CADANGAN MEMBINA SEBUAH KILANG MEMPROSES BATU BATA1. PENDAHULUAN

2. LATAR BELAKANG PROJEK

3. POTENSI DAN KELEBIHAN

3.1 3.2

BAHAN MENTAH

KEBAIKAN DAN KELEBIHAN

4.

PELAN PEMASARAN

4.1 4.2

PRODUK BATU BATA SASARAN PENGGUNA 4.3 STRATEGI PEMASARAN KAWASAN DAN LOKASI PASARAN KEMUDAHAN BAYARAN PEMBUKAAN CAWANGAN JUALAN SETIAP DAERAH PROMOSI DAN PEGIKLANAN 4.4 4.5 ANGGARAN JUALAN PERSAINGAN

4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4

5.

RANCANGAN OPERASI

5.1 5.2 5.3 5.4

CARTA ALIR PEMPROSESAN KAPASITI PENGELUARAN KEPERLUAN BAHAN MENTAH TENAGA KERJA

5.5

MESIN DAN PERALATAN

6.

PELAN KEWANGAN

6.1

PENDAPATAN 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 6.10 CADANGAN HARGA PASARAN ANGGARAN KOS OPERASI KOS BAHAN MENTAH KIS PEMBUNGKUSAN P.O.M.E.C PENGANGKUTAN PEKERJA BAHAGIAN PENGELUARAN (MANPOWER) SEWA KEDAI KOS PENGURUSAN DAN PENTADBIRAN

CADANGAN MENBINA SEBUAH KILANG MEMPROSES BATU BATA

1.0

PENDAHULUAN

Kertas Kerja ini disediakan oleh pihak KOPKEJAT BERHAD bertujuan untuk memohon Pembiayaan (geran) daripada pihak jabatan Pembangunan Koperasi bagi tujuan projek Membina Sebuah Kilang Memproses Santan Kelapa Segar Basmi Kuman (Pasteurized) Di lokasi Lot 5826, Kg. Belimbing, 17500 Tanah Merah, Kelantan.

Santan Kelapa Segar Basmi Kuman (Pasteurized) adalah produk yang natural dan asli yang dihasilkan dari buah kelapa matang yang segar secara hygenic dengan teknologi yang maju dan terkini. Teknologi pemprosesan secara pasteurized dijamin dapat mengekalkan kualiti kesegaran dan rasa asli santan tanpa sebarang penambahan bahab junua (no added preservative).

Hasil dari kajian dan pemerhatian, didapati santan kelapa segar masih tidayk mencukupi untuk keperluan pasaran semasa dan akan terus diperlukan oleh manusia sebagai bahan mentah makanan yang penting khasny bagi masyarakat Melayu dan India.Adalah dijangka penggunaan Santan Pasteurized akan lebih diterima oleh pengunna berbanding dengan santan tradisional yang dihasilkan/diusahakan dipasar/kedai yang kurang terjamin kebersihannya.

Bahan mentah buah kelapa boleh diperolehi secara mudah di sekitar negeri Selangor, Kelantan dan Terengganu.Sekiranya bekalan kelapa tidak mencukupi, ia boleh di impot dari negara jiran seperti Indonesia selantan Thailand dan Vietnam.

Adalah diyakinkan kilang pemprosesan Santan Pasteurized ini akan member keuntungan kepanda pihak KOPKEJAT BERHAD dalam tahun pertama operasinya (tanpa mengambil kira kos perbelanjaan tetap).Dengan adanya kilang ini juga ia dapat memberi peluang kepada perkerjaan kepada penduduk di sekitarnya samada secara langsung atau tidak langsung. 2.0 LATAR BELAKANG PROJEK

Pokok kelapa begitu sinonim dengan kehidupan manusia khasnya kepada orang melayu dan bangsa lain di dunia ini.Di mana pokok kelapa banyak member manfaat dan digunakan secara menyeluruh dari sebatang pokok kelapa (lebin

dikenali sebagai pokok seribu guna).Salah satu produk yang dapat dihasilkan dan digunakan oleh manusia semenjak dahulu lagi dari kelapa adalah santan segar. Santan segar mendapat permintaan yang tinggi dari masyarkat samada untuk kegunaan harian oleh individu ataupun pihak industry pembuat makanan.Ini disebabkan masyarakat kita di Malaysia dan Selantan Asia banyak menggunakan santan kelapa segar dalam menu masakan mereka , contohnya dalan masakan kari, kuih-muih,pudding,nasi lemak,kuah satay,rending ketupat dan sebagainya.Dalam industry pembuat makanan pula,santan kelapa segar digunakan untuk membuat ais krim,kaya,kek,roti,nasi lemak dan sebagainya. Pada masa sekarang,sebahagian besar santan kelapa segar diproses dan dihasilkan secara manual samada menggunakan tangan atau mesin pemprosesan secara kecilan.Jika di pasar atau kedai ia diproses dan dipasarkan secara terbuka dan terdedah kepada kekotoran dan kuman.Oleh itu,santan yang dihasilkan tiday tahan lama dan mudah rosak serta mudah basi. Oleh itu,projek mengeluarkan santan kelapa segar yang suci,bersih dan bebas kuman (Pasteurized) dan selamat dimakan merupakan satu keperluan pada masa sekarang untuk individu dan kilang pembuat makanan.Faktor ini disebabkan masyarakat semakin peka dan sedar tentang penggunaan bahan makanan yang bersih dan selamat untuk dimakan demi untuk menjaga kesihatan diri(health conscious). Pada masa sekarang belum ada lagi kilang pemprosesan santan kelapa segar pasteurized samada di Kelantan ataupun Pantai Timur.Di Malaysia hanya ada beberapa buah kilang sahaja seperti Sanori Sdn Bhd, MS Santan Sdn Bhd, S&P food Sdn Bhd,Kapar Coconut Sdn Bhd dan lain-lain lagi.Namun kilang tersebut belum dapat menampung sepenuhnya kehendak pasaran bagi keperluan industry pembuat makanan.Maka bagaimana pula dengan keperluan santan kelapa segar pasteurized untuk pasaran individu atau kedai makan,restoran,pasaraya,supermarket?

Dari penelitian yang dibuat projek ini berdaya maju untuk diusahakan oleh KOPKEJAT untuk jangkamasa panjang kerana ia menjamin pulangan yang baik untuk munfaat lebih orang di samping membuka ruang pekerjaan untuk masyarakat setempat. Walau bagaimanapun projek ini tidak dapat direalisasikan tanpa bantuan geran Jabatan Pembangunan Koperasi kerana kos mesinnya yang tinggi.

Dengan peluang yang terbuka luas begini, pihak KOPKEJAT Berhad ingin mengambil peluang dan vakum yang ada untuk membina kilang pemprosesan santan kelapa segar pasteurized yang lebih hygenic suci dan selamat dimakan sebagai Industri Kecil Sederhana (IKS) dengan kerjasama dari syarikat dan individu yang mempunyai kepakaran dan hubungan pemasaran produk yang sedia ada di pasaran tempatan dan peringkat yang lebih tinggi.

3.0

POTENSI DAN KELEBIHAN

Santan kelapa segar pasteurized amat berpotensi untuk berkembang maju kerana ia merupakan bahan makanan yang diperlukan dan digunakan setiap hari oleh manusia.Diaangarkan sebanyak 100 mt santan kelapa segar sehari diperlukan oleh masyarkat Malaysia setiap hari.Keperluan ini semakin meningkat apabila tibanya musim perayaan dan kenduri kahwin serta acara-acara keramaian yang lain.

3.1

BAHAN MENTAH

Keperluan buah kelapa sebagai bahan mentah kepada santan segar boleh diperolehi dikawasan luar Bandar samada di sekitar Negeri Selangor/atau lain-lain negeri laporan dari jabatan Pertanian Negeri Selangor,pada tahun 2005 keluasan tanaman kelapa di Negeri Selangor seluruh Negeri Selangor lebih kurang 9,500 hektar. Kapasiti buah kelapa sebagai bahan mentah boleh ditambah dengan membeli buah kelapa dari negeri Kelantan, Terengganu, Pahang, Perak atau mengimport dari negara jiran seperti Indonesia, Thailand, dan Vietnam untuk perancangan jangka panjang, penanaman pokok kelapa klon MATAG akan dilakukan secara Contract Farming dengan individu yang mempunyai tanah kosong dan terbiar dan rancangan ini akan diperluaskan kepada pihak pihak lain yang berminat dengan bantuan dan sokongan agensi-agensi yang terlibat secara langsung dalam bidang pertanian. JADUAL ANGGARAN KUANTITI BUAH KELAPA/ MT SANTAN BIL. BUAH KELAPA (BIJI) PRODUKTIVITI SANTAN (MT)

3,000 12,000 30,000 300,000

1.0mt/hari 4.0 mt/hari 10.0 mt/hari 100.0 mt/bulan

3.2

KEBAIKAN DAN KELEBIHAN

Santan kelapa segar Pasteurized yang dikeluarkan adalah bersih, suci dan bebas kuman. Kesegaran dan kebersihan santan yang dihasilkan kerana ia perlu melalui proses berikut:i. ii. Mesin Pasteurized untuk mematikan kuman dan bacteria Mesin Homogenizer untuk mengekalkan keharuman / rasa santan yang asli. iii. Mesin penyejuk / pembaku untuk mengekalkan kesegaran dan tempoh ketahanan iv. Mesin pembungkus membungkus secara mekanikal dalam bilik yang terkawal supaya lebih bersih tanpa kuman.

Santan segar yang dikeluarkan dapat dijamin tempoh ketahanan atau kesegarannya dalam keadaan berikut:i. ii. iii. Santan segar perlu digunakan dalam tempoh 24 jam Santan sejuk (chilled ) 5 hingga 7 hari Santan beku (frozen) 6 hingga 12 bulan

3.3

PRODUK HILIRAN DARI BUAH KELAPA

Selain santan kelapa segar yang bersih dan selamat dimakan sebagai produk utama, industry ini juga dapat menghasilkan produk hiliran lain yang boleh dikomersialkan. Antara produk tersebut seperti :-

i. ii. iii. iv.

Air Kelapa Hampas Sabut

- produk nata de coco - Inti / kerisik / pes - Fiber atau coco peat / bahan sungkupan

Tempurung - Charcoal

4.0

RANCANGAN PEMASARAN Santan kelapa segar yang dikeluarkan adalah bersih, suci, dan berbau

harum dengan harga yang berpatutan. Produk ini dapat mematuhi kehendak samada pengguna individu maupun pihak industri pembuat makanan.

4.1

PRODUK SANTAN KELAPA SEGAR

Santan kelapa yang dihasilkan adalah berkualiti kerana kaedah pemprosesan dijalankan oleh mesin dapat menghasilkan produk yang :a) Bersih dan segar sihat b) Harum dan segar c) Dibungkus dengan bahan yang berkualiti d) Saiz pek yang memudahkan dan memenuhi kehendak pelangan (200ml/1000ml/3000 kg/5000 kg)

4.2

SASARAN PENGGUNA

Santan kelapa segar diperlukan oleh berbagai pihak seperti pengguna :a) Individu terutamanya di kalangan orang Melayu dan India. b) Restoran/ Kedai makan untuk memasak kari/ kua laksa/ nasi lemak dll. c) Penyedia makanan diorganisasi atau individu, seperti hospital/ sekolah/ asrama/ kem tentera/ penjaja dan lain-lain. d) Kedai runcit/ pasar basah/ pasar malam jualan harian e) Supermarket/ hypermarket jualan secara pukal/ borong. f) Katerer dan Hotel g) Kilang pembuat makanan seperti kilang ais krim/ biskut/ kuih/ roti/ kaya dll.

4.3

STRATEGI PEMASARAN

4.3.1 KAWASAN DAN LOKASI PEMASARAN Pada tahun pertama operasi, pemasaran santan kelapa segar akan ditumpukan kepada pasaran tempatan di Selangor dan lain-lain negeri kerana majority penduduknya adalah orang Melayu iaitu pengguna utama santan kelapa segar. Apabila pengeluaran bertambah, santan yang dibekukan akan dipasarkan ke negeri lain dengan lebih agresif dan meluas lagi.

4.3.2 KEMUDAHAN BAYARAN

Di antara strategi pemasaran yang telah diguna pakai dalam urusan perniagaan hari ini dan boleh diikuti dengan disiplin dan perhatian berterusan adalah seperti:a) Jualan Tunai diskaun 2% b) Jualan Bill to Bill 1 minggu/ 2 minggu/ 30 hari dan 60 hari

4.3.3 PELANTIKAN JURUJUAL

Teknik jualan akan diatur dan dilakukan lebih agresif iaitu dengan melantik:a) Pegawai Pemasaran jurujual yang dapat berkomunikasi di semua peringkat. b) Jurujual Van akaun pelanggan Mencari pelanggan dan memulakan Aktiviti jualan dan kutipan bayaran. c) Jurujual Bebas pelanggan. Tidak bekerja dengan syarikat Membantu syarikat mendapatkan

(Freelance Salesman)

4.3.4 PROMOSI DAN PENGIKLANAN

Promosi akan dijalankan secara berterusan sejajar dengan perjalanan operasi syarikat. Menyertai pameran dan ekspo jualan dianjurkan oleh pihak kerajaan atau swasta. Selain dari itu, peruntukan kepada pengiklanan dalam media masa turut dilakukan.

4.3.5 ANGGARAN AKAUN PELANGGAN BARU

Untuk memantapkan lagi strategi jualan, lebih banyak akaun pelanggan ( outlet ) baru akan di buka setiap bulan. Dianggarkan pada tahun pertama kilang beroperasi, sebanyak 260 akaun pelanggan akan dibuka.

JADUAL ANGGARAN AKAUN PELANGGAN BARU JANGKAMASA OPERASI (Bulan) 1 hingga 3 bulan 3 hingga 6 bulan 7 hingga 9 bulan 10 hingga 12 bulan BIL AKAUN PELANGGAN (outlet) 60 akaun (outlet) 80 akaun (outlet) 100 akaun (outlet) 120 akaun (outlet)

4.4

ANGGARAN JUALAN

Dianggarkan sebanyak 1160 mt santan kelapa segar dapat dijual pada tahun pertama kilang beroperasi dengan purata pengeluaran sebanyak 3 mt sehari. Anggaran jualan terus meningkat pada tahun seterusnya seperti jadual di bawah:-

ANGGARAN JUALAN SANTAN KELAPA SEGAR (MT)

SUKU TAHUN I (01) TAHUN JAN FEB MAC

SUKU TAHUN II(02) APRIL MEI JUN

SUKU TAHUN III (03) JULAI OGO S SEPT

SUKU TAHUN IV (04) OKT NOV DIS

JUMLAH (MT)

2009 2010 2011 2012 2013

30 120 120 250 250

40 120 120 250 250

50 120 120 250 250

80 120 160 250 350

80 120 160 250 350

80 120 160 250 350

120 120 200 200 400

120 120 200 300 400

120 120 200 300 400

120 120 240 300 400

120 120 240 200 400

120 120 240 300 400

1080 1440 2160 3100 4200

4.5

PERSAINGAN

Terdapat 2 pihak yang terlibat dengan bekalan dan pemasaran santan kelapa segar iaitu:-

a) Pembekal Tradisi Iaitu pihak pembekal individu dari pasar basah/ kedai runcit, dimana santan diproses dalam keadaan persekitaran terbuka.

Kelemahannya:i. ii. iii. iv. Tidak dijamin bersih dan bebas daripada kuman Tidak tahan lama Kuantiti yang dihasilkan tidak mencukupi Risiko keracunan makanan

b) Pengilang Sedia ada Terdapat lebih kurang 7 pegilang santan kelapa segar di Semenanjung Malaysia, dimana hanya dapat membekal sekitar 55% sahaja santan segar basmi kuman di pasaran. Oleh itu masih terdapat peluang dan ruang pasaran yang terbuka luas dalam industry santan kelapa segar basmi kuman.

5.0

RANCANGAN OPERASI

5.1

CARTA ALIRAN PEMPROSESAN

Kaedah pemprosesan santan kelapa segar seperti ditunjukan dalam carta aliran. (dilampirkan)

5.2

KAPASITI PENGELUARAN

Mesin dan peralatan yang digunakan berupaya mengeluarkan 3.0 mt santan segar sehari. Oleh kerana produk sebegini mudah rosak, kemudahan bilik sejuk perlu disediakan.

JADUAL ANGGARAN KAPASITI PENGELUARAN PENGELUARAN SANTAN SEGAR (MT) TAHUN Sehari Sebulan Setahun

2009 2010 2011 2012 2013

3.0 mt 4.0 mt 6.1 mt 8.6 mt 11.66 mt

90.0 120.0 180.0 258.0 350.0

1080 1440 2160 3100 4200

5.3

KEPERLUAN BAHAN MENTAH

Dianggarkan sebanyak 3,000 biji buah kelapa diperlukan untuk menghasilkan 1.0 mt santan kelapa segar. Jadual menunjukkan keperluan buah kelapa untuk pengeluaran santan kelapa segar. Bahan mentah akan dibeli dari sekitar kawasan Tanah Merah dan Negeri Kelantan. Jika keperluan kelapa tidak mencukupi, ia akan dibeli dari negeri Kelantan, Terengganu, Perak dan sebagainya serta akan di impot dari Negara jiran terutamanya Thailand, Indonesia dan Vietnam.

JADUAL KEPERLUAN BUAH KELAPA

TEMPOH

KEPERLUAN BUAH KELAPA (BIJI)

PENGELUARAN SANTAN (mt)

Hari Hari Bulan Tahun

3,000 9,000 27,000 3,240,000

1.0 mt 3.0 / hari 90 / bulan 1080 / tahun

5.4

TENAGA KERJA

Keperluan tenaga pekerja diketegorikan kepada pekerja langsung dan tak langsung berasaskan peranan pekerja tersebut dalam operasi kilang. Dicadangkan pekerja langsung sebanyak 4 orang dan bahagian pentadbiran serta pemasaran ialah 6 orang.

STRUKTUR OPERASI KILANG

PENGUR US

PENTADBIR AN / KEWANGA N 1. Kerani Akaun (1)1. Van Salesman (2)

OPERASI

PEMASARAN

LOGISTIK

1. Supervisor/ Teknikal (1)

1. Eksekutif Jualan (1)

2. Kerani Am

2. Pekerja Am (3)

2. Freelance Sales 3. Commission Agent

JADUAL JAWATAN DAN BILANGAN PEKERJA

JAWATAN Pengurus Eksekutif Jualan Kerani Akaun Supervisor/ Teknikal Kerani Am Jurujual Van Pekerja Am

BIL. PEKERJA 1 1 1 1 1 2 3

5.5

MESIN DAN PERALATAN

Jenis mesin dan peralatan yang dilampirkan dalam jadual sesuai dan mampu menghasilkan pengeluaran sebanyak 4 mt santan segar sehari (10 jam bekerja). Kos bagi menyediakan sebuah kilang memproses santan kelapa segar yang berkapasiti 2000 mt sebulan adalah seperti berikut:a) Peralatan Mesin b) Peralatan lain-lain c) Modal Pusingan = 1470000 = 160000 = 600000 RM 2,230,000

JADUAL DAN ANGGARAN KOS MESIN SERTA PERALATAN

BIL

MESIN DAN PERALATAN

KUANTITI

ANGGARAN HARGA (RM)

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Mesin Pemecah dan Pemarut Kelapa Mesin Pemerah Santan Mesin Pasteurizer (Basmi Kuman) Mesin Penapis Santan Mesin Homogenizer Mesin Pembungkusan Mesin Pemanas (Boiler Sistem) Mesin Penyejuk (Chiller) Kemudahan Bilik Bersih Sistem Bekalan Air Bersih Peralatan Lain Van Sejuk Beku Peralatan Pejabat Peralatan Pelbagai

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

210,000 190,000 180,000 30,000 220,000 130,000 150,000 160,000 120,000 80,000

1 1 1

80,000 50,000 30,000

JUMLAH (RM) 1,610,000.00 6.0 PELAN KEWANGAN

Pelan kewangan ini dibuat berdasarkan kepada peruntukan geran oleh pihak Jabatan Pembangunan Koperasi (JPK). Modal yang diperlukan bagi projek pemprosesan santan kelapa segar Pasteurize ini terdiri daripada kos yang terlibat dalam mengadakan modal harta tetap, modal kerja dan peruntukan luar jangka.

Dengan andaian pada tahun pertama operasi, kilang ini akan mengeluarkan 1080 mt santan segar setahun dengan hasil jualan sebanyak RM 3.780 juta/tahun berbanding dengan kos pengeluaran hanya RM 3.320 juta sahaja. Oleh itu pihak KOPKEJAT dijangka dapat memperolehi keuntungan sebelum cukai sebanyak RM 460,000.00 daripada hasil jualan pada tahun pertama operasi.

6.1

PENDAPATAN

Pendapatan di kira dari hasil jualan berdasarkan pengiraan berikut:Harga Jualan Santan Rm 3,500.00 / mt Kuantiti pengeluaran 3.0 mt/hari @ 90.0 mt/bulan = 1080 mt / tahun

JADUAL PENGELUARAN SANTAN DAN PENDAPATAN (RM) KUANTITI PENGELUARAN (MT) 1080 1440 2160 3100 4200

JANGKAMASA (TAHUN) 1. 2. 3. 4. 5.

PENDAPATAN JUALAN (RM) 3,780,000 5,040,000 7,560,000 10,850,000 147,000,000

6.1.1 CADANGAN HARGA PASARAN

BIL

PERKARA

HARGA (RM) 1000 gram

HARGA (RM) 500 gram 4.50 3.75 2.80 0.95 34%

HARGA (RM) 250 gram 4.80 4.00 2.80 1.20 43%

1. 2. 3.

Harga Pasaran Harga Borong Kos Produk Margin Untung Peratus (%)

4.20 3.50 2.80 0.70 25%

6.2

ANGGARAN KOS OPERASI (PRODUCTION COST) HARGA/KG (RM) 2.40 0.10 0.05 0.05 0.03 0.05 0.12 2.80 / kg HARGA/MT (RM) 2,400.00 100.00 50.00 50.00 50.00 50.00 150.00 2,800 / mt @1080 MT/TAHUN (RM) 25,920.00 84,000.00 54,000.00 54,000.00 36,000.00 54,000.00 100,800.00 2,974,800.00

BIL

PERKARA

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Kelapa 3 biji @ RM 0.80 Pekerja (Manpower) Pembungkusan Elektrik/ Air Sewa Kilang Pengangkutan Pomec/ lain-lain JUMLAH (RM)

6.3

KOS BAHAN MENTAH

JANGKAMASA SEHARI SEBULAN SETAHUN

KUANTITI PENGELUARAN (MT) 3.0 90.0 1080

KUANTITI KELAPA (BIJI) @ 30/HARI BEKERJA 9000 270000 3.24 JUTA

KOS KELAPA @ RM 0.80 / BIJI (RM) 7200.00 216000 2.592 JUTA

6.4

KOS PEMBUNGKUSAN

Kos Pembungkusan dianggarkan sebanyak RM 50.00 / mt

6.5

POMEC

(Property, Operation, Maintenance & Energy Coast) dianggarkan sebanyak RM 20.00/mt

6.6

PENGANGKUTAN

Kos pengangkutan dianggarkan sebanyak RM 50.00/mt

6.7

PEKERJA BAHAGIAN PENGELUARAN (MANPOWER)

Kos pekerja adalah pendapatan bagi pekerja pengeluaran. Kos ini meningkat 5% setiap tahun.

BI L

JAWATAN

STAF F

GAJI/BL N (RM)

OT/BL N (RM)

OT/TAHU N (RM)

GAJI/TH (RM) 21600.0 0 14400.0 0 38400.0 0

KWSP 12%

SOSC O 1.3% 280.8 0 187.2 0 499.2 0

JUMLAH (RM) 28072.8 0 19915.2 0 95107.2 0 143095. 20

1. 2. 3.

Supervis or Jurutekni k Pekerja Am

1 1 4

1800.00 1200.00 800.00

300.00 300.00 800.00

3600 3600 9600

2592 1728 8 4608

JUMLAH (RM)

6.8

SEWA KEDAI/ KILANG Sewa tapak kilang adalah sebanyak RM 3000 / bulan

6.9

KOS PENGURUSAN DAN PENTADBIRAN

Gaji dan lain lain pendapatan adalah untuk kakitangan pengurusan. Perbelanjaan dianggarkan meningkat sebanyak 5 % setahun. STAF F GAJI/BLN (RM) OT (RM) GAJI/THN (RM) KWSP 12% SOSCO 1.3% JUMLAH (RM)

JAWATAN

1. Pengurus 2. Eks. Jualan 3. Kerani Akaun 4. Kerani Am 5. Jurujual Van

1 1 1 1 2

3,000.00 1,500.00 800.00 600.00 1,000.00 150.0 0 150.0 0

36,000 18,000 9,600 7,200 24,000

4,320 2,160 1,152 864 2,880

234.00 124.80 93.60 312.00

40,320.00 20,394.00 10,876.80 8,476.80 27,192.00 107,259.6 0

JUMLAH (RM)

ANDAIAN UNTUNG & RUGI SETAHUN ( 840 MT / TAHUN )

JUMLAH JUALAN @ TAHUN PERBELANJAAN Bahan Mentah Pembungkusan Pengangkutan Gaji & Emolumen KWSP & SOSCO Sewa Kilang Elektrik/ Air/ Utiliti Telefon/ Fax Stationary & Printing Perubatan Pemasangan & Promosi Insuran dan Cukai Jalan Pelbagai JUMLAH (RM) 2,592,000.00 54,000.00 54,000.00 250,354.80 29,835.60 36,000.00 42,000.00 24,000.00 6,000.00 6,000.00 60,000.00 6,000.00 160,000.00

RM 3,780,000.00

RM 3,320,190.40 Margin Untung ( Projected ) RM459,809.6 0

Nota : Pengiraan berdasarkan kepada:i. ii. Harga Jualan = Harga Borong ( RM 3,500.00 / mt ) 3.0 mt / hari x 30 hari = 90 mt / bulan 90 mt / bulan x 12 bulan x RM 3,500 / mt = RM 3,780,000.00

UNJURAN PENYATA ALIRAN UNTUNG RUGI

PERKARA Pegelaman (MT) Jualan (RM) A.PERBELANJAAN HARTA TETAP Deposit Sewa Kilang Ubahsuai kilang &Pemasangan Lain Mesin & Peralatan Peralatan Pejabat Kenderaan Pelbagai Keperluan Peruntukan Luarjangka JUMLAH A B. KOS OPERASI Bahan Mentah PEmbungkusan Pengangkutan Elektrik/ Air @ Utiliti Sewa Kilang Pekerja ( man power ) P.O.M.E.C/Pelbagai JUMLAH B

0

TAHUN 1 1,080 3,780,000.00

TAHUN 2 1,440 5,040,000.0 0

TAHUN 3 2,160 7,560,000.0 0

TAHUN 4 3,100 1,0850,000. 00

TAHUN 5 4,200 1,4700,000.0 0

10,000.00 40,000.00 1,470,000.0 0 50,000.00 80,000.00 30,000.00 90,000.00 1,770,000. 00

2,592,000.00 54,000.00 54,000.00 42,000.00 36,000.00 84,000.00 100,000.00 2,962,000.00

3,456,000.0 0 72,000.00 72,000.00 63,000.00 36,000.00 126,000.00 151,000.00 3,976,000. 00

5,184,000.0 0 108,000.00 108,000.00 94,000.00 36,000.00 189,000.00 226,000.00 5,945,000. 00

7,440,000.0 0 155,000.00 150,000.00 122,000.00 36,000.00 245,000.00 294,000.00 8,447,000. 00

10,080,000.0 0 210,000.00 210,000.00 150,000.00 36,000.00 300,000.00 360,000.00 11,346,000. 00

KADAR PULANGAN DALAMAN (IRR) NILAI KINI BERSIH @ 10 % TEMPOH BALIK MODAL

= = =