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FINANCIAL SERVICES
Fraud Risk Management-System
Betrugsbekämpfung im Rahmen des Aufbaus eines Compliance
Management-Systems Fraud Risk Management-Systeme sind nach nationalen und internatio-nalen Vorgaben erforderlich und erleichtern das effektive Compliance Management. KPMG unterstützt Sie bei der effizienten Implementierung und Weiterentwicklung.
auch in einer wirksamen und zugleich effizienten Ausge-staltung des Fraud Risk Management-Systems und in seiner Verzahnung mit dem Compliance Management-System (CMS). Dieses gibt einen einheitlichen Rahmen und Min-deststandards für alle Kern-Compliance-Themen (etwa Fraud-Bekäm pfung) vor und lässt sich unterteilen in Strate-gie (Unternehmenskultur, Organisation, Kompetenzen und Schnitt stellen) und Handlungsfelder (Standards, Doku men-tation, Kontrollen und Überwachung, Monitoring, Schulun-gen, Kommunikation, Reporting, Sanktionen und Anreize).
Durch die Integration des Fraud Risk Management-Systems in ein CMS lassen sich Schnittstellen und Synergien nutzen und Doppelaufwand vermeiden. Durch einheitliche bezie-hungsweise harmonisierte Vorgaben können die einzelnen Compliance-Themen effizient miteinander verknüpft wer-den. So ist beispielsweise ein einheitliches Kontroll-, Schu-lungs- oder Repor ting-Konzept sinnvoll. Auch IT-Schnitt-stellen können für mehrere Compliance-Themen genutzt werden (etwa Verwendung von Antigeld wäsche-Tools oder auch im Rahmen von Fraud- oder Finanzsanktions- und Embargo- Monitoring).
Die Orientierung an den Elementen des CMS für die Aus-gestaltung des Fraud Risk Management-Systems ist ein entscheidender Erfolgsfaktor für die Implementierung angemessener und wirksamer Anti-Fraud-Maßnahmen.
Die Herausforderung
Hohe finanzielle Schäden, Sanktionen und Reputations ver-luste im Zusammenhang mit betrügerischen Handlungen sorgen in der Finanzdienstleistungsbranche dafür, dass die Bedeutung von Fraud Risk Management-Systemen weiter zunimmt. Hierzulande finden sich die entsprechenden Vor-gaben insbesondere im Kreditwesen- und Versiche rungs-aufsichtsgesetz sowie im GDV-Verhaltenskodex. Inter-national sind in erster Linie der UK Bribery Act und der US- ameri kanische Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) als Grundlage für die Ausgestaltung eines Fraud Risk Manage-ment-Systems zu nennen. Zudem sind je nach Land, in dem der Akteur im Einzelnen tätig ist, weitere nationale Vorgaben zu beachten.
Bei der Ausgestaltung eines solchen Systems sind insbe-sondere die Geschäftsfelder, Vertriebswege, Produkte und Kunden eines Unternehmens zu berücksichtigen. Gezielte Maßnahmen für die Prävention, die angemessene Reaktion auf Vorfälle beziehungsweise Verdachtsfälle wie auch die Aufdeckung von Fraud-Fällen stellen Grundpfeiler eines Fraud Risk Management-Systems dar. Das effektive Zu sam-menspiel dieser Kernelemente kann das Risiko, Opfer von betrügerischen Handlungen zu werden, deutlich reduzie-ren. Die zentrale Herausforderung besteht nicht allein in der Um setzung der rechtlichen Anforderungen, sondern
Die enthaltenen Informationen sind allgemeiner Natur und nicht auf die spezielle Situation einer Einzelperson oder einer juristischen Person ausgerichtet. Obwohl wir uns bemühen, zuverlässige und aktuelle Informationen zu liefern, können wir nicht garantieren, dass diese Informationen so zutreffend sind wie zum Zeitpunkt ihres Eingangs oder dass sie auch in Zukunft so zutreffend sein werden. Niemand sollte aufgrund dieser Informationen handeln ohne geeigneten fachlichen Rat und ohne gründliche Analyse der betreffenden Situation.
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• CodeofCoduct• Regelwerke(zumBeispielAnti-Fraud-
Richtlinie,UmgangmitInteressenkonflik-tenundZuwendungen)
• Schulungen• Zuverlässigkeitsprüfungenbei
Mitarbeitern• DueDiligence(Einkauf,Vertrieb)• Risiko-beziehungsweise
Gefährdungsanalyse
Compliance Management-System
Anti-Fraud-Zielbild
Prävention
• Kontroll-undÜberwachungshandlungen• Monitoring-Prozesseund-Tools• Hinweisgebersystem• Risiko-bzw.Gefährdungsanalyse• KonzeptzumVerhaltenbeibzw.zur
DurchführungvonSonderuntersuchungen• RegelmäßigePrüfungenderInternen
Revision
Aufdeckung
• Kommunikationskonzepte(internundextern)
• Notfallplan• Anreizprogramme• Sanktionssystem• Lessonslearned-Prozess• Reporting-Konzept• Kompetenzregelungenhinsichtlich
arbeitsrechtlicherKonsequenzenetc.
Reaktion
Ausgestaltung des Anti-Fraud-Zielbilds auf der Grundlage des Compliance Management-Systems
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Unsere Leistung
Wir unterstützen Sie beim Aufbau oder bei der Weiterent-wicklung Ihres Fraud Risk Management-Systems und beraten Sie bei der Integration der vorhandenen Anti-Fraud-Maßnahmen in Ihr CMS mit dem Ziel, Synergien und Schnitt stellen zu nutzen.
Wir beraten Sie bei der individuellen Ausgestaltung der drei Kernelemente eines Fraud Risk Management-Systems – Prävention, Aufdeckung und Reaktion – unter Berücksich-tigung von Risiko- und Wirtschaftlichkeitsgesichtspunkten. Im Fokus des Aufbaus eines effizienten Systems stehen:
• Aufbau einer wirksamen Anti-Fraud-Organisation
• Konzeption und Durchführung von Risiko- beziehungs-weise Gefährdungsanalysen
• Entwicklung von Richtlinien und Arbeitsanweisungen
• Implementierung von Hinweisgebersystemen
• Durchführung von Schulungen
Kontakt
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bernd Michael Lindner Partner, Financial Services T +49 89 9282-1368 [email protected]
Oliver WolffPartner, Financial Services T +49 6131 370-129 [email protected]
Susanne SchenkManager, Financial Services T +49 89 9282-3646 [email protected]
www.kpmg.de
• Umsetzung von Maßnahmen zur Früherkennung beziehungsweise Prävention
• Aufsetzen von Monitoring-Prozessen zur Überwachung und Verbesserung der Einhaltung von Anti-Fraud-Regeln
• Überwachung durch die Compliance-Funktion
• Einführung eines Krisenmanagements für Fraud-Fälle und Definition von strukturierten Abläufen und Maßnahmen
• Etablierung von Anreiz- und Sanktionsprogrammen
Bestens für Sie aufgestellt
Wir stellen für Sie ein hochqualifiziertes und erfahrenes Team zusammen, das über umfangreiches Know-how in den Themen Fraud Risk Management und CMS verfügt und Sie bei der Umsetzung praxis orientiert und kompetent unterstützt.
Sprechen Sie uns an und profitieren Sie von unserer fach-lichen Expertise und langjährigen Erfahrung aus einer Viel-zahl an Compliance-Projekten im Financial Services-Sektor.