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Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do
Rio Grande do Sul Campus Porto Alegre
Plano de Negócios para Alfaiataria
Sartoria
Diego Miguel Hochscheidt
João Paulo da Silveira Filho
Marcelo Pacheco Saraiva
Marcos Nazzari
Robson Michelin
Porto AlegreNovembro/2010
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do
Rio Grande do Sul Campus Porto Alegre
PLANO DE NEGÓCIOS PARA ALFAIATARIA SARTORIA
Autores: Diego Miguel Hochscheidt, João Paulo da Silveira Filho,
Marcelo Pacheco Saraiva, Marcos Nazzari, Robson Michelin
BANCA EXAMINADORA
Professora: Bianca Pilla
Assinatura:________________________________
Professora: Andrea Leal
Assinatura:________________________________
Professor: Cláudio Farias
Assinatura:________________________________
Porto AlegreDezembro/2010
Dedicamos este trabalho aos nossos pais,
pelo esforço, dedicação e compreensão, em
todos os momentos desta e de outras
caminhadas.
Aos nossos colegas de turma pelos
momentos de aprendizagem constante e
pela amizade construída, que certamente se
perpetuará.
Aos professores, especialmente à
Professora Bianca Pilla, pela contribuição,
para o desenvolvimento de nosso Plano de
Negócios, e , principalmente pela dedicação
e empenho que demonstrou no decorrer de
suas atividades para com o grupo.
SUMÁRIO
SUMÁRIO EXECUTIVO.........................................................................................................6
1 INTRODUÇÃO.....................................................................................................................8
2 CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO..............................................................9 2.1 RAMO DE ATIVIDADE...................................................................................................9 2.2 OBJETIVO DO EMPREENDIMENTO.............................................................................9 2.3 DECLARAÇÕES ESTRATÉGICAS.................................................................................9 2.4 ORIGEM DOS RECURSOS............................................................................................10 2.5 DESENHO ORGANIZACIONAL...................................................................................10 2.6 ESTRUTURA LEGAL DO NEGÓCIO...........................................................................14 2.7 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO.............................................................................14
3 ANÁLISE DE MERCADO E COMPETITIVIDADE........................................................16 3.1 OPORTUNIDADES E AMEAÇAS DE NEGÓCIOS......................................................16 3.2 ANÁLISE E AVALIAÇÃO DAS COMPETÊNCIAS.....................................................17
4 LOCALIZAÇÃO E INSTALAÇÃO...................................................................................20
5 PLANO DE MARKETING.................................................................................................23 5.1 CARACTERÍSTICAS DO RAMO DE ATIVIDADE.....................................................23 5.2 ESTRATÉGIAS COMPETITIVAS DO NEGÓCIO........................................................23 5.3 ESTRATÉGIAS E OBJETIVOS PARA A ÁREA DE MARKETING...........................24 5.4 MERCADO-ALVO..........................................................................................................25 5.5 PRODUTOS E SERVIÇOS..............................................................................................26 5.6 CONCORRENTES...........................................................................................................28 5.7 ESTRATÉGIAS DE MARKETING................................................................................29 5.8 PROJEÇÃO DE VENDAS...............................................................................................32
6 PLANO OPERACIONAL...................................................................................................34 6.1 DETERMINAÇÃO DA CAPACIDADE PRODUTIVA.................................................34 6.2 PRAZOS DE ENTREGA AOS CLIENTES E FACÇÃO................................................34 6.3 PRODUÇÃO NO PRIMEIRO ANO DE FUNCIONAMENTO......................................34 6.4 DESCRIÇÃO DAS PRINCIPAIS ATIVIDADES DO PROCESSO PRODUTIVO.......35 6.5 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS..................................................................................35 6.6 SISTEMA DE GESTÃO DE ESTOQUES.......................................................................36 6.7 FORNECEDORES DE MATÉRIAS-PRIMAS...............................................................36 6.8 SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE...................................................................42 6.9 CUSTO MÉDIO DOS TERNOS......................................................................................42
7 PLANO FINANCEIRO.......................................................................................................44 7.1 INVESTIMENTOS...........................................................................................................44 7.2 DEPRECIAÇÃO...............................................................................................................46 7.3 ESTOQUES......................................................................................................................47 7.4 PREVISÃO DE VENDAS................................................................................................49 7.5 PREÇO DE VENDA........................................................................................................52 7.6 FLUXO DE CAIXA.........................................................................................................53 7.7 BALANÇO PATRIMONIAL...........................................................................................58
7.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO............................................59 7.9 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO..............................................................60 7.10 ÍNDICES FINANCEIROS.............................................................................................60
8 PLANO DE RECURSOS HUMANOS...............................................................................62 8.1 RESPONSABILIDADES E QUALIFICAÇÕES.............................................................62 8.2 CUSTO EM PESSOAL....................................................................................................65 8.3 POLÍTICAS DE GESTÃO DE PESSOAS.......................................................................66
9 PROPOSTA DE IMPLANTAÇÃO.....................................................................................71
CONSIDERAÇÕES FINAIS...................................................................................................72
ANEXO A................................................................................................................................73 ANEXO B................................................................................................................................74
6
SUMÁRIO EXECUTIVO
Enunciado do Projeto
Este trabalho trata da formulação de um plano de negócio, que tem como
objetivo exibir uma alfaiataria especializada na produção de ternos clássicos e
uniformes padronizados.
A alfaiataria Sartoria terá como atividades principais a confecção de trajes sob
medida a um custo acessível, mantendo um padrão de qualidade e diferenciação no
atendimento de seus clientes, desde à pré até à pós venda, buscando intensificar
suas relações comerciais.
A empresa disponibilizará um site para melhor atender seus clientes,
contendo informações sobre sua localização, insumos e suas variedades,
tendências e serviços disponíveis, a fim de facilitar o acesso as suas dependências
e orientar seu público com o relacionamento a longa distância.
O público alvo da alfaiataria Sartoria é composto por homens de todas as
faixas de idade, sendo constituído por jovens empresários, bancários, gerentes,
microempresários, bem como empresas interessadas na padronização de seus
uniformes.
Serviços
A empresa prestará o serviço de atendimento personalizado a seus clientes
com qualidade, desde à internet até o estabelecimento onde se encontram os
funcionários como forma de fidelizá-los.
Produtos
Os produtos comercializados pela empresa serão os ternos confeccionados
sob medida e uniformes empresariais, feitos com tecidos variados.
Mercado
O mercado em que a empresa pretende atuar é compostos por homens de
idades diferentes, pertencentes as classes B e C e empresas interessadas em
uniformes sociais. É um mercado que apresenta uma forte concorrência com marcas
já consolidadas que atuam neste nicho e empresas de confecção de uniformes
sociais.
7
Diferenciação
A empresa visa se diferenciar perante as outras implantando o regime de
atendimento com qualidade a seus clientes, desde os serviços de internet
disponíveis em um site de ajuda, até o atendimento prestado pelos consultores de
venda e os demais envolvidos na produção dos ternos e uniformes.
Investimento
Analisando financeiramente a alfaiataria Sartoria, percebemos a importância
dada ao pensamento estratégico. Para começar o empreendimento é sugerido um
investimento seguro, com recursos próprios e que garantem uma base estruturada e
consolidada. As possíveis necessidades de capital, que possam surgir durante os
primeiros anos de atividade da empresa, são trabalhadas e solucionadas com
programas de empréstimos e financiamentos diferenciados, vantajosos e seguros.
Já os excedentes de faturamento são transferidos para investimentos com baixo
grau de risco, mas que proporcionam um retorno financeiro atrativo. Com as
análises realizadas, percebemos que as estratégias financeiras garantem a
viabilidade do negócio e os resultados obtidos comprovam a atratividade do
empreendimento.
8
1 INTRODUÇÃO
Nos dias de hoje em que a imagem pessoal é de grande importância dentro
do contexto social, nós da Alfaiataria Sartoria disponibilizaremos um serviço
direcionado a homens que primam por uma boa aparência, e empresas que do
mesmo modo buscam um bom posicionamento visual de seus colaboradores.
Nesses padrões a empresa implantará seu negócio no mercado em que pretende se
inserir, trabalhando sempre focada na sua filosofia e seus valores, fatores que a
auxiliam e orientam no cumprimento da sua missão.
9
2 CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO
2.1 RAMO DE ATIVIDADE
A empresa pretende atuar nos ramos da indústria de bens e consumo
voltados para a população em geral e comércio de modo formal, legalmente
estabelecida.
2.2 OBJETIVO DO EMPREENDIMENTO
O objetivo da empresa é fidelizar ao máximo seus clientes, executando os
serviços com foco na sua filosofia e valores.
2.3 DECLARAÇÕES ESTRATÉGICAS
2.3.1 Missão
Vestir pessoas com ternos clássicos e uniformes sob medida, de qualidade, a
preços acessíveis e atendimento diferenciado.
2.3.2 Visão
Nós da alfaiataria Sartoria temos a intenção estratégica de expandir um
conceito clássico de moda masculina em todo o Estado do Rio Grande do Sul,
tornando-se líder neste segmento.
2.3.3 Filosofia e Valores
1. Respeito ao Cliente: todos os profissionais da Sartoria estarão preparados
para prestar os serviços de alfaiataria com muita atenção e consideração ao
cliente.
2. Satisfação do Cliente: a empresa buscará sempre a satisfação dos seus
clientes, realizando o que os mesmos desejam.
3. Comportamento Ético nas Relações Comerciais: hoje em dia é de extrema
importância ter um bom comportamento ético dentro das relações comercias,
sendo uma atitude positiva para empresa que pretende se manter no
mercado.
10
4. Honestidade e Transparência: a alfaiataria Sartoria executará os serviços
sempre de forma lícita e verdadeira para com seus clientes no mercado em
que pretende atuar.
2.4 ORIGEM DOS RECURSOS
Os recursos com o qual a alfaiataria Sartoria contará no seu primeiro ano de
funcionamento são próprios, sendo o valor total de investimentos calculado em torno
de R$ 123.524,46.
No ano seguinte, com uma pequena expansão, a empresa fará um
financiamento no valor total de R$ 34.000,00 que será parcelado em 18 vezes, com
o valor por parcela estimado em R$ 1.938,00 mensais.
Dessa forma se da a divisão de recursos que a empresa utilizará para a
prática dos seus negócios.
2.5 DESENHO ORGANIZACIONAL
Abaixo é apresentado o organograma referente ao primeiro ano de
funcionamento da empresa:
11
Figura 1: Organograma - primeiro ano.
No primeiro ano a Alfaiataria contará com o número máximo de 5
funcionários.
A tabela 1 reflete as responsabilidades e qualificações do quadro de
funcionários da empresa para o primeiro ano:
12
Cargo Responsabilidades QualificaçãoCargos e N°
subordinadosdiretos
Alfaiate Proprietário (Supervisão geral da
empresa).
Alfaiate.3
Gerente Administrativo
Recursos humanos e análise das
provisões.
Técnico em administração. 0
Gerente de Produção
Gestão da capacidade de
produção.
Superior em engenharia de Produção. 1
Gerente de Marketing
Atendimento ao cliente na internet e atribuição de tarefas
ao consultor.
Superior em administração de
empresas.1
Consultor Responsável pelo contato direto com
os clientes.
Cursar ou ter formação superior em moda. 0
Costureira Responsável pelo corte e costura das
peças.
Ensino fundamental e cursos complementares
na área.0
Tabela 1: Responsabilidades, experiências e classificação hierárquica no primeiro ano.
A seguir é apresentado o organograma referente ao programa de expansão
que ocorrerá no segundo ano:
13
Figura 2: Organograma – segundo e terceiro ano.
No segundo ano, com a expansão dos negócios, serão feitas as contratações
de um consultor e duas auxiliares de costura, mantendo-se assim no terceiro ano,
tendo a empresa um número total de 8 funcionários.
A tabela 2 reflete as responsabilidades e qualificações do quadro de
funcionários da empresa para o segundo e terceiro anos:
14
Cargo Responsabilidades QualificaçãoCargos e N°
subordinadosdiretos
Alfaiate Proprietário (Supervisão geral da
empresa).
Alfaiate.3
Gerente Administrativo
Recursos humanos e análise das provisões.
Técnico em administração. 0
Gerente de Produção
Gestão da capacidade de
produção.
Superior em engenharia de
Produção.1
Gerente de Marketing
Atendimento ao cliente na internet e atribuição de tarefas
ao consultor.
Superior em administração de
empresas.2
Consultor (2) Responsáveis pelo contato direto com os
clientes.
Cursar ou ter formação superior
em moda.0
Costureira Responsável pelo corte e costura das
peças.
Ensino fundamental e
cursos complementares
na área.
2
Auxiliar de costura (2)
Responsáveis pelo corte e costura das peças.
Ensino fundamental e
cursos complementares
na área.
0
Tabela 2: Responsabilidades, experiências e classificação hierárquica da empresa no segundo e
terceiro anos.
2.6 ESTRUTURA LEGAL DO NEGÓCIO
A estrutura legal do negócio se enquadra ao art. 966 o qual define o
empresário a pessoa que exerce atividade econômica de forma organizada para a
circulação ou produção de bens ou serviços, estando sujeito a registro conforme o
art. 982.
2.7 ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO
A alfaiataria Sartoria enquadra-se no regime tributário destinado a pequenas
empresas optantes pelo Simples Nacional, onde conforme a Lei Complementar nº
123/06 que instituiu, a partir de 01.07.2007, novo tratamento tributário simplificado
15
que considerada empresa de pequeno porte a sociedade simples, a sociedade
empresária e o empresário que obtenha anualmente, receita bruta superior a R$
240.000,00 e igual ou inferior a R$ 2.400.000,00, referente ao art. 966 do Código
Civil.
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3 ANÁLISE DE MERCADO E COMPETITIVIDADE
A ideia de negócio surgiu da oportunidade de disponibilizar o serviço de
alfaiataria personalizado para as classes B e C, parte da chamada nova classe
média, e empresas interessadas na obtenção de ternos padronizados para
uniformização de seus funcionários, tendo em vista a possibilidade de estabelecer
parcerias com fornecedores após a sua inserção no mercado e confeccionar peças
para entidades carnavalescas. Este mercado apresenta oportunidades de
viabilização dos negócios, na medida que nos dias de hoje encontrar profissionais
desta área torna-se cada vez mais difícil, sendo o atendimento personalizado e
padronizado um ponto importante para o sucesso da empresa.
3.1 OPORTUNIDADES E AMEAÇAS DE NEGÓCIOS
3.1.1 Oportunidades
• Possibilidade de estabelecer parcerias com fornecedores
O estabelecimento de parcerias é importante para que a empresa possa atuar
juntamente com seus fornecedores, com a intenção estratégica de viabilizar
promoções e informações direcionadas aos clientes.
• Crescimento de empresas que necessitam de uniformes
O crescimento de novos empreendimentos cria a oportunidade de
estabelecimento de contratos com empresas interessadas na padronização de seus
uniformes, sendo a mesma de grande relevância dentro da visão estratégica da
alfaiataria Sartoria.
• Crescimento das classes B e C
O crescimento das classes B e C é de forma positivo para a empresa devido a
geração de novos empregos, aumento de renda e por consequência o aumento do
consumo dessas classes.
• Popularização da internet
A popularização da internet é um fator positivo na estratégia da alfaiataria
Sartoria, na medida em que a população tem maior acesso aos recursos que a
mesma disponibiliza nos dias de hoje.
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3.1.2 Ameaças
• Empresas especializadas em confecção de uniformes
As empresas especializadas somente na confecção de uniformes
empresarias são uma ameaça pois já atuam em um nicho de mercado em que a
alfaiataria Sartoria pretende prospectar clientes.
• Concorrência capacitada já existente no mercado
Empresas especializadas na confecção de uniformes padronizados e ternos
sob medida, com suas marcas já consolidadas dentro do mercado em que a
alfaiataria Sartoria pretende atuar apresentam um alto grau de ameaça para a
otimização do empreendimento.
Principais concorrentes:
- Aduana
- Akol
- Colombo
- Agne Uniformes
- Bellicee Indústria e Comércio do Vestuário Ltda
- Confraria Masculina
- Di’Baggio
- Filafil Comércio Ltda
- Tevah
3.2 ANÁLISE E AVALIAÇÃO DAS COMPETÊNCIAS
3.2.1 Pontos Fortes
• Boa localização
Por se localizar em uma região central e de fácil acesso onde circulam
pessoas de praticamente todas as regiões esse ponto torna-se determinante para o
sucesso da empresa, na medida em que há uma alta circulação do público que a
empresa almeja atingir.
• Qualidade na prestação dos serviços de atendimento
A empresa terá o seu foque principal na qualidade da prestação de seus
serviços e atendimento aos clientes com o intuito de entrar no mercado e após a sua
18
inserção manter-se de forma competitiva.
3.2.2 Pontos Fracos
• Profissão de alfaiate em extinção
Com o passar do tempo a profissão foi se tornando escassa devido a falta de
mão de obra qualificada em decorrência da industrialização.
• Falta de tradição da Sartoria no mercado
A falta de tradição no mercado pode impactar de forma negativa nos negócios
da empresa.
3.2.3 Análise Swot
Conforme descrito as oportunidades e ameaças, apresentamos abaixo a
análise Swot para a Sartoria:
Análise interna Análise externa
Pontos fortes:
- Boa localização
- Qualidade na prestação dos serviços e atendimento
Oportunidades:
- Possibilidade de estabelecer parcerias com fornecedores.
- Surgimento de mais empresas que necessitarão de uniformes
- Crescimento das classes B e C
- Popularização da internet
Pontos fracos:
- Falta de tradição no mercado
- Profissão de alfaiate em extinção
Ameaças:
- Empresas especializadas em confecções de uniformes.
- Concorrência capacitada já existente no mercado.
Tabela 3: Análise Swot.
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A empresa que conta com uma boa localização de seu empreendimento e
qualidade na prestação de seus serviços, tanto na área de desenvolvimento de
softwares quanto no atendimento direto aos clientes e tem boas oportunidades de
viabilização de seus negócios.
3.2.4 Estratégias
Apostar na boa localização e qualidade dos serviços prestados pela empresa,
buscando mão de obra qualificada para a execução dos serviços junto a instituições
especializadas neste ramo.
20
4 LOCALIZAÇÃO E INSTALAÇÃO
Analisando a concorrência em alfaiataria na cidade de Porto Alegre, podemos
constatar que há uma grande concentração deste ramo no bairro Centro.
Abaixo é apresentada a foto da fachada da sede da Alfaiataria Sartoria:
Figura 3: Foto da fachada da casa comercial a alugar.
A tabela 3 apresenta os principais dados da casa comercial:
Bairro CentroEndereço Rua Duque de Caxias n° 288IPTU R$ 200,00 mensaisAluguel R$ 1.200,00
Tabela 4: Dados de identificação do estabelecimento.
O quadro abaixo preenchido mostra alguns aspectos referentes as vantagens
e desvantagens relacionadas à localização do empreendimento, onde os fatores são
representados por números que se encontram de forma crescente, sendo o n° 5 o
grau que mais favorece o empreendimento em questão a localização.
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A tabela 4 apresenta os fatores que podem ser considerados vantajosos ou
não para a viabilização do empreendimento:
Fatores 1 2 3 4 5
Área comercial movimentada X
Área para vitrines X
Bom acesso rodoviário X
Concorrente mais próximo X
Entrada de serviço para entregas X
Estado do imóvel X
Facilidade de entrada e saída X
Facilidade de estacionamento X
Fluxo de tráfego X
Histórico do local X
Localização da rua X
Melhorias exigidas na locação X
Passagem de pedestres X
Preço do aluguel X
Serviços urbanos X
Taxa de ocupação do local
Tempo de contrato do aluguel X
Transporte público X
Zoneamento adequado X
Segurança X
Isolamento térmico e acústico X
Proximidade dos clientes XProximidade dos fornecedores X
Permissão para atividade (Prefeitura, Vigilância Sanitária e Corpo de bombeiros)
X
Tabela 4: Tabela 5: Fatores de avaliação do ponto comercial.
A estrutura escolhida pela Sartoria apresenta pontos positivos em relação
aos fatores expostos no quadro acima, referentes as vantagens e desvantagens
competitivas que a localização da empresa apresenta. Por ser um local em uma
área comercial de fácil acesso em que há grande circulação de público que à
empresa almeja prospectar, acredita-se que esses sejam fatores de importância
para o sucesso do empreendimento.
22
Figura 4: Layout das instalações.
23
5 PLANO DE MARKETING
5.1 CARACTERÍSTICAS DO RAMO DE ATIVIDADE
O ramo de alfaiatarias foi há algum tempo significadamente lucrativo. No
entanto, a indústria e a automatização de sua produção tornou os profissionais
alfaiates quase dispensáveis. As roupas prêt-a-porter, termo cunhado pelo estilista
francês J. C. Well em 1949, revolucionaram o mercado, permitindo um maior
consumo de roupas e posteriormente o lançamento de novas tendências na moda. A
sua grande vantagem em relação ao modelo antigo de comercializar roupas é o fato
de o cliente já sair da loja com suas peças de roupa, prontas para usar, enquanto
que o alfaiate precisaria de alguns dias para confeccioná-las. Hoje vemos que a
customização é tão importante quanto a marca, e para algumas empresas, é sua
principal estratégia de diferenciação.
5.2 ESTRATÉGIAS COMPETITIVAS DO NEGÓCIO
A concorrência no ramo de vestuário, mais especificamente o de alfaiatarias,
adota práticas que facilitam a compra e o suporte do produto que vendem, como a
visita ao cliente na venda, entrega do produto acabado na sua residência e a
personalização das peças, o que torna a comparação entre os mercados
basicamente uma disputa de preços. A Sartoria deseja diferenciar-se das outras
alfaiatarias pela ampliação do canal de comunicação com seus clientes, utilizando-
se das tecnologias de comunicação e das mídias sociais1, atingindo um público que
timidamente consome este produto. Acreditamos, portanto, que esse público é órfão
de uma estratégica de comunicação eficiente e altamente direcionada a ele. Na linha
Para você, a Sartoria disponibilizará um portal de informações acerca do produto,
como por exemplo, de que forma manter guardados ternos e calças, sugestões de
combinações de camisas e gravatas, além de atrair uma comunidade de pessoas
interessadas no assunto e que contribuem com a alimentação desses conteúdos. Na
linha Para sua Empresa, este mesmo canal de comunicação já é muito utilizado
1 É um grupo de aplicações para Internet construídas com base nos fundamentos ideológicos e tecnológicos da Web 2.0, e que permitem a criação e troca de Conteúdo Gerado pelo Utilizador (UCG). Mídias sociais podem ter diferentes formatos como blogs, compartilhamento de fotos, videologs, scrapbooks, e-mail, mensagens instantâneas, compartilhamento de músicas, crowdsourcing, VoIP, entre outros. Fonte http://pt.wikipedia.org/wiki/Mídias_sociais
24
pelas empresas, com exceção das mídias sociais, que será potencializado com o
foco em mídias sociais corporativas. Novamente, a Sartoria irá diferenciar-se de
seus concorrentes agregando informações e captando novos clientes por meio das
ferramentas de internet e oferecendo um produto personalizável ao seu funcionário,
conferindo ao usuário dos ternos, masculino ou feminino, elegância, conforto, e a
certeza de representar bem a sua empresa.
5.3 ESTRATÉGIAS E OBJETIVOS PARA A ÁREA DE MARKETING
As estratégias e objetivos da Sartoria estão alinhados com a conectividade de
seu público. Seja pela internet, no celular ou no computador, por e-mail, Messengers
ou telefone, nosso cliente terá a melhor experiência em compra e informações. Com
base nessa ideia, montamos estratégias para divulgar nosso produto e serviços de
modo que atinjam esse público.
Ações Resultados Esperados
Respons. Prazos InvestimentoInício Término
Campanha e-
mail marketing
para 73.500
endereços
(somente
empresas)
Atingir uma taxa
de conversão de
pelo menos 1,5%
em vendas
Gerente
Marketing
Janeiro de
2011
Dezembro
de 2011
R$ 200,00
aquisição de
banco de dados;
envio de e-mails
mensalmente:
R$ 50,00Campanha e-
mail marketing
para 200.000
endereços
(empresas e
individual)
Atingir uma taxa
de conversão de
pelo menos 1%
em vendas
Gerente
Marketing
Janeiro de
2012
Dezembro
de 2012
Custo mensal de
R$ 100,00
Campanha e-
mail marketing
para 860.000
endereços
(empresas e
individual)
Atingir uma taxa
de conversão de
pelo menos 1%
em vendas
Gerente
Marketing
Janeiro de
2013
Dezembro
de 2013
Custo mensal de
R$ 300,00
Tabela 6: Ações de marketing.
A ideia que motiva este plano de ações é a aquisição de um banco de dados
com mais de 1,3 milhão de endereços de e-mails, de empresas a pessoas físicas do
25
Rio Grande do Sul, com cerca de 500.000 desses e-mails apenas de empresas e
profissionais de Porto Alegre, a região em que pretendemos atuar.
A meta de conversão de vendas no primeiro ano é de 1,5%, ou seja, dos
73.500 e-mails enviados, pretendemos vender nossos produtos para mais de 100
empresas, cujos pedidos não poderão ser menores que 10 ternos, totalizando, no
mínimo, 1100 ternos no ano. No ano seguinte, as campanhas serão direcionadas
também aos profissionais, com pedidos individualizados e atendimento
personalizado. No total, estima-se que serão vendidos 3500 ternos para diversos
clientes individuais e empresas. Já no terceiro ano, as vendas deverão chegar a um
patamar de 4800 ternos.
5.4 MERCADO-ALVO
Nosso mercado-alvo serão os endereços de e-mails de profissionais, pessoas
físicas e empresas da região metropolitana de Porto Alegre.
a) Clientes
Nossos clientes são empresas de pequeno, médio ou grande porte, dos
ramos comerciais ou prestação de serviços, além do público masculino de qualquer
idade, na grande Porto Alegre.
b) Estudo dos clientes-alvo
Pessoa Física Geralmente pessoas economicamente ativas, de renda de no mínimo 2 salários mínimos, de qualquer idade e escolaridade, residentes ou que trabalham em Porto Alegre.
Pessoa Jurídica Empresas do ramo comercial e prestação de serviços, de pequeno, médio ou grande porte, sediados na grande Porto Alegre.
Interesses / comportamento dos clientes
Vestir elegantes ternos sob medida. São exigentes quanto ao prazo, qualidade e preço.
Motivação para comprar Atendimento personalizado e de fácil acesso, preços um pouco abaixo do mercado mas qualidade ligeiramente superior.
Abrangência Região metropolitana de Porto Alegre e para empresas, e residentes ou que trabalham na capital, para pessoas e profissionais liberais.
Tabela 7: Estudo de clientes-alvo
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c) Segmentação
• Linha Para Você: público masculino, de qualquer idade, que residam ou
trabalham em Porto Alegre.
• Linha Para sua Empresa: companhias sediadas na região metropolitana
de Porto Alegre.
d) Dimensão de mercado principal
A dimensão de nosso mercado inicialmente será os cadastros de e-mails de
pessoas físicas, profissionais liberais e empresas de Porto Alegre.
e) Posicionamento
O foco da Sartoria será justamente as empresas comerciais e de prestação
de serviços onde ternos e uniformes sejam importantes para a imagem que passará
aos seus respectivos clientes, e as pessoais bem informadas que buscam qualidade
em ternos. A faixa etária varia e não terá qualquer restrição neste sentido. Nossa
área de atuação definitivamente será Porto Alegre, devido às necessidades de
visitas aos clientes. Já as empresas ainda podem pertencer à região metropolitana
da capital gaúcha.
5.5 PRODUTOS E SERVIÇOS
Os produtos e serviços comercializados pela Sartoria serão distribuídos em
duas linhas: Para sua Empresa e Para você.
A linha Para sua Empresa comercializará ternos masculinos e femininos.
Nessa linha, o mercado-alvo serão as micro e pequenas empresas do ramo
comercial e de serviços, oferecendo ternos sob medida para pedidos de até 50
ternos únicos (medidas individuais). Em caso de maiores pedidos, teremos
subcontratações para realização das medidas dos ternos, conforme pedido, mas
sempre mantendo a proporção de 50 medidas feitas por um consultor/medidor.
Já a linha Para você contará com a comercialização de ternos exclusivamente
masculinos, sob medida e com maior variedade de tecidos e modelos. A ideia é
aproximar o cliente de nosso canal de relacionamento online, seja via Messengers,
telefone, e-mail ou o próprio site. Para pedidos nesta linha, o consultor poderá visitar
o cliente em sua residência ou local de preferência, desde que seja na cidade de
Porto Alegre.
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Ambas linhas possuirão banco de dados de medidas organizadas por nome e
empresa, de modo que novas compras serão otimizadas pelo processo de medição,
mas sendo possível ajustes dos pedidos e/ou de medidas conforme necessidades.
5.5.1 Serviços e Pós-Venda
Ofereceremos a todos clientes um acompanhamento, via ferramentas
disponibilizadas no site da Sartoria, de modo que seja possível rastrear os pedidos e
também solicitar ajustes não previstos, correção de falhas, etc. Além disso, com um
banco de dados dos pedidos por pessoa e empresa, solicitar um novo pedido ou
ternos de outras características, ficará mais fácil e rápido, sendo possível realizar o
pedido pelo Portal E-Commerce Sartoria Online.
5.5.2 Vantagens Competitivas
A Sartoria difere-se de seus concorrentes por disponibilizar recursos de
atendimento, solicitação de ajustes e tira-dúvidas diretamente em seu website, a
Sartoria Online. Além disso, esse portal contará com informações sobre ternos,
moda masculina e truques para conservação de ternos no dia a dia.
Dentre os recursos disponibilizados pelo site da Sartoria podemos destacar:
• Como se faz: em nosso site disponibilizaremos artigos, hiperlinks e vídeos de
dicas úteis para conservação, compra e ajustes nas peças comercializadas
pela Sartoria. É uma área interativa, permitindo ao usuário das redes sociais
compartilharem as informações no site com seus amigos, parentes e
conhecidos.
• Tira-dúvidas: nesta página do site, o internauta poderá formular uma pergunta
e enviar pelo mecanismo do próprio site. Analisado caso a caso, e com a
permissão do cliente, poderemos publicar a pergunta e a resposta
diretamente no Sartoria Online, ampliando o conteúdo disponibilizados ao
público.
• Opiniões de clientes: nessa área deixamos o cliente compartilhar sua
experiência em ser nosso cliente, ou de outros estabelecimentos, de modo
que outras pessoas possam conhecer nossa qualidade de produto e
atendimento.
28
• Compra fácil: através de cadastro no sistema desde quando é feita a venda,
as empresas e pessoas físicas poderão solicitar novos ternos, bastando
confirmar as medidas e o número de peças, no caso das empresas.
5.6 CONCORRENTES
Nossos concorrentes são empresas de médio e grande porte, já com
experiência e mercados definidos. Mas não há nenhum atualmente com o diferencial
da Sartoria. Elaboramos uma análise das principais empresas concorrentes:
6 5 4 3 2 1
Excelente Muito bom Bom Regular Ruim Muito Ruim
Item Sartoria Aduana Akol Colombo
Atendimento 6 6 5 4
Atendimento Pós-Venda 6 4 4 5
Canais de Distribuição 6 5 5 6
Comunicação 6 5 4 5
Garantias Oferecidas 6 6 5 5
Localização 5 6 6 5
Política de Crédito 5 5 6 5
Preços 6 5 5 6
Condições de pagamento 5 5 5 5
Qualidade dos Produtos/Serviços 6 6 5 6
Reputação 3 5
Participação de Mercado 2 5 4 3
Inovação 6 3 2 4
Cobertura geográfica 3 6 4 5
Marca 5 5 4 4
Recursos do Produto 6 6 5 6
Logística 6 6 6 6
Força de Vendas 4 4 4 4Tabela 8: Análise dos principais concorrentes.
29
Nossa qualificação nos quesitos Participação de Mercado e Reputação não
avaliamos pois entendermos que a empresa iniciante não poderia competir em par
de igual com seus concorrentes, que estão há mais tempo inseridos no mercado.
Podemos destacar nessa análise que a concorrente Aduana apresenta um
maior potencial de mercado que a Sartoria quando analisamos os quesitos cobertura
geográfica, reputação e participação de mercado. Entretanto, a que poderia oferecer
algum risco na competição pela inovação é a empresa Colombo, que possui um site
voltado ao E-Commerce, mas que atualmente não é o foco de vendas, visto que o
mostruário de produtos está incompleto, com inúmeros itens fora de estoque, além
de não possuir um forte apelo à comunicação.
5.7 ESTRATÉGIAS DE MARKETING
Optamos por ter uma linha de comunicação voltada ao público que utiliza a
internet como meio de informação, compras e interação social. Com isso
pretendemos ingressar definitivamente na era digital e, mais precisamente, na era
das mídias sociais.
5.7.1 Estratégias de Comunicação
Inicialmente investiremos em marketing digital, concentrando-nos no e-mail
marketing nos três primeiros anos da empresa. Além desse período, será feito uma
análise de mídias alternativas para investimento, focando ao máximo o público
internauta da capital gaúcha. Em ambas linhas de produtos, haverá ênfase na
qualidade e personalização dos ternos, evidenciando que a elegância vem do corte
bem feito e das medidas adequadas ao corpo de quem as veste. A linguagem de
nossas campanhas será mais jovial, sem perder a elegância, para o público da linha
Para você. Já para as empresas, a chave da propaganda será a imagem que as
companhias passarão utilizando-se de ternos de qualidade, sob medida.
Destacamos que o diferencial é a comunicação digital, que será marca registrada da
Sartoria.
30
5.7.1.1 Investimentos em Marketing
A tabela abaixo refletirá os investimentos nos recursos digitais para o
marketing, a saber, o website Sartoria Online e sua manutenção durante os anos, e
as campanhas de e-mail marketing.
Anos
Ações
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Total
Propaganda (E-mail marketing)
R$ 800,00 R$ 1.200,00 R$ 3.600,00 R$ 5.600,00
Propaganda (website) R$ 4.500,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 8.500,00
Manutenção website (hospedagem e domínio)
R$ 330,00 R$ 330,00 R$ 330,00 R$ 990,00
Totais R$ 5.630,00 R$ 3.530,00 R$ 4.130,00 R$ 15.090,00Tabela 9: Tabela de investimentos nos três primeiros anos.
Os investimentos serão distribuídos da seguinte forma: no primeiro ano será
contratada uma empresa de desenvolvimento de sistemas para internet, no valor
máximo de R$ 4.500,00, com previsão de conclusão em torno de 3 meses. Para que
o site esteja operante no primeiro ano, é preferível que o início do desenvolvimento
seja antes das operações da empresa. De outra forma, precisaríamos de um site
que tenha pelo menos uma página de contato (que pode ser fornecido pela empresa
contratada). O custo mensal desse site girará em torno de R$ 25,00 e a aquisição de
nome de internet, (domínio www.sartoria.com.br), custará R$ 30,00, ao qual exige-se
uma renovação anual de mesmo valor. Já a campanha de e-mail marketing nesse
mesmo ano, o total de envios de e-mails será de 63.500, com um custo no ano de
R$ 800,00, entre compra de endereços de e-mails com empresas especializadas e o
custo do envio desses e-mails.
Como mostra a tabela de investimentos em marketing, e é complementada
pela tabela de vendas (ver tabelas 23, 24 e 25 no item 7.4 – Previsão de Vendas), o
percentual de investimentos em marketing com relação à receita do primeiro ano, é
de 2,27%, enquanto que são de 0,48% e 0,41% a mesma relação no segundo e
terceiro ano, respectivamente.
31
5.7.2 Estratégia de Distribuição
Nosso produto é feito sob encomenda, não sendo necessário, nem
recomendável, o estoque de produto acabado. De acordo com o nosso fluxograma
(anexo A), os consultores serão responsáveis pelo atendimento e pela entrega do
produto ao cliente, diretamente em sua residência (linha Para você) ou em seu local
de trabalho (linhas Para você e Para sua empresa). Na linha Para você é possível
que o cliente vá buscar seu terno e fazer últimos ajustes na própria sede da Sartoria.
5.7.3 Estratégia de Preço
Contrataremos uma empresa de costura, que buscará os tecidos e outros
materiais e entregará os ternos costurados na própria Sartoria. A força de vendas se
beneficiará das tecnologias de penetração de comunicação, e irá abordar clientes
que já conhecem a nossa marca. Devido ao pequeno porte da empresa e com a
maioria do trabalho sendo delegado à terceirizada, nossa equipe será enxuta e os
investimentos em marketing muito inferiores que o da concorrência, sem, no entanto,
perder a capacidade de penetração do mercado.
Os preços por sua vez, serão abaixo da concorrência, mantendo-se essa
vantagem até o terceiro ano. Dessa forma conquistaremos clientes cuja limitação
maior é o orçamento, e posteriormente fidelizando-o através dos canais de
atendimento da Sartoria Online.
5.7.4 Estratégia de Produto - Marca
A palavra Sartoria significa alfaiataria em italiano. Com a ideia de elegância,
vamos agregar o conceito do moderno com a nossa forma de comunicação. Quando
pensamos nos meios de comunicação atuais, logo vem a mente rapidez e agilidade.
É assim que vamos promover nossos ternos: elegância e agilidade no atendimento.
Abaixo apresentamos o logotipo da Sartoria.
32
Figura 5: Logotipo proposto.
Esse logotipo apresenta os elementos do ramo de alfaiataria e fornece um
toque de elegância no estilo de letra utilizado para o nome da empresa.
5.8 PROJEÇÃO DE VENDAS
Utilizaremos ferramentas da internet, como sites, mídias sociais, jornal,
impressos e venda direta para atingir nosso público-alvo, mas principalmente
utilizaremos campanhas de e-mail marketing para garantir visibilidade e a conversão
nas vendas. Para o primeiro ano, projetamos os seguintes valores (considerando-se
como produto a diferenciação dos públicos):
33
Produto Para você Para sua empresa
Meses
1 R$ 17.622,64 R$ 31.478,70
2 R$ 7.049,05 R$ 12.591,48
3 R$ 10.979,05 R$ 19.611,50
4 R$ 1.809,05 R$ 3.231,44
5 R$ 2.058,57 R$ 3.677,16
6 R$ 2.308,01 R$ 4.122,87
7 R$ 2.620,01 R$ 4.680,02
8 R$ 12.351,43 R$ 22.062,94
9 R$ 12.788,11 R$ 22.842,95
10 R$ 13.287,15 R$ 23.734,38
11 R$ 4.491,44 R$ 8.022,89
12 R$ 14.472,40 R$ 25.851,53
Total R$ 101.836,99 R$ 181.907,85Tabela 10: Vendas no primeiro ano.
Já a projeção de vendas nos três anos será assim:
Produto 2011 2012 2013 Total
Para você R$ 101.836,99 R$ 254.093,35 R$ 463.488,00 R$ 819.418,34
Para sua empresa
R$ 181.907,85 R$ 398.936,41 R$ 535.392,00 R$ 1.116.236,26
Tabela 11: Vendas nos primeiros três anos.
34
6 PLANO OPERACIONAL
6.1 DETERMINAÇÃO DA CAPACIDADE PRODUTIVA
Em função do número de máquinas instaladas e o número de funcionários
que trabalharão podemos identificar o nível máximo de produção da empresa
(quantidade máxima de ternos que poderemos produzir diariamente), mas também,
fizemos uma pesquisa numa empresa concorrente com as mesmas características
de abordagem ao cliente e instalações de equipamentos para acabamentos na loja.
Com o mesmo número de funcionários e equipamentos para acabamento dos
ternos, eles conseguem produzir 45 ternos por dia, mas ao conversarmos com
alguns funcionários eles comentaram-nos que o número ideal é de 35 ternos por dia
para que o prazo de entrega fique no limite, ou seja, no dia em que foi estipulado,
pois da forma que hoje trabalham o prazo sempre atrasa em 1 ou 2 dias.
Então decidimos adotar estes valores (35 ternos por dia), já que, nosso layout
produtivo será diferenciado apenas no que diz respeito à montagem dos ternos (este
processo será terceirizado), sendo que os demais processos serão iguais. Mas, para
que venhamos atingir a excelência em atendimento optaremos por 80% de nossa
capacidade máxima de produção, pois assim, estaremos com os ternos prontos um
dia antes do estipulado.
6.2 PRAZOS DE ENTREGA AOS CLIENTES E FACÇÃO
O prazo estipulado foi projetado em função da capacidade máxima de
produção, assim o prazo de entrega dos ternos aos clientes será de sete dias e,
enquanto a produção não estiver no limite de produção, o prazo também será de
sete dias. Os pedidos feitos nas quintas, sextas e segundas serão recolhidos pela
facção nas terças e entregues nas quintas-feiras. Já os pedidos feitos nas terças e
quartas serão recolhidos nas quintas e entregues pela facção nas terças-feiras.
6.3 PRODUÇÃO NO PRIMEIRO ANO DE FUNCIONAMENTO
Em função da previsão de vendas que foi estabelecida de no máximo 33
ternos por mês, isso no mês de dezembro, teremos apenas uma costureira e o
alfaiate para produzir até 10 ternos por dia. Já no segundo ano, tendo em vista o
35
crescimento das vendas, contrataremos mais duas auxiliares de costura, assim,
nossa capacidade produtiva será de 35 ternos por dia, ou seja, a capacidade
máxima prevista para este layout de empreendimento.
6.4 DESCRIÇÃO DAS PRINCIPAIS ATIVIDADES DO PROCESSO PRODUTIVO
O atendente fará a abordagem do cliente que entrar na loja, e após, o alfaiate
irá medir o cliente e fornecer essas medidas ao auxiliar de costura 1 que cortará e
aviará o tecido. Após o aviamento (molde para provar no cliente) o alfaiate faz a
prova no cliente e faz os ajustes, feito isso, ele marca o tecido para o auxiliar 1.
Então, o auxiliar 1 cortará os tecidos necessários, colantes, forros e também
separará os botões, zíper, entre outros itens que compõem um terno e embalará
para a facção retirar o material e levar até sua planta produtiva (onde será feita a
costura).
No retorno da facção o inspetor de qualidade (costureira) recebe os produtos
e inspeciona-os aferindo se há algum fora das especificações solicitadas. Caso haja,
o mesmo retorna à produção (facção) para retrabalho e, não havendo, este envia os
produtos para o alfaiate ajustar com o cliente os punhos e barras das calças. A
costura dos punhos e barras das calças será feita pela costureira e a colocação dos
botões e embalagem do produto pela auxiliar de costura 2. A entrega será feita pelo
atendente.
6.5 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
Os equipamentos a seguir, serão necessários para o desenho dos moldes
nos tecidos, corte dos tecidos e acabamentos, tais como: costura dos punhos e
barra das calças e colocação dos botões.
Descrição Quant. Investimento (R$)
Prazo p/instalação
Máquina de costura reta 2 890,00 1 diaMáquina de colocar botões 1 1.550,00 1 diaFerro de passar a vapor 2 269,00 1 diaBancadas 6 200,00 2 dias
Total: 5.068,00 2 diasTabela 12: Investimento em máquinas e prazos de instalação.
36
6.6 SISTEMA DE GESTÃO DE ESTOQUES
Por termos fornecedores próximos à alfaiataria, o estoque será mínimo, ou
seja, 20% a mais de itens necessários para a produção de ternos previstos para o
mês. Se estiver previsto 10 ternos para um determinado período (neste caso 1 mês)
o estoque terá itens para 12 ternos. A divisão dos produtos será de 70% para o
tecido mais procurado (Oxford – 100% poliéster) e dentro deste valor 3 tipos
diferentes de cores básicas com seus respectivos itens complementares para
produção completa do terno; 25% do estoque terá tecidos de Microfibras (35% de lã
fria e 65% poliéster) com 3 tipos diferentes de cores e; 5% de tecidos tropicais (45%
lã fria e 55% de poliéster) com 3 tipos diferentes de cores.
6.7 FORNECEDORES DE MATÉRIAS-PRIMAS
Para que a produção não pare por falta de matéria-prima, fizemos um estudo
de fornecedores de tecidos, de zíperes, botões, linhas e outros itens, assim como
sua localidade, formas de pagamento e prazos de entrega, como seguem abaixo:
Mackocentral de Aviamentos (fornecedor de acessórios).
Rua Pinto Bandeira, 364 – POA/RS.
Formas de pagamento: cheque à vista ou 3x no cartão de crédito;
Mínimo para compra: não há;
Prazo de entrega: imediato.
Small Shop (fornecedor de acessórios).
Casa Verde/SP.
Formas de pagamento: 3x no cartão;
Não há valor mínimo de compra;
Entrega via Sedex (o valor será variável de acordo com o tamanho e peso dos
produtos);
Prazo de entrega: quatro dias úteis.
37
Lubna Bakri MM (acessórios-moldes).
Rua Voluntários da Pátria, 263 – POA/RS.
Formas de pagamento: 3x no cartão;
Não há valor mínimo de compra;
Prazo de entrega: imediato.
Dabdab Tecidos (fornecedor de tecidos).
Rua Voluntários da Pátria, 04 – POA/RS.
Formas de pagamento: 3x no cartão;
Não há valor mínimo de compra;
Prazo de entrega: imediato.
Loja Cinemara (fornecedor de tecidos).
Rua Estados Unidos, 520 – Itaim/SP.
Formas de pagamento: 10x no cartão;
Entrega via Sedex ou transportadora (o valor será variável de acordo com o
tamanho e peso dos produtos);
Prazo de entrega: quatro dias úteis.
Caberaf Ind. Têxtil (fornecedor de tecidos).
Rua Maranhão, 91 – POA/RS.
Formas de pagamento: 3x no cartão;
Não há valor mínimo de compra;
Prazo de entrega: imediato.
Darci Facção
Avenida Assis Brasil, 6444 – POA/RS.
Formas de pagamento: cheque à vista, faturado 28dd e 3x no cartão;
Entrega: faz coletas e entregas (dias estipulados em contrato);
Até cinco ternos é cobrada uma taxa de R$ 3,00 por unidade pela coleta e entrega.
38
Valéria Confecções (facção)
Rua Laudelino Freire, 907 – POA/RS.
Formas de pagamento: cheque à vista e faturado 28dd;
Entrega: faz coletas e entregas (dias estipulados em contrato);
Taxa de coleta e entrega de R$ 1,50 por terno.
Parmiria Soares Confecções (facção)
Rua Vig. José Inácio, 371 – POA/RS.
Formas de pagamento: cheque à vista, faturado 28dd e 3x no cartão;
Entrega: faz coletas e entregas (dias estipulados em contrato);
Não cobra taxa de coleta e entrega no centro de Porto Alegre.
Como há vários fornecedores, segue abaixo a avaliação dos mesmos,
divididos por suas linhas de fornecimento de produtos.
6.7.1 Avaliação dos Fornecedores de Tecidos
Estes fornecerão os tecidos e linhas para que não haja divergência nas cores:
39
6 5 4 3 2 1
Excelente Muito bom Bom Regular Ruim Muito Ruim
Item Caberaf Dabdab Cinemara
Atendimento 4 4 2
Capacidade de Entrega 6 6 3
Condições de Pagamento 3 3 4
Facilidade de Acesso 3 3 2
Garantias dos Produtos 5 5 1
Localização 3 3 1
Lote Mínimo de Compra 6 6 6
Pontualidade de Entrega x x X
Preço 4 4 3
Qualidade do Produto x x X
Relacionamento 3 3 1
Tabela 13: Avaliação de fornecedores de tecido.
40
6.7.2 Avaliação dos Fornecedores de Acessórios
Estes fornecerão: giz, pregas, botões, colantes, tesouras, etc.
6 5 4 3 2 1
Excelente Muito bom Bom Regular Ruim Muito Ruim
Item Makro Central Small Shop Lubna
Atendimento 4 2 4
Capacidade de Entrega 6 3 6
Condições de Pagamento 3 3 3
Facilidade de Acesso 3 1 3
Garantias dos Produtos 5 1 5
Localização 3 1 3
Lote Mínimo de Compra 6 6 6
Pontualidade de Entrega x x X
Preço 3 3 3
Qualidade do Produto x x X
Relacionamento 3 1 3
Tabela 14: Avaliação de fornecedores de acessórios.
6.7.3 Avaliação de Facções
Estes farão a costura dos ternos, ou seja, recolherão da loja todos os itens
para produção, até as miudezas, tecidos cortados e medidos, tudo embalado para
fazerem o fechamento (costura) do terno.
41
6 5 4 3 2 1
Excelente Muito bom Bom Regular Ruim Muito Ruim
Item Darci Valéria Parmiria
Atendimento 4 4 4
Capacidade de Entrega 5 5 5
Condições de Pagamento 3 3 3
Facilidade de Acesso 3 3 5
Garantias dos Produtos 5 5 5
Localização 4 4 5
Lote Mínimo de Compra 3 3 6
Pontualidade de Entrega x x X
Preço 4 4 4
Qualidade do Produto x x X
Relacionamento 4 4 4
Tabela 15: Avaliação das facções.
Onde constam um “X” a avaliação é decorrente do funcionamento da empresa
e comercialização dos produtos.
Nossa conclusão é de que praticamente todos os fornecedores igualam-se
nos requisitos acima avaliados, mas decidimos por trabalhar inicialmente com os
localizados nas proximidades da região central de Porto Alegre, que são: Dabdab
(fornecedor de tecidos), Makrocentral (fornecedor de acessórios) e Parmiria
Confecções (facção).
42
6.8 SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE
Como os ternos serão produzidos na facção (empresa terceirizada para
costura dos ternos) a inspeção do controle de qualidade ocorrerá no recebimento
dos ternos vindos dessa terceirizada. E, no mesmo instante do recebimento,
havendo algum terno que não se enquadre nos padrões solicitados, ocorrerá a
devolução para que tenhamos tempo suficiente para avisar o cliente da alteração do
prazo de entrega. A alteração da data de entrega será da seguinte forma: se o terno
chegou na terça-feira e a data marcada com o cliente é na quarta-feira, a alteração
de entrega para o cliente será para a quinta-feira, pois será o próximo dia em que a
facção entregará uma nova remessa de ternos.
Itens a serem inspecionados e/ou reprovados no controle de qualidade são:
• Costuras tortas;
• linhas em excesso;
• cores das linhas não condizem com a cor do tecido do terno;
• bolsos desalinhados;
• zíper desalinhado;
• algum item de preferência do cliente que não foi respeitado;
• marca de queimado de ferro no tecido;
• terno não foi passado;
• tecido furado e/ou rasgado.
Caso seja encontrado algum destes itens mencionados acima no recebimento
dos ternos, este será reprovado e entregue novamente para a facção refazê-lo
(mediante acordo contratual registrado em cartório).
6.9 CUSTO MÉDIO DOS TERNOS
Na tabela abaixo constam os itens necessários para a produção de um terno
e seus respectivos valores considerando também as variações de tecidos:
43
Quantidade Item Tipos de TecidoOxford Microfibra Tropical
3,2m Tecido R$ 16,00 R$ 47,68 R$ 159,681,1m Forro R$ 7,59 R$ 7,59 R$ 7,592und Ombreiras R$ 1,90 R$ 1,90 R$ 1,902m Colantes R$ 0,95 R$ 0,95 R$ 0,9520m Linha R$ 0,40 R$ 0,40 R$ 0,401und Zíper R$ 1,00 R$ 1,00 R$ 1,0010und Botões peq. R$ 5,00 R$ 5,00 R$ 5,003und Botões gnd. R$ 1,50 R$ 1,50 R$ 1,50180min Custo facção R$ 23,40 R$ 23,40 R$ 23,40Custo de produção total R$ R$ 57,74 R$ 89,42 R$ 201,42
Tabela 16: Custo médio de ternos por tipo de tecido.
44
7 PLANO FINANCEIRO
O planejamento financeiro é parte fundamental em um plano de negócios.
Sua responsabilidade é estruturar a empresa de uma maneira que a torne viável,
lucrativa e atrativa. No caso da Sartoria, mesmo começando com recursos próprios
e investindo inicialmente mais de 120 mil reais, foi elaborada uma estratégia de
parcerias, investimentos e empréstimos que a longo prazo trarão um retorno positivo
para a empresa e sustentarão o fluxo de caixa nos dois primeiros anos. Assim, no
fim do terceiro exercício, é esperado um retorno positivo não só para a empresa
como também para o investidor.
A seguir são apresentadas diversas tabelas com estimativas de ganhos e
gastos e como, provavelmente, se comportarão as finanças da empresa. O objetivo
maior é evitar surpresas e administrar, da melhor maneira possível, o dinheiro
investido na Sartoria.
7.1 INVESTIMENTOS
A Sartoria começa suas atividades com um investimento inicial de
R$123.524,46. A seguir são apresentadas as tabelas que demonstram a distribuição
deste capital.
45
Tabela 17: Investimento pré-operacional.
A seguir segue a tabela com o somatório dos investimentos totais do primeiro
ano:
Tabela 18: Investimentos totais – ano 1
Conforme o planejamento, no ano 2, será realizada uma pequena expansão
na empresa. Será feito um financiamento em 18 vezes sobre o valor de R$
34.200,00 que será estruturado da seguinte forma:
46
Tabela 19: Investimentos programa de expansão.
O Investimento total do programa de expansão foi de R$ 34.884,00, devido à
taxa de juros de 2% a.m.. Como veremos adiante, esta operação não acarretará em
problemas financeiros para a empresa.
7.2 DEPRECIAÇÃO
A depreciação dos bens da alfaiataria Sartoria é calculada conforme as
tabelas a seguir:
Tabela 20: Depreciação – ano 1.
Tabela 21: Depreciação – ano 2.
47
Tabela 22: Depreciação – ano 3.
7.3 ESTOQUES
Para começar a sua produção e vendas a Sartoria fará a aquisição de
estoque para a previsão de vendas do 1º mês do ano 1. Os recursos serão próprios
e já estão previstos no investimento inicial. Seguindo o fluxo de previsões, o estoque
contará sempre com uma margem de 20% a mais do que a previsão de venda
mensal.
Os pagamentos são feitos da seguinte maneira:
• 40% a vista;
• 30% em 30 dias;
• 30% em 60 dias.
A seguir é apresentada uma tabela com a previsão dos custos totais de
estoques.
48
Tabela 23: Custos totais de estoques.
49
7.4 PREVISÃO DE VENDAS
De acordo com as informações coletadas pelo marketing e sua previsão de
vendas, a Sartoria trabalha com a estimativa de faturamento mensal apresentada
nas tabelas a seguir. É interessante notar a participação de cada tipo de terno no
faturamento. O que fica explícito é a maior participação da linha “Para você”,
principalmente dos ternos Micro-fibra e Tropical. Desde o início essa é uma das
metas para a Sartoria: conquistar cada vez mais o público da linha “Para você”.
A seguir são apresentados dois gráficos – Faturamento x Ano – que mostram,
de maneira ampla, as mudanças citadas anteriormente.
Participação no faturamento anual Linha "Para a sua empresa"
R$ -
R$ 50.000,00
R$ 100.000,00
R$ 150.000,00
R$ 200.000,00
R$ 250.000,00
1 2 3
Oxford
Micro-fibra
Tropical
Figura 6: Gráfico de participação no faturamento anual – Linha “Para você”.
Participação no faturamento anual Linha "Para você"
R$ -
R$ 50.000,00
R$ 100.000,00
R$ 150.000,00
R$ 200.000,00
R$ 250.000,00
1 2 3
Oxford
Micro-fibra
Tropical
Figura 7: Gráfico de participação no faturamento anual – Linha “Para a sua empresa”.
50
Tabelas faturamento mensal de acordo com a previsão de vendas:
Tabela 24: Faturam. mensal do primeiro ano. Tabela 25: Faturam. mensal do segundo ano.
51
Tabela 26: Faturamento mensal do terceiro ano.
52
7.5 PREÇO DE VENDA
Preço acessível é uma das características marcantes da Sartoria. Levando
em consideração os serviços prestados e seus concorrentes, a empresa traz ao seu
cliente o melhor custo x benefício. A seguir é apresentada uma tabela com o cálculo
do preço de venda, que se baseia no preço de mercado, ou seja, o preço dos
concorrentes. E abaixo desta, a tabela com o valor comercial.
Tabela 27: Preço de venda.
Tabela 28: Preço de venda – comercial.
Considerações:
• Os valores foram calculados a partir de um tamanho padrão médio de modelo
de terno. Grandes variações no modelo podem acarretar mudanças nestes
valores.
• A proposta de vender ternos para empresas e a compra destes em grande
quantidade possibilita uma pequena alteração nos preços da linha
correspondente, devido a possíveis descontos.
53
• O custo total (Custo de Produção + Estimativa de Custos de Serviços por
venda) e o Mark-up foram calculados pela estimativa da média desses
valores.
7.6 FLUXO DE CAIXA
O fluxo de caixa apresentado a seguir é uma previsão das flutuações de
ganhos e gastos, de acordo com a previsão de vendas. Sua estrutura demonstra
com detalhes como isso ocorrerá. Os valores referentes às outras áreas do plano
foram retirados dos mesmos. Outras explicações serão fornecidas nas
considerações das tabelas.
O objetivo desta pré-análise do fluxo de caixa é trabalhar com estes valores
para que se obtenha um melhor resultado no presente e um maior retorno financeiro
no futuro. Após as considerações são apresentadas as tabelas com o fluxo de caixa
nos três primeiros anos de exercício da alfaiataria Sartoria.
Considerações:
Fluxo de Caixa – Ano 1
• A alfaiataria Sartoria começa suas atividades com o capital de giro no
valor de R$ 30.000,00. Assim, a empresa conseguirá - junto com o
faturamento mensal - cumprir suas obrigações até o mês de agosto.
• No mês de setembro será feito um aporte de R$ 15.000,00 pelo
empresário e um empréstimo de R$ 25.000,00 pelo programa BB Giro
Rápido do Banco do Brasil. O BB Giro Rápido facilita o dia-a-dia das
empresas oferecendo um crédito pré-aprovado, disponível para utilização
de uma só vez ou em parcelas, de acordo com as necessidades da
empresa. As taxas de juros variam de 2,36% ao mês a 2,42% ao mês, e
são definidas de acordo com a parceria negocial com o Banco do Brasil.
• Os valores “Outros”, “Outros pagamentos” e “Taxas diversas” são
representados de maneira simbólica baseados na média da estimativa de
custo mensal.
• A Sartoria trabalha com o regime de tributação Simples Nacional, todos os
valores de tributação são baseados nas alíquotas deste sistema.
• O item “Facção” é um custo de serviço terceirizado variado, pois seu custo
é calculado por unidade (terno).
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• Os custos fixos mensais (energia elétrica, telefone/internet, água) foram
estimados conforme o nível de movimentação da empresa.
• O item “Obrigações e Despesas – Veículos” é composto por:
◦ Seguro;
◦ IPVA.
Fluxo de Caixa – Ano 2
• A partir do ano 2 a Sartoria começa a sustentar o fluxo de caixa com o
capital recebido das vendas mensais.
• O investimento de expansão será financiado em 18 vezes e entra como
mais uma despesa já no primeiro mês do ano 2. Sua anexação nas
despesas e custos mensais não acarretará em problemas, pois como já foi
mencionado o faturamento mensal começa a cobrir todas as obrigações
da empresa.
• Os demais itens seguem o mesmo sistema do fluxo de caixa anterior,
variando conforme o crescimento da empresa.
Fluxo de Caixa – Ano 3
• A partir do ano 3 podemos observar que a Sartoria opera mensalmente
com maior liquidez, o que caracteriza cumprimento de suas obrigações e
crescimento do empreendimento.
• O financiamento e o empréstimo são quitados durante este exercício,
demonstrando que a empresa conseguiu cumprir suas obrigações no
tempo pré-determinado.
• A partir de fevereiro, uma pequena parcela do faturamento mensal será
aplicada em uma conta poupança. O objetivo desta operação é garantir
um retorno financeiro significativo para o empresário já no terceiro ano de
trabalho da Sartoria. No fim do exercício, há uma previsão de retorno
financeiro para o empresário e capital de giro para a empresa.
• Os demais itens seguem o mesmo sistema dos fluxos anteriores, variando
conforme o crescimento da empresa.
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57
58
7.7 BALANÇO PATRIMONIAL
A seguir é apresentado o balanço patrimonial dos 3 primeiros exercícios.
Seus valores são baseados nos dados das tabelas anteriores.
Tabela 29: Balanço patrimonial - ano 1
Tabela 30: Balanço patrimonial - ano 2
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Tabela 31: Balanço patrimonial – ano 3.
7.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
A seguir é apresentado o DRE dos 3 exercícios.
Tabela 32: Demonstrações de resultados.
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É interessante mencionar alguns pontos importantes nos valores
apresentados nas Demonstrações de Resultados. Com estes valores, podemos
analisar a situação geral que a Sartoria se encontra no fim de cada exercício.
Primeiramente, podemos perceber que a Receita Operacional Bruta aumenta
significativamente durante os três anos comprovando a previsão de vendas e o
crescimento da empresa. Podemos perceber também uma grande oscilação das
despesas financeiras. Isso ocorre devido ao pagamento do empréstimo e do
financiamento feitos durante o primeiro e segundo ano. A empresa cumpre todas as
suas obrigações no tempo pré-determinado, liquidando já no terceiro exercício essas
dívidas e operando com capital próprio. No primeiro ano a empresa apresenta um
pequeno prejuízo, mas já no segundo ano reverte a situação tornando-se um
empreendimento lucrativo.
7.9 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO
O prazo de retorno calculado para o investimento feito na alfaiataria Sartoria é
de, aproximadamente, 3 anos. Este dado se mostra bastante atrativo, pois após este
período de estruturação inicial da empresa acredita-se que ela já terá conquistado
uma estabilidade consolidada.
7.10 ÍNDICES FINANCEIROS
Os valores trabalhados e apresentados nos itens anteriores servem como
base e referência para uma análise de atratividade do investimento feito na
alfaiataria Sartoria. Os resultados comprovam que a Sartoria é um bom
empreendimento. A seguir são apresentados tabelas e gráficos que demonstram
esses valores esquematicamente.
Na tabela “Índices Financeiros”, podemos constatar um crescimento na
lucratividade e na rentabilidade da empresa. Apesar de um primeiro ano não muito
atraente, os anos seguintes revertem a situação da empresa e a tornam rentável.
Tabela 33: Índices Financeiros.
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A seguir podemos visualizar em gráficos o crescimento mencionado
anteriormente. Do primeiro ano para o segundo ano, percebemos um crescimento
moderado e já no terceiro ano um crescimento significativo.
Lucratividade
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Lucratividade
Figura 8: Gráfico de Lucratividade.
Rentabilidade
-40%
-20%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Rentabilidade
Figura 9: Gráfico de Rentabilidade.
Apesar de muito trabalho a ser realizado durante os três anos iniciais a
Sartoria se mostra um investimento bastante atrativo e viável. É possível perceber
que no terceiro ano o empresário terá um retorno significativo e sua empresa terá
capital suficiente para continuar seus trabalhos no ano seguinte. Espera-se que a
partir do quarto ano de exercício a Sartoria conquiste um maior espaço no mercado
em que atua e cresça cada vez mais.
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8 PLANO DE RECURSOS HUMANOS
O proprietário da Sartoria será um alfaiate. Devido a sua experiência no ramo
e sua qualificação como alfaiate, ele terá uma grande capacitação e uma maior
facilidade para gerir o negócio. O proprietário será responsável pela supervisão geral
da empresa, aplicando uma política de gestão de recursos, sendo auxiliado por três
áreas: administrativa, de produção e de marketing.
De acordo com os cálculos do nível de produção da empresa, no primeiro ano
a alfaiataria contará com cinco funcionários: um gerente administrativo, um gerente
de produção, um gerente de marketing, uma costureira e um consultor. No segundo
ano, devido à maior demanda de ternos, será necessária a contratação de duas
auxiliares de costura e um consultor.
Os organogramas referentes aos três anos da empresa se encontram no item
2.1.5.
O quadro de funcionários contará com profissionais devidamente habilitados e
capacitados para exercerem suas respectivas funções.
8.1 RESPONSABILIDADES E QUALIFICAÇÕES
• Gerente Administrativo
O gerente administrativo deverá ter formação técnica na Área Administrativa
e, além disso, estar cursando Administração, Economia ou Ciências Contábeis.
Seu cargo exigirá experiência na área administrativa, e será responsável pelo
cadastro de clientes, desempenho em funções do departamento de RH, como
pagamento de funcionários, fechamento e cálculo de vale transporte e ticket
alimentação, emissão e controle de cartões de ponto e organização de arquivos.
Seu cargo será responsável pela análise das previsões com a respectiva produção
da Sartoria. Exercerá um papel importante na área financeira da empresa.
Seu trabalho será complementado pela terceirização de um contador que
realizará as atividades pertinentes, como as comerciais, fiscais e tributárias.
• Gerente de Produção
O gerente de Produção deverá ter formação superior em Engenharia de
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Produção, somada a uma experiência na função de gestão de produção e
envolvimento com o planejamento estratégico e gerencial. Desejável pós-graduação
em Gestão de Materiais, de Produção ou de Pessoas. Além desses requisitos, um
conhecimento do processo produtivo na área de confecção ou/e facção.
Serão necessárias habilidades para a gestão de pessoas, habilidade para
lidar com prazos, trabalho sob pressão, para antever situações e planejar ações.
O Gerente de produção será responsável pela gestão da capacidade de
produção da Sartoria, auxiliado pela experiência do alfaiate (proprietário). Também
encaminhará ao auxiliar administrativo orçamentos relacionados à compra de
tecidos, botões, linha, etc. Controlará o processo produtivo, inspecionando e
corrigindo supostas falhas no mesmo.
• Gerente de Marketing
O Gerente de Marketing deverá ter formação em Administração de empresas.
Serão necessárias noções gerais de informática, devido ao site de relacionamento
com o cliente que vai ser operado por ele.
A Sartoria vai buscar um profissional com alta capacidade de análise,
comunicação, decisão, liderança, organização e principalmente um ótimo
relacionamento com os clientes. Deve ter noção de prioridades, senso de
responsabilidade e senso prático.
Será responsável pelo atendimento ao cliente na internet e pelas atribuições
de tarefas aos consultores, que dependerão desse funcionário para um melhor
desempenho dentro da empresa.
O Gerente de Marketing da Sartoria deverá analisar o mercado
constantemente através de pesquisas, contato direto e avaliação do resultado das
vendas, para detectar novas tendências e buscar novas oportunidades de
ampliações de negócios. Estabelecerá estratégias de divulgação, através de
anúncios. Também participará do fluxo de produção e aproveitamento das
oportunidades no mercado. Visitará os pontos de venda da concorrência para
assimilar novas técnicas e avaliar erros e acertos.
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• Consultor
O Consultor deverá estar cursando ou ter formação superior em Moda, pois
deverá ter conhecimentos no ramo da alfaiataria. Deverá ter experiência em vendas
ou atendimento ao cliente.
Devido ao deslocamento até os clientes, será necessária a Carteira Nacional
de Habilitação categoria “B”.
O consultor será o responsável pelo contato direto com os clientes, tomando
medidas, fazendo ajustes, fazendo a prova e entregando o produto finalizado aos
mesmos. Todas essas atribuições, para agregar valor aos ternos da Sartoria,
deverão ser realizados por profissionais dinâmicos, pró-ativos, com boa
comunicação e excelente qualidade no atendimento.
• Costureira
Inicialmente a Sartoria vai trabalhar apenas com uma costureira devido à
baixa previsão de vendas. Já que a empresa está apenas começando, no primeiro
ano só há a necessidade de contratação de uma costureira. No ano seguinte,
ocorrerá a contratação de duas auxiliares de costura para auxiliá-la.
Para esse cargo a empresa exigirá que a profissional tenha experiência em
costura reta em máquina industrial. As exigências de estudos mínimos serão de
Ensino Fundamental. Porém, daremos preferência às profissionais com mais
qualificações, ou seja, com cursos na área de moda, como: Bordado; Corte e
Costura; Customização; Desenho de Moda; Modelagem; Planejamento de coleções
de moda; Reforma de roupas, entre outros.
• Auxiliar de Costura
A contratação da auxiliar é costura é com o intuito de auxiliar a costureira para
otimizar o processo produtivo.
Primeiramente, a empresa contará com apenas uma profissional para cortar o
tecido, aviar o tecido,separar os itens para enviar a facção, costurar os punhos e
barras das calças, colocar os botões e embalar o terno finalizado. Mas com a
expansão da empresa, essas atividades serão divididas entre a costureira e duas
auxiliares de costura.
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Para esse cargo a Sartoria exigirá experiência em costura reta em máquina
industrial. As exigências de estudos mínimos serão de Ensino Fundamental. Como
para a contratação das costureiras, também daremos preferência às profissionais
com mais qualificações, ou seja, com cursos na área de moda, como: Bordado;
Corte e Costura; Customização; Desenho de Moda; Modelagem; Planejamento de
coleções de moda; Reforma de roupas, entre outros.
8.2 CUSTO EM PESSOAL
Devido à expansão da mão-de-obra da empresa, foram construídas duas
tabelas referentes ao custo com os funcionários:
Cargos Salário Bruto Custo Mensal + ProvisõesGerente Administrativo R$ 1.200,00 R$ 1.584,20Gerente de Marketing R$ 1.300,00 R$ 1.699,55Gerente de Produção R$ 1.700,00 R$ 2.160,95Consultor R$ 700,00 R$ 1.014,45Costureira R$ 650,00 R$ 959,78Total dos Salários Brutos R$ 5.550,00Total dos Custos Mensais+ Provisões R$ 7.418,93
Tabela 34: Custo mensal dos funcionários – primeiro ano
Cargos Salário Bruto Custo Mensal + ProvisõesGerente Administrativo R$ 1.200,00 R$ 1.584,20Gerente de Marketing R$ 1.300,00 R$ 1.699,55Gerente de Produção R$ 1.700,00 R$ 2.160,95Consultor R$ 700,00 R$ 1.014,45Consultor R$ 700,00 R$ 1.014,45Costureira R$ 650,00 R$ 959,78Auxiliar de Costura R$ 580,00 R$ 883,23Auxiliar de Costura R$ 580,00 R$ 883,23Total dos Salários Brutos R$ 7.410,00Total dos Custos Mensais+ Provisões R$ 10.199,84
Tabela 35: Custos mensais – segundo e terceiro ano
O cálculo dos Custos Mensais por funcionário estão no anexo B.
66
8.3 POLÍTICAS DE GESTÃO DE PESSOAS
As políticas de Gestão de Pessoas é uma estratégia da Sartoria visando uma
gestão de qualidade, com a valorização do trabalho como um instrumento
importante para criação de vínculos dos trabalhadores com a empresa.
8.3.1 Recrutamento e Seleção
O recrutamento dos nossos funcionários se dará através de anúncios em
jornais de grande circulação, como Zero Hora e Diário Gaúcho, e também em
contatos intensivos com escolas que ministrem cursos no ramo, como o SENAI.
Todos os candidatos enviarão seus currículos para o e-mail do proprietário. Serão
analisados os currículos, e depois dessa etapa, os candidatos serão convocados
para uma entrevista individual. Será dada grande relevância para as referências
profissionais dos mesmos. Procurar-se-á contratar pessoas com experiência anterior
no negócio para facilitar o processo de treinamento nas funções.
Uma combinação de experiência anterior, boas referências e qualificações
definirão a contratação ou não do candidato.
8.3.2 Contratação
Todos os funcionários serão contratados sob regime da Consolidação das
Leis do Trabalho (CLT), obedecendo à legislação especifica. Todos eles terão
controle sobre jornada de trabalho, salários compatíveis com a função exercida e
terão direito a gozo de férias. O contrato será assinado por prazo indeterminado com
90 dias de contrato de experiência.
8.3.3 Programas de Qualificação e Capacitação
A capacitação é um conjunto de ações, vinculadas ao planejamento da
empresa que visa o desenvolvimento dos funcionários para o melhor desempenho
de suas atividades relacionadas á produtividade e qualidade. A Sartoria defende o
princípio de que os programas de qualificação e capacitação devem ser
implementados sob a forma a garantir um melhor desenvolvimento das atividades de
responsabilidade de cada funcionário.
Será implementado um programa de capacitação em que predomine
constante análise da relação do trabalho x funcionário x empresa.
67
O foco será no treinamento na área de produção, visando uma
aprimoramento de novas técnicas, com um intuito de melhorar as capacitações
deste funcionárias e, consequentemente, produzir ternos de maior qualidade.
Todos os cursos serão financiados pela Sartoria, visando a qualificação e
capacitação dos funcionários. Os cursos serão realizados pelo Serviço Nacional de
Aprendizagem Industrial (SENAI), no horário de expediente, em meses de menor
produção.
Para os consultores, será oferecido o curso de Modelagem Industrial,
modalidade de aperfeiçoamento profissional, com duração de 60 horas. Para a
costureira será oferecido o curso de Costura Industrial, modalidade iniciação
profissional, com duração de 60 horas. E ao gerente de produção será oferecido um
curso de Planejamento e Controle da Produção para a Indústria Têxtil e do
Vestuário, modalidade iniciação profissional, com duração de 40h.
8.3.4 Investimentos em Qualificação de Pessoal
Visando uma otimização do processo produtivo e das vendas, serão
oferecidos aos funcionários cursos nas suas respectivas áreas. Segue a tabela
referente aos cursos a serem realizados pelos funcionários:
Descrição da atividade
Pessoas a serem Capacitadas
Custos envolvidos
Período de Realização
Curso de Modelagem Industrial
Consultor 1 (curso gratuito) 07/02/11 à 10/03/11
Curso de Modelagem Industrial
Consultor 2 (curso gratuito) 20/02/12 à 28/03/12
Curso de Costura Industrial
Costureira 1 (curso gratuito) 15/03/11 à 17/04/11
Curso de Planejamento e Controle de Produção para a Indústria Têxtil e do Vestuário
Gerente de Produção (curso gratuito) 07/02/11 à 15/03/11
Tabela 36: Qualificação profissional no primeiro ano.
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Abaixo seguem as descrições dos cursos:
• Modelagem Industrial – tem como objetivo desenvolver a competência do
aluno na criação e formação de modelagens industriais básicas através de
processo manual com embasamento em tabelas de medidas e técnicas
aplicadas de proporção do corpo humano. Carga horária: 80hs
• Costura Industrial - tem como objetivo apresentar ao aluno métodos e
informações, a fim de desenvolver conhecimentos básicos de Costura
Industrial. Carga horária: 60hs.
• Planejamento e Controle de Produção para a Indústria têxtil e do Vestuário –
tem como objetivo desenvolver competências profissionais para planejar,
controlar e programar a produção. Além disso, estarão capacitados a
controlarem suprimentos, como matéria-prima e outros insumos. Formados
no curso, poderão ser responsáveis pelo planejamento da manutenção de
máquinas e equipamentos. Carga horária: 40hs.
8.3.5 Remuneração
Por ser uma empresa que prima pela qualidade dos seus produtos, a Sartoria
contratará profissionais qualificados para a excelente execução de suas funções. A
remuneração acima da média estadual, baseada em pesquisas de mercado, leva a
empresa contratar funcionários capacitados e determinados a colaborarem para o
crescimento e otimização da cadeira produtiva. Esses são os fatores que fazem com
que a folha salarial da alfaiataria Sartoria seja alta comparada ao mercado, porém
recompensado pela execução de tarefas com extrema produtividade e qualidade.
Regularmente, serão feitas pesquisas para garantir a competitividade e o
correto nivelamento de seus colaboradores.
Os salários de todos os funcionários serão fixos, com exceção dos
consultores que, além disso, entrarão em um Plano de Remuneração Variável de
acordo com as suas vendas:
VENDAS BONIFICAÇÃOAté R$ 15.000,00 3% das vendas (total R$ 450,00)A partir de R$ 15.000,00 4% das vendas (total R$ 1.200,00)A partir de R$ 30.000,00 5% das vendas (total R$ 2.250,00)
Tabela 37: Plano de remuneração variável para consultores.
69
8.3.6 Relações Trabalhistas
A Sartoria reconhece a liberdade de associação de seus colaboradores e o
direito a negociações coletivas, desde que sejam respeitadas as leis locais. Por isso,
deverá reconhecer as Entidades Sindicais (Sindicatos dos Oficiais Alfaiates e
Costureiras e Trabalhadores) reguladoras da relação trabalhista dos trabalhadores
no setor da alfaiataria, como legítimas representantes de seus empregados, sendo
suas atividades respeitadas pela Empresa. Vem como objetivo viabilizar,
permanentemente, através de atitudes éticas e transparentes, um canal de
relacionamento com os empregados e suas entidades representativas, buscando
sempre exaurir todos os meios empresarialmente aceitáveis para soluções
negociadas entre empresa e funcionário.
8.3.7 Planejamento de Contratação dos Empregados
Depois da análise dos cálculos da demanda nos três primeiros anos da
empresa, concluiu-se que haverá a contratação de cinco funcionários no final de
2010 para a produção começar já no começo de 2011. Já no segundo ano, ocorrerá
a contratação de três funcionários (um consultor e duas auxiliares de costura)
devido a maior demanda de ternos.
No momento em que o consultor for contratado em 2011, o outro receberá
férias.
Seguem as duas tabelas referentes ao Planejamento de Contratação de
Empregados, no começo do primeiro ano e também no começo do segundo ano,
respectivamente:
Cargos Quantidade Data de Contratação
Gerente Administrativo 1 20/12/10Gerente de Marketing 1 20/12/10Gerente de Produção 1 18/12/10Consultor 1 23/12/10Costureira 1 21/12/10
Tabela 38: Planejamento de contratação dos empregados – ano 1.
70
Cargos Quantidade Data de Contratação
Consultor 1 04/01/12Auxiliar de Costura 2 23/12/11
Tabela 39: Planejamento de contratação dos empregados – ano 2.
8.3.8 Definição de atividades que irão ser desenvolvidas por terceiros
O serviço contábil será realizado por um contador que realizará as atividades
comerciais, fiscais e tributárias. A despesa com esse serviço terceirizado será de
R$ 400,00 mensais.
Para uma melhor conservação do local de trabalho, a Sartoria terceirizará os
serviços de limpeza contratando a Pro Safe Service, especializada em limpeza e
conservação de ambientes. A despesa com esse serviço será de R$ 200, 00
mensais.
Descrição Organizações a serem contratadasContabilidade (Contador autônomo)Limpeza Pro Safe Service
Tabela 40: Atividades desenvolvidas por terceiros.
8.3.9 Pesquisa de Clima Organizacional
A pesquisa de clima organizacional será realizada pela Sartoria com o
objetivo de colher informações importantes para o aprimoramento do ambiente de
trabalho. O próprio gerenciador monitorará a rotatividade e o absenteísmo como
forma de acompanhamento do clima organizacional da Sartoria
8.3.10 Instrumento de Pesquisa
A pesquisa de clima organizacional será avaliada através de dois cadernos de
questionário. O primeiro investigará os fatores extra- trabalho, o segundo investigará
os fatores internos da empresa.
71
9 PROPOSTA DE IMPLANTAÇÃO
Seguindo nosso planejamento dos prazos de instalação dos equipamentos e
máquinas, dos móveis e das instalações de linhas telefônicas e internet, criamos
uma tabela ilustrando os prazos necessários para implantação da Sartoria:
Etapas Prazo (em dias)Bancadas 5Equipamentos 5Móveis da sala de Atendimento 1Instalação dos equipamentos de informática 1Instalação de telefone e internet 7Chegada da primeira remessa de estoque 5Limpeza das instalações 2Regularização da empresa e CNPJ 40Contratação de pessoal 20Total 86
Tabela 41: Etapas para implantação da alfaiataria.
Apesar de levar mais de 80 dias todo o processo de implantação da
alfaiataria, calculamos que é possível otimizar esse tempo em torno de 2 (dois)
meses, levando em conta que as operações de instalação dos equipamentos,
recrutamento e contratação de pessoal poderão ser realizadas concomitantemente
ao processo de tramitação da regularização da empresa. Tendo em vista esse
grande período, iniciaremos a construção do website Sartoria Online cerca de um
mês de antecedência, estando assim finalizado no período de inauguração da
alfaiataria, em 3 (três) meses.
72
CONSIDERAÇÕES FINAIS
A Sartoria surge no mercado de moda e vestuário com a proposta de unir
conceitos clássicos de moda a expansão da tecnologia, além de proporcionar um
atendimento personalizado no lugar em que o cliente se encontre.
Com a implementação do nosso site, os clientes tem a possibilidade de
conhecer e pré-definir características dos ternos a serem comprados.
As estratégias financeiras e de vendas fazem da Sartoria um empreendimento
bastante atrativo, pois temos um grande retorno calculado nas provisões de nossas
vendas, apesar de o investimento inicial ser relativamente alto, na faixa de 120 mil
reais.
Também temos um preço acessível levando em consideração a qualidade
dos nossos ternos, o serviço prestado e a concorrência. Isso faz com que seja
esperado um retorno financeiro significativo já no terceiro ano de exercício da
atividade.
A estratégia financeira da empresa é flexível, porém calculada, para garantir
uma boa segurança nos investimentos. As operações financeiras realizadas durante
os três primeiros exercícios é resultado da análise de capacidade da Sartoria em
cumprir suas obrigações. Dentro de uma análise mais detalhada, podemos inferir
que a liquidez da empresa aumenta a partir do segundo ano, o que é um bom sinal.
A partir do terceiro ano são feitas aplicações financeiras de uma pequena
porcentagem do faturamento mensal, devido a um excedente das disponibilidades.
Em outras palavras, podemos dizer que se espera um crescimento significativo da
Sartoria.
Mesmo trabalhando com estimativas e previsões a Sartoria é um
empreendimento inovador, não propriamente pelo produto, mas pela maneira como
este produto é oferecido ao cliente. Isso acarreta em uma série de fatores positivos,
gerando uma expectativa de aumento gradual das vendas, e como conseqüência do
faturamento anual. Como qualquer empreendimento o início é complicado e
trabalhoso, mas o esforço com certeza será recompensado.
Todos esse fatores fazem com que a Sartoria ganhe um grande destaque no ramo
da moda e vestuário, obtendo muito sucesso.
73
ANEXO A
Fluxograma de funcionamento da produção no primeiro ano (à esquerda) e do
segundo e terceiro ano (à direita):
74
ANEXO B
Tabela B.1: Custo mensal para gerente administrativo.
75
Tabela B.2: Custo mensal para gerente de marketing.
76
Tabela B.3: Custo mensal para gerente de produção.
77
Tabela B.4: Custo mensal para consultor.
78
Tabela B.5: Custo mensal para costureira.
79
Tabela B.6: Custo mensal para auxiliar de costura.