laporan pemantauan dan evaluasi pkpt .9 pemeriksaan sarana pengangkut 15 10 barang penumpang 15 11

Download Laporan Pemantauan dan Evaluasi PKPT .9 Pemeriksaan Sarana Pengangkut 15 10 Barang Penumpang 15 11

Post on 16-Mar-2019

219 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

Laporan Pemantauan

dan Evaluasi PKPT

2017

Direktorat

Kepatuhan Internal

-2-

3) Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Cukai Nomor 20/BC/2017 tentang

Pelaksanaan Tugas Kepatuhan Internal di Lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan

Cukai;

4) Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Cukai Nomor 21/BC/2017 tentang

Pengawasan Kepatuhan Pelaksanaan Tugas.

B. KEGIATAN YANG DILAKSANAKAN Kegiatan yang dilaksanakan adalah pemantauan dan evaluasi terhadap tahapan-

tahapan pelaksanaan PKPT dengan pembobotan sebagai berikut:

1. Pelaksanaan PKPT, sebesar 20 poin.

2. Temuan PKPT, sebesar 30 poin.

3. Rekomendasi PKPT, sebesar 20 poin.

4. Tindak lanjut PKPT, sebesar 30 poin.

1. Metode Pembobotan Berdasarkan pembobotan di atas, kemudian dilakukan penjabaran lebih rinci

(breakdown) sebagai berikut:

1) Pelaksanaan PKPT sebanyak 20 poin (20 poin dikali prosentase realisasi

pelaksanaan PKPT). Status pelaksanaan dikategorikan menjadi 4 (empat) macam

yaitu Belum, Proses, LHP, dan Tinlan. Kategori Belum tidak mendapatkan

nilai, sedangkan kategori Proses, LHP, dan Tinlan memiliki nilai yang sama yaitu

1 (satu). Tabel 1

Contoh Penghitungan Bobot Pelaksanaan No Objek PKPT Status Pelaksanaan

Belum Proses LHP Tinlan

1 Kegiatan Profiling dan Penentuan Jalur Importir pada 4

Pelabuhan Besar (Belawan, Tanjung Priok, Tanjung

Emas, dan Tanjung Perak)

2 Penelitian Nilai Pabean pada Direktorat Teknis

Kepabeanan

3 Kegiatan Pemesanan Pita Cukai MMEA Impor

Bobot pelaksanaan PKPT di atas adalah 20 x = 13.

2) Temuan PKPT sebanyak 30 poin (Tiap temuan memiliki bobot temuan yang berbeda

dan jumlah temuan dikali bobot temuan masing-masing).

-3-

Tabel 2

Bobot Temuan PKPT Kel Sub

Kel Jenis Jenis Temuan Bobot

Temuan 1 Temuan Ketidakpatuhan Terhadap Peraturan

01 Kerugian Negara (KN) 15

02 Potensi Kerugian Negara/Kekurangan Penerimaan Negara

(PKN)

10

03 Kekurangan Penerimaan Negara (KPN) 15

04 Administrasi

01 Ketidakpatuhan Pelaksanaan Tugas (KPT) 3

02 Pemenuhan Perizinan/Persyaratan Pengguna Jasa (PPJ) 2

05 Non Administrasi

01 Penyalahgunaan Wewenang (PW) 10

02 Korupsi/Gratifikasi (KG) 15

2 Temuan Kelemahan Sistem Pengendalian Intern

01 Kelemahan Sistem Pengendalian Pelayanan

01 Sistem Aplikasi (SA) 1

02 Sarana dan Prasarana Kerja (SPK) 1

02 Kelemahan Struktur Pengendalian Intern

01 SOP 5

02 Kualitas/Kuantitas SDM (KKS) 2

03 Perilaku dan Sikap (PS) 2

3 Efektif, Efisien dan Ekonomis (3E) 3

Tabel 3

Contoh Penghitungan Bobot Temuan No Jenis Temuan Jumlah

1 Ketidakpatuhan Pelaksanaan Tugas 5

2 Pemenuhan Perizinan/Persyaratan Pengguna Jasa 1

3 SOP 2

4 Kualitas/Kuantitas SDM -

5 Sarana dan Prasarana Kerja -

6 Sistem Aplikasi 1

7 Kekurangan Penerimaan Negara -

8 Perilaku dan Sikap -

9 Kerugian Negara 2

10 Potensi Kerugian Negara/Kekurangan Penerimaan Negara -

11 Penyalahgunaan Wewenang -

12 Korupsi/Gratifikasi -

13 Efektif, Efisien dan Ekonomis (3E) -

-4-

Sesuai tabel di atas ditemukan 11 (sebelas) temuan antara lain:

1. Ketidakpatuhan Pelaksanaan Tugas sebanyak 5 (lima);

2. Pemenuhan Perizinan/Pelayanan Pengguna Jasa sebanyak 1 (satu);

3. SOP sebanyak 2 (dua);

4. Sistem Aplikasi sebanyak 1 (satu);

5. Kerugian Negara sebanyak 2 (dua).

Setelah melihat tabel bobot temuan, maka jumlah total bobot temuan adalah ((3x5)

+ (2x1) + (5x2) + (1x1) + (15x2)) = 58. Namun karena batas tertinggi bobot temuan

adalah 30, maka jumlah bobot temuan diatas sebanyak 30.

3) Rekomendasi PKPT sebanyak 20 poin (20 poin dikali prosentase rekomendasi yang

memadai). Tabel 4

Contoh Penghitungan Bobot Rekomendasi No Jenis Rekomendasi Jumlah

Memadai Belum Memadai

1 Perbaikan Pelaksanaan Tugas dan Tertib Administrasi 2

2 Perbaikan Kualitas dan Kuantitas SDM

3 Penambahan/Perbaikan Sarana dan Prasarana Kerja

4 Pelaksanaan Sosialisasi/Asistensi 1

5 Pembuatan Sistem dan Prosedur 2

6 Koordinasi Antar Unit/Instansi 1

7 Penyempurnaan Sistem dan Prosedur

8 Pengenaan Sanksi Kepada Pengguna Jasa

9 Mempertahankan Prestasi dan Kinerja

10 Pelaksanaan Penelitian Mendalam 1

11 Perbaikan Sistem Aplikasi 1

Sesuai tabel di atas, rekomendasi yang diberikan sebanyak 8 (delapan), namun

terdiri dari 7 (tujuh) rekomendasi memadai dan 1 (satu) rekomendasi belum

memadai. Maka bobot rekomendasi adalah 20 x = 18.

4) Tindak lanjut PKPT sebanyak 20 poin (20 poin dikali prosentase tindak lanjut yang

memadai). Tabel 5

Contoh Penghitungan Bobot Tindak Lanjut Tindak Lanjut Memadai Tindak Lanjut Belum Dilaksanakan

5 3

Sesuai tabel di atas, tindak lanjut yang diberikan sebanyak 8 (delapan), namun

terdiri dari 5 (lima) tindak lanjut memadai dan 3 (tiga) tindak lanjut belum

dilaksanakan. Maka bobot rekomendasi adalah 20 x = 18.

-5-

5) Penggolongan nilai PKPT dikategorikan menjadi 5 (lima) antara lain:

a. Sangat Baik, rentang nilai 86 100;

b. Baik, rentang nilai 76 85;

c. Cukup, rentang nilai 65 75;

d. Kurang, rentang nilai 55 64;

e. Sangat Kurang, rentang nilai 0 54.

C. Hasil Yang Dicapai 1. Pelaksanaan PKPT

PKPT di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dilakukan di setiap unit

kerja. Direktorat Kepatuhan Internal, UKI Kanwil DJBC dan UKI KPPBC masing-masing

melaksanakan PKPT. UKI vertikal (UKI Kanwil DJBC dan UKI KPPBC) selain

melaksanakan PKPT dari DROP yang telah disampaikan, juga melaksanakan PKPT

Khusus.

1) Realisasi Daftar Rencana Objek PKPT

Selama periode tahun 2017, jumlah PKPT yang direncanakan dalam Daftar

Rencana Objek PKPT di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai sebanyak

420 (empat ratus dua puluh). Dari jumlah tersebut, PKPT yang telah dilaksanakan

sebanyak 295 (dua ratus sembilan puluh lima) kegiatan. Diagram 1

Realisasi Daftar Rencana Objek PKPT Tahun 2017

Diagram 2

Realisasi Daftar Rencana Objek PKPT Tahun 2017 Per Triwulan

Telah melaksanakan;

295; 70%

Belum melaksanakan;

125; 30%

Rencana PKPT; 104

Rencana PKPT; 120Rencana PKPT; 115

Rencana PKPT; 81

Realisasi PKPT; 97 Realisasi PKPT; 98

Realisasi PKPT; 63

Realisasi PKPT; 37

0

20

40

60

80

100

120

140

Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV

-6-

Kurang optimalnya realisasi pelaksanaan DROP Tahun 2017 dikarenakan

beberapa UKI vertikal masih segan terhadap kepala kantor dalam melaksanakan

PKPT. Hal tersebut berdasarkan Data Isian Masalah (DIM) yang disampaikan oleh

UKI unit vertikal. Untuk itu diperlukan pemahaman dari semua unit kerja di

lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai bahwa pelaksanaan PKPT

berdampak pada perbaikan proses bisnis demi kepuasan pengguna jasa. Koordinasi

antara UKI dengan objek PKPT perlu ditingkatkan sehingga dalam proses

pengumpulan data-data PKPT tidak mengalami hambatan.

2) Realisasi Daftar Rencana Objek PKPT Khusus

PKPT Khusus dilakukan oleh unit vertikal karena adanya tindak lanjut dari

perintah Pimpinan Unit Kerja terkait. Selama tahun 2017, jumlah PKPT Khusus yang

telah dilaksanakan sebanyak 2 (dua) kegiatan. Tabel 6

Daftar Daftar Rencana Objek PKPT Khusus Tahun 2017 No Unit Kerja Jumlah

1 KPPBC TMP C Madiun 1

2 Kanwil DJBC Kalimantan Bagian Barat 3

3 Kanwil DJBC Sulawesi Bagian Utara 2

4 Kanwil DJBC Maluku, Papua dan Papua Barat 1

5 Kanwil DJBC Khusus Papua 1

Diagram 3

Realisasi Daftar Rencana Objek PKPT Khusus Tahun 2017

3) Tema Kegiatan

Kegiatan PKPT dilakukan terhadap beberapa proses bisnis. Proses bisnis

tersebut dikategorikan menjadi beberapa kategori. Dari 420 (empat ratus dua puluh)

DROP Umum dan 8 (delapan) DROP Khusus telah dikategorikan sebanyak 15 Tema

Kegiatan. Tabel 7

Tema Kegiatan PKPT Tahun 2017 No Tema Kegiatan Jumlah

1 Penindakan dan Penyidikan 82

2 Bagian Umum 61

3 Kawasan Berikat 59

4 Impor 45

5 Cukai 45

Telah melaksanakan; 2;

25%

Belum melaksanakan; 6;

75%

-7-

No Tema Kegiatan Jumlah

6 Pelayanan Kepabeanan di Luar Kawasan Pabean 25

7 Ekspor 22

8 Manifes 18

9 Pemeriksaan Sarana Pengangkut 15

10 Barang Penumpang 15

11 Perbendaharaan 14

12 Pos Lalu Bea 12

13 Kawasan Bebas (Free Trade Zone) 6

14 Lintas Batas 6

15 Identifikasi dan Uji Barang 3

2. Temuan PKPT Selama periode tahun 2017, total pelaksanaan PKPT sebanyak 428 (empat

ratus dua puluh delapan) kegiatan yang terdiri dari 420 (empat ratus dua puluh)

DROP Umum dan 8 (delapan) DROP Khusus, ditemukan 934 (sembilan ratus tiga

puluh empat) temuan. Tabel 8

Temuan PKPT Tahun 2017

No Jenis Temuan Ju