obowiązki beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. analiza umowy:

58
UNIA EUROPEJSKA FUNDUSZ SPÓJNOŚCI EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU REGIONALNEGO UNIA EUROPEJSKA FUNDUSZ SPÓJNOŚCI EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU REGIONALNEGO

Upload: hayley

Post on 06-Jan-2016

51 views

Category:

Documents


2 download

DESCRIPTION

Sprawozdawczość i monitoring projektów współfinansowanych z Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko. Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:. 7 grudzień 2011. Trwałość projektu Procedura promocji Realizacja celów, produktów i rezultatów projektu - PowerPoint PPT Presentation

TRANSCRIPT

Page 1: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Page 2: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

• Trwałość projektu• Procedura promocji• Realizacja celów, produktów i rezultatów projektu• Terminy realizacji projektów• Terminy i sposoby przechowywania dokumentów

2 Ministerstwo Środowiska 7 grudzień 2011

Page 3: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

3 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Page 4: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

4 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

§ 16.Trwałość Projektu

1. Beneficjent zobowiązuje się do zapewnienia trwałości Projektu, w rozumieniu art. 57 ust. 1 rozporządzenia 1083/2006, w okresie 5 lat od daty zakończenia realizacji Projektu, pod rygorem obowiązku zwrotu środków. 2. Beneficjent niezwłocznie informuje Instytucję Wdrażającą o wszelkich okolicznościach mogących powodować zasadniczą modyfikację Projektu.

Page 5: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

5 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

§ 18.Informacja i promocja

1. Beneficjent jest zobowiązany do informowania opinii publicznej o fakcie otrzymania dofinansowania na realizację projektu w ramach POIiŚ, zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu 1828/2006, Strategii komunikacji Funduszy Europejskich w Polsce w ramach NSS 2007-2013, Zasadach promocji projektów dla beneficjentów POIiŚ 2007-2013 oraz innych dokumentach określających zasady informacji i promocji projektów dla beneficjentów. 2. W celu zapewnienia społeczeństwu prawidłowej informacji na temat unijnego źródła dofinansowania i wkładu w realizowany Projekt w ramach PO IiŚ, Beneficjent wyraża zgodę na wykorzystanie powyższej informacji przez IW, IP i IZ.

Page 6: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

6 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

- § 4 umowy o dofinansowanie

• „Beneficjent zobowiązuje się do zrealizowania Projektu w pełnym zakresie, zgodnie z Umową i jej załącznikami, z należytą starannością, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa krajowego i wspólnotowego. Beneficjent zobowiązuje się w szczególności do przestrzegania;

• - zasad polityk wspólnotowych, które są dla niego wiążące, w tym przepisów dotyczących konkurencji, pomocy publicznej, udzielania zamówień publicznych, ochrony środowiska, oraz polityki równych szans;

- wytycznych Ministra Rozwoju Regionalnego wydanych na podstawie art. 35 ust. 3 ustawy. Beneficjent jest zobowiązany do stosowania wytycznych w wersji obowiązującej na dzień dokonywania odpowiedniej czynności lub operacji związanej z realizacją Projektu.”

- http://www.pois.gov.pl/Dokumenty/wso/Strony/wytyczne.aspx- http://pois.nfosigw.gov.pl/dokumenty-i-wytyczne/dokumenty-dla-beneficjenta-i-zalecenia/

Page 7: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

7 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

§ 14.Ewidencja księgowa i archiwizacja danych

1. Beneficjent zobowiązuje się do prowadzenia dla Projektu odrębnej informatycznej ewidencji księgowej kosztów, wydatków i przychodów lub stosowania w ramach istniejącego informatycznego systemu ewidencji księgowej odrębnego kodu księgowego umożliwiającego identyfikację wszystkich transakcji i poszczególnych operacji bankowych związanych z Projektem, oraz dokonywania księgowania środków zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Page 8: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

8 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

2. Beneficjent zobowiązuje się do archiwizowania w wersji papierowej lub na informatycznych nośnikach danych i przechowywania w sposób gwarantujący należyte bezpieczeństwo informacji wszelkich danych związanych z realizacją Projektu, w szczególności dokumentacji związanej z zarządzaniem finansowym, technicznym, procedurami zawierania umów z wykonawcami, przez okres co najmniej 3 lat od daty zamknięcia PO IiŚ. Instytucja Wdrażająca poinformuje Beneficjenta o dacie zamknięcia PO IiŚ. 3. Z uwzględnieniem ust. 2, w przypadku Projektu, w którym występuje pomoc publiczna obowiązek, o którym mowa w ust. 2 trwa 10 lat od dnia udzielenia pomocy publicznej.164. Beneficjent zobowiązuje się do przekazywania Instytucji Wdrażającej, na jej żądanie, wszelkich danych związanych z realizacją Projektu.

Page 9: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Harmonogram działań jako narzędzie planowania, monitoringu, kontroli i zarządzania

9 Ministerstwo Środowiska 7 grudzień 2011

Praktyczne przykłady stosowania harmonogramu m. in. Wykresu Gantta jako narzędzi do planowania kontroli i zarządzania.

Page 10: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Sprawozdawczość projektowa

• Omówienie podstawowych zasad sporządzania sprawozdań, wzory i rodzaje sprawozdań

10 Ministerstwo Środowiska 7 grudzień 2011

Page 11: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

11 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

• Obowiązki beneficjenta w zakresie sprawozdawczości określa umowa lub decyzja o dofinansowaniu, uwzględniająca minimalne wymogi.

• Funkcję sprawozdania na poziomie beneficjenta spełnia wniosek o płatność, w części dotyczącej przebiegu realizacji projektu. Dokument ten łączy informacje na temat wydatków poniesionych w ramach projektu z opisem rodzaju działań, w związku z którymi wydatki te zostały poniesione. Połączenie tych dwóch informacji pozwala na sprawne monitorowanie postępów w realizacji projektu, z potwierdzeniem zasadności poniesionych wydatków, pokazuje przełożenie dokonywanych rozliczeń finansowych na uzyskane rezultaty projektu. Wzór wniosku beneficjenta o płatność wraz z instrukcją jest dostępny na stronie internetowej www.pois.gov.pl w zakładce Dokumenty i wytyczne /Wzory dokumentów / Wniosek o płatność.

Page 12: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

12 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Terminy sprawozdawczościBeneficjent:•beneficjent co najmniej raz na trzy miesiące sporządza i przekazuje do IW wniosek o płatność, z rozbudowaną częścią sprawozdawczą, biorąc pod uwagę datę podpisania umowy / decyzji o dofinansowaniu. Wzór wniosku beneficjenta o płatność wraz z instrukcją jest dostępny na stronie internetowej www.Dois.gov.pl w zakładce Dokumenty i wytyczne / Wzory dokumentów / Wniosek o płatność;

•brak poniesionych wydatków związanych z projektem nie zwalnia beneficjenta z obowiązku wypełnienia wniosku o płatność i przekazania go do instytucji weryfikującej wniosek, w zakresie dotyczącym postępu rzeczowego;

Page 13: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

13 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

• instytucja odpowiedzialna za weryfikację merytoryczną i finansową wniosku o płatność może zgłosić swoje uwagi pisemnie lub w formie elektronicznej, w terminie określonym w umowie o dofinansowanie;

• dodatkowo beneficjent ma obowiązek sporządzenia 4 raportów z osiągniętych efektów w ciągu 5 lat po zakończeniu realizacji projektu. Beneficjent przekazuje raporty z osiągniętych efektów do IW do 5 lutego danego roku. Pierwszy raport przekazuje do 5 lutego roku następującego po roku, w którym projekt nie był już realizowany (tj. w przypadku zakończenia realizacji projektu 31 grudnia 2008 r., pierwszy raport powinien zostać przekazany do 5 lutego 2010 r.).

Page 14: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Monitoring i ewaluacja projektów dofinansowanych z UE

• Skuteczny monitoring• Podstawy monitorowania• Formy monitorowania• Przygotowanie i przeprowadzenie ewaluacji projektu• Osiąganie założonych wskaźników• Efekt ekologiczny

14 Ministerstwo Środowiska 7 grudzień 2011

Page 15: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

15 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Specyfika badania ewaluacyjnego polega na wyodrębnieniu w jej ramach kluczowych etapów (faz), na które składają się najważniejsze elementy:•strukturalizacja (zdefiniowanie zakresu i przedmiotu oraz określenie kryteriów i planu przebiegu ewaluacji),•obserwacja (etap zbierania danych zgodnie z ustaloną metodologią),•analiza zebranych danych przy użyciu metod: statystycznych, jakościowych, ekonomicznych, grup porównawczych, czy np. systemu GIS,•właściwa ocena w odniesieniu do uprzednio sformułowanych pytań ewaluacyjnych w oparciu o przyjęte kryteria,•wdrożenie wybranych rekomendacji będących wynikiem ewaluacji oraz upowszechnienie jej wyników.

Badania ewaluacyjne w celu zapewnienie ich obiektywizmu, realizowane są głównie przez niezależne eksperckie podmioty zewnętrzne.

Page 16: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

16 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Rodzaj badania:

Ewaluacja ex-ante – ocena szacunkowa przeprowadzana przed wdrożeniem interwencji lub w trakcie jej projektowania. Pozwala ocenić trafność i spójność zamierzeń, jak też na dokonanie korekt. Daje władzom publicznym informacje co do szans powodzenia programów, projektów czy działań oraz realistycznego oszacowania celów i wartości docelowych. Jest konieczną podstawą do monitorowania i dalszej ewaluacji.

Page 17: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

17 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Ewaluacja on-going – ewaluacja bieżąca/uzupełniająca może być prowadzona przez cały okres realizacji interwencji. Umożliwia korygowanie interwencji w trakcie jej trwania poprzez wsparcie procesu zarządzania. Poddaje analizie pierwsze efekty interwencji oraz ewentualne problemy, słabości strukturalne lub zmiany w otoczeniu zewnętrznym.

Ewaluacja ex-post – ocena pełna przeprowadzana po zakończeniu realizacji interwencji, podsumowuje i ocenia efekty oczekiwane (skuteczność) i nieoczekiwane (użyteczność), a także efektywność. Ma określić czynniki wpływające na sukces lub niepowodzenie interwencji, a także trwałość rezultatów i oddziaływania, dając tym samym asumpt do projektowania przyszłych interwencji lub/i korekty interwencji realizowanych.

Page 18: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Kontrole w ramach projektu

• Podstawy prawne kontroli• Rodzaje i tryby kontroli• Ważne aspekty przygotowań do kontroli Promocja Trwałość Dokumentacja księgowo-finansowa Zakres rzeczowy projektu

18 Ministerstwo Środowiska 7 grudzień 2011

Page 19: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

19 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Akty prawne i dokumenty regulujące kontrolę realizacji POIiŚ:

- rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006r. Ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności,

- rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1080/2006 z dnia 5 lipca 2006r. W sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego,

- rozporządzenie Rady (WE) nr 1084/2006 z dnia 11 lipca 2006r. Ustanawiające Fundusz Spójności,

Page 20: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

20 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

- rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 z 8 grudnia 2006r. Ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i nr 1080/2006,

- ustawa z dnia 6 grudnia 2006r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju,

- ustawa z dnia 29 stycznia 2004r. - Prawo zamówień publicznych,

- Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 2007 – 2013, zaakceptowany przez Radę Ministrów i Komisję Europejską,

Page 21: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

21 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

- Wytyczne w zakresie kontroli realizacji Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2007 – 2013 z dnia 23 stycznia 2009r.

- Wytyczne w zakresie procesu kontroli w ramach obowiązków Instytucji Zarządzającej Programem Operacyjnym, wydane w dniu 4 lipca 2007r. Przez Ministra Rozwoju Regionalnego,

- Wytyczne do zasad kontroli w kontekście ustawy Pzp, przygotowane przez Urząd Zamówień Publicznych i zatwierdzone przez Komitet Rady Ministrów,

- Wytyczne w zakresie certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej w Programach Operacyjnych w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata 2007 – 2013 wydane w dniu 2 lipca 2008r. przez Ministra Rozwoju Regionalnego.

Page 22: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

22 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Co kontrolujemy:

a) Przygotowanie Beneficjenta do realizacji projektu POIiŚ,

- strukturę organizacyjną,

- przydzielone pracownikom odpowiedzialnym za realizację projektu zadania, obowiązki i odpowiedzialności,

- procedury wewnętrzne JRP,

- warunki funkcjonowania JRP umożliwiające sprawne zarządzanie projektem,

Page 23: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

23 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

b) Przygotowanie projektu,

c) Zarządzanie projektem,

d) Nabycie nieruchomości,

e) Stronę formalno - prawną,

f) Budowę i montaż,

g) Sprzęt i wyposażenie,

h) System finansowo-księgowy,

i) Działania informacyjno-promocyjne,

j) Kwalifikowanie wydatków,

Page 24: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

24 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Cele kontroli:

uzyskanie możliwie pełnej informacji na temat realizowanego przedsięwzięcia

a) poprzez kontrolę dokumentów,

b) wizję lokalną w miejscu realizacji

Page 25: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

25 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Zadania kontroli: -weryfikacja prawidłowości realizacji projektu, -sprawdzenie, czy informacje dotyczące postępu w realizacji projektu oraz poniesionych wydatków, przedstawiane przez beneficjenta we wnioskach o płatność, są zgodne ze stanem rzeczywistym,

-weryfikacja, czy współfinansowane towary i usługi zostały wykonane/dostarczone,

- weryfikacja, czy wydatki zadeklarowane przez beneficjenta w związku z realizowanym projektem zostały rzeczywiście poniesione i są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi.

Page 26: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

26 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Funkcje kontroli:

- wspomaganie zarządzania,

- oddziaływanie prewencyjne,

- zapobieganie powstawaniu uchybień i nieprawidłowości,

- wykrywanie uchybień i nieprawidłowości.

Page 27: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

27 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Rodzaje kontroli:- przygotowania indywidualnego projektów kluczowych (przed złożeniem wniosku o dofinansowanie),

-procedur zawierania umów dla zadań objętych projektem,

-projektów na miejscu,

-wniosków beneficjentów o płatność,

-na zakończenie realizacji projektu,

-projektów zaawansowanych finansowo lub zakończonych przed podpisaniem Umowy o dofinansowanie,

-po zakończeniu realizacji projektu,

- realizacji RPD,

Page 28: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

28 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Prowadzenie kontroli w poszczególnych fazach realizacji projektu:

1. Faza wstępna- kontrola projektu przed podpisaniem umowy o

dofinansowanie

2. Faza realizacji- kontrola projektu po podpisaniu umowy o

dofinansowanie

3. Faza zakończenia realizacji- kontrola projektu na zakończenie realizacji

4. Faza eksploatacji- kontrola projektu po zakończeniu realizacji tzw.

kontrola trwałości projektu

Page 29: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

29 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Przygotowanie i przeprowadzenie kontroli:

- analiza dokumentacji projektu będąca w posiadaniu jednostki kontrolujacej (IW/IPII),

- konsultacje z osobami prowadzącymi i rozliczającymi projekt,

- opracowanie programu kontroli wraz z określeniem celu i zakresu kontroli,

- określenie metodologii doboru próby do kontroli,

- ustalenie najważniejszych problemów do weryfikacji,

w tym:

- weryfikacja stanu wdrożenia zaleceń pokontrolnych z ostatniej kontroli przeprowadzonej przez (IW/IPII),

wskazanie dokumentów do przygotowania przez kontrolowanego,

Page 30: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

30 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

- działania kontrolne na miejscu realizacji projektu

w tym:

- przeprowadzenie oględzin

- gromadzenie dokumentacji

- sporządzenie informacji pokontrolnej

- wydanie zaleceń

Page 31: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

31 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Dokumenty kontroli:

- zawiadomienie na piśmie podmiot kontrolowany o terminie i zakresie planowanej kontroli co najmniej 5 dni roboczych przed rozpoczęciem kontroli,

- lista sprawdzająca zgodnie z Załącznikiem nr 3 do Wytycznych,

- program kontroli określający cel, zakres kontroli, sposób prowadzenia postępowania kontrolnego, harmonogram działań,

- upoważnienie w formie pisemnej do przeprowadzenia kontroli,

Page 32: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

32 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

- odpisy lub kopie dokumentów źródłowych,

- pisemne wyjaśnienia oraz oświadczenia,

- wydruki komputerowe,

- dokumenty zawarte na informatycznych nośnikach danych,

- informacja pokontrolna,

- zalecenia pokontrolne.

Page 33: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

33 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Prawa i obowiązki kontrolującego:

Zasady ogólne:

- kontrola projektów może być przeprowadzona w każdym miejscu bezpośrednio związanym z realizacją projektu,

- kontrola na miejscu realizowana jest z reguły w godzinach pracy obowiązujących w jednostce kontrolowanej,

- kontrolujący podlegają przepisom BHP oraz o postępowaniu z materiałami ustawowo chronionymi,

- kontrolujący realizują co do zasady wszystkie cele i zadania określone w zatwierdzonym programie kontroli, jeżeli został sporządzony.

Page 34: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

34 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrolujący ma obowiązek:

- kontrolujący obowiązany jest powstrzymać się od wykonywania zajęć, które mogłyby wywoływać podejrzenie o stronniczość lub interesowność,

- zapoznać się z celem i zakresem kontroli oraz uzyskać wiedzę o obszarze objętym kontrolą,

- zidentyfikować, ocenić i odpowiednio udokumentować informacje wystarczające i istotne do osiągnięcia celów kontroli,

- posiadać odpowiednie kwalifikacje i kompetencje niezbędne do skutecznego przeprowadzenia kontroli,

- wykazać się starannością, bezstronnością i terminowością oraz obiektywnie i rzetelnie dokonać oceny obszarów kontroli,

Page 35: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

35 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

-odnosić się z należytym szacunkiem do pracowników podmiotu kontrolowanego,

Kontrolujący ma prawo do:

- swobodnego poruszania się po terenie jednostki, z wyjątkiem miejsc podległych szczególnej ochronie,

- wglądu oraz tworzenie kopii i odpisów dokumentów związanych z działalnością jednostki kontrolowanej,

- przeprowadzenia oględzin obiektów oraz sporządzanie dokumentacji i zbieranie wyjaśnień,

- sprawdzania przebiegu określonych czynności.

Page 36: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

36 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Prawa i obowiązki kontrolowanego:

Kontrolowany ma obowiązek: - zapewnić kontrolującym warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli,

- udzielić terminowo wyczerpujących informacji i wyjaśnień na kwestie poruszane przez kontrolujących, będące przedmiotem kontroli,

- przedkładać żądane dokumenty dotyczące realizacji projektu,

- uczestniczyć w naradzie podsumowującej kontrole,

- wdrożyć zalecenia pokontrolne

Page 37: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

37 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrolowany ma prawo do:

- równego udziału w czynnościach kontrolnych,

- odnoszenia się do ustaleń kontroli,

- składania oświadczeń mających związek z przedmiotem kontroli,

- składania zastrzeżeń do ustaleń kontroli,

- odmowy podpisania informacji pokontrolnej

Page 38: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

38 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola w trakcie realizacji projektu POIiŚ

Istota i Cel kontroli

Istotą prowadzenia kontroli w trakcie realizacji projektów jest weryfikacja prawidłowości realizacji projektu, w tym sprawdzenie, czy informacje dotyczące postępu w realizacji projektu oraz poniesionych wydatków, przedstawiane przez beneficjenta we wnioskach o płatność, są zgodne ze stanem rzeczywistym, a także weryfikacja, czy współfinansowane towary i usługi zostały dostarczone, oraz że wydatki zadeklarowane przez beneficjentów w związku z realizowanymi projektami zostały rzeczywiście poniesione i są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi.

Celem kontroli w trakcie realizacji projektu jest sprawdzenie, czy projekt jest realizowany prawidłowo, w tych aspektach, które nie mogą być zweryfikowane podczas kontroli dokumentów w instytucji kontrolującej oraz wyjaśnienie problemów w realizacji projektu, które nie mogą być skutecznie rozwiązane bez wizyty na miejscu realizacji projektu .

Page 39: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

39 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola w trakcie realizacji projektu POIiŚ

Zakres kontroli

1. Kontrola realizowanego zakresu rzeczowego projektu porównanie z zakresem określonym w umowie o dofinansowanie ( na wybranej próbie)

na podstawie:a) dokumentacji: projektowej, odbioru i przekazania do eksploatacji,b) oględzin kluczowych obiektów (elementów),c) oceny stosowania zasady trwałości projektu w odniesieniu do założeń

przyjętych we wniosku o dofinansowanie oraz umowie o dofinansowanie projektu,

d) weryfikacji wykonania rzeczowego do wartości wskaźników produktu i rezultatu,

e) weryfikacja zaleceń wynikających z decyzji środowiskowych

Page 40: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

40 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

2. Kontrola systemu finansowo-księgowego ( na wybranej próbie) w zakresie: a) stosowania odrębnego systemu księgowego lub odrębnego kodu księgowego dla operacji związanych z realizacją projektu, b) weryfikacji, czy nie zachodzą okoliczności umożliwiające odliczenie podatku VAT, c) występowania podwójnego finansowania, d) weryfikacji projektu pod względem zgodności z zasadami udzielania pomocy publicznej, e) zgodności kopii dokumentów załączonych do wniosków o płatności pośrednie z oryginałami.

Page 41: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

41 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

3. Kontrola systemu zarządzania projektem w zakresie : a) posiadania udokumentowanej struktury organizacyjnej, umożliwiającej zarządzanie projektem, b) posiadana i stosowania procedur dotyczących realizacji projektu, c) prowadzenia archiwizacji dokumentacji projektu. 4. Kontrola działań promocyjnych i informacyjnych upowszechniających

pomoc UE.5. Sprawdzenie zrealizowania zaleceń z poprzednich kontroli.

Page 42: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

42 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ

Cel

Przeprowadzenie kontroli na zakończenie realizacji projektu to przede wszystkim uzyskanie zapewnienia, że istnieją i są dostępne wszystkie dokumenty obrazujące cykl życia projektu, niezbędne dla udokumentowania ścieżki audytu, o której mowa w art. 15 rozporządzenia 1828/2006 przez instytucję w systemie realizacji PO IiŚ oraz na poziomie beneficjentów (w przypadku, gdy kontrola odbywa się na miejscu realizacji).

oraz

Sprawdzenie, że wszystkie elementy zakresu zapisane w umowie o dofinansowanie zostały wykonane zgodnie z prawem wspólnotowym i krajowym.

Page 43: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

43 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ

Kontrola na zakończenie realizacji projektu przeprowadzana jest po przekazaniu przez beneficjenta wniosku o płatność końcową, przed akceptacją tego wniosku. W przypadku, gdy kontrola na zakończenie realizacji projektu realizowana jest na miejscu, powinna być zakończona przed akceptacją wniosku o płatność końcową. Wyjątkowo wniosek o płatność końcową może zostać zatwierdzony przed formalnym zakończeniem kontroli na zakończenie realizacji projektu, jednak nie wcześniej niż po przekazaniu informacji pokontrolnej, w której nie zawarte zostały ustalenia mające wpływ na kwotę wydatków kwalifikowalnych.

Page 44: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

44 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ

Dokumenty projektu poddawane kontroli

Dokumentami obrazującymi cykl życia projektu, są w szczególności:

a) wnioski o dofinansowanie wraz z załącznikami,b) umowy z beneficjentami, c) wnioski o płatność wraz z załącznikami (o ile wymagane), d) dokumenty księgowe potwierdzające poniesione wydatki wraz z zapisami

księgowymi w systemie księgowym, e) dokumenty związane z wyborem wykonawcy,

Page 45: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

45 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ

Dokumenty projektu poddawane kontroli

f) specyfikacje techniczne oraz inne dokumenty wymienione w wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków POIiŚ, wytycznych w zakresie sprawozdawczości, zaleceniach w zakresie wzoru wniosku

beneficjenta o płatność, a także dokumenty potwierdzające weryfikację, np.:

- listy sprawdzające, - informacje pokontrolne z przeprowadzonych kontroli, - zalecenia pokontrolne, - wyniki innych kontroli i audytów, - dokumenty potwierdzające realizację zaleceń pokontrolnych i

poaudytowych,- dokumenty związane z pomocą publiczną, - dokumenty niezbędne do celów ewaluacji i sprawozdawczości po

zamknięciu PO IiŚ oraz inne niewymienione dokumenty związane z realizacją projektu.

Page 46: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

46 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ

Zakres kontroli

a) sprawdzenie czy dokumentacja przekazywana przez beneficjenta przy wnioskach o płatność jest zgodna z oryginalną dokumentacją projektu,b) sprawdzenie sposobu archiwizacji dokumentacji związanej z realizacją

projektu, niezbędnej do zapewnienia właściwej ścieżki audytu, ze szczególnym uwzględnieniem dokumentów potwierdzających prawidłowość poniesionych wydatków,

c) potwierdzenie fizycznego istnienia obiektów zgodnie z dokumentacją projektu, potwierdzenie, że obiekty zostały odebrane i/lub są dopuszczone do użytkowania w zależności od rodzaju obiektu w zakresie, który nie był przedmiotem wcześniejszych kontroli oraz sprawdzenie, czy została zachowana trwałość projektu zgodnie z zapisami wniosku o dofinansowanie i podpisanej umowy z beneficjentem, w przypadku zmian własności infrastruktury wytworzonej w ramach projektu bądź jej zarządzania.

Page 47: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

47 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ

d) weryfikację wykonania rzeczowego projektu w odniesieniu do wartości wskaźników produktu zakładanych w umowie o dofinansowanie oraz tam gdzie możliwe, sprawdzenie osiągnięcia wskaźników rezultatu,e) sposobu prowadzenia działań informacyjno – promocyjnych, w szczególności, czy wszystkie działania finansowane z projektu są udokumentowane i zgodne z Wytycznymi w zakresie informacji i promocji oraz Strategią komunikacji funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w Polsce 2007-2013, Planem komunikacji Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko na lata 2007- 2013 oraz Zasadami promocji projektów dla beneficjentów Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2007-2013 oraz zaleceniami dla beneficjentów f) weryfikację, czy nie zachodzą okoliczności mogące mieć wpływ na powstanie prawa do odliczenia przez beneficjenta podatku VAT, w przypadku gdy VAT stanowił wydatek kwalifikowalny w projekcie, w szczególności w związku z faktycznym wykorzystaniem infrastruktury wytworzonej w ramach projektu bądź związanymi ze zmianami w strukturze beneficjenta bądź w strukturze własności wytworzonego majątku,

Page 48: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

48 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ

g) weryfikację, czy w instytucji kontrolowanej zgodnie z art. 60 rozporządzenia 1083/2006 oraz zgodnie z art. 14 rozporządzenia 1828/2006 zapewniona jest wyodrębniona ewidencja księgowa lub czy wyodrębniono kod księgowy dla transakcji związanych z projektem. W celu weryfikacji tego obszaru zaleca się wykorzystanie Podręcznika kontroli wyodrębnionej ewidencji księgowej u beneficjenta POIiŚ

h) weryfikację projektu pod względem zgodności z polityką ochrony środowiska w tym w szczególności sprawdzenia realizacji zaleceń wynikających z decyzji środowiskowej oraz z zapisów/zobowiązań beneficjenta w obszarze środowiska przedstawionych we wniosku o dofinansowanie,

i) weryfikację projektu pod względem zgodności z zasadami udzielania pomocy publicznej, j) sprawdzenie zrealizowania zaleceń z poprzednich kontroli.

Page 49: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

49 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola trwałości projektu POIiŚ

Cel i zakres kontroli po zakończeniu realizacji projektu

a) w projekcie nie nastąpiły znaczące modyfikacje w rozumieniu art. 57 ust. 1 rozporządzenia ogólnego, a więc w szczególności czy majątek wytworzony w wyniku realizacji projektu jest wykorzystywany zgodnie z przeznaczeniem,

b) cel projektu został zachowany,c) beneficjent wypełnia obowiązki w zakresie informacji i promocji projektu,d) beneficjent przechowuje we właściwy sposób dokumentację związaną z projektem

(kontrola w tym zakresie może być prowadzona w okresie do 3 lat od dnia zamknięcia PO IiŚ),

e) nie nastąpiła zmiana okoliczności powodujących możliwość odzyskania przez beneficjenta podatku VAT, który stanowił wydatek kwalifikowalny w okresie realizacji projektu,

f) nie została złamana zasada zakazu podwójnego finansowania,g) projekt nie wygenerował dochodu, który nie został uwzględniony zgodnie z art. 55

ust. 2 i 3 rozporządzenia ogólnego (kontrola w tym zakresie może być prowadzona w okresie do 3 lat od dnia zamknięcia PO IiŚ).

Page 50: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

50 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Kontrola trwałości projektu POIiŚ

a) kontrola trwałości projektu przeprowadzana jest przynajmniej rok po zakończeniu realizacji projektu, nie później niż w terminie, o którym mowa w art.

57 rozporządzenia 1083/2006,b) w pierwszej kolejności do próby powinny zostać wybrane projekty, dla których: - nie była prowadzona kontrola na miejscu na zakończenie realizacji projektu, - nie była prowadzona kontrola na miejscu.c) jednocześnie należy uwzględnić następujące czynniki ryzyka: - możliwość generowania dochodu przez projekt, - możliwość odzyskania przez beneficjenta podatku VAT, który stanowił wydatek kwalifikowalny w okresie realizacji projektu, - realizację projektu w ramach złożonej struktury składającej się z beneficjenta i podmiotów upoważnionych do ponoszenia wydatków kwalifikowalnych, - możliwość znaczących modyfikacji w projekcie w rozumieniu art. 57 ust.1 rozporządzenia 1083/2006, - kwotę dofinansowania dla projektu wypłaconą beneficjentowi.

Page 51: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

51 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Uchybienia i nieprawidłowości wykrywane podczas kontroli u Beneficjentów POIiŚ:

Uchybienia i nieprawidłowości identyfikowane są w:

- obszarze zgodności z zapisami w Decyzji KE,- obszarze zgodności realizacji z polskim prawem

jako:

- nieistotne nie powodujące skutków finansowych, - istotne powodujące skutki finansowe

Page 52: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

52 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Przyczyny powstania uchybień i nieprawidłowości wynikają z:

- niedostatecznego organizacyjnego przygotowania Beneficjenta,

- nieodpowiedniego przygotowania przedsięwzięcia (projektu),

- złego zarządzania realizacją projektu.

Page 53: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

53 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Zagrożenia:

- drobne uchybienia przyczyną nieprawidłowości,

- poważne uchybienia, konieczność natychmiastowego działania,

- nadmierne wymagania dużo kosztują i często skutkują przekroczeniami finansowymi,

- nieprawidłowości wykryte przez organy kontroli kraju beneficjenta nie muszą skutkować zmniejszeniem dotacji

Page 54: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

54 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Uchybienia drobne dotyczą:

- dokumentowania robót dodatkowych i wprowadzanych zmian,- jakości prowadzonej dokumentacji realizacji i odbioru robót, - jakości dokumentacji rozliczeniowej robót,- spójności opisywania dokumentów księgowych,- istnienia i stosowania odrębnego systemu księgowego,- prowadzenia ewidencji księgowej z przyjętą polityką

rachunkowości,- archiwizacji dokumentów,- prowadzonych działań informacyjno - promocyjnych

Page 55: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

55 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Uchybienia istotne dotyczą:

- wykonawstwa robót dodatkowych i wprowadzanych zmian z naruszeniem ustawy PZP,

- odstępstw od zakresu rzeczowego określonego w Decyzji KE,- odstępstw od warunków wykonania i odbioru robót,- nieprzestrzegania kwestii własnościowych,- nie osiągnięcia efektu ekologicznego,- kwalifikowanie wydatków na zakres nie ujęty w umowie o

dofinansowanie,- naruszenie prawa szczególnie w zakresie inwestowania dotacji

w obcy majątek,- przekazywanie majątku wytworzonego na rzecz innego

podmiotu przed upływem karencji,- czerpania korzyści z wykorzystania obiektów dla celów innych

niż określone we wniosku o wsparcie,- rozliczenie kosztów za roboty niewykonane.

Page 56: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

56 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Najczęściej występujące uchybienia :

- Niekompletna dokumentacja dotycząca wykonywanych robót,- Brak opisu w formie stempla informującego o finansowaniu z POIiŚ- Brak opracowanej i wdrożonej procedury archiwizacyjnej dla projektu, z

zachowaniem obowiązujących wytycznych Ministerstwa Rozwoju Regionalnego

- Brak zgodności tablicy i oznakowania dokumentów z wydanymi przez Ministerstwo Rozwoju Regionalnego „Zasadami promocji projektów dla beneficjentów Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2007-2013” lipiec 2009.

- Brak polityki rachunkowości z uwzględnieniem rachunkowości dot. projektów POIiŚ wraz z podziałem nakładów inwestycyjnych na wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane.

Page 57: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

57 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Wnioski i zalecenia:

- wykorzystanie wniosków i zaleceń pokontrolnych do usunięcia uchybień i poprawy jakości zarządzania przy realizacji projektu

Page 58: Obowiązki Beneficjenta wynikające z umowy o dofinansowanie. Analiza umowy:

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

58 7 grudnia 2011Ministerstwo Środowiska

Podsumowanie, dyskusja

Dziękuję za uwagę