRIMAS241Materiasprimaspara productosmanufacturados242Materiasprimaspara productosde extraccin243Materiasprimaspara productosagropecuariosy pisccolas244Materiasprimaspara productosinmuebles249Materiasprimasdesvalorizadas2491Materias primas para productos manufacturados2492Materiasprimaspara productosde extraccin2493Materiasprimaspara productosagropecuarios y pisccolas2494Materiasprimaspara productosinmuebles25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251Materiales auxiliares252Suministros2521Combustibles2522Lubricantes2523Energa2524Otrossuministros253Repuestos259Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados2591Materiales auxiliares2592Suministros2593Repuestos26ENVASES Y EMBALAJES261Envases262Embalajes269Envasesy embalajes desvalorizados2691Envases2692Embalajes27ACTIVOS NOCORRIENTESMANTENIDOS PARA LA VENTA271Inversionesinmobiliarias2711Terrenos2712Edificaciones272Inmuebles, maquinaria y equipo2721Terrenos2722Edificaciones2723Maquinariasy equiposde explotacin2724Equipo de transporte2725Muebles y enseres2726Equiposdiversos2727Herramientasy unidadesde reemplazo273Intangibles2731Concesiones, licenciasy derechos2732Patentesy propiedad industrial2733Programas de computadora (software)2735Frmulas, diseosy prototipos274Activosbiolgicos2741Activos biolgicos en produccin2742Activosbiolgicos en desarrollo28EXISTENCIAS POR RECIBIR281Mercaderas284Materiasprimas285Materiales auxiliares, suministrosy repuestos286Envasesy embalajes289Existenciaspor recibir desvalorizadas2891Mercaderas2892Materiasprimas2893Materiales auxiliares, suministrosy repuestos2894Envasesy embalajes29DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS291Mercaderas2911Mercaderas manufacturadas2912Mercaderas de extraccin2913Mercaderas agropecuarias y pisccolas2914Mercaderas inmuebles2918Otrasmercaderas292Productosterminados2921Productosmanufacturados2922Productosde extraccin terminados2923Productos agropecuarios y pisccolas terminados2924Productosinmuebles2925Existenciasde serviciosterminados2927Otrosproductos terminados2928Costos de financiacin Productosterminados293Subproductos, desechosy desperdicios2931Subproductos2932Desechosy desperdicios294Productosen proceso2941Productosen proceso de manufactura2942Productosextrados en proceso de transformacin2943Productosagropecuariosy pisccolas en proceso2944Productosinmueblesen proceso2945Existenciasde serviciosen proceso2947Otrosproductos en proceso2948Costos de financiacin Productosen proceso295Materiasprimas2951Materias primas para productos manufacturados2952Materiasprimas para productosde extraccin2953Materiasprimas para productosagropecuariosy pisccolas2954Materiasprimas para productos inmuebles296Materiales auxiliares, suministrosy repuestos2961Materiales auxiliares2962Suministros2963Repuestos297Envasesy embalajes2971Envases2972Embalajes298Existenciaspor recibir2981Mercaderas2982Materiasprimas2983Materiales auxiliares, suministrosy repuestos2984Envasesy embalajesELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO30INVERSIONES MOBILIARIAS301Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011Instrumentos financieros representativosde deuda30111Valores emitidos o garantizados por el Estado30112Valores emitidos por el sistema financiero30113Valores emitidos por las empresas30114Otros ttulos representativos de deuda302Instrumentos financieros representativosde derecho patrimonial3021Certificadosde suscripcin preferente3022Acciones representativas de capital social3023Acciones de inversin30231Subsidiarias, asociadasy sucursales30232Otras3024Certificadosde participacin de fondos30241Fondosmutuos30242Fondosde inversin3025Asociacionesen participacin y consorcios3028Otros ttulosrepresentativosde patrimonio309Desvalorizacin de inversionesmobiliarias3091Inversionesa ser mantenidas hasta el vencimiento3092Instrumentos financieros representativosde derecho patrimonial31INVERSIONES INMOBILIARIAS311Terrenos3111Urbanos31111Valor razonable31112Costo31113Revaluacin3112Rurales31121Valor razonable31122Costo31123Revaluacin312Edificaciones3121Edificaciones31211Valor razonable31212Costo31213Revaluacin31214Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias32ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321Inversionesinmobiliarias3211Terrenos3212Edificaciones322Inmuebles, maquinaria y equipo3221Terrenos3222Edificaciones3223Maquinarias y equipos de explotacin3224Equipo de transporte3225Mueblesy enseres3226Equiposdiversos3227Herramientasy unidadesde reemplazo33INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331Terrenos3311Terrenos33111Costo33112Revaluacin332Edificaciones3321Edificacionesadministrativas33211Costo de adquisicin o produccin33212Revaluacin33213Costo de financiacin - Edificaciones3322Almacenes33221Costo de adquisicin o produccin33222Revaluacin33223Costo de financiacin - Almacenes3323Edificacionespara produccin33231Costo de adquisicin o produccin33232Revaluacin33233Costo de financiacin Edificaciones para produccin3324Instalaciones33241Costo de adquisicin o produccin33242Revaluacin33243Costo de financiacin Instalaciones333Maquinariasy equipos de explotacin3331Maquinarias y equipos de explotacin33311Costo de adquisicin o produccin33312Revaluacin33313Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin334Equipo de transporte3341Vehculosmotorizados33411Costo33412Revaluacin3342Vehculos no motorizados33421Costo33422Revaluacin335Muebles y enseres3351Muebles33511Costo33512Revaluacin3352Enseres33521Costo33522Revaluacin336Equipos diversos3361Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)33611Costo33612Revaluacin3362Equipo de comunicacin33621Costo33622Revaluacin3363Equipo de seguridad33631Costo33632Revaluacin3369Otros equipos33691Costo33692Revaluacin337Herramientas y unidades de reemplazo3371Herramientas33711Costo33712Revaluacin3372Unidadesde reemplazo33721Costo33722Revaluacin338Unidades por recibir3381Maquinarias y equipos de explotacin3382Equipo de transporte3383Mueblesy enseres3386Equipos diversos3387Herramientasy unidadesde reemplazo339Construccionesy obras en curso3391Adaptacin de terrenos3392Construccionesen curso3393Maquinaria en montaje3394Inversin inmobiliaria en curso3397Costo de financiacin Inversionesinmobiliarias33971Costo de financiacin -Edificaciones3398Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo33981Costo de financiacin Edificaciones33982Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin3399Otros activos en curso34INTANGIBLES341Concesiones, licenciasy otrosderechos3411Concesiones34111Costo34112Revaluacin3412Licencias34121Costo34122Revaluacin3419Otros derechos34191Costo34192Revaluacin342Patentesy propiedad industrial3421Patentes34211Costo34212Revaluacin3422Marcas34221Costo34222Revaluacin343Programas de computadora (software)3431Aplicacionesinformticas34311Costo34312Revaluacin344Costos de exploracin y desarrollo3441Costos de exploracin34411Costo3442Costos de desarrollo34421Costo345Frmulas, diseosy prototipos3451Frmulas34511Costo34512Revaluacin3452Diseosy prototipos34521Costo34522Revaluacin346Reservasde recursos extrables3461Minerales3462Petrleo y gas3463Madera3469Otros recursosextrables347Plusvala mercantil3471Plusvala mercantil349Otrosactivos intangibles35ACTIVOS BIOLGICOS351Activosbiolgicos en produccin3511De origen animal35111Valor razonable35112Costo3512De origen vegetal35121Valor razonable35122Costo352Activosbiolgicos en desarrollo3521De origen animal35211Valor razonable35212Costo35213Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal3522De origen vegetal35221Valor razonable35222Costo35223Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetales36DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO361Inversionesinmobiliarias3611Terrenos3612Edificaciones36121Edificaciones - Costo de construccin36122Edificaciones - Costo de financiacin363Inmuebles, maquinaria y equipo3631Terrenos3632Edificaciones36321Edificaciones - Costo de construccin36322Edificaciones - Costo de financiacin3633Maquinarias y equipos de explotacin36331Maquinariasy equipos de explotacin - Costo de construccin36332Maquinariasy equipos de explotacin - Costo de financiacin3634Equipo de transporte3635Mueblesy enseres3636Equiposdiversos3637Herramientasy unidadesde reemplazo364Intangibles3641Concesiones, licenciasy otros derechos3642Patentes y propiedad industrial3643Programas de computadora (software)3644Costos de exploracin y desarrollo3645Frmulas, diseos y prototipos3649Otros activos intangibles365Activosbiolgicos3651Activosbiolgicos en produccin3652Activosbiolgicos en desarrollo36521Activosbiolgicos en desarrollo - Costo36522Activosbiolgicos en desarrollo Costo de financiacin37ACTIVO DIFERIDO371Impuesto a la renta diferido372Participaciones de los trabajadores diferidas373Intereses diferidos3731Intereses no devengados en transacciones con terceros3732Intereses no devengados en medicin a valor descontado38OTROS ACTIVOS381Bienesde arte y cultura3811Obrasde arte3812Biblioteca3813Otros382Diversos3821Monedasy joyas3822Bienes entregados en comodato3823Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)39DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391Depreciacin acumulada3911InversionesInmobiliarias39111Edificaciones Costo de adquisicin o construccin39112Edificaciones Costo de financiacin3912Activosadquiridosen arrendamiento financiero39121Inversionesinmobiliarias - Edificaciones39122Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones39123Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinaria y equipos de explotacin39124Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte39126Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos3913Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39131Edificaciones39132Maquinariasy equipos de explotacin39133Equipo de transporte39134Muebles y enseres39135Equiposdiversos39136Herramientasy unidades de reemplazo3914Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin39141Edificaciones39142Maquinariasy equipos de explotacin39143Equipo de transporte39144Muebles y enseres39145Equiposdiversos39146Herramientasy unidadesde reemplazo3915Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin39151Edificaciones39152Maquinariasy equipos de explotacin3916Activosbiolgicos en produccin Costo39161Activosbiolgicos de origen animal39162Activosbiolgicos de origen vegetal3917Activosbiolgicos en produccin Costo de financiacin39171Activosbiolgicos de origen animal39172Activosbiolgicos de origen vegetal392Amortizacin acumulada3921Intangibles- Costo39211Concesiones, licenciasy otros derechos39212Patentesy propiedad industrial39213Programas de computadora (software)39214Costos de exploracin y desarrollo39215Frmulas, diseosy prototipos39219Otrosactivos intangibles3922Intangibles- Revaluacin39221Concesiones, licenciasy otros derechos39222Patentesy propiedad industrial39223Programas de computadora (software)39225Frmulas, diseosy prototipos39229Otrosactivos intangibles393Agotamiento acumulado3931Agotamiento de reservasde recursos extrablesELEMENTO 4: PASIVO40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno central4011Impuesto general a las ventas40111IGV - Cuenta propia40112IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113IGV - Rgimen de percepciones40114IGV - Rgimen de retenciones4012Impuesto selectivo al consumo4013Canon40131Canon petrolero40132Canon minero40133Canon gasfero40134Canon pesquero40135Canon hidroenergtico40136Canon forestal4015Derechos aduaneros40151Derechosarancelarios40152Derechosaduaneros por ventas4017Impuesto a la renta40171Renta de tercera categora40172Renta de cuarta categora40173Renta de quinta categora40174Renta de no domiciliados4018Otrosimpuestos40181Impuesto a lastransacciones financieras40182Impuesto a losjuegosde casino y tragamonedas40183Tasas por la prestacin de servicios pblicos40184Regalas40185Impuesto a losdividendos402Certificados tributarios403Instituciones pblicas4031ESSALUD4032ONP4033Contribucin al SENATI4034Contribucin al SENCICO4039Otrasinstituciones405Gobiernosregionales406Gobiernos locales4061Impuestos40611Impuesto al patrimonio vehicular40612Impuesto a lasapuestas40613Impuesto a losjuegos40614Impuesto de alcabala40615Impuesto predial40616Impuesto al rodaje40617Impuesto a losespectculos pblicos no deportivos4062Contribuciones4063Tasas40631Licencia de apertura de establecimientos40632Transporte pblico40633Estacionamiento de vehculos40634Serviciospblicoso arbitrios40635Serviciosadministrativoso derechos407Administradoras de fondos de pensiones408Empresasprestadoras de serviciosde salud4081Cuenta propia4082Cuenta de terceros409Otroscostos administrativose intereses41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411Remuneracionespor pagar4111Sueldos y salarios por pagar4112Comisiones por pagar4113Remuneracionesen especie por pagar4114Gratificacionespor pagar4115Vacacionespor pagar413Participacin de lostrabajadorespor pagar415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151Compensacin por tiempo de servicios4152Adelanto de compensacin por tiempo de servicios4153Pensiones y jubilaciones419Otrasremuneracionesy participaciones por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211No emitidas4212Emitidas422Anticipos a proveedores423Letraspor pagar424Honorariospor pagar43CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS431Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311No emitidas4312Emitidas432Anticipos otorgados433Letraspor Pagar44CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORESY GERENTES441Accionistas(o Socios)4411Prstamos4412Dividendos4419Otras cuentas por pagar442Directores4421Dietas4429Otras cuentas por pagar443Gerentes45OBLIGACIONES FINANCIERAS451Prstamos de instituciones financierasy otras entidades4511Instituciones financieras4512Otrasentidades452Contratos de arrendamiento financiero453Obligaciones emitidas454Otros Instrumentos financieros por pagar4541Letras4542Papeles comerciales4543Bonos4544Pagars4545Facturas conformadas4549Otras obligaciones financieras455Costos de financiacin por pagar4551Prstamosde instituciones financieras y otras entidades45511Instituciones financieras45512Otras entidades4552Contratos de arrendamiento financiero4553Otrosinstrumentosfinancierospor pagar45531Letras45532Papeles comerciales45533Bonos45534Pagars45535Facturas conformadas45539Otrasobligacionesfinancieras456Prstamoscon compromisosde recompra46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS461Reclamaciones de terceros464Pasivos por instrumentos financieros derivados4641Cartera de negociacin4642Instrumentos de cobertura465Pasivos por compra de activo inmovilizado466Pasivos financieros compromiso de venta467Depsitosrecibidosen garanta469Otrascuentas por pagar diversas4691Subsidios gubernamentales47CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS471Prstamos4711Matriz4712Subsidiarias4713Asociadas4714Sucursales472Costos de financiacin4721Matriz4722Subsidiarias4723Asociadas4724Sucursales473Anticipos recibidos4731Matriz4732Subsidiarias4733Asociadas4734Sucursales474Regalas4741Matriz4742Subsidiarias4743Asociadas4744Sucursales475Dividendos4751Matriz4752Subsidiarias4753Asociadas4754Sucursales477Pasivo porcompra de activo inmovilizado4771Matriz4772Subsidiarias4773Asociadas4774Sucursales479Otrascuentas por pagar diversas4791Matriz4792Subsidiarias4793Asociadas4794Sucursales48PROVISIONES481Provisin para litigios482Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado483Provisin para reestructuraciones484Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente485Provisin para gastosde responsabilidad social489Otrasprovisiones49PASIVO DIFERIDO491Impuesto a la renta diferido4911Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912Impuesto a la renta diferido - Resultados492Participaciones de lostrabajadoresdiferidas4921Participaciones de lostrabajadores diferidas- Patrimonio4922Participaciones de lostrabajadores diferidas- Resultados493Intereses diferidos4931Intereses no devengadosen transaccionescon terceros4932Intereses no devengadosen medicin a valor descontado499Otros pasivos diferidosELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO50CAPITAL501Capital social5011Acciones5012Participaciones502Acciones en tesorera51ACCIONES DEINVERSIN511Acciones de inversin512Acciones de inversin en tesorera52CAPITAL ADICIONAL521Primas (descuento) de acciones522Capitalizaciones en trmite5221Aportes5222Reservas5223Acreencias5224Utilidades523Reducciones de capital pendientesde formalizacin56RESULTADOS NO REALIZADOS561Diferencia en cambio de inversiones permanentesen entidades extranjeras562Instrumentosfinancieros cobertura de flujo de efectivo563Ganancia o prdida en activoso pasivosfinancierosdisponibles para la venta5631Ganancia5632Prdida57EXCEDENTE DE REVALUACIN571Excedente de revaluacin5711Inversionesinmobiliarias5712Inmuebles, maquinaria y equipos5713Intangibles572Excedente de revaluacin Acciones liberadasrecibidas573Participacin en excedente de revaluacin Inversionesen entidades relacionadas58RESERVAS581Reinversin582Legal583Contractuales584Estatutarias585Facultativas589Otrasreservas59RESULTADOS ACUMULADOS591Utilidades no distribuidas5911Utilidades acumuladas5912Ingresos de aos anteriores592Prdidas acumuladas5921Prdidas acumuladas5922Gastos de aos anterioresELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA60COMPRAS601Mercaderas6011Mercaderas manufacturadas6012Mercaderasde extraccin6013Mercaderasagropecuariasy pisccolas6014Mercaderas inmuebles6018Otras mercaderas602Materiasprimas6021Materiasprimaspara productosmanufacturados6022Materiasprimaspara productosde extraccin6023Materiasprimaspara productospara productos agropecuarios y psccolas6024Materiasprimaspara productosinmuebles603Materiales auxiliares, suministrosy repuestos6031Materialesauxiliares6032Suministros6033Repuestos604Envasesy embalajes6041Envases6042Embalajes609Costos vinculadoscon las compras6091Costosvinculados con lascompras de mercaderas60911Transporte60912Seguros60913Derechosaduaneros60914Comisiones60919Otros costos vinculadoscon las compras de mercaderias6092Costos vinculados con lascompras de materias primas, materiales, suministrosy repuestos60921Transporte60922Seguros60923Derechosaduaneros60924Comisiones60925Otros costos vinculadoscon las compras de materias primas, materiales,suministros y repuestos61VARIACIN DE EXISTENCIAS611Mercaderas6111Mercaderasmanufacturadas6112Mercaderasde extraccin6113Mercaderasagropecuariasy pisccolas6114Mercaderasinmuebles6115Otras mercaderas612Materiasprimas6121Materias primas para productos manufacturados6122Materias primas para productos de extraccin6123Materias primas para productos agropecuarios y psicolas6124Materias primas para productos inmuebles613Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131Materialesauxiliares6132Suministros6133Repuestos614Envasesy embalajes6141Envases6142Embalajes62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621Remuneraciones6211Sueldos y salarios6212Comisiones6213Remuneraciones en especie6214Gratificaciones6215Vacaciones622Otras remuneraciones623Indemnizacionesal personal624Capacitacin625Atencin al personal626Gerentes627Seguridad y previsin social6271Rgimen de prestaciones de salud6272Rgimen de pensiones6273Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo yenfermedades profesionales6274Seguro de vida6275Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares6276Caja de beneficiosde seguridad social del pescador628Remuneracionesal directorio629Beneficios socialesde lostrabajadores6291Compensacin por tiempo de servicio6292Pensionesy jubilaciones6293Otros beneficios post-empleo63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631Transporte, correos y gastos de viaje6311Transporte63111De carga63112De pasajeros6312Correos6313Alojamiento6314Alimentacin632Honorarios, comisionesy corretajes6321Honorarios6322Comisiones6323Auditoria y Contable6326INVESTIGACION Y DESARROLLO633Produccin encargada a terceros634Mantenimiento y reparaciones635Alquileres6351Terrenos6352Edificaciones6353Maquinarias y equiposde explotacin6354Equipo de transporte6356Equipos diversos636Servicios bsicos6361Energa elctrica6362Gas6363Agua6364Telfono6365Internet6366Radio6367Cable637Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas638Servicios de contratistas639Otros servicios prestados por terceros6391Gastos bancarios6392Gastosde laboratorio64GASTOS PORTRIBUTOS641Impuesto general a las ventas642Cnones y derechos6421Cnones64211Canon petrolero64212Canon minero64213Canon gasfero64214Canon pesquero64215Canon hidroenergtico64216Canon forestal6422Derechos64221Derechosarancelarios64222Derechosaduaneros por ventas643Tributosal gobierno central645Tributosa gobiernos regionales y locales646Cotizacionescon carcter de tributo649Otrostributos65OTROS GASTOS DE GESTIN651Seguros652Regalas653Suscripcionesy cotizaciones654Licenciasy derechosde vigencia655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas6551Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados65511Inversiones inmobiliarias65512Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513Inmuebles, maquinaria y equipo65514Intangibles65515Activosbiolgicos6552Operaciones discontinuadas656Suministros657Gastos de investigacin y desarrollo658Gestin medioambiental659Otros gastosde gestin6591Donaciones6592Sanciones administrativas66PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALORRAZONABLE661Activo realizable6611Mercaderas6612Productos en proceso6613Activosno corrientes mantenidos para la venta662Activo inmovilizado6621Inversiones inmobiliarias6622Activosbiolgicos663Obligaciones financieras664Participacin en los resultados de subsidiariasy afiliadas bajo el mtodo delvalor patrimonial665Gastos por participaciones en negociosconjuntos67GASTOS FINANCIEROS671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711Prstamos de instituciones financieras y otras entidades6712Contratos de arrendamiento financiero6713Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714Documentos vendidos o descontados672Prdida por instrumentos financieros derivados673Intereses por prstamosy otras obligaciones6731Prstamos de instituciones financieras y otras entidades67311Instituciones financieras67312Otras entidades6732Contratos de arrendamiento financiero6733Otros instrumentos financieros por pagar6734Documentos vendidos o descontados6735Obligaciones emitidas6736Obligaciones comerciales6737Obligaciones tributarias675Descuentos concedidos por pronto pago676Diferencia de cambio677Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable679Otros gastos financieros6791Primas por opciones6792Gastos financierosen medicin a valor descontado68VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681Depreciacin6811Depreciacin de inversionesinmobiliarias68111Edificaciones - Costo68112Edificaciones - Revaluacin68113Edificaciones Costo de financiacin6812Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversionesinmobiliarias68121Edificaciones6813Depreciacin de activosadquiridosen arrendamiento financiero68131Edificaciones68132Maquinariasy equiposde explotacin68133Equipo de transporte68134Equiposdiversos6814Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo68141Edificaciones68142Maquinariasy equiposde explotacin68143Equipo de transporte68144Muebles y enseres68145Equiposdiversos68146Herramientas y unidades de reemplazo6815Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin68151Edificaciones68152Maquinariasy equiposde explotacin68153Equipo de transporte68154Muebles y enseres68155Equiposdiversos68156Herramientas y unidades de reemplazo6816Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin68161Edificaciones68162Maquinariasy equiposde explotacin6817Depreciacin de activosbiolgicos en produccin Costo68171Activos biolgicosde origen animal68172Activos biolgicosde origen vegetal6818Depreciacin de activosbiolgicos en produccin Costo de financiacin68181Activos biolgicosde origen animal68182Activos biolgicosde origen vegetal682Amortizacin de intangibles6821Amortizacin de intangiblesadquiridos Costo68211Concesiones, licenciasy otros derechos68212Patentesy propiedad industrial68213Programasde computadora (software)68214Costosde exploracin y desarrollo68215Frmulas, diseosy prototipos68219Otrosactivosintangibles6822Amortizacin de intangiblesadquiridos Revaluacin68221Concesiones, licenciasy otros derechos68222Patentesy propiedad industrial68223Programasde computadora (software)68224Costosde exploracin y desarrollo68225Frmulas, diseosy prototipos68229Otrosactivosintangibles6823Amortizacin de intangibles generados internamente Costo68231Concesiones, licenciasy otros derechos68232Patentesy propiedad industrial68233Programasde computadora (software)68234Costosde exploracin y desarrollo68235Frmulas, diseosy prototipos68239Otrosactivosintangibles6824Amortizacin de intangiblesgeneradosinternamente Revaluacin68241Concesiones, licenciasy otros derechos68242Patentesy propiedad industrial68243Programasde computadora (software)68244Costosde exploracin y desarrollo68245Frmulas, diseosy prototipos68249Otrosactivosintangibles683Agotamiento6831Agotamiento de recursos naturalesadquiridos684Valuacin de activos6841Estimacin de cuentasde cobranza dudosa6842Desvalorizacin de existencias6843Desvalorizacin de inversiones mobiliarias685Deterioro del valor de los activos6851Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias68511Edificaciones6852Desvalorizacin de inmueblesmaquinaria y equipo68521Edificaciones68522Maquinariasy equiposde explotacin68523Equipo de transporte68524Muebles y enseres68525Equipos diversos68526Herramientas y unidades de reemplazo6853Desvalorizacin de intangibles68531Concesiones, licencias y otros derechos68532Patentesy propiedad industrial68533Programasde computadora (software)68534Costosde exploracin y desarrollo68535Frmulas, diseosy prototipos68536Otrosactivosintangibles6854Desvalorizacin de activosbiolgicos en produccin68541Activos biolgicosde origen animal68542Activos biolgicosde origen vegetal686Provisiones6861Provisin para litigios68611Provisin para litigios Costo68612Provisin para litigios Actualizacin financiera6862Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado68621Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Costo68622Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado -Actualizacin financiera6863Provisin para reestructuraciones6864Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente6865Provisin para gastos de responsabilidad social6869Otras provisiones69COSTO DE VENTAS691Mercaderas6911Mercaderas manufacturadas69111Terceros69112Relacionadas6912Mercaderasde extraccin69121Terceros69122Relacionadas6913Mercaderasagropecuariasy pisccolas69131Terceros69132Relacionadas6914Mercaderasinmuebles69141Terceros69142Relacionadas6915Otrasmercaderas69151Terceros69152Relacionadas692Productosterminados6921Productos manufacturados69211Terceros69212Relacionadas6922Productos de extraccin terminados69221Terceros69222Relacionadas6923Productos agropecuarios y pisccolasterminados69231Terceros69232Relacionadas6924Productos inmuebles terminados69241Terceros69242Relacionadas6925Existencias de serviciosterminados69251Terceros69252Relacionadas6926Costosde financiacin Productosterminados69261Terceros69262Relacionadas693Subproductos, desechos y desperdicios6931Subproductos69311Terceros69312Relacionadas6932Desechos y desperdicios69321Terceros69322Relacionadas694Servicios6941Terceros6942RelacionadasELEMENTO 7: INGRESOS70VENTAS701Mercaderas7011Mercaderasmanufacturadas70111Terceros70112Relacionadas7012Mercaderasde extraccin70121Terceros70122Relacionadas7013Mercaderasagropecuarias y pisccolas70131Terceros70132Relacionadas7014Mercaderasinmuebles70141Terceros70142Relacionadas7015Mercaderas Otras70151Terceros70152Relacionadas702Productosterminados7021Productosmanufacturados70211Terceros70212Relacionadas7022Productosde extraccin terminados70221Terceros70222Relacionadas7023Productos agropecuarios y pisccolas terminados70231Terceros70232Relacionadas7024Productosinmuebles terminados70241Terceros70242Relacionadas7025Existenciasde servicios terminados70251Terceros70252Relacionadas703Subproductos, desechos y desperdicios7031Subproductos70311Terceros70312Relacionadas7032Desechosy desperdicios70321Terceros70322Relacionadas704Prestacin de servicios7041Terceros7042Relacionadas709Devolucionessobre ventas7091Mercaderas Terceros70911Mercaderas manufacturadas70912Mercaderasde extraccin70913Mercaderas agropecuarias y pisccolas70914Mercaderasinmuebles70915Mercaderas Otras7092Mercaderas Relacionadas70921Mercaderas manufacturadas70922Mercaderasde extraccin70923Mercaderas agropecuarias y pisccolas70924Mercaderasinmuebles70925Mercaderas Otras7093Productosterminados Terceros70931Productosmanufacturados70932Productos de extraccin terminados70933Productos agropecuarios y pisccolas terminados70934Productos inmuebles terminados70935Existencias de servicios terminados7094Productosterminados Relacionadas70941Productosmanufacturados70942Productos de extraccin terminados70943Productos agropecuariosy pisccolas terminados70944Productos inmuebles terminados70945Existencias de servicios terminados7095Subproductos, desechosy desperdiciosTerceros70931Subproductos70932Desechos y desperdicios7096Subproductos, desechosy desperdiciosRelacionadas70931Subproductos70932Desechos y desperdicios7097Prestacin de servicios70971Terceros70972Relacionadas71VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA711Variacin de productosterminados7111Productosmanufacturados7112Productosde extraccin terminados7113Productos agropecuarios y pisccolas terminados7114Productosinmuebles terminados7115Existenciasde servicios terminados712Variacin de subproductos, desechos y desperdicios7121Subproductos7122Desechosy desperdicios713Variacin de productosen proceso7131Productosen proceso de manufactura7132Productos extrados en proceso de transformacin7133Productos agropecuarios y pisccolas en proceso7134Productosinmuebles en proceso7135Existenciasde servicios en proceso7138Otros productosen proceso714Variacin de envasesy embalajes7141Envases7142Embalajes715Variacin de existenciasde servicios72PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721Inversionesinmobiliarias7211Edificaciones722Inmuebles, maquinaria y equipo7221Edificaciones7222Maquinarias y otrosequiposde explotacin7223Equipo de transporte7224Mueblesy enseres7225Equiposdiversos7226Equipo de comunicacin7227Equipo de seguridad7228Otros equipos723Intangibles7231Programas de computadora (software)7232Costos de exploracin y desarrollo7233Frmulas, diseos y prototipos724Activos biolgicos7241Activos biolgicos en desarrollo de origen animal7242Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal725Costos de financiacin capitalizados7251Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias72511Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias-Edificaciones7252Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo72521Edificaciones72522Maquinariasy otros equipos de explortacin7253Costos de financiacin Intangibles7254Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo72541Activos biolgicosde origen animal72542Activos biolgicos de origen vegetal73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311Terceros7312Relacionadas74DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411Terceros7412Relacionadas75OTROS INGRESOS DE GESTIN751Servicios en beneficio del personal752Comisiones y corretajes753Regalas754Alquileres7541Terrenos7542Edificaciones7543Maquinarias y equipos de explotacin7544Equipo de transporte7545Equiposdiversos755Recuperacin de cuentas de valuacin7551Recuperacin - Cuentasde cobranza dudosa7552Recuperacin - Desvalorizacin de existencias7553Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias756Enajenacin de activos inmovilizados7561Inversiones inmobiliarias7562Activosadquiridosen arrendamiento financiero7563Inmuebles, maquinaria y equipo7564Intangibles7565Activosbiolgicos757Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados759Otrosingresos de gestin7591Subsidios gubernamentales76GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALORRAZONABLE761Activo realizable7611Mercaderas7612Productosen proceso7613Activos no corrientes mantenidos para la venta762Activo inmovilizado7621Inversionesinmobiliarias7622Activosbiolgicos763Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo delvalor patrimonial.764Ingresos por participaciones en negocios conjuntos77INGRESOS FINANCIEROS771Ganancia por instrumento financiero derivado772Rendimientos ganados7721Depsitosen InstitucionesFinancieras7722Cuentas por cobrar comerciales7723Prstamosotorgados7724Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773Dividendos775Descuentos obtenidospor pronto pago776Diferencia en cambio777Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable779Otrosingresos financieros7792Ingresos financieros en medicin a valor descontado78CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781Cargas cubiertaspor provisiones79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792Gastos financieros imputables a cuentas de existenciasELEMENTO 8:SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACINDE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO80MARGEN COMERCIAL801Margen comercial81PRODUCCIN DEL EJERCICIO811Produccin de bienes812Produccin de servicios813Produccin de activo inmovilizado82VALOR AGREGADO821Valor agregado83EXCEDENTE BRUTO(INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN831Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin84RESULTADO DE EXPLOTACIN841Resultado de explotacin85RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES EIMPUESTOS851Resultado antesde participacionese impuestos87PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871Participacin de los trabajadores corriente872Participacin de los trabajadores diferida88IMPUESTOA LA RENTA881Impuesto a la renta corriente882Impuesto a la renta - diferido89DETERMINACINDEL RESULTADODEL EJERCICIO891Utilidad892PrdidaELEMENTO 9:CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN94GASTOS DE ADMINISTRACION941Gastos de Administracin95GASTOS DE VENTAS951Gastos de VentasELEMENTO "0":CUENTAS DE ORDENCUENTAS DE ORDEN DEUDORAS1BIENES Y VALORES ENTREGADOS11Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables111Bienes en prstamo112Bienes en custodia12Valoresy bienesentregados en garanta121Cartas fianza122Cuentaspor cobrar123Existencias124Inversin mobiliaria125Inversin inmobiliaria126Inmuebles, maquinaria y equipo127Intangibles128Activosbiolgicos13Activosrealizablesentregados en consignacin2DERECHOS SOBREINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS21Contratos a futuro22Contratos a trmino (forward)23Permutas financieras (swap)24Contratosde opcin3OTRASCUENTASDE ORDEN DEUDORAS31Contratosaprobados311Contratosen ejecucin312Contratosen trmite32Bienes dados de baja321Suministros322Inmuebles, maquinaria y equipo39Diversas4DEUDORAS POR CONTRACUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS6BIENES Y VALORES RECIBIDOS61Bienes recibidosen prstamo y custodia611Bienes recibidosen prstamo612Bienes recibidosen custodia62Valoresy bienesrecibidosen garanta621Cartas fianza622Cuentaspor cobrar623Existencias624Inversin mobiliaria625Inversin inmobiliaria626Inmuebles, maquinaria y equipo627Intangibles628Activosbiolgicos63Activosrealizablesrecibidosen consignacin7COMPROMISOSSOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS71Contratosa futuro72Contratosa trmino (forward)73Permutas financieras (swap)74Contratosde opcin8OTRASCUENTASDE ORDEN ACREEDORAS89Diversas9ACREEDORASPOREL CONTRARIO

TRIBUTOSOBLIGACIONES TRIBUTARIAS RG1.-IGVIGV VENTASIGV COMPRASRESULTADOTOTAL IGV- 02.-I RENTA MENSUALBASE IMPONIBLE%RESULTADO