jaarrekening land aruba 2010

| 1

2010

29/05/2012

Jaarverslag Land Aruba

| 2

Inhoudsopgave

Jaarrekening blz.

1.

Balans per 31 december 2010 5

2.

Exploitatierekening over 2010

a. per kostensoort 8

b. per ministerie 9

c. kosten per hoofdbudgethouder 10

d. middelen per hoofdbudgethouder 29

3.

Staat van investeringen 2010

a. investeringen 2010 per ministerie 40

b. investeringen 2010 per ministerie per hoofdbudgethouder 41

4.

Toelichting algemeen op de jaarrekening 2010 49

5.

Toelichting op de balans per 31 december 2010 54

6.

Toelichting op de exploitatierekening over 2010 96

Bijlagen

A.

Opgenomen geldleningen

1. Meerjarenplanleningen 109

2. Staatsobligaties 110

3. Overige leningen 111

| 3

B.

Exploitatierekening in detail

1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort 112

2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort 127

3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort 135

4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort 138

| 5

Activa

(in Arubaanse florins)

Vaste activa

Materiële vaste activa

Grond en terreinen 26.993.814 22.229.349

Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken 383.082.606 370.932.717

Overige duurzame bedrijfsmiddelen 38.313.903 40.458.444

Totaal materiële vaste activa 448.390.323 433.620.510

Financiële vaste activa

Deelnemingen 312.850.067 315.122.935

Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij

Landsverordening ingestelde rechtspersonen 23.957.709 23.957.709

Verstrekte langlopende geldleningen 174.520.682 165.651.455

Verstrekte langlopende voorschotten 0 0

Totaal financiële vaste activa 511.328.458 504.732.099

Totaal vaste activa 959.718.781 938.352.609

Vlottende activa

Vorderingen

Vorderingen op deelnemingen 11.639.162 9.403.851

Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening

ingestelde rechtspersonen 524.279 516.941

Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen 27.804.641 27.524.472

Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij


Debiteuren 78.578.511 46.620.852

Overige vorderingen 6.140.499 21.172.565

Totaal vorderingen 131.798.376 110.463.760

Liquide middelen 302.902.995 277.368.969

Totaal vlottende activa 434.701.371 387.832.729

Totaal activa 1.394.420.152 1.326.185.338

31-12-2009

1. Balans per 31 december 2010

31-12-2010

| 6

Passiva


Geaccumuleerde exploitatietekorten -1.152.013.608 -1.033.776.974

Reserves en fondsen

Garantiefonds 0 0

Totaal reserves en fondsen 0 0

Voorzieningen 91.352.544 85.352.661

Langlopende schulden

Meerjarenplan leningen 81.101.240 99.165.978

Langlopende staatsobligaties 798.753.000 535.120.000

Overige 1.262.107.894 1.347.960.039

Totaal langlopende schulden 2.141.962.134 1.982.246.017

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Schulden aan deelnemingen 9.031.354 15.130.655

Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening

ingestelde rechtspersonen 19.810.254 31.278.192

Kortlopende gedeelte langlopende leningen 122.545.458 93.854.152

Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij


Crediteuren en nog te betalen kosten 72.693.702 73.673.131

Overige kortlopende schulden 76.274.144 77.137.089

Totaal vlottende passiva 313.119.082 292.363.634

Totaal passiva 1.394.420.152 1.326.185.338

31-12-2009 31-12-2010

| 8

2a. Exploitatierekening over 2010 (per kostensoort)

2010 2010 2009

werkelijk begroot werkelijk


Kosten

Personeel 309.323.662 319.297.500 305.879.739

Werkgeversbijdragen 103.852.758 110.111.100 86.975.710

Goederen en diensten 193.612.331 200.970.900 183.171.451

Rente en koersverschillen 128.363.777 129.108.700 120.842.905

Subsidies en overdrachten 248.786.969 265.384.700 256.790.531

Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 286.693.556 263.981.700 231.699.286

Voorzieningen 13.934.950 0 16.937.604

Resultaat deelnemingen 0 0 3.601.497

Totaal kosten 1.284.568.003 1.288.854.600 1.205.898.723

Middelen

Directe belastingen 424.796.731 423.740.000 453.615.072

Indirecte belastingen 567.164.818 562.075.000 449.761.975

Retributie, leges en rechten 39.214.257 43.741.900 39.563.833

Rechten, boeten en overige 29.547.375 24.820.800 22.967.203

Rente 2.055.415 1.054.000 1.219.115

Niet-belastingopbrengsten 51.094.950 54.933.200 56.446.420

Landsbedrijven en fondsen 9.196.657 10.006.200 7.304.799

Koerswinst en deviezenprovisie 50.718.253 30.035.700 40.201.030

Totaal middelen 1.173.788.456 1.150.406.800 1.071.079.447

Saldo dienstjaar -110.779.547 -138.447.800 -134.819.276

| 9

2b. Exploitatierekening over 2010 (per ministerie)

Hfdst Ministerie 2010 werkelijk

2010 begroot


Kosten 0 Algemene Zaken 81.504.477 81.126.100 1 Infra, Integratie & Milieu 130.956.674 131.010.200 2 Toerisme, Transport & Arbeid 94.550.701 101.876.700 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 91.312.915 93.688.700 5 Volksgezondheid & Sport 226.574.941 202.858.100 7 Justitie & Onderwijs 407.899.260 419.332.400 9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 251.769.035 258.962.400

Totaal kosten 1.284.568.003 1.288.854.600

Middelen 0 Algemene Zaken 17.582.527 18.262.200 1 Infra, Integratie & Milieu 32.698.843 38.190.400 2 Toerisme, Transport & Arbeid 6.379.736 7.984.500 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 7.329.717 9.269.200 5 Volksgezondheid & Sport 17.960.998 19.759.200 7 Justitie & Onderwijs 11.011.401 9.904.500 9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 1.080.825.234 1.047.036.800

Totaal middelen 1.173.788.456 1.150.406.800

Saldo dienstjaar -110.779.547 -138.447.800

| 10

2c. Exploitatierekening over 2010 (kosten per hoofdbudgethouder)

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


0 Algemene Zaken

001 Minister van Algemene Zaken

4100 Personeel 6.983.235 4.518.600 4.428.017

4200 Werkgeversbijdragen 1.895.786 966.500 969.450

4300 Goederen en diensten 3.847.550 1.737.600 2.720.369

4509 Rente en koersverschillen 0 0 -107.727

4600 Subsidies 200.283 56.200 273.785

4629 Overdrachten buitenland 0 1.000 0

4700 Bijdragen & afschrijvingen 79.932 104.400 81.106

001 Minister van Algemene Zaken 13.006.786 7.384.300 8.365.000

002 Gouverneur

4300 Goederen en diensten 5.295 4.800 3.265

002 Gouverneur 5.295 4.800 3.265

003 Ministerraad

4100 Personeel 1.283.708 1.438.400 1.634.011

4200 Werkgeversbijdragen 491.228 269.700 527.870

4300 Goederen en diensten 1.013.554 795.900 1.123.103

4619 Overdrachten binnenland 1.516.823 1.740.000 1.550.606


003 Ministerraad 4.307.078 4.282.900 4.861.105

005 Adviesraden

4100 Personeel 302.899 492.100 451.573




005 Adviesraden 497.556 766.100 677.158

007 Voorlichting

4100 Personeel 542.349 627.800 560.573




007 Voorlichting 1.173.277 1.314.200 1.166.979

| 11

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

008 Personeel en Organisatie

4100 Personeel 7.597.358 8.348.800 5.841.796

4200 Werkgeversbijdragen 2.521.128 2.825.500 1.568.521

4300 Goederen en diensten 939.135 1.372.300 967.164

4619 Overdrachten binnenland 29.114 0 81.704


008 Personeel en Organisatie 11.519.595 12.914.500 8.775.376

010 Interne Diensten

4100 Personeel 3.018.829 2.640.900 2.667.550

4200 Werkgeversbijdragen 1.274.182 1.183.600 928.874



010 Interne Diensten 6.870.976 6.589.000 6.037.095

011 Archieven

4100 Personeel 1.292.563 1.177.300 1.219.729


4300 Goederen en diensten 984.524 1.042.200 1.018.033


011 Archieven 2.930.494 2.905.200 2.806.473

012 Burgerlijke Stand en Bevolking

4100 Personeel 1.339.395 1.447.800 1.395.273



4619 Overdrachten binnenland 0 0 23.304

4629 Overdrachten buitenland 680.187 747.500 962.365


012 Burgerlijke Stand en Bevolking 3.829.892 4.246.100 4.579.434

013 Nationale Veiligheid

4100 Personeel 7.800.010 8.640.900 8.125.623



4619 Overdrachten binnenland 0 0 -1.137


013 Nationale Veiligheid 12.252.696 13.406.700 12.248.428

| 12

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

014 Buitenlandse Betrekkingen

4100 Personeel 973.488 1.255.000 1.070.630




4700 Bijdragen & afschrijvingen 254 5.300 254

014 Buitenlandse Betrekkingen 1.539.589 1.984.100 1.614.833

016 Hulpbestuurskantoren

4100 Personeel 1.718.403 1.588.200 1.698.843




016 Hulpbestuurskantoren 2.850.957 2.828.300 2.693.206

017 Automatisering

4100 Personeel 1.323.699 1.474.700 1.405.836




017 Automatisering 3.248.887 3.914.800 3.513.742

019 Overige Algemene Zaken

4100 Personeel 154.608 130.000 130.910

4200 Werkgeversbijdragen 1.986 5.800 0


4629 Overdrachten buitenland 0 100.000 144.350

4700 Bijdragen & afschrijvingen 16.615.659 17.697.700 15.475.010

019 Overige Algemene Zaken 17.471.399 18.585.100 16.275.733

| 13

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

1 Infra, Integratie & Milieu

020 Minister van Infra, Integratie & Milieu

4100 Personeel 1.133.712 1.244.500 19.324.412

4200 Werkgeversbijdragen 268.940 256.200 5.407.638



4700 Bijdragen & afschrijvingen 445 47.900 354.231

020 Minister van Infra, Integratie & Milieu 4.359.545 5.501.700 28.981.885

033 Openbare Werken

4300 Goederen en diensten -673.000 0 0


033 Openbare Werken 44.726.104 45.228.300 27.431.674

035 Infrastructuur

4100 Personeel 3.354.423 3.146.300 3.437.828



4600 Subsidies 3.113.710 3.223.400 0

4619 Overdrachten binnenland 6.249.134 7.231.000 0



035 Infrastructuur 36.657.048 36.441.700 26.660.394

036 Vastgoedregistratie

4100 Personeel 3.122.436 3.111.400 3.170.556


4300 Goederen en diensten 1.046.755 1.288.800 973.677


036 Vastgoedregistratie 6.014.460 6.062.900 5.690.814

037 Overig Infra, Integratie & Milieu



037 Overig Infra, Integratie & Milieu 31.811.086 30.983.300 6.334.347

| 14

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

121 Immigratie & Naturalisatie

4100 Personeel 4.181.187 3.719.500 4.720.676



4619 Overdrachten binnenland -1.139 0 -503


121 Immigratie & Naturalisatie 7.388.431 6.792.300 7.751.044

165 Volkshuisvesting

4600 Subsidies 0 0 2.792.888

4619 Overdrachten binnenland 0 0 6.105.618

4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 0 374.778

165 Volkshuisvesting 0 0 9.273.284

| 15

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

2 Toerisme, Transport & Arbeid

038 Minister van Toerisme, Transport & Arbeid

4100 Personeel 1.160.669 1.016.100 1.656.411




038 Minister van Toerisme, Transport & Arbeid 3.033.232 2.510.100 3.739.220

044 Toerisme

4100 Personeel 4.659.813 6.797.600 5.564.367



4509 Rente en koersverschillen 268.503 0 -153.972


044 Toerisme 41.034.034 44.433.000 38.002.533

046 Cruise Toerisme

4100 Personeel 503.969 485.200 400.463


4300 Goederen en diensten -1.418.218 679.100 545.055


046 Cruise Toerisme -719.480 1.345.300 1.074.038

048 Overig Toerisme, Transport & Arbeid

4300 Goederen en diensten 0 0 20.259

4700 Bijdragen & afschrijvingen 18.261.792 18.255.500 117.721

4800 Resultaat op deelnemingen 0 0 1.486.000

048 Overig Toerisme, Transport & Arbeid 18.261.792 18.255.500 1.623.980

122 Luchtvaart

4100 Personeel 5.287.117 5.448.300 5.292.449




122 Luchtvaart 9.185.981 9.798.100 9.113.288

123 Meteorologie

4100 Personeel 676.588 689.800 689.081




123 Meteorologie 1.301.659 1.554.900 981.515

| 16

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

124 Scheepvaart

4100 Personeel 1.001.671 1.206.000 947.537



4700 Bijdragen & afschrijvingen 109.710 0 109.710

124 Scheepvaart 1.776.764 2.535.900 1.532.275

125 Openbaar Vervoer

4100 Personeel 1.564.735 1.468.200 1.308.042



4600 Subsidies 4.250.000 4.250.000 6.000.000


125 Openbaar Vervoer 6.852.404 6.737.700 8.172.221

137 Arbeid

4100 Personeel 5.130.713 4.840.200 4.996.849





137 Arbeid 9.364.215 9.402.400 8.857.351

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij

4100 Personeel 2.008.913 2.085.700 1.761.960



4600 Subsidies 52 10.000 2.327.863

4619 Overdrachten binnenland 0 0 -1.526


140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 4.460.100 5.303.800 5.587.491

| 17

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

Cultuur

126 Minister van Econ. Zaken, Soc. Zaken & Cultuur

4100 Personeel 1.374.720 1.050.500 0

4200 Werkgeversbijdragen 333.411 278.700 0

4300 Goederen en diensten 600.599 658.700 0


4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.600 51.800 0

126 Minister van Econ. Zaken, Soc. Zaken & Cultuur 2.311.330 2.140.700 0

127 Soc. Voorziening en maatsch. werk

4100 Personeel 6.395.645 6.518.400 7.682.339



4600 Subsidies 29.399.855 32.528.500 29.790.706



127 Soc. Voorziening en maatsch. werk 60.291.048 63.397.000 57.842.425

129 Consumentenorganisaties

4100 Personeel 959.801 1.022.700 676.225



4600 Subsidies 180.576 248.900 180.529


129 Consumentenorganisaties 1.647.447 1.929.400 1.285.675

134 Overig Econ. Zaken. Soc. Zaken & Cultuur

4300 Goederen en diensten 289.637 314.000 0

4700 Bijdragen & afschrijvingen 410.692 0 0

134 Overig Econ. Zaken. Soc. Zaken & Cultuur 700.329 314.000 0

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie

4100 Personeel 2.635.717 2.873.500 2.210.935

4200 Werkgeversbijdragen 990.168 1.107.400 712.619





150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4.595.737 5.371.100 3.912.200

| 18

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

151 Statistiek

4100 Personeel 2.243.034 2.163.300 2.115.525



4700 Bijdragen & afschrijvingen 237.399 5.000 0

151 Statistiek 6.041.883 5.863.800 3.486.855

168 Cultuur

4100 Personeel 5.352.205 4.361.900 3.881.950



4600 Subsidies 5.933.914 6.090.600 1.745.533




168 Cultuur 14.659.172 13.571.900 8.425.982

176 Intelectuele eigendommen

4100 Personeel 600.728 576.300 658.005



4619 Overdrachten binnenland -412 0 4.575

4629 Overdrachten buitenland 0 27.200 1.530


176 Intelectuele eigendommen 1.065.969 1.100.800 1.088.556

| 19

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

5 Volksgezondheid & Sport

058 Minister van Volksgezondheid & Sport

4100 Personeel 1.320.801 1.300.400 1.270.419



4700 Bijdragen & afschrijvingen 900 51.800 242.531

058 Minister van Volksgezondheid & Sport 2.425.646 2.614.300 2.344.293

060 Volksgezondheid

4100 Personeel 10.700.360 10.941.700 10.836.943



4600 Subsidies 3.125.631 3.715.900 3.231.380




060 Volksgezondheid 26.886.776 26.863.700 26.162.540

061 Zorgdiensten

4100 Personeel 3.373.815 2.896.400 3.422.166





061 Zorgdiensten 5.853.450 5.416.000 6.424.216

064 Sport

4100 Personeel 1.426.182 1.534.100 1.546.297



4600 Subsidies 2.053.965 2.366.000 2.049.724



064 Sport 5.599.767 5.904.100 5.696.000

066 Overig Volksgezondheid & Sport


4600 Subsidies 708.495 1.123.600 810.831


4799 Voorzieningen 5.998.819 0 0

066 Overig Volksgezondheid & Sport 176.782.285 153.130.200 188.580.323

| 20

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

118 Veterinaire Dienst

4100 Personeel 798.542 843.400 834.537




118 Veterinaire Dienst 1.382.397 1.428.300 1.358.456

152 Drugsbestrijding

4100 Personeel 4.617.852 4.307.700 5.232.933





152 Drugsbestrijding 7.644.620 7.501.500 8.651.198

| 21

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

7 Justitie & Onderwijs

067 Minister van Justitie & Onderwijs

4100 Personeel 3.207.706 1.720.800 1.801.733




067 Minister van Justitie & Onderwijs 4.582.943 3.082.900 3.117.018

068 Directie Onderwijs

4100 Personeel 10.080.628 14.637.700 10.259.597





068 Directie Onderwijs 22.071.096 30.240.000 21.587.671

070 Openbaar kleuteronderwijs

4100 Personeel 3.386.453 3.798.800 3.357.867




070 Openbaar kleuteronderwijs 4.845.120 5.310.200 4.527.233

071 Bijzonder kleuteronderwijs

4300 Goederen en diensten 0 0 210

4600 Subsidies 10.034.645 9.404.600 9.531.358


071 Bijzonder kleuteronderwijs 10.142.437 9.487.000 9.639.360

072 Openbaar basisonderwijs

4100 Personeel 12.247.014 12.879.800 11.548.817




072 Openbaar basisonderwijs 16.996.839 17.588.700 15.560.332

073 Bijzonder basisonderwijs

4300 Goederen en diensten 2.623 0 53.996

4600 Subsidies 37.279.791 35.962.300 35.133.372


073 Bijzonder basisonderwijs 37.524.272 36.066.500 35.429.226

| 22

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

074 Openbaar speciaal onderwijs

4100 Personeel 5.125.892 5.354.000 4.504.961




074 Openbaar speciaal onderwijs 6.949.930 7.105.500 6.016.972

075 Bijzonder speciaal onderwijs

4100 Personeel 455.515 602.600 565.663



4600 Subsidies 3.802.177 2.741.000 3.162.785


075 Bijzonder speciaal onderwijs 4.447.981 3.617.900 3.921.257

076 Openbaar MAVO onderwijs

4100 Personeel 3.937.457 4.727.000 3.999.721




076 Openbaar MAVO onderwijs 5.312.258 6.316.500 5.259.475

077 Bijzonder MAVO onderwijs


4600 Subsidies 19.926.141 19.188.600 18.365.951


077 Bijzonder MAVO onderwijs 19.986.397 19.218.500 18.420.504

078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs

4600 Subsidies 18.401.490 18.430.200 17.785.571


078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 18.471.264 18.555.400 17.855.345

079 Lager beroepsonderwijs / EPB

4100 Personeel 133 0 0

4600 Subsidies 22.376.085 24.236.600 21.851.512


079 Lager beroepsonderwijs / EPB 22.376.218 24.279.600 21.851.512

| 23

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

080 Openbaar ETAO



080 Openbaar ETAO 10.365 8.700 10.365

082 Bijz. lager huishoud onderwijs

4200 Werkgeversbijdragen 0 0 379


082 Bijz. lager huishoud onderwijs 6.961 7.000 7.340

083 Openbare LTS

4300 Goederen en diensten 406 0 0

083 Openbare LTS 406 0 0

084 Openbare avond leergangen

4100 Personeel 1.313.951 1.336.100 1.183.909



084 Openbare avond leergangen 1.571.363 1.623.200 1.392.813

085 Bijzonder avond leergangen

4100 Personeel 775.148 760.500 661.127



4600 Subsidies 1.502.124 1.455.700 1.326.524

085 Bijzonder avond leergangen 2.509.304 2.435.800 2.152.218

086-089 EPI

4100 Personeel 12.708.197 12.662.800 12.359.813



4700 Bijdragen & afschrijvingen 159.599 0 397.088

086-089 EPI 17.666.648 17.747.400 16.399.526

090 IPA

4100 Personeel 6.087.007 5.896.700 6.217.502




090 IPA 8.403.260 8.219.000 8.153.498

| 24

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

091 Universitaire opleidingen


4600 Subsidies 9.191.900 12.278.700 9.191.900

091 Universitaire opleidingen 9.259.953 12.278.700 9.246.372

092 Bevordering studie op Aruba

4100 Personeel 156.425 373.000 109.919



4600 Subsidies 0 46.300 0

4619 Overdrachten binnenland 33.741 91.000 20.166

092 Bevordering studie op Aruba 6.886.189 7.592.000 5.254.738

093 Bevordering studie i/h buitenl

4100 Personeel 0 667.400 0


093 Bevordering studie i/h buitenl 33.422 737.400 46.197

094 Gesubs. stichtingen Onderwijs

4600 Subsidies 4.547.517 6.705.700 4.124.760


094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4.547.517 6.845.700 4.124.760

096 Overige Justitie & Onderwijs

4100 Personeel 1.363.711 0 1.522.310

4200 Werkgeversbijdragen 228.054 0 256.490



096 Overige Justitie & Onderwijs 15.467.394 7.197.200 18.567.862

149 Bibliotheek

4100 Personeel 3.999.339 4.426.100 4.194.471



4619 Overdrachten binnenland 89.991 2.500 0


149 Bibliotheek 6.855.375 7.707.900 6.756.351

| 25

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

162 Voogdijraad & Jeugdzaken

4100 Personeel 4.011.556 4.163.500 1.931.210



4600 Subsidies 481.252 1.193.500 464.161

4619 Overdrachten binnenland 0 0 -888


162 Voogdijraad & Jeugdzaken 7.072.306 8.803.300 4.321.276

169 Politie

4100 Personeel 54.379.749 53.400.900 37.080.154






169 Politie 85.572.095 84.249.800 56.060.772

170 Juridische & Algemene Zaken

4100 Personeel 8.438.475 9.052.400 8.519.378



4619 Overdrachten binnenland 192.419 400.000 194.055


170 Juridische & Algemene Zaken 12.916.160 14.770.300 12.429.432

171 Brandweer

4100 Personeel 8.848.445 9.507.600 9.068.928




171 Brandweer 15.392.856 16.027.200 13.638.877

172 Gevangeniswezen

4100 Personeel 9.172.939 9.958.800 9.353.492




4700 Bijdragen & afschrijvingen 987.125 792.800 1.036.592

172 Gevangeniswezen 16.400.065 17.388.300 16.284.828

| 26

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

173 Technische Inspecties

4100 Personeel 2.356.277 2.360.300 2.428.036

4200 Werkgeversbijdragen 950.416 1.025.600 779.708


4619 Overdrachten binnenland -86 0 1.796



173 Technische Inspecties 8.206.255 8.488.500 7.400.929

174 Gerecht in eerste aanleg

4100 Personeel 4.518.931 4.610.100 4.504.612






174 Gerecht in eerste aanleg 7.642.674 8.263.400 7.179.888

175 Openbaar ministerie

4100 Personeel 5.150.922 5.125.800 4.624.538





175 Openbaar ministerie 7.771.937 8.072.900 6.723.945

| 27

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie

097 Minister van FCUE

4100 Personeel 2.205.901 2.328.800 2.143.398





097 Minister van FCUE 5.881.521 5.751.500 5.982.926

098 Directie Financien

4100 Personeel 4.499.990 4.634.900 5.069.050



4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.148.279 738.200 698.077

098 Directie Financien 8.830.555 8.746.000 8.731.031

101 Belastingen en I&A

4100 Personeel 28.191.604 28.721.300 28.372.107



4509 Rente en koersverschillen -76.622 0 284.748



101 Belastingen en I&A 56.167.496 54.954.900 55.179.218

102 Centrale Accountantsdienst

4100 Personeel 1.045.530 1.241.400 1.172.657




102 Centrale Accountantsdienst 1.692.337 2.064.700 1.817.988

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen

4100 Personeel 283.000 482.400 326.177

4200 Werkgeversbijdragen 0 16.500 7.552


4509 Rente en koersverschillen 0 0 4.308.675

4530 Rente LV & VV 129.560.941 129.108.700 115.420.639

4619 Overdrachten binnenland 0 20.000 43.245

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 131.207.734 131.195.200 121.733.164

| 28

Omschrijving 2010 2010 2009


108 Overige FCUE

4100 Personeel 105.739 2.984.500 82.113


4300 Goederen en diensten 2.835.379 100.000 76.030

4509 Rente en koersverschillen -1.389.126 0 1.090.399

4530 Rente LV & VV 81 0 143

4600 Subsidies 10.150 0 287.918


4629 Overdra chten buitenland 0 8.690.000 0

4700 Bijdragen & afschrijvingen 118.787 712.600 1.103.287

4800 Resultaat deelnemingen 0 0 2.115.497

108 Overige FCUE 45.454.073 53.281.700 65.470.927

178 Telecommunicatie

4100 Personeel 1.354.136 1.451.900 1.350.626






178 Telecommunicatie 2.535.319 2.968.400 2.544.222

| 29

2d. Exploitatierekening over 2010 (middelen per hoofdbudgethouder)

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


0 Algemene Zaken


8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040

001 Minister van Algemene Zaken 5.040 5.100 5.040

003 Ministerraad

8400 Rechten, boeten & overig 0 0 205

003 Ministerraad 0 0 205

005 Adviesraden


005 Adviesraden 0 0 270

007 Voorlichting

8400 Rechten, boeten & overig 25.296 0 0

007 Voorlichting 25.296 0 0

008 Personeel en Organisatie


008 Personeel en Organisatie 0 0 777

010 Interne Diensten

8400 Rechten, boeten & overig 14.564 0 14.688

8810 Landsbedrijven en fondsen 1.302.396 1.200.000 1.051.384

010 Interne Diensten 1.316.960 1.200.000 1.066.072

011 Archieven

8810 Landsbedrijven en fondsen 13.261 0 9.676

011 Archieven 13.261 0 9.676

012 Burgerlijke Stand en Bevolking

8300 Retributies,leges & rechten 3.195.638 3.012.500 3.679.915


012 Burgerlijke Stand en Bevolking 3.195.638 3.013.200 3.679.915

013 Nationale Veiligheid

8400 Rechten, boeten & overig 0 0 -4.267

8700 Niet-belastingopbrengsten 7.411.426 7.709.600 7.375.095

013 Nationale Veiligheid 7.411.426 7.709.600 7.370.828

| 30

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


8400 Rechten, boeten & overig 192.139 215.500 129.486

016 Hulpbestuurskantoren 192.139 215.500 129.486

017 Automatisering


8810 Landsbedrijven en fondsen 5.096.468 5.602.800 5.720.294

017 Automatisering 5.417.537 6.018.800 6.247.102


8300 Retributies,leges & rechten 4.591 100.000 242.758

8400 Rechten, boeten & overig 639 0 -565

8700 Niet-belastingopbrengsten 0 0 3.000.000

019 Overige Algemene Zaken 5.230 100.000 3.242.193

| 31

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


020 Minister van Infra, Intergratie & Milieu

8810 Landsbedrijven en fondsen 0 0 -220.170

8900 Overige ontvangsten 840 5.100 5.040

020 Minister van Infra, Intergratie & Milieu 840 5.100 -215.130

035 Infrastructuur

8200 Indirecte belastingen 9.692 75.000 15.025


8400 Rechten, boeten & overig 1.613.140 1.016.200 2.106.970


035 Infrastructuur 23.861.336 25.985.800 21.298.737

036 Vastgoedregistratie

8400 Rechten, boeten & overig 783.397 1.035.000 1.106.778

8810 Landsbedrijven en fondsen 408.685 890.500 540.560

036 Vastgoedregistratie 1.192.082 1.925.500 1.647.338

121 Immigratie & Naturalisatie


8400 Rechten, boeten & overig 0 74.000 0

121 Immigratie & Naturalisatie 7.644.585 10.274.000 8.035.705

165 Volkshuisvesting


165 Volkshuisvesting 0 0 4.305.639

| 32

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


038 Minister van Toerisme, Transport & Arbeid


038 Minister van Toerisme, Transport & Arbeid 10.080 5.100 10.080

048 Ov Toerisme, Transport & Arbeid

8700 Niet-belastingopbrengsten 3.000.000 5.000.000 0

048 Ov Toerisme, Transport & Arbeid 3.000.000 5.000.000 0

122 Luchtvaart

8300 Retributies,leges & rechten 0 0 -620


122 Luchtvaart 840.685 750.900 813.999

124 Scheepvaart

8400 Rechten, boeten & overig 1.079.000 0 0

124 Scheepvaart 1.079.000 0 0

125 Openbaar Vervoer


125 Openbaar Vervoer 924.260 727.000 458.386

137 Arbeid



137 Arbeid 230.277 268.500 142.925


8300 Retributies,leges & rechten 295.434 1.160.000 308.906

8700 Niet-belastingopbrengsten 0 73.000 0

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 295.434 1.233.000 308.906

| 33

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


126 Minister van ESC

8900 Overige ontvangsten 0 5.100 0

126 Minister van ESC 0 5.100 0

127 Soc. Voorziening en maatsch. w


127 Soc. Voorziening en maatsch. w 2.234.741 3.825.700 3.148.723

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie



8810 Landsbedrijven en fondsen 0 95.900 0

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 2.009.605 2.066.900 1.142.199

151 Statistiek


8810 Landsbedrijven en fondsen 2.035.501 2.200.000 0

151 Statistiek 2.039.022 2.211.500 3.713

168 Cultuur


8300 Retributies,leges & rechten 200 0 0

168 Cultuur 17.634 210.000 44.998

176 Intelectuele eigendommen

8300 Retributies,leges & rechten 1.028.715 950.000 849.218

176 Intelectuele eigendommen 1.028.715 950.000 849.218

| 34

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


058 Minister van Volksgezondheid & Sport


058 Minister van Volksgezondheid & Sport 5.040 5.100 5.040

060 Volksgezondheid


8400 Rechten, boeten & overig 3.685 0 0


060 Volksgezondheid 14.673.923 16.200.000 16.553.627

061 Zorgdiensten


061 Zorgdiensten 454.467 544.100 236.070

064 Sport


064 Sport 9.022 10.000 3.583

118 Veterinaire Dienst


118 Veterinaire Dienst 2.818.546 3.000.000 2.440.175

| 35

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


067 Minister van Justie & Onderwijs


067 Minister van Justie & Onderwijs 9.240 5.100 5.040

068 Directie Onderwijs

8300 Retributies,leges & rechten 1.225.356 1.101.500 0


0 068 Directie Onderwijs 1.666.366 1.401.500 755.694

086-089 EPI


086-089 EPI 45.810 0 4.000

092 Bevordering studie op Aruba 8400 Rechten, boeten & overig 0 104.600 0

092 Bevordering studie op Aruba 0 104.600 0

149 Bibliotheek


149 Bibliotheek 68.998 175.000 94.052

169 Politie


169 Politie 717.491 391.000 673.559

170 Juridische & Algemene Zaken



170 Juridische & Algemene Zaken 4.605.077 4.150.000 4.029.404

171 Brandweer


171 Brandweer 16.969 35.000 2.565

| 36

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

172 Gevangeniswezen

8300 Retributies,leges & rechten 8.530 0 0

8400 Rechten, boeten & overig 27 0 12.539

8810 Landsbedrijven en fondsen 1.490 0 0

172 Gevangeniswezen 10.047 0 12.539

173 Technische Inspecties


8810 Landsbedrijven en fondsen 195 0 195

173 Technische Inspecties 1.501.387 1.542.300 1.340.792





174 Gerecht in eerste aanleg 1.060.809 1.100.000 1.093.650

175 Openbaar ministerie


175 Openbaar ministerie 1.309.207 1.000.000 1.021.488

| 37

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


097 Minister van FCUE

8300 Retributies,leges & rechten -500 0 1.008.137



097 Minister van FCUE 73.540 5.100 1.040.177




098 Directie Financien 20.514 0 9.072


8100 Directe belastingen 424.796.731 423.740.000 453.615.072

8200 Indirecte belastingen 567.155.126 562.000.000 449.746.950

8400 Rechten, boeten & overig 0 1.000.700 5.507

8700 Niet-belastingopbrengsten 0 20.000 0


101 Belastingen en I&A 991.990.710 986.760.700 903.367.529

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen

8500 Rente 1.575.313 1.054.000 1.167.641

8900 Overige ontvangsten 8.255.377 0 0

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 9.830.690 1.054.000 1.167.641

108 Overige FCUE

8400 Rechten, boeten & overig 381 0 15.489

8500 Rente 480.102 0 51.474


8900 Overige ontvangsten 42.427.596 30.000.000 40.165.750

108 Overige FCUE 52.908.079 40.000.000 52.232.713

177 Overheidsbedrijven

8700 Niet-belastingopbrengsten 8.625.027 7.500.000 0

177 Overheidsbedrijven 8.625.027 7.500.000 0

| 38

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

178 Telecommunicatie



8810 Landsbedrijven en fondsen 37.178 17.000 20.040

178 Telecommunicatie 17.376.674 11.717.000 21.244.037

| 40

3a. Staat van investeringen 2010 (per ministerie)

Hfdst Ministerie 2010

werkelijk

2010

begroot


0 Algemene Zaken 1.799.076 1.060.000

1 Infra, Integratie & Milieu 7.008.679 7.334.300

2 Toerisme, Transport & Arbeid 578.294 500.000

3 Econ. Zaken, Soc. Zaken & Cultuur 485.640 500.000

5 Volksgezondheid & Sport 425.356 500.000

7 Justitie & Onderwijs 2.801.323 2.950.000

9 Financi ë n, Communicatie, Utiliteiten & Energie 2.505.504 3.405.300

Telling 15.603.872 16.249.600

Lokale vermogensoverdrachten 32.908.476 25.690.000

Totaal 48.512.348 41.939.600

| 41

3b. Staat van investeringen 2010 (per ministerie, per hoofdbudgethouder)

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


0 Algemene Zaken


6100 Onroerende goederen 741.031 0

6300 Roerende goederen 416.320 0

6400 Overheidsprojecten 641.725 1.060.000

019 Overige Algemene Zaken 1.799.076 1.060.000

0 Algemene Zaken 1.799.076 1.060.000

| 42

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


035 Infrastructuur

6100 Onroerende goederen 6.526.298

6.520

6.850.000

6200 Infrastructurele werken 0 0

6300 Roerende goederen 0 0

035 Infrastructuur 6.526.298 6.850.000

037 Ov. Infra, Integratie & Milieu

6400 Overheidsprojecten 482.381 484.300

037 Ov. Infra, Integratie & Milieu 482.381 484.300


| 43

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


048 Ov Toerisme, Transport & Arbei


048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 567.539 500.000




140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 10.755 0

2 Toerisme, Transport & Arbeid 578.294 500.000

| 44

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


134 Overig ESC


134 Overig ESC 485.640 500.000

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 485.640 500.000

| 45

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


066 Overig Volksgezondheid & Sport



066 Overig Volksgezondheid & Sport 425.356 500.000

5 Volksgezondheid & Sport 425.356 500.000

| 46

Omschrijving 2010 2010

werkelijk begroot


096 Overige Justitie & Onderwijs


6400 Overheidsprojecten 1.314.588 1.500.000

096 Overige Justitie & Onderwijs 1.351.323 1.500.000

171 Brandweer

6100 Onroerende goederen 0 0

6300 Roerende goederen 1.450.000 1.450.000

171 Brandweer 1.450.000 1.450.000


| 47

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot



6300 Roerende goederen 2.133.182 2.600.000

098 Directie Financien 2.133.182 2.600.000


6100 Onroerende goederen 44.353 45.000

6300 Roerende goederen 195.431 260.300

101 Belastingen en I&A 239.784 305.300

108 Overige Financien, Comm., U&E


108 Overige Financien, Comm., U&E 132.538 500.000

9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 2.505.504 3.405.300

Telling 15.603.872 16.249.600

Lokale vermogensoverdrachten 32.908.476 25.690.000

Totaal 48.512.348 41.939.600

| 49

4. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2010

4.1 Algemeen

De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Met ingang

van 1 januari 2010 is de indeling in ministeries gewijzigd ten opzichte van 2009 en is met ingang van die datum

als volgt:

0. Ministerie van Algemene Zaken;

1. Ministerie van Infrastructuur, Integratie en Milieu;

2. Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid;

3. Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur;

5. Ministerie van Volksgezondheid en Sport;

7. Ministerie van Justitie en Onderwijs;

9. Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie.

In 2009 was de indeling als volgt:

0. Ministerie van Algemene Zaken;

1. Ministerie van Justitie;

2. Ministerie van Toerisme en Transport;

5. Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken;

6. Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport;

7. Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur;

9. Ministerie van Financiën en Economische Zaken.

Als gevolg van de herindeling van de verschillende ministeries zijn in onderhavige jaarrekening de vergelijkende

cijfers met betrekking tot het jaar 2009 daar waar mogelijk vermeld. Ingeval vergelijkende cijfers vanwege de

inhoudelijke wijziging van de (gedeeltelijke) toedeling van kostenplaatsen aan andere kostendragers /

ministeries niet meer vergelijkbaar zijn is vermelding achterwege gelaten.

In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd:

de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld;

bij landsverordening ingestelde rechtspersonen;

deelnemingen;

het Narcotica fonds;

het wegen-infrastructuurfonds;

het Schuldsanerings- en Investeringsfonds;

Algemene Rekenkamer Aruba;

de Staten van Aruba;

de Raad van Advies.

De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen is wel in de jaarrekening van het Land tot

uitdrukking gebracht.

| 50

Het ontbreken van de ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ in de jaarrekening

Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en

Besteding van Middelen. Sinds een aantal jaren wordt dit echter niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien

onder de alsdan heersende omstandigheden een dergelijke staat weinig betrouwbare informatie kon verschaffen.

Dit laatste vloeide voort uit het zeer beperkt aanwezig zijn van mogelijkheden hiertoe in het Geautomatiseerde

Financiële Systeem (GFS) welke tot maart 2011 operationeel was geweest. De voor dergelijke staat benodigde

kasmodule binnen GFS is namelijk indertijd niet even goed onderhouden en na verloop van tijd niet langer

bruikbaar. Binnen GFS waren verder geen andere mogelijkheden voorhanden. Met de overgang in maart 2011

naar GFS/EnterpriseOne zijn aanvullende mogelijkheden gecreëerd.

Hiernaast waren, na de overgang tot verantwoording van de belastingontvangsten in 2006 op kasbasis, een

aantal aansluitingsmoeilijkheden geconstateerd met de Servicio di Impuesto y Aduana (SIAD) welke het

opstellen van een deugdelijke staat verder bemoeilijkten.

Inmiddels zijn de oorzaken hiervan geïdentificeerd. In de jaarrekening 2011 kan het met de technische

mogelijkheden van EnterpriseOne mogelijk zijn een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen te

presenteren, mits de aansluiting over meerdere jaren met de SIAD betreffende de belastingontvangsten, op

verantwoorde wijze kan plaatsvinden.

Vergelijkende cijfers

In deze jaarrekening zijn niet in alle onderdelen vergelijkende cijfers boekjaar 2009 opgenomen. Met name in

de Exploitatierekening 2B en de Staat van Investeringen ontbreken de vergelijkende cijfers. De reden hiervan is

dat er in het jaar 2010 verschuivingen hebben plaatsgevonden tussen ministeries, hoofdbudgethouders en

kostensoorten. De consistente vergelijkbaarheid is door deze verschuivingen verloren gegaan.

| 51

4.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de

CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden.

In 2011 is de regering gastart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening,

waarbij dit wordt meegenomen.

De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1:

Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking

hebbende op één dienstjaar;

Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbend op

één dienstjaar.

Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op

grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten

voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de

jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde

grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.

4.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling

De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en

rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie

(AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld:

Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld:

Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangst plaatsvindt.

Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden

verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land.

Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld:

Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een

vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling.

Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord.

Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.

| 52

4.2.2 Waarderingsgrondslagen

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.

Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij

anders is vermeld.

Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor

onvolwaardigheid.

Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt

gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen

vermogen.

Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen

nominale waarde.

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire

afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa

verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn.

Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor

zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.

| 54

5. Toelichting op de balans per 31 december 2010

Materiële vaste activa

Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt:

Gronden en terreinen Gebouwen, water- en

wegenbouwkundige

werken

Overige duurzame

bedrijfsmiddelen

Totaal


Stand 1 januari 2010

Aanschafwaarde 22.229.349 723.384.386 184.877.102 930.490.837

Boekwaarde 22.229.349 370.932.717 40.458.444

Mutaties boekjaar

Investeringen 4.764.465 30.100.179 13.647.704 48.512.348

Afschrijvingen 0 -17.631.749 -15.792.245 -33.423.994

Desinvesteringen

Aanschafwaarde 0 -715.181 0 -715.181

Afschrijvingen 0 396.640 0 396.640

Per saldo 0 -318.541 0 -318.541

Mutaties in de boekwaarde 4.764.465 12.149.889 -2.144.541 14.769.813

Stand 31 december 2010

Aanschafwaarde 26.993.814 752.769.384 198.524.806 978.288.004

Cumulatieve afschrijvingen 0 369.686.778 160.210.903 529.897.681

Boekwaarde 26.993.814 383.082.606 38.313.903 448.390.323

433.620.510

Cumulatieve afschrijvingen 0 352.451.669 144.418.658 496.870.327

Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen.

Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) zijn niet geactiveerd.

De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en

dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de

Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de

jaarrekening van het Land verantwoord. Reden hiervoor is dat de aangegeven organen van het Land geen

rechtspersoonlijkheid bezitten en aldus ook geen eigenaar kunnen zijn van activa en passiva.

| 55

Financiële Vaste Activa

Deelnemingen

Algemeen

Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoordt, waarvoor geldt dat dit

kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is.

De specificatie van de post deelnemingen is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009 Deelnemings-

percentage


Aruba Airport Authority N.V. 72.071.000 72.071.000 100%

Free Zone Aruba N.V. 0 0

Utilities Aruba N.V. 10.000 10.000 100%

Arubus N.V. 1.000.000 1.000.000 100%

Aruba Ports Authority N.V. 31.751.000 30.672.000 100%

Setar N.V. 204.809.000 204.809.000 100%

Dutchco N.V. 0 0

Post Aruba N.V. 3.209.067 6.560.935 100%

Totaal 312.850.067 315.122.935

Aruba Airport Authority N.V.

31-12-2010 31-12-2009


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 72.071.000 72.071.000

Algemene reserve 91.292.447 78.765.720

Uitgekeerd dividend -3.734.046 -2.409.457

Resultaat boekjaar 12.435.323 14.936.184

Eigen vermogen 172.064.724 163.363.447

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V..

Aruba Airport Authority N.V. is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000

aandelen van Afl. 1000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2010 is het dividend

over 2008 vastgesteld op Afl. 3.734.046.

Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de

deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.

| 56

Free Zone Aruba N.V.

31-12-2010 31-12-2009


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000

Aanvullende kapitaalbijdragen 1.900.000

Algemene reserve -4.348.480

Eigen vermogen 0 -2.428.480

Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. niet

beschikbaar.

Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op

het aandelenkapitaal ingebracht.

De verwachting is dat het resultaat over 2010 van Free Zone Aruba N.V. niet zodanig is dat dit van invloed zal

zijn op de waardering van deze deelneming in deze jaarrekening. De deelneming blijft derhalve gewaardeerd op

nihil.

Utilities Aruba N.V.

31-12-2010 31-12-2009


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 10.000 10.000


Uitgekeerd dividend 0 -3.000.000


Eigen vermogen 415.163.000 394.997.000

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Utilities Aruba N.V.

Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op

te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast

bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000

als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 500 aandelen

van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort.

Aangezien het eigen vermogen van Utilities Aruba N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op

verkrijgingsprijs gewaardeerd.

| 57

Arubus N.V.

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening 2010 van Arubus N.V.

De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in

Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het

maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 1.000

aandelen zijn geplaatst en gestort.

Aangezien het eigen vermogen van Arubus N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op


Aruba Ports Authority N.V.

31-12-2010 31-12-2009



Algemene reserve -7.630.000 -6.144.000

Resultaat boekjaar 1.079.000 -1.486.000

Eigen vermogen 31.751.000 30.672.000

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Ports Authority N.V.

Het maatschappelijke kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in

40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste

aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel

van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl

3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal

verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden.

31-12-2010 31-12-2009




Resultaat boekjaar -2.574.568 -352.460

Eigen vermogen 1.278.725 4.023.844

| 58

In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land

onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal

worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen.

A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land

komt. Inmiddels vindt overleg plaats tussen A.P.A. N.V. en het Land over de afstemming van de stand van de

leningen en de overige onderlinge vorderingen en schulden.

Aangezien het eigen vermogen van A.P.A. N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde

van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van A.P.A. N.V. gewaardeerd.

SETAR N.V.

31-12-2010 31-12-2009



Agio 19.392.000 19.392.000


Uitgekeerd dividend -8.625.000 -10.873.000


Eigen vermogen 277.311.000 270.999.000

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van SETAR N.V.

Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl.

174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verijgingsprijs

een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de

van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de

verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden.

Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in

mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is

door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd.

Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op


| 59

Dutchco N.V.

31-12-2004


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 25.920.000

Algemene reserve -131.604.206

Resultaat boekjaar -6.955.465

Eigen vermogen -112.639.671

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind

december 2004.

Het maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk,

waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort.

Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de

aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de

Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt

de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V.

Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison

Curaçao LCC. Als inbreng in dit partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson

Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht.

Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor

Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van

US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd ingebracht,

waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco

N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49.95%.

In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat

Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn

verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van

budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van

Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in

verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren.

De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.

| 60

Post Aruba N.V.

31-12-2010 31-12-2009



Opgelopen tekort -16.740.759 -14.625.270

Resultaat boekjaar -3.351.872 -2.115.493

Totaal 3.209.067 6.560.935

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op een opgave van Post Aruba N.V. inzake het over het jaar

2010 verwachte resultaat. Een jaarrekening over het jaar 2010 was ten tijde van het opmaken van onderhavige

jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar.

Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging

plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V.

Aangezien het eigen vermogen Post Aruba N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde

van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van Post Aruba N.V. gewaardeerd.

| 61

Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtpersonen

Algemeen

Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot

uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met

betrekking tot de activa is bepaald door de in activa geïnvesteerde bedragen te verminderen met de

verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale

Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda.

De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Centrale Bank van Aruba 10.000.000 10.000.000

Dienst Openbare Werken 5.577.291 5.577.291

Volkskredietbank van Aruba 5.980.418 5.980.418

Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 2.400.000 2.400.000

Totaal 23.957.709 23.957.709

Centrale Bank van Aruba

De hierboven vergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van de Centrale Bank van Aruba.

Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte

kapitaal in de Centrale Bank van Aruba.

31-12-2010 31-12-2009


Kapitaal 10.000.000 10.000.000


Totaal zichtbaar eigen vermogen 86.313.000 76.331.750

| 62

Dienst Openbare Werken

Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt:

Vanwege het feit dat de jaarrekening van de Dienst Openbare Werken (DOW) over het jaar 2010 ten tijde van

het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar is, is het bedrag van de

verantwoorde kapitaalverstrekking onveranderd gebleven en is dus conform het boekjaar 2009. Eventuele

aanpassingen op grond van de dan ter beschikking zijnde jaarrekening van de DOW zullen in een volgende

jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt.

Volkskredietbank van Aruba

Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening 2010 van de Volkskredietbank van

Aruba niet beschikbaar. De waardering van de kapitaalverstrekking aan de Volksbank van Aruba wordt

vooralsnog onveranderd gelaten en is conform het boekjaar 2009.

Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd.

Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te

reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het

31-12-2010 31-12-2009


Saldo per 1 januari 5.577.291 5.577.291

Bij:

Investeringen

Af:

Afschrijvingskosten

Verstrekkingen wit zand

Saldo per 31 december 5.577.291 5.577.291

31-12-2010 31-12-2009


Kapitaal 5.980.418

Reserve 1.255.376


| 63

compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de

uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig

ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.

Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda

31-12-2010 31-12-2009


Oprichtingskapitaal 100 100

Agioreserve 2.400.000 2.400.000

Stichtingsreserve -574.843 -574.843

Kapitaal 8.792.530 7.968.327


De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa

Vivienda.

Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de

bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen van

woningeigenaren.

| 64

Verstrekte langlopende geldleningen

Algemeen

Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar

verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2010 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa

verantwoord.

De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


FCCA 12.483.862 14.835.216

Aruba Ports Authority N.V. 9.408.909 10.428.605

Dutchco N.V. 69.813.165 69.813.165

Tele Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956

Water- en Energiebedrijf N.V. 19.525.050 20.678.201

Imsan 7.300.000 7.300.000

Studieleningen 260.526.614 239.418.865

Telling 383.883.556 367.300.008

Af: voorziening voor oninbaarheid 209.362.874 201.648.553

Totaal 174.520.682 165.651.455

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

31-12-2010 31-12-2009


Tele-Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956

Studieleningen 127.423.753 119.709.432

Dutchco 69.813.165 69.813.165

Imsan 7.300.000 7.300.000

Totaal 209.362.874 201.648.553

FCCA

Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met

FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en

aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de

Overige vorderingen.

| 65

De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt:

- Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking;

- Rentepercentage bedraagt 2.5%;

- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.

De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.


Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde

modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA Deze modaliteiten zijn als volgt:

- Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de

koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van

A.P.A. N.V. komen.

- Rentepercentage bedraagt 2,5%.

- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.

De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde

concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het

leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening

aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van

A.P.A. N.V. dienen te komen.

Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken

van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven.

A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke

terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente

berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen.

A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van

ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan

de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is.

Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land.

In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie

verschuldigde bedragen.

| 66

Dutchco N.V.

Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In

mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna

een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt:

- Rentepercentage bedraagt 6%

- Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998

Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten.

Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt

zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij

Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco

N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren.

De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2010 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte

oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien.

Tele Aruba N.V.

Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De

lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de

overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele

Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente

verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari

2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag

dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge

exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V.

aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V.

vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de

bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende

bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1

mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de van de Minister van Financiën en Economische Zaken

tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter

goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de

vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd

valt de voorziening vrij.

| 67

Water- en Energiebedrijf N.V.

De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde

voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba

wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst

van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening

afgelost.

Instituto Medico San Nicolas

Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7,3 mln aan het Land

verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging.

Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007, no. 12, wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en

Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu,

Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Op

basis hiervan is een voorziening van 100% voor deze vordering getroffen.

Studieleningen

Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening

van 50% getroffen.

| 68

Vorderingen op deelnemingen

De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Aruba Ports Authority N.V. 833.031 745.827


Free Zone Aruba N.V. 7.095.965 4.744.609

Setar N.V. 1.595.831 1.532.413

Emar N.V. 47.039 47.039

Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040

Post Aruba N.V. 639.034 1.025.796

Utilities Aruba N.V. 0 0

Aruba Airport Authority N.V. 4.136.309 4.099.738

Telling 46.105.458 43.870.147


Totaal 11.639.162 9.403.851


31-12-2010 31-12-2009


Aruba Ports Authority N.V. 567.395 567.395


Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040

Free Zone Aruba N.V. 3.004.308 3.004.308

Totaal 34.466.296 34.466.296


Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien.

Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.

| 69


Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities

Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het

Land aan WEB N.V. betaald.

Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land

voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen

deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen

gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige

projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een

voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is

reparatie (wetgeving) noodzakelijk.

Free Zone Aruba N.V.

De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 geïncasseerde

huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba

dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met

haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid

van deze vordering is deze grotendeels voorzien.

Setar N.V.

De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor

het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.

Dutchco N.V.

Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V.

verstrekte lening van Afl 50,4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air

Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke

lening van Afl. 50,4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze

vorderingen zijn voor 100% voorzien.

| 70

Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen

De specificatie van deze post is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Sociale Verzekeringsbank 211.080 207.392

APFA 312.654 309.004

FZOG 170.726 170.726

AZV 18.545 18.545

Telling 713.005 705.667

Af: voorziening voor oninbaarheid 188.726 188.726

Totaal 524.279 516.941


31-12-2010 31-12-2009


AZV 18.000 18.000

FZOG 170.726 170.726

Totaal 188.726 188.726

APFA

De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium

FZOG

De vordering op FZOG bestaat uit een in 2001 door het Land verrichte betaling bestemd voor het AZV die per

abuis aan FZOG is betaald. Daar FZOG in staat van liquidatie verkeert is voor het gehele bedrag van de

vordering een voorziening getroffen.

AZV

De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden.

Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.

| 71

Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen

Algemeen

Onder deze post worden de in 2010 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de

verstrekte langlopende geldleningen verantwoord.

De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009



Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791

FCCA 21.802.427 21.802.428

Aruba Ports Authority N.V. 1.019.696 989.462

Studieleningen 7.658.735 7.215.114

Telling 33.195.799 32.693.820


Totaal 27.804.641 27.524.472

De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven.


31-12-2010 31-12-2009


Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791

Studieleningen 3.829.367 3.607.557

Totaal 5.391.158 5.169.348

Banco Arubano di Desarollo

Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet

formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2010 een voorziening getroffen.

| 72

Studieleningen

Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening

van 50% getroffen.

| 73

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen

Algemeen

De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met

overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen.


31-12-2010 31-12-2009


Sociale Verzekeringsbank 2.352 2.352

Imsan 777.318 777.318

Serlimar 1.742.446 1.741.027

Narcotica 22.148 22.148

Staten 107.659 -108.889

ARA 102.697 95.839

RvA -1.072 3.253

Tourism Prod. Enh. Fund 223.464 0

AZV 6.255.535 4.813.294

Telling 9.232.547 7.346.342


Totaal 7.111.284 5.225.079


31-12-2010 31-12-2009


Imsan 581.263 581.263

Serlimar 1.540.000 1.540.000

Totaal 2.121.263 2.121.263

Imsan

De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van

Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij

Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen.

De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien.

| 74

Serlimar

De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de

instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di

Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen

vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de

vergoeding is geheel voorzien.

AZV

Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen.

De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan

het AZV.

| 75

Debiteuren

De specificatie van de post debiteuren is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Debiteuren overige middelen 210.237.428 179.929.434


Totaal 78.578.511 46.620.852

Debiteuren overige middelen

In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening

brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de

casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel

van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd

worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De

financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt.

| 76

Overige vorderingen

De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Schuldsanering- en Investeringsfonds (SIF) 539.471 13.770.966

Debiteuren Arubahuis 466.169 530.436

Te verrekenen subsidievoorschotten 0 0

Vordering op Monumentenfonds 312.383 312.383

Voorschotten 3.659.429 3.500.017

Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba 1.641.726 2.117.856

Vooruitbetaalde bedragen 10.842 267.003

10% eigen bijdrage AZV -22.044 -14.318

Salarissen per mandaat 491.295 450.946

Overige 79.837 643.417

Inhoudingen tbv derden -1.038.609 -406.141

Totaal 6.140.499 21.172.565

Schuldsanering- en Investeringsfonds

Dit betreft door het Land Aruba gepleegde investeringen in materiele vaste activa welke door het

Schuldsanering- en Investeringsfonds gefinancierd zullen worden.

Te verrekenen subsidievoorschotten

De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten.

Vanwege verwachtte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien.


31-12-2010 31-12-2009


Te verrekenen subsidievoorschotten 367.209 367.209

Af: voorziening wegens oninbaarheid 367.209 367.209

Totaal 0 0

| 77

Voorschotten

Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999

hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren

overige middelen staat ultimo 2010 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiënten individueel

gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de

vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder

bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt

te schelden.


31-12-2010 31-12-2009


Personeelsvoorschotten 402.841 403.046

Voorschot ziektekosten derden 16.825.076 16.825.463

General Air & Sea Agency 193.222 193.222

Voorschot benzinestations 13.175 9.575

Overige voorschotten 174.593 25.917

Telling 17.608.907 17.457.223


Totaal 3.659.429 3.500.017

De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Voorschot ziektekosten derden 13.756.256 13.763.984

General Air & Sea Agency 193.222 193.222

Totaal 13.949.478 13.957.206

| 78

Stichting Ziekenverpleging Aruba


31-12-2010 31-12-2009


Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba 6.541.726 7.017.856


Totaal 1.641.726 2.117.856

De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land

Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de

hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden.

Vooruitbetaalde bedragen


31-12-2010 31-12-2009


Vooruitbetaalde bedragen 184.420 440.581


Totaal 10.842 267.003

Overige vorderingen


31-12-2010 31-12-2009


Overige 98.077 661.657


Totaal 79.837 643.417

| 79

Liquide middelen


De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Garantiefonds hotels 148.059 148.059

RBTT termijndeosito 5.134 5.351

ABN termijndeposito Arubahuis 6.129.690 5.442.360

Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken 196.000.000 123.000.000

Totaal 202.282.883 128.595.770

Fondo Desaroyo Aruba (FDA)

In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er

in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een

fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met

2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten

behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen

meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse

voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en

worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien

verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide

banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen.

Ultimo 2010 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 17.861.244 op de bankrekening van de Centrale

Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 196.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2010 is door Nederland Afl.

967.604 en door Aruba Afl. 12.000.000 in het fonds gestort. In 2010 is Afl. 38.724.448 van de gelden aangewend

voor projecten.

31-12-2010 31-12-2009


Kassen 1.900.114 1.996.908

Banken 111.546.253 160.163.851

Termijndeposito's 202.282.883 128.595.770

Kruisposten -12.903.684 -13.463.709

LOP 77.429 76.149

Totaal 302.902.995 277.368.969

| 80

Geaccumuleerde exploitatietekorten

Het verloop van deze post is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Geaccumuleerde exploitatietekorten per 1 januari -1.033.776.974 -952.534.403

Exploitatietekort lopend boekjaar -110.779.547 -134.819.276

Stortingen door Nederland in FDA 967.604 22.623.562

Beheerskosten FDA -2.486.073 -1.713.826

Renteopbrengsten FDA 3.794.994 7.168.220

Projectkosten FDA -11.920.674 -18.758.668

Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en

Investeringsfonds (SIF) - 20.000.000

Vrijval schuld inzake Eagle Beach Hotel - 24.256.812

Afboekingen oude vorderingen en schulden 2.187.062 605

Totaal -1.152.013.608 -1.033.776.974

Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA)

De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen

geraamd, maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn

deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels

FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening

opgenomen.

Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF)

In 2009 heeft het Land Aruba een bedrag van Afl. 20.000.000 ontvangen vanuit het Schuldsanerings- en

investeringsfonds als bijdrage in de financiering van de in 2009 gepleegde investeringen in materiële vaste

activa. Deze bijdrage is in onderhavig boekjaar als schenking rechtstreeks ten gunste van het vermogen

gebracht.

Reserves en fondsen

Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2010 nihil bedraagt.

Vanaf 1993 werden gelden afgezonderd voor de vorming van een garantiefonds ter dekking van mogelijke

financiële gevolgen van door het Land Aruba verstrekte garanties voor de bouw en inrichting van hotels. In 1999

is het gehele saldo van het fonds aangewend ter vorming van de schulden aan SACE in verband met een tussen

het Land en SACE gesloten overeenkomst inzake de betaling van schulden uit hoofde van de garanties voor

Eagle Beach Hotel, Beta Hotel en Plantation Bay Hotel.

| 81

Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie

begrotingsfondsen (AB 1985, no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.

Voorzieningen

Algemeen

De specificatie van de voorzieningen is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank 88.352.544 82.352.661

Voorziening borgstelling jegens Interbank inz lening CSS 3.000.000 3.000.000

Totaal 91.352.544 85.352.661

Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank

Gezien de verplichtingen van SVB gegarandeerd worden door het Land Aruba wordt een voorziening getroffen

voor het geaccumuleerd tekort van het ZV-fonds. Blijkens de jaarrekening over het jaar 2010 van de SVB

bedragen de geaccumuleerde exploitatietekortenten per 31 december 2010 van het ZV-fonds Afl. 88.352.544.

Voor dit geaccumuleerde tekort is een voorziening getroffen.

Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems

Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens

Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS), oorspronkelijk Afl.

1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8,9 miljoen,

inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot

een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.

| 82

Langlopende schulden

Algemeen

Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2010

eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen

opgenomen.

Meerjarenplanleningen

31-12-2010 31-12-2009



In 2010 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten, terwijl een bedrag

van circa Afl. 7 mln aan koersverlies ten laste van het resultaat is gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de

verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,5916 per 31 december 2009

naar Afl. 2,4038 per 31 december 2010.

Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1.

Langlopende staatsobligaties

31-12-2010 31-12-2009


Langlopende staatsobligaties 798.753.000 535.120.000

In 2010 een vijftal obligatieleningen, voor een totaalbedrag ad Afl 347.980.000, rentende van 4,00% tot 6,00%,

uitgegeven. Tevens is de 6% staatsobligatielening voor een bedrag ad Afl. 54.000.000 in zijn geheel afgelost.

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.

| 83

Overige langlopende schulden


31-12-2010 31-12-2009


Langlopende waarborgsommen 24.565.466 24.103.312

Overige langlopende geldleningen 1.237.542.428 1.323.856.727

Totaal 1.262.107.894 1.347.960.039

Langlopende waarborgsommen

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

31-12-2010 31-12-2009


Vreemdelingen 24.780.960 23.471.846

Elmar N.V. 1.023.686 1.022.186

Overige -1.239.180 -390.720

Totaal 24.565.466 24.103.312

Overige langlopende geldleningen

Per 31 december 2010 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.264.919.145 terwijl hiervan

een bedrag van Afl 27.376.717 in 2011 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva

opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.237.542.428.

Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.

| 84

Schulden aan deelnemingen

De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009


Aruba Airport Authority N.V. 670.806 853.540

Water en Energiebedrijf N.V. 1.517.058 242.876

Arubus N.V. 467.891 411.873

Cable T .V. 2.000 6.327

Tele Aruba N.V. 14.368 22.771

Elmar N.V. 3.692.913 3.698.835

SETAR N.V. 2.666.318 9.894.433

Totaal 9.031.354 15.130.655

Aruba Airport Authority N.V

De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten

van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen..


De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V.bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot

waterleveringen.

Elmar N.V.

De schuld aan Elmar N.V. Heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.

Setar N.V.

De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald

worden maar verrekend met de winstuitkeringen.

| 85

Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen


31-12-2010 31-12-2009


AZV 15.939.865 26.323.842

Sociale Verzekeringsbank 1.280.865 1.488.204

APFA 2.198.585 2.864.595

Volkskredietbank -536 210.076

Dienst openbare Werken 389.059 389.059

Centrale Bank Aruba 2.416 2.416

Totaal 19.810.254 31.278.192

AZV

Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden

voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het

Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen

aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties

van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.

APFA

Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en

buitengewone bijdragen verantwoord.

| 86

Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2011 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt:

31-12-2010 31-12-2009



Staatsobligaties 84.347.000 54.000.000

Overige 27.319.771 26.952.268

Totaal 122.545.458 93.854.152

| 87

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde

rechtspersonen

Algemeen

De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met

overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn

aan de debetzijde van de balans opgenomen


31-12-2010 31-12-2009


Universiteit van Aruba 29.655 685.381

Sociale Verzekeringsbank, fonds AOV -3.670.768 -1.193.244

Interim-Wegeninfrastructuurfonds 15.074.292 878.191

Serlimar 1.330.991 920.087

Totaal 12.764.170 1.290.415

Sociale Verzekeringsbank, fonds Algemenen Ouderdomsverzekering (AOV)

Het opgenomen bedrag betreft de rekening-courantverhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de

Ontvanger der belastingen.

Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant

verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der

Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden

overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het

fonds AOV tot uitdrukking gebracht.

| 88

Crediteuren en nog te betalen kosten


31-12-2010 31-12-2009


Overige crediteuren 72.693.702 73.673.131

Totaal 72.693.702 73.673.131

| 89

Overige kortlopende schulden


31-12-2010 31-12-2009


Crediteuren Arubahuis 292.610 526.173

Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening 1.065.075 698.305

Nog af te dragen alimentatiegelden 208.169 229.475

Zekerheidsstelling Landsverordening

Aansprakelijkheidsverzekering Motorrijtuigen 633.831 633.831

Inhoudingen 1.420.051 1.413.934

FCCA 19.776.571 12.691.064

Uit te keren gelden landsloterij 713.418 713.418

Schatkistpromessen 40.000.000 48.000.000

Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen 5.599.763 5.318.902

Waarborgsommen Griffie 3.908.986 4.255.317

Waarborgsommen Douane 2.655.670 2.656.670

Totaal 76.274.144 77.137.089

Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening

De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.

Inhoudingen

Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde

bedragen verantwoord.

Schulden aan FCCA

Betreft door het Land Aruba verschuldigde vergoeding voor het beheer dat door FCCA over een groot aantal

huurwoningen, die eigendom zijn van het Land Aruba, wordt gevoerd. Een en ander gebaseerd op een concept

beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog nimmer geformaliseerd is.

Uitgegeven schatkistpapier

De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.

| 90

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Garantie ziektekosten

Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een

patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen heeft het Land Aruba inmiddels veel

medische kosten van de patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken zal het Land Aruba de

medische kosten van de patiënt blijven betalen. In het boekjaar heeft het Land Aruba Afl. 0,6 mln aan medische

kosten van de patiënt betaald (t/m 2007: Afl. 2,0 mln). Het Land heeft getracht de garantie 1 juli 2009 te

beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven

garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling

over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land.

De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december

2009.

Claim Fuentes / Rogans Corporatio N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst aangegaan met Fuentes / Rogans Corporation N.V.

inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land

Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation NV. Volgens het Land Aruba heeft

Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft het Land Aruba

het Beta-hotel verkocht aan een andere partij.

In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen het Land Aruba van US$

24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Het Land Aruba

bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V.

In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes /

Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en

omstandigheden. Inmiddels is een deskundige ingehuurd door het Land om de schadestaat door te lichten. Het

is onduidelijk wanneer de rechtszaak zal aflopen.

Het Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen.

Fundacion Lotto pa Deporte In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op

het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho

Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de

Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat

het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit

geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door

het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën

begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion

Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken.

| 91

Claim Trias Resort / Justo Lopez Trias Resort / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat het

Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna

Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort / Justo Lopez heeft het Land Aruba de

verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in

Eerste Aanleg het Land Aruba veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na

aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Het Land Aruba en Trias Resort / Justo Lopez zijn in hoger beroep

gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007

de volgende beslissing genomen:

- Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. - Wijst de vordering van Trias Resort / Justo Lopez af. - Veroordeelt Trias Resort /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias n.v. en de heer Justo Lopez hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor

het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Het Land heeft met het vonnis een titel om over te gaan tot

executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V. alsook op het

woonhuis met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Het is onduidelijk of er nog overige

verhaalsmogelijkheden bestaan.

Claim Coastal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade

geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 het Land Aruba veroordeeld om 80% te

betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg

is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl.

254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger

beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een

deskundige aangewezen. Het hoger beroep is nog aanhangig en staat begin 2012 voor pleidooi.

Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank worden de verplichtingen van de Sociale

Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd.

Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 82,3 miljoen is op de balans per ultimo

2009 een voorziening getroffen.

| 92

Garantstelling voor de tekorten van de AZV

Volgens artikel 38q, 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba

eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) aan te zuiveren.

Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank

Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen

gelden. Ultimo 2009 was het saldo van de opgenomen deposito’s van de Volkskredietbank Afl. 8,2 miljoen.

Lease- en huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines,

communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. Er is geen totaal overzicht van de hieruit

voortvloeiende verplichtingen.

Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met

een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl. 125.417,50 per maand. De in de toekomst te betalen

huurbedragen zijn per 31 december 2009 als volgt te specificeren:

Afl.

- binnen een jaar 1.505.000

- na een jaar, maar niet meet dan vijf jaar 6.020.000

- na vijf jaar 23.579.000

Totaal 31.104.000

Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een

niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen

tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het

Land Aruba.

Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn

vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het

‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het

basispensioen dat via APFA wordt betaald.

| 93

Pensioenen politieke ambtsdragers

Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een pensioenuitkering van het Land Aruba. De pensioenen van

politieke ambtsdragers zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke

omvang zij zullen ontstaan.

Pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd

‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster.

Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe

te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters

meer in dienst van het Land Aruba.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op

balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan.

Uitkeringen bij wijze van pensioen Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds

geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde

ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze

van pensioen’.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is

in welke omvang zij zullen ontstaan.

Pensioenregeling Land Aruba Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het

eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005

in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel.

Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei

2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land

Aruba.

Het beheer en uitvoering van de pensioenregeling van het Land Aruba is ondergebracht bij de Stichting

Algemeen Pensioenfonds Aruba. Eventuele tekorten van de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba worden

evenredig in rekening gebracht aan het Land Aruba in de vorm van een verhoging van het werkgeversdeel van

de pensioenpremie.

| 94

Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan

advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook

juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren.

Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden

(in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen

voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in

het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in

sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren

respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de

opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de

opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij

zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven, opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ.

Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde

richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000 te hebben op

het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren

bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties.

In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde

bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. In verband met bovenstaande problematiek zijn geen schulden

of voorzieningen in de jaarrekening 2009 opgenomen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties

met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden.

Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba

In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle

Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende

goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000,- als aanbetaling betaald.

Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin

verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle

Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de

garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met

instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingsovereenkomst verplicht om onder de garantie

het bedrag van US$ 39.624.822,-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling

getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens de aflossingsschema,

zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste

hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl.

16.000.000.

Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw

en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het

verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen

gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land

en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE.

| 96

6. Toelichting op de exploitatierekening over 2010

Algemeen

In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en

middelen over 2010 en de begroting van 2010.

Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van

budgethouder – kostensoortcategorie.

Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de

exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:

Voorzieningen

Koersverschillen

Rente wegens late betaling

Kasverschillen

Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren

In 2010 zijn voorts, gezien de wijziging in de indeling van Ministeries, evenals de kabinetswisseling op een aantal

budgetplaatsen de personeelsgerelateerde kosten onder hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200

Werkgeversbijdragen een hogere realisatie te constateren dan hetgeen begroot is. Dit is goeddeels te verklaren

door het gelijktijdig bij budgetplaatsen geplaatst zijn van binnenkomend personeel als vertrekkend personeel bij

overplaatsingen. Bij peilmoment (november 2009) was het kabinet net aangetreden waardoor geen rekening met

een aantal zaken genomen kon worden, waaronder de aanpassingen in de ministeriële indeling. Het jaar 2010

kan dientengevolge beschouwd worden als een overgangsjaar.

Omwille van de overzichtelijkheid, continuiteit en leesbaarheid is overgegaan tot opname van vergelijkende

cijfers voor het jaar 2009 daar waar dit mogelijk is. Ingeval vergelijkende cijfers vanwege de inhoudelijke wijziging van de

(gedeeltelijke) toedeling van kostenplaatsen aan andere hoofdbudgethouders / ministeries niet meer vergelijkbaar zijn is

vermelding achterwege gelaten.

| 97

Algemene Zaken (0)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 378.377 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 679.473 lager dan begroot.

2010 2010 2009

werkelijk begroot werkelijk*

Kosten 81.504.477 81.126.100 73.617.827

Middelen 17.582.527 18.262.200 21.751.564

Als gevolg van de herschikking van de indeling van de ministeries zijn ten opzichte van het jaar 2009 bij het

Ministerie van Algemene Zaken de volgende hoofdbudgethouders bijgevoegd. Deze allemaal afkomstig van het

voormalige Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken. In de vergelijkende

kolommen met de realisatie van de kosten over het dienstjaar 2009 zijn dientengevolge bedragen opgenomen

welke horen tot de voormalige hoofdbudgethouders zoals hier volgt:

Thans Voorheen*

010 Interne Diensten 155 Interne Diensten

011 Archieven 156 Archieven

012 Burgerlijke Stand en Bevolking 157 Burgerlijke Stand en Bevolking

016 Hulpbestuurskantoren 158 Hulpbestuurskantoren

017 Automatisering 159 Automatisering

* Allen voormalig Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken


Bij hoofdkostensoorten 4100 Personeel, 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten overstijgen de werkelijke kosten de begrote bedragen met respectievelijk Afl. 2.464.635, 929.286 en Afl. 2.109.950. Reden voor de bereikte realisatieresultaten ligt grotendeels in de gewijzigde omstandigheden na de opstelling van de begrotingsramingen. Wat betreft de personeelsgerelateerde kosten kan opgemerkt worden dat de grondslagen van de ramingen te vinden zijn in de personeelsbestanden op peildatum November 2009. Dit was tijdens de kabinetswisseling. Op dat ogenblik was er sprake van een overgangssituatie waar geen rekening gehouden kon worden met komende wijzigingen in personeelsbestand, werkterreinen en organisatiestructuur bij de hoofdbudgethouder. Naderhand is tijdlang sprake geweest van gelijktijdige plaatsing van vertrekkend als aankomend personeel uit andere entiteiten. Dit door het trage verloop van de hier bijhorende overplaatsingsprocedures. Wat betreft de kosten ten behoeve van de aanschaf van goederen en diensten zij gemeld dat de aan te tonen

toestand toe te schrijven valt aan de met de kabinetswisseling gekoppelde kosten evenals onvoorziene kosten

| 98

betrekking hebbend op de huisvesting van de Gevolmachtigde minister in ‘s Gravenhage.

003 Ministerraad

De werkelijke kosten in de rubriek 4200 werkgeversbijdrage overstijgen de begroting met Afl. 221.528. De in de begroting opgenomen ramingen hiervoor bleken niet in verhouding te staan met de begrote bedragen in de rubriek 4100 Personeel aan welke rubriek de werkgeversbijdragen immers gerelateerd zijn. Dit duidt op een mogelijke fout in de begrotingsopstelling. De kostenrealisatie in de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten laat eveneens een overstijging zien ten opzichte van de begroting van Afl. 217.654n. De kosten welke verband houden met de kabinetswisseling liggen hier grotendeels debet aan.

010 Interne diensten

De kostenrealisatie van de hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen overstijgen de begroting met respectievelijk Afl. 377.929 en Afl. 90.582. Reden hiervoor ligt in tussentijdse wijzigingen in het personeelsbestand welke bij de ramingopstelling niet voorzien waren.

011 Archieven

Evenals de toestand bij de voorgaande hoofdbudgethouder vallen overstijgingen te constateren in gelijknamige hoofdkostensoorten. Dit voor dezelfde reden als bij hoofdbudgethouder 010 Interne diensten .


Net als de twee voorgaande hoofdbudgethouders zijn om dezelfde reden als hiervoor kostenoverstijgingen waar te nemen in de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen. Dit in omvang respectievelijk Afl. 130.203 en Afl. 34.518. 019 Overig Algemene Zaken

De begrotingsraming bij de rubriek 4100 personeel werd overstegen door de kostenrealisatie. Dit als gevolg van de aanpassing in de vergoeding voor het Arubaanse lid van de Raad van State.

| 99

Infra, Integratie en Milieu (1)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Infra, Integratie en Milieu zijn Afl. 53.526 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 5.491.557 lager dan begroot.

2010 2010 2009


Kosten 130.956.674 131.010.200 112.123.442

Middelen 32.698.843 38.190.400 35.072.289

Als gevolg van de herschikking van de indeling van de ministeries zijn ten opzichte van het jaar 2009 bij het

nieuwe Ministerie van Infrastructuur, Integratie en Milieu een aantal hoofdbudgethouders ongewijzigd

overgenomen uit andere (voormalige) Ministeries. Wat betreft het Ministerie van Infrastructuur, Integratie en

Milieu zijn het meestal hoofdbudgethouders afkomstig uit het gewezen Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken

en Infrastructuur evenals het gewezen Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en

Vreemdelingenzaken. In de vergelijkende kolommen met de realisatie van de kosten over het dienstjaar 2009

zijn dientengevolge bedragen opgenomen welke horen tot de voormalige hoofdbudgethouders zoals hier volgt:

Thans Voorheen*

035 infrastructuur 167 Volkshuisvesting en 165 Infrastructuur **

121 Immigratie & Naturalisatie 160 Immigratie en Naturalisatie ***

**Voormalige Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur

***Voormalige Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken

035 Infrastructuur

De kostenrealisatie in de rubriek 4100 overstijgt de begroting als gevolg van tussentijdse aanpassingen in het personeelsbestand als gevolg van overplaatsingen. Dit zijnde in omvang Afl. 208.123. De werkelijke kosten wat betreft de hoofdkostensoort 4300 goederen en diensten overstijgen de begroting als gevolg van tegenvallers in de kosten van elektriciteits- en waterlevering, grotendeels als gevolg van niet voorziene tariefsaanpassingen. Op de posten bestemd voor de aangegeven kosten vallen overstijgingen van Afl. 1.502.491, respectievelijk Afl. 467.454 te constateren. Kosten die in het voorgaande jaar verantwoord werden bij hoofdbudgethouder 165 Volkshuisvesting zijn in 2010 opgegaan in hoofdbudgethouder 035 Infrastructuur.

121 Immigratie en Naturalisatie

De werkelijke kosten in de rubriek 4100 Personeel, evenals de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen als gevolg van tussentijdse aanpassingen in het personeelsbestand.

| 100

Toerisme, Transport en Arbeid (2)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Toerisme,Transport en Arbeid zijn Afl. 7.325.999 lager dan begroot. De middelen zijn Afl.1.604.764 lager dan geraamd.

2010 2010 2009


Kosten 94.550.701 101.876.700 78.683.912

Middelen 6.379.736 7.984.500 1.734.296

038 Minister van Toerisme, Transport en Arbeid

In rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen worden de begrote bedragen door de kostenrealisatie overstegen door het eerder gemelde trage verloop van overplaatsingen en andere aanpassingen in het personeelsbestand als gevolg van de regeringswisseling.

In de rubriek 4300 Goederen en diensten worden de begrote bedragen kennelijk eveneens niet toereikend om

de gerealiseerde kosten te dekken. Dit heeft te maken met groter dan verwachte kosten welke betrekking

hebben op het reorganisatieproces bij Directie Arbeid en Onderzoek evenals een aantal rechtszaken.

046 Cruise Toerisme

Een substantieel negatief kostenrealisatieresultaat valt in de rubriek goederen en diensten te melden. Dit is toe te schrijven aan de terugvordering op een derde van ten onrechte in voorgaande jaren door het Land gedragen kosten van waterlevering aan cruise-schepen.

048 Overig Toerisme en Transport

Onder deze hoofdbudgethouder wordt de bijdrage van het Land in de Tourism Marketing Fund verantwoord. Dit onder hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen.

123 Meteorologie

Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten valt te melden een kennelijke kostenoverschrijding als gevolg van het verantwoorden in het onderhavige jaar van kosten uit voorgaande jaren.

125 Meteorologie

Als gevolg van tussentijdse overplaatsingen zijn de begrote ramingen in de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen overschreden.

| 101

137 Arbeid

Niet voorziene, met de formalisering van de rechttrekking van de rechtspositie van een ambtenaar, te maken kosten hebben ertoe geleid dat de kostenraming betreffende rubriek 4100 Personeel niet afdoende is gebleken om de gerealiseerde kosten te dekken. De kostenrealisatie overstijgt dientengevolge de begrotingsraming met Afl. 290.513.

| 102

Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 2.375.785 lager dan begroot. De middelen zijn Afl.1.939.483 lager dan geraamd.

2010 2010 2009


Kosten 91.312.915 93.688.700 76.041.693

Middelen 7.329.717 9.269.200 5.188.851

Als gevolg van de herschikking van de indeling van de ministeries zijn ten opzichte van het jaar 2009 bij

het nieuwe Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur een aantal

hoofdbudgethouders overgenomen uit andere (voormalige) Ministeries. De meeste

hoofdbudgethouders zijn ongewijzigd overgenomen uit het gewezen Ministerie van Financiën en

Economische Zaken en het gewezen Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur. In een

hierna te volgen gevallen zijn uit andere Ministeries hoofdbudgethouder uit andere (voormalige)

Ministeries overgenomen. In de vergelijkende kolommen met de realisatie van de kosten over het

dienstjaar 2009 zijn dientengevolge bedragen opgenomen welke horen tot de voormalige

hoofdbudgethouders zoals hier volgt:

Thans Voorheen*

168 Cultuur 139 Cultuur **

176 Intellectuele eigendommen 032 Intellectuele eigendommen ***

** Voormalige Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport

*** Voormalige Ministerie van Justitie

126 Minister van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur

In de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen vallen kostenrealisatieoverstijgingen ten opzichte van begrote bedragen te constateren. In omvang bedraagt de overstijging Afl. 324.220 respectievelijk Afl. 54.711. Dit als gevolg van de eerder gemelde toestand van gelijktijdige plaatsing van vertrekkend en binnenkomend personeel bij de onder deze hoofdbudgethouder vallende organisatie-eenheden ten tijde van de regeringswisseling.

168 Cultuur

De kostenrealisatieoverstijging in rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeverbijdragen valt toe te schrijven aan fouten in de personeelsadministratie waardoor de kosten van inactief personeel afkomstig van de voormalige Directie Posterijen (onterecht) onder deze hoofbudgethouder verantwoord worden terwijl de gemoeide kosten begroot zijn onder hoofdbudgethouder 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie.

| 103

Volksgezondheid en Sport (5)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl. 23.716.841 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 1.798.202 lager dan de begrote middelen.

2010 2010 2009


Kosten 226.574.941 202.858.100 249.749.978

Middelen 17.960.998 19.759.200 19.238.495

Als gevolg van de herschikking van de indeling van de ministeries zijn ten opzichte van het jaar 2009 bij

het nieuwe Ministerie van Volksgezondheid en Sport een aantal hoofdbudgethouders overgenomen uit

andere (voormalige) Ministeries. De meeste hoofdbudgethouders zijn ongewijzigd overgenomen uit het

gewezen Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken, Hiernaast is

de volgende hoofdbudgethouder overgenomen uit het gewezen Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport.

Thans Voorheen*

064 Sport 141 Sport

*Voormalige Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport

060 Volksgezondheid

Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten valt een significante kostenrealisatieoverstijging te constateren. Dit vloeit voort uit het feit dat testen welke door het Landslaboratorium naar Nederland gestuurd worden, een eveneens significante toename in aantallen heeft laten zien welke bij de opstelling van de begrotingsraming niet was voorzien. De overstijging is in omvang bij deze hoofdkostensoort Afl. 1.079.729.

061 Zorgdiensten

Een combinatie van tussentijdse overplaatsingen welke niet voorzien was, aangevuld met de uitbetaling met terugwerkende kracht van rechtspositietoekenningen heeft ertoe geleid dat de begrote bedragen onder de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen niet afdoende zijn gebleken voor de dekking van de gerealiseerde kosten. De overstijgingen zijn in omvang Afl. 477.415 respectievelijk Afl.156.348. 064 Sport

Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten worden de begrote kosten overschreden door de gerealiseerde kosten als gevolg van het uitblijven van de geplande verhuizing van IDEFRE naar Centro Medico San Nicolas. Hierdoor bleek de in de begroting opgenomen huurkostenraming niet afdoende. Dit levert een overstijging op van Afl. 112.186.

| 104

066 Overig V&S

Onder de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen en 4799 Voorzieningen worden de tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering en voorzieningen ten behoeve van de garantieverplichtingen van het Land ten aanzien van de Sociale Verzekeringsbank verantwoord.

152 Drugsbestrijding

Bij de raming van de kosten onder rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen onder deze budgethouder werd geen rekening gehouden met een aangepast personeelsbestand. De hiermee gemoeide bedragen zijn in omvang Afl. 310.152 respectievelijk Afl. 131.512n.

| 105

Justitie en Onderwijs (7)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Justitie en Onderwijs Afl. 11.433.140 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 1.106.901 hoger dan de begrote middelen.

2010 2010 2009


Kosten 407.899.260 419.332.400 359.337.812

Middelen 11.011.401 9.904.500 9.032.783

Bij de herschikking van de Ministeries in het jaar 2010 zijn diverse hoofdbudgethouders ongewijzigd vanuit het

voormalige Ministerie van Justitie en het voormalige Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur

overgenomen.

067 Minister van Justitie en Onderwijs

Op moment van de oorspronkelijke begrotingsramingsopstelling, in November 2009, bestond het Ministerie van Justitie en Onderwijs nog niet. Dientengevolge bleek het zeer bezwaarlijk te komen tot een begrotingsopstelling welke rekening hield met de samenstelling en omvang van het Ministerie. Als gevolg hiervan bleken de ramingen wat betreft rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen, niet afdoende, hetgeen ook blijkt uit de kostenrealisatie. In aanvulling hierop bleken eveneens, net als bij andere Ministeries het geval is geweest, dat gelijktijdig vertrekkend als binnenkomend personeel op dezelfde kostenplaatsen zijn blijven drukken.

071 Bijzonder kleuteronderwijs

Bij de hoofdkostensoort 4600 Subsidies valt een significante overstijging van de begrote bedragen als gevolg van overstijgingen in de salarissubsidies onder deze hoofdbudgethouder. De grootste in omvang zijn de overstijgingen in salarissubsidies bij de volgende scholen:

Trupialschool

Prome pasoschool

Aterimaschool

073 Bijzonder basisonderwijs

Evenals bij de vorige hoofdbudgethouder vallen hier kostenrealisatieoverstijgingen in de sfeer van de salarissubsidies te bespeuren. De volgende scholen laten de grootste overstijgingen zien:

Paulusschool

Fatimaschool

St. Annaschool

| 106

075 Bijzonder speciaal onderwijs

Zoals het geval bij de voorgaande hoofdbudgethouders is geweest valt bij deze eveneens overstijgingen in salarissubsidies aan te melden met dientengevolge een overstijging in de hoofdkostensoort 4600 subsidies. De volgende scholen laten overstijgingen in deze kostensoort zien:

Caquetioschool

Dun’un manschool

077 Bijzonder MAVO onderwijs

De salarissubsidies laten hier, evenals de voorgaande hoofdbudgethouders, overstijgingen zien. De grootste overstijgingen zijn te melden bij de volgende scholen:

La Salle College

Filomena College

Mon Plaisir College

John Wesley College

096 Overig Justitie en Onderwijs

In de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen worden verantwoord de voorzieningen welke getroffen worden ten behoeve van oninbare studieleningen. De getroffen voorziening is in omvang Afl. 7.936.131.

169 Politie

In de rubriek 4100 Personeel valt een overstijging van de kosten te constateren welke grotendeels verband houdt met niet voorziene overwerkvergoedingsuitbetalingen. De overstijging in deze kostensoort is in omvang Afl. 2.626.708 bij het Korps Politie Aruba en Afl. 922.964 bij Cuerpo Especial Arubano. In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden de verantwoording van kosten uit voorgaande jaren in omvang Afl. 1.469.144 bij het Instituto di Alarma y Seguridad Aruba (IASA).


In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overstijging te constateren als gevolg van hoger dan begrote kostenrealisatie in de sfeer van de huur- en detacheringstoelage, uit- en terugzendingen van personeel en portikosten.

| 107

Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 7.193.365 lager dan

begroot. De middelen zijn Afl. 33.788.434 hoger dan de begrote middelen.

2010 2010 2009


Kosten 251.769.035 258.962.400 259.343.979

Middelen 1.080.825.234 1.047.036.800 979.061.169

Bij de herschikking van de Ministeries in het jaar 2010 heeft het nieuwe Ministerie van Financiën, Communicatie,

Utiliteiten en Energie de hieronder gemelde hoofdbudgethouder bijgevoegd gekregen. Een aantal

hoofdbudgethouders is voorts verhuisd naar het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur.

Dit vanuit het voormalige Ministerie van Financiën en Economische Zaken.

Thans Voorheen*

178 Telecommunicatie 120 Telecommunicatie

097 Minister van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie

In de realisatie bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten laat zich een overstijging ten opzichte van de

begroting zien.

De rubriek 4629 Overdrachten buitenland laat eveneens een overstijging zien als gevolg van niet voorziene

kosten welke betrekking hebben op het lidmaatschap aan de “Union Postale Universelle”.

| 109

Bijlage A - 1

Meerjarenplanleningen

Oorspronkelijk Stand Lening Aflossing lening Rente lening Stand Lening

Bedrag 31-12-2009 2010 2010 31-12-2010

(EUR) (EUR) (EUR) (EUR) (EUR)

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IV 1978 9.302.494 0 0 0 0

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase V 1979 4.805.079 0 0 0 0

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VI 1980 7.387.893 0 0 0 0

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VII 1980 8.915.970 518.836 518.836 12.971 0

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VIII 1982 4.678.224 537.829 265.594 13.446 272.234

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983 (onrend.) 1.485.130 252.995 82.258 6.325 170.737

2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 45.378.022 16.336.088 1.815.121 408.402 14.520.967

2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 4.707.970 1.546.761 242.145 38.669 1.304.616

2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 6.806.703 2.577.832 341.551 64.446 2.236.281

2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 6.806.703 2.911.052 333.220 72.776 2.577.832

2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 6.806.703 3.236.145 325.093 80.904 2.911.052

2,5 % Lening N.I.O. 1990 3.947.888 2.060.920 183.955 51.523 1.876.965

Begrotingslening ex 1991 6.637.207 4.060.914 294.364 101.523 3.766.550




Begrotingslening ex 1995 258.826 201.544 10.399 5.039 191.145

Totaal in EURO's 43.242.732 4.978.347 1.081.068 38.264.385

Totaal in Arubaanse florins 112.067.864 91.979.927

Kortlopend gedeelte 12.901.884 10.878.687

Langlopend gedeelte 99.165.978 81.101.240

Koers Euro per 31 dec 2009: 2,5916

Koers Euro per 31 dec 2010: 2,4038

| 110

Bijlage A - 2

Staatsobligaties

Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing lening Stand lening

bedrag 31-12-2009 leningen 2010 2010 31-12-2010

Afl. Afl. Afl. Afl. Afl.

7,125% CBA 2001 / 2008 25.020.000 0 0

6,25% CBA 2002 / 2009 30.000.000 0 0

6% CBA 2003 / 2010 54.000.000 54.000.000 54.000.000 0

6,8% CBA 2004 / 2016 57.452.000 57.452.000 57.452.000

6,3% CBA 2004 / 2011 25.197.000 25.197.000 25.197.000

6,7% CBA 2004 / 2016 34.000.000 34.000.000 34.000.000

6,5% CBA 2005/ 2011 40.000.000 40.000.000 40.000.000

6,0% CBA 2007/2011 19.150.000 19.150.000 19.150.000

7,125% CBA 2008/2018 33.900.000 33.900.000 33.900.000

7,0% CBA 2008/2018 50.000.000 50.000.000 50.000.000

5,750% CBA 2009/2015 23.628.000 23.628.000 23.628.000

6,750% CBA 2009/2019 133.893.000 133.893.000 133.893.000

6,000% CBA 2009/2016 34.751.000 34.751.000 34.751.000

6,500% CBA 2009/2021 63.249.000 63.249.000 63.249.000

6.500% CBA 2009/2019 19.900.000 19.900.000 19.900.000

5.500% CBA 2010-2020 100.000.000 100.000.000

6.00% CBA 2010-2025 80.000.000 80.000.000

4.75% CBA 2010-2015 23.480.000 23.480.000

4% CBA 2010-2017 70.000.000 70.000.000

5.25% CBA 2010-2022 74.500.000 74.500.000

Totaal in Arubaanse florins 589.120.000 347.980.000 54.000.000 883.100.000

Kortlopend gedeelte 54.000.000 84.347.000

Langlopend gedeelte 535.120.000 798.753.000

| 111

Bijlage A - 3

Overige leningen

Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing Stand lening Stand lening

lening soort bedrag 31-12-2009 leningen lening 2010 31-12-2010 31-12-2010

lening vreemde valuta vreemde valuta vreemde valuta Afl

EIB Luchthaven 1% 2028 EUR 5.161.770 3.446.465 165.693 3.280.772 7.886.321

EIB Luchthaven #80392 2034 EUR 1.629.375 1.366.068 49.370 1.316.698 3.165.078

KABNA lening WEB 2026 AFL 28.000.000 21.803.224 1.125.024 20.678.200 20.678.200

Lening APFA 6,7% 2039 AFL 220.000.000 210.682.737 2.266.898 208.415.840 208.415.840

SVB Boedelscheiding AFL 39.164.170 47.436.054 2.371.803 49.807.857 49.807.857

Staalbankiers 2049 EUR 1.045.811 906.953 23.143 883.810 2.124.503

Overeenkomst SACE 2018 USD 55.000.000 37.225.362 3.446.118 33.779.243 60.802.638

Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19% 2012 USD 15.000.000 15.000.000 15.000.000 27.000.000

Loan The Lincoln National (bullet) 6,19% 2012 USD 20.000.000 20.000.000 20.000.000 36.000.000

RBTT obligatielening 7,375% 2012 USD 30.000.000 30.000.000 30.000.000 54.000.000

Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 USD 55.000.000 55.000.000 55.000.000 99.000.000

RBTT loan 6,8% 2014 USD 67.000.000 67.000.000 0 67.000.000 120.600.000

CMB loan 6,925% 2017 AFL 29.000.000 29.000.000 0 29.000.000 29.000.000

RBTT loan 6,4% 2015 USD 93.000.000 55.800.000 9.300.000 46.500.000 83.700.000

RBTT loan 7% 2010 AFL 40.000.000 40.000.000 40.000.000 0 0

CMB loan 7% 2010 AFL 20.280.000 20.280.000 20.280.000 0 0

CMB Loan 7.25% 2015 AFL 24.420.000 24.420.000 0 24.420.000 24.420.000

AIB Bank 7.5% 2017 AFL 34.300.000 34.300.000 0 34.300.000 34.300.000

Deutsche Bank Securities 2018 USD 51.910.393 51.910.393 0 51.910.393 93.438.707

AIB Bank 7.5% 2017 AFL 75.000.000 75.000.000 0 75.000.000 75.000.000

AIB Bank 7.0% 2017 AFL 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000

Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 USD 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000

RBTT loan 6.05% 2013 USD 57.300.000 57.300.000 57.300.000 103.140.000

Totaal in Arubaanse florins 1.264.919.199

Kortlopend gedeelte 27.376.771

Langlopend gedeelte 1.237.542.428

| 112

Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2010

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


0 Algemene Zaken

4101 Salarissen en toelagen 29.752.729 29.076.900

4102 Overwerkvergoedingen 512.702 582.200

4103 Kindertoelage 208.120 209.100

4104 Vakantie-uitkering 2.236.517 2.397.500

4105 Vergoedingen e.d. 1.620.476 1.514.800

4201 Toeslag AOV/AWW 2.357.065 2.333.100

4202 Premies contractanten 151.824 73.000

4203 Premies buitenland 258.607 175.800

4204 Bijdrage APFA 6.185.157 6.087.800

4206 AZV-premie 2.110.199 2.035.700

4301 Geneeskundige kosten 8.885 15.800

4302 Uit- en terugzendingen 220.005 102.000

4303 Opleidingen & cursusgeld 224.298 383.900

4304 Vergoedingen vervoer 229.634 157.900

4305 Dienstkleding & -toelage 12.176 50.500

4306 Reis- en verblijfkosten 580.104 323.900

4307 Werving personeel 1.800 4.000

4308 Huur-/detacheringtoelage 230.141 262.400

4309 Overige vergoedingen 207.474 69.200

4310 Schrijf-/bureaubehoeften 1.267.077 1.253.100

4311 Kantoorinventaris 88.754 143.900

4312 Huur kantoorinventaris 930.422 1.116.300

4313 Portikosten 115.289 234.200

4314 Telefoon, fax & internet 1.352.097 885.200

4319 Overige bureaukosten 140.002 66.500

4320 Huur gebouwen 3.961.029 4.410.000

4321 Electriciteit 80.425 136.400

4322 Waterlevering 7.281 6.100

4323 Huisvestingsartikelen 22.270 41.100

4324 Onderhoud gebouwen 183.861 97.000

4325 Luchtkoelingsapparatuur 12.093 5.600

4329 Overig huisvesting 374.021 514.500

4330 Voorlichting en promotie 889.855 541.500

4331 Bedrijfsmiddelen 12.638 26.100

4332 Huur bedrijfsmiddelen 161.319 774.400

4333 Bedrijfsbenodigdheden 202.487 248.000

| 113

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

4334 Huur/lease voertuigen 414.715 403.600

4335 Brandstof 98.414 134.200

4336 Motorrijtuigenbelasting 10.039 14.300

4339 Overige kosten vervoer 52.222 52.600

4350 Bewakingsdiensten 181.150 290.500

4361 Deskundig advies 840.522 564.200

4362 Overige uitbestedingen 50.416 20.300

4365 Onderhoud infrastructuur 0 2.300

4370 Verzekeringen 133.681 205.100

4372 Publiekrechterlijk 0 1.200

4385 Bankkosten 26.781 12.300

4386 Koersverschillen -87.186 1.300

4390 Contributies 168.340 14.200

4392 Geheime uitgaven 120.000 120.000

4393 Overige kosten 178.290 239.400

4398 Voorschotten kosten 648.187 0

4399 Kosten voorgaande jaren 63.466 0

4511 Koersverschillen 0 0

4615 Subsidie instellingen 200.283 56.200

4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.270.368 1.450.000

4623 Overige pensioenen 246.455 290.000

4626 VUT en wachtgeld 29.114 0

4631 Contributies buitenland 40.645 41.600

4633 Overdracht international 680.187 847.500

4701 Afschrijvingen 3.423.690 1.547.900

4702 Verrekening & bijdragen 1.121.131 1.190.000

4707 Uitkering a/landsbedrijf 14.684.734 17.272.000

0 Algemene Zaken 81.504.477 81.126.100

| 114

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot




4103 Kindertoelage 96.599 90.800

4104 Vakantie-uitkering 807.903 829.900

4105 Vergoedingen e.d. 7.319 126.400

4201 Toeslag AOV/AWW 829.856 828.900

4202 Premies contractanten 17.420 0

4204 Bijdrage APFA 2.770.937 2.811.700

4206 AZV-premie 821.724 827.500

4301 Geneeskundige kosten 0 0






4307 Werving personeel 0 1.000

4308 Huur-/detacheringtoelage 0 0


4310 Schrijf-/bureaubehoeften 115.579 138.800


4312 Huur kantoorinventaris 240.983 331.600

4313 Portikosten 100.678 206.700

4314 Telefoon, fax & internet 380.654 488.500


4320 Huur gebouwen 1.986.632 1.878.600

4321 Electriciteit 13.004.990 11.500.000

4322 Waterlevering 2.167.454 1.700.000










4335 Brandstof 53.545 103.800


| 115

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


4343 Innovatie proj. onderwijs 0 0

4350 Bewakingsdiensten 0 64.300

4361 Deskundig advies 2.164.758 3.252.300

4362 Overige uitbestedingen 16.720.199 16.743.300

4365 Onderhoud infrastructuur 6.699 55.000

4366 Onderhoud recreatie 39.284 120.000

4370 Verzekeringen 47.801 64.100

4372 Publiekrechterlijk 75.761 78.000

4392 Geheime uitgaven 0 0

4393 Overige kosten -585.260 338.100


4615 Subsidie instellingen 3.113.710 3.223.400

4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.930.592 7.219.000

4626 VUT en wachtgeld 503 0

4627 Gunstgaven 318.542 0

4628 Overig gezinnen 0 12.000

4631 Contributies buitenland 0 22.000

4701 Afschrijvingen 12.409.622 9.814.300

4702 Verrekening & bijdragen 944.059 523.100

4704 Reserves en fondsen 14.196.100 14.196.100

4705 Verrekening landsbedrijf 0 145.000

4707 Uitkeringen aan landsbedrijven 35.408.801 0

4799 Voorzieningen 4.440.944 41.400.000


| 116

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot




4103 Kindertoelage 174.110 167.200


4105 Vergoedingen e.d. 413.204 794.000

4201 Toeslag AOV/AWW 1.471.483 1.620.200

4202 Premies contractanten 640 0

4203 Premies buitenland 68.264 667.900

4204 Bijdrage APFA 4.909.919 5.088.000

4206 AZV-premie 1.384.816 1.478.300






4306 Reis- en verblijfkosten 934.572 1.127.400







4313 Portikosten 4.327 184.500



4320 Huur gebouwen 1.758.941 2.546.300

4321 Electriciteit 12.332 95.500

4322 Waterlevering 0 2.100





4330 Voorlichting en promotie 31.809.691 31.398.900



4333 Bedrijfsbenodigdheden 900.898 1.037.100


4335 Brandstof 152.649 189.800

| 117

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot



4343 Innovatie proj. onderwijs 80.575 0




4365 Onderhoud infrastructuur 0 0

4370 Verzekeringen 257.999 518.100

4385 Bankkosten -36.572 23.000

4386 Koersverschillen 0 1.000

4390 Contributies 701.417 385.100

4393 Overige kosten 6.385 30.100

4397 Kasverschillen 0 0

4398 Voorschotten kosten 4.779 0

4399 Kosten voorgaande jaren -1.606.525 0

4511 Koersverschillen 268.503 0

4601 Subsidie bedrijf 4.250.000 4.250.000

4606 Project ondernemingen 52 10.000


4633 Overdracht international 0 450.000

4701 Afschrijvingen 942.257 915.200


4704 Reserves en fondsen 18.160.000 18.160.000

4800 Resultaat op deelnemingen 0 0

2 Toerisme, Transport & Arbeid 94.550.701 101.876.700

| 118

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur



4103 Kindertoelage 128.255 129.000


4105 Vergoedingen e.d. 16.923 37.300

4201 Toeslag AOV/AWW 1.335.349 1.373.200

4202 Premies contractanten 209 0

4204 Bijdrage APFA 4.406.978 4.357.600

4206 AZV-premie 1.355.714 1.398.800


4302 Uit- en terugzendingen 1.521 0





4307 Werving personeel 0 200





4313 Portikosten 3.706 6.200



4320 Huur gebouwen 1.268.880 1.372.700

4321 Electriciteit 2.200 0





4330 Voorlichting en promotie 2.465.654 2.650.000


4332 Huur bedrijfsmiddelen 0 5.400



4335 Brandstof 69.089 115.700



4347 Ov. kosten on- & minverm. 803.935 700.000

| 119

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot





4385 Bankkosten 0 5.000

4390 Contributies 15.584 26.000

4393 Overige kosten 611.444 892.000



4615.01 Funari 50.130 0

4615.04 S.G.G. 915.210 0

4615.05 St.gezinsverv.tehuis 132.210 0

4615.08 S.A.B.A. 2.333.670 0

4615.11 Imeldahof 391.410 0

4615.13 St.pa nos muchanan 128.700 0

4615.14 Te Aworo 47.070 0

4615.17 Famia Planea 54.000 0

4617 Projecten instellingen 1.644.575 1.910.200

4618 Sal. instellingen 8.746.638 30.643.000

4618.06 Consumentenbond 48.038 0

4618.15 Funari 53.709 0

4618.16 F.A.V.I. 262.204 0

4618.17 F.E.P.O. 58.949 0

4618.18 S.G.G. 3.050.633 0

4618.19 St. Ambiente Feliz 639.576 0

4618.21 Fund. pa Nos Grandinan 51.548 0

4618.22 S.A.B.A. 11.468.315 0

4618.24 Casa Cuna 1.398.986 0

4618.25 Imeldahof 1.463.475 0

4618.27 St. pa nos muchanan 240.601 0

4618.28 Centronan di bario 509.328 0

4618.29 Famia Planea 193.786 0

4618.30 Y.M.C.A. 107.713 0

4621 Landsongevallenverzek. 0 3.400

4624 Onderstand 19.274.265 19.120.000


4628 Overig gezinnen 90.370 80.000

4631 Contributies buitenland 0 114.500


| 120

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

4701 Afschrijvingen 1.213.304 150.400



3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 91.312.915 93.688.700

| 121

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot




4103 Kindertoelage 186.082 183.200


4105 Vergoedingen e.d. 28.989 222.600

4201 Toeslag AOV/AWW 1.542.044 1.591.800

4204 Bijdrage APFA 4.782.623 4.809.300

4206 AZV-premie 1.541.057 1.538.700

4301 Geneeskundige kosten 3.402.760 2.430.000






4307 Werving personeel 107 3.400





4313 Portikosten 131.488 145.100



4320 Huur gebouwen 1.246.364 735.800








4333 Bedrijfsbenodigdheden 6.532.255 6.290.000


4335 Brandstof 112.873 151.300



4346 Kn on- & minvermogenden 515.084 0

4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.000.000 3.475.000



| 122

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

4362 Overige uitbestedingen 1.221.287 816.600


4372 Publiekrechterlijk 438 400


4390 Contributies 2.282 1.500

4393 Overige kosten 1.137.375 1.159.800



4617 Projecten instellingen 30.000 30.000

4618 Sal. instellingen 3.911.628 4.880.400



4633 Overdracht international 0 0

4701 Afschrijvingen 1.677.091 642.800


4707 Uitkering a/landsbedrijf 161.063.481 145.000.000

4799 Voorzieningen 5.998.819 0

5 Volksgezondheid & Sport 226.574.941 202.858.100

| 123

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot



4102 Overwerkvergoedingen 13.341.380 9.886.400

4103 Kindertoelage 1.334.389 1.377.800


4105 Vergoedingen e.d. 1.011.448 1.522.500

4201 Toeslag AOV/AWW 11.054.981 12.910.900


4204 Bijdrage APFA 29.289.377 31.189.300

4206 AZV-premie 11.295.638 11.664.900

4301 Geneeskundige kosten 795 253.100




4305 Dienstkleding & -toelage 887.111 1.421.400







4312 Huur kantoorinventaris 1.431.548 1.581.000

4313 Portikosten 77.243 39.100

4314 Telefoon, fax & internet 2.789.423 2.653.800


4320 Huur gebouwen 5.722.025 6.810.100

4321 Electriciteit 3.623.188 3.779.100

4322 Waterlevering 0 16.100







4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.343.881 1.614.500

4333 Bedrijfsbenodigdheden 3.504.447 3.754.800

4334 Huur/lease voertuigen 3.008.591 3.046.700

4335 Brandstof 1.185.247 1.443.100

| 124

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot



4340 Leer- en hulpmiddelen 1.346.598 1.867.500

4342 Overige kosten onderwijs 6.786.949 6.660.300

4343 Innovatie proj. onderwijs 629.384 2.425.300

4345 Geneeskundige kosten PPK 3.843 95.000

4347 Ov. kosten on- & minverm. 6.450 95.000



4362 Overige uitbestedingen 1.508.828 1.508.500

4365 Onderhoud infrastructuur 0 0

4366 Onderhoud recreatie 0 2.900

4370 Verzekeringen 333.905 357.500

4372 Publiekrechterlijk 8.249 8.500


4390 Contributies 6.094 170.800

4392 Geheime uitgaven 20.600 25.700

4393 Overige kosten 4.624.990 5.089.700

4399 Kosten voorgaande jaren 2.550.241 0

4614 Subs. expl.onderwijs 13.010.597 14.775.300

4615 Subsidie instellingen 352.584 494.800

4616 Subs.sal.kosten ond. 114.051.273 115.628.100

4617 Projecten instellingen 0 0

4618 Sal. instellingen 128.668 745.000

4620 Huur, bouw en koopsubsidie 0 0

4624 Onderstand 0 0


4627 Gunstgaven 0 0

4628 Overig gezinnen 194.921 491.000



4701 Afschrijvingen 8.873.242 6.384.400

4702 Verrekening & bijdragen 1.222.981 2.390.500

4704 Reserves en fondsen 0 0


4707 Uitkering a/landsbedrijf 0 0

4799 Voorzieningen 7.936.131 0


| 125

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot




4103 Kindertoelage 311.713 295.100


4105 Vergoedingen e.d. 62.545 105.700

4201 Toeslag AOV/AWW 2.622.059 2.902.300


4204 Bijdrage APFA 8.220.471 9.116.200

4206 AZV-premie 2.999.835 3.015.200







4308 Huur-/detacheringtoelage 0 0





4313 Portikosten 110.011 122.400



4320 Huur gebouwen 5.299.298 5.342.500

4321 Electriciteit 101 0

4322 Waterlevering 221 0






4331 Bedrijfsmiddelen 63 14.000




4335 Brandstof 138.123 166.700




| 126

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

4361 Deskundig advies 4.990.272 6.172.500


4370 Verzekeringen 170.050 124.800

4372 Publiekrechterlijk 1.280.377 1.319.800

4385 Bankkosten 1.264.789 1.550.000

4386 Koersverschillen 436 0

4387 Betalingsverschil (deb) -43 0

4390 Contributies 66.090 90.700

4393 Overige kosten 3.442.045 48.200

4397 Kasverschillen -2 0


4511 Koersverschillen -1.749.910 0

4512 Rente wgs late betaling 284.162 0

4531 Rente geldleningen LV 46.405.754 42.304.400

4532 Rente schatkistpromessen 176.400 1.235.000

4533 Rente obligatielening LV 38.562.692 40.769.200

4534 Rente overig leningen LV 81 0

4535 Rente geldleningen VV 44.416.095 44.800.100

4617 Projecten instellingen 10.150 0

4622 Duurtetoeslag pensioenen 39.939.708 38.150.000

4623 Overige pensioenen 3.457.202 1.850.000


4627 Gunstgaven 0 20.000

4630 Solidariteitsfonds 0 8.600.000


4635 Pensioenen buitenland 0 50.000

4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40.000

4701 Afschrijvingen 4.884.790 2.138.400


9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 251.769.035 258.962.400

Totaal 1.284.568.003 1.288.854.600

| 127

Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2010

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


0 Algemene Zaken

8312 Retributies en leges 3.200.229 3.112.500

8412 Bijdragen in kosten 25.935 0

8413 Dienstverlening derden 513.208 631.500

8431 Overige middelen 14.564 700

8449 Ink. voorgaande jaren 0 0

8731 Uitkering deelneming 0 0

8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.411.426 7.709.600

8812 Bijdrage landsbedrijven 132.830 145.000

8815 Overige bijdrage 6.279.295 6.657.800

8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100

0 Algemene Zaken 17.582.527 18.262.200

| 128

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


8212 Accijns gedestilleerd 48 0

8218 Zegelbelastingen 9.644 75.000

8311 Vergunningen 0 0


8412 Bijdragen in kosten 75 74.000

8413 Dienstverlening derden 828.247 1.155.200

8414 Incidentele middelen 452.311 200.000

8421 Boeten 820 0


8432 Doorb.metingskst. DLV 800.225 646.000

8449 Ink. voorgaande jaren 250.994 50.000

8741 Erftpachtrechten 20.067.451 19.831.200

8742 Verhuuropbrengsten 1.806.821 4.561.200

8743 Optierecht 85.610 222.500

8745 Verhuur gronden 98.615 15.700

8812 Bijdrage landsbedrijven 0 48.000

8815 Overige bijdrage 408.685 842.500

8921 Pensioenbijdragen 840 5.100


| 129

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot



8412 Bijdragen in kosten 203.993 250.000


8414 Incidentele middelen 0 1.400

8431 Overige middelen 1.079.000 0

8731 Uitkering deelneming 3.000.000 5.000.000

8742 Verhuuropbrengsten 0 73.000


2 Toerisme, Transport & Arbeid 6.379.736 7.984.500

| 130

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur


8321 A.V.V. rechten 749.000 976.000

8412 Bijdragen in kosten 2.190.966 3.837.200

8413 Dienstverlening derden 3.521 0

8431 Overige middelen 17.434 210.000

8449 Ink. voorgaande jaren 50.475 0

8815 Overige bijdrage 2.035.501 2.295.900

8921 Pensioenbijdragen 0 5.100

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 7.329.717 9.269.200

| 131

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot




8414 Incidentele middelen 3.685 0

8431 Overige middelen 0 0

8812 Bijdrage landsbedrijven 0 0

8815 Overige bijdrage 195.408 0


5 Volksgezondheid & Sport 17.960.998 19.759.200

| 132

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


8218 Zegelbelastingen 0 0

8311 Vergunningen 1.373.041 1.100.000


8412 Bijdragen in kosten 454.240 404.600

8413 Dienstverlening derden 3.001.321 2.900.000

8414 Incidentele middelen 0 0

8421 Boeten 1.295.977 1.000.000


8432 Doorb.metingskst. DLV 0 0


8741 Erftpachtrechten 0 0

8742 Verhuuropbrengsten 0 0

8743 Optierecht 0 0

8745 Verhuur gronden 0 0




| 133

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot


8111 Loonbelasting 231.055.000 220.000.000

8112 Inkomstenbelasting -11.810.000 0

8114 Rente belastingvordering 10.358.555 8.000.000

8115 Vervolging nat. persoon 0 100.000

8116 Winstbelasting 84.661.000 72.000.000

8120 Dividenbelasting 4.463.497 5.500.000

8131 Grondbelasting 25.964.679 29.200.000

8132 Successie-/overgangsbel. 315.000 8.000.000

8133 Overdrachtsbelasting 17.954.000 18.000.000

8135 Motorrijtuigenbelasting 18.436.000 19.500.000

8141 Logeergastenbelasting 41.802.000 41.140.000

8142 Zegelbelasting 1.597.000 2.300.000

8211 Invoerrechten 138.755.126 140.000.000

8212 Accijns gedestilleerd 17.207.000 18.000.000

8213 Accijns sigaretten 10.604.000 14.000.000

8214 Accijns bier 24.759.000 28.000.000

8215 Accijns minerale olien 57.469.000 60.000.000

8216 B.B.O. 294.240.000 275.000.000

8218 Zegelbelastingen 27.000 0

8219 Dienstverlening IUD 2.215.000 4.000.000

8220 Vergunningen 21.879.000 23.000.000

8312 Retributies en leges 0 0

8321 A.V.V. rechten -500 0

8412 Bijdragen in kosten 0 1.000.000

8413 Dienstverlening derden 0 700

8431 Overige middelen 17.350.324 11.700.000


8501 Rente algemeen 500.806 50.000

8502 Rente verstrekte lening 1.554.609 1.004.000

8731 Uitkering deelneming 18.625.027 17.500.000

8742 Verhuuropbrengsten 0 20.000

8812 Bijdrage landsbedrijven 0 17.000



| 134

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

8961 Koerswinst 9.382.973 0

8971 Deviezenprovisie 41.300.000 30.000.000

9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 1.080.825.234 1.047.036.800

Totaal 1.173.788.456 1.150.406.800

| 135

Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


4101 Salarissen en toelagen 267.069.076 277.617.500 265.111.454

4102 Overwerkvergoedingen 15.700.535 12.571.200 14.161.856

4103 Kindertoelage 2.439.268 2.452.200 2.524.830

4104 Vakantie-uitkering 20.953.879 22.333.300 20.922.721

4105 Vergoedingen e.d. 3.160.904 4.323.300 3.158.878

4201 Toeslag AOV/AWW 21.212.837 23.560.400 20.763.157

4202 Premies contractanten 238.605 288.000 225.283

4203 Premies buitenland 326.871 843.700 609.007

4204 Bijdrage APFA 60.565.462 63.459.900 44.013.673

4206 AZV-premie 21.508.983 21.959.100 21.364.590

4301 Geneeskundige kosten 3.413.580 2.699.400 3.157.590

4302 Uit- en terugzendingen 814.371 1.128.100 839.090

4303 Opleidingen & cursusgeld 645.530 1.560.600 843.413

4304 Vergoedingen vervoer 1.131.622 1.156.300 893.224

4305 Dienstkleding & -toelage 1.133.077 1.820.000 1.199.555

4306 Reis- en verblijfkosten 2.818.081 2.650.700 2.824.817

4307 Werving personeel 67.476 94.600 83.078

4308 Huur-/detacheringtoelage 991.243 946.500 1.096.802

4309 Overige vergoedingen 1.443.452 1.553.200 916.403

4310 Schrijf-/bureaubehoeften 3.194.472 3.529.400 3.250.002

4311 Kantoorinventaris 1.137.696 1.708.300 874.517

4312 Huur kantoorinventaris 3.727.577 4.341.800 3.768.411

4313 Portikosten 542.742 938.200 625.786

4314 Telefoon, fax & internet 6.815.349 6.298.300 7.198.110

4319 Overige bureaukosten 467.612 548.600 448.526

4320 Huur gebouwen 21.243.169 23.096.000 21.303.043

4321 Electriciteit 16.723.236 15.511.000 14.322.359

4322 Waterlevering 2.174.956 1.724.300 1.553.915

4323 Huisvestingsartikelen 371.939 669.700 313.461

4324 Onderhoud gebouwen 1.799.065 2.114.600 1.560.152

4325 Luchtkoelingsapparatuur 105.744 266.000 67.604

4329 Overig huisvesting 903.634 1.348.600 1.040.459

4330 Voorlichting en promotie 36.095.073 35.580.400 27.593.809

4331 Bedrijfsmiddelen 80.686 555.400 106.072

4332 Huur bedrijfsmiddelen 2.839.673 3.779.200 1.666.483

4333 Bedrijfsbenodigdheden 11.620.437 12.177.700 11.114.178

| 136

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

4334 Huur/lease voertuigen 5.835.459 5.919.400 5.495.285

4335 Brandstof 1.809.940 2.304.600 1.553.552

4336 Motorrijtuigenbelasting 234.242 268.000 236.380

4339 Overige kosten vervoer 754.694 856.200 545.716

4340 Leer- en hulpmiddelen 1.346.598 1.867.500 1.065.389

4342 Overige kosten onderwijs 6.786.949 6.660.300 4.960.071

4343 Innovatie proj. onderwijs 709.959 2.425.300 1.115.828

4345 Geneeskundige kosten PPK 3.843 95.000 3.065

4346 Kn on- & minvermogenden 515.084 0 178.810

4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.810.385 4.270.000 4.043.246

4350 Bewakingsdiensten 2.330.488 2.653.100 2.651.285

4361 Deskundig advies 9.990.467 12.547.900 10.580.777

4362 Overige uitbestedingen 20.527.851 20.078.700 23.863.905

4365 Onderhoud infrastructuur 6.699 57.300 14.404

4366 Onderhoud recreatie 39.284 122.900 101.201

4370 Verzekeringen 1.038.726 1.399.500 1.185.891

4372 Publiekrechterlijk 1.364.825 1.407.900 973.564

4385 Bankkosten 1.254.998 1.606.800 1.450.694

4386 Koersverschillen -86.750 2.300 1.369

4387 Betalingsverschil (deb) -43 0 38

4390 Contributies 959.807 688.300 1.068.338

4392 Geheime uitgaven 140.600 145.700 134.100

4393 Overige kosten 9.416.192 7.797.300 7.348.294

4397 Kasverschillen -2 0 617

4398 Voorschotten kosten 652.966 0 -694.298

4399 Kosten voorgaande jaren 1.867.578 0 6.633.071

4511 Koersverschillen -1.481.407 0 4.065.308

4512 Rente wgs late betaling 284.162 0 1.356.815

4531 Rente geldleningen LV 46.405.754 42.304.400 44.348.941

4532 Rente schatkistpromessen 176.400 1.235.000 277.125

4533 Rente obligatielening LV 38.562.692 40.769.200 24.951.484

4534 Rente overig leningen LV 81 0 143

4535 Rente geldleningen VV 44.416.095 44.800.100 45.843.089

4601 Subsidie bedrijf 4.250.000 4.250.000 6.000.000

4606 Project ondernemingen 52 10.000 109

4614 Subs. expl.onderwijs 13.010.597 14.775.300 10.816.939

4615 Subsidie instellingen 11.189.311 12.384.300 11.575.436

| 137

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

4616 Subs.sal.kosten ond. 114.051.273 115.628.100 109.656.794

4617 Projecten instellingen 1.684.725 1.940.200 673.294

4618 Sal. instellingen 32.333.795 36.268.400 31.706.479

4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.930.592 7.219.000 5.708.628

4621 Landsongevallenverzek. 0 3.400 0

4622 Duurtetoeslag pensioenen 41.210.076 39.600.000 58.234.776

4623 Overige pensioenen 3.703.657 2.140.000 3.787.159

4624 Onderstand 19.274.265 19.120.000 14.623.890

4626 VUT en wachtgeld 494.825 0 1.402.282

4627 Gunstgaven 318.542 20.000 396.990

4628 Overig gezinnen 285.291 583.000 716.123

4630 Solidariteitsfonds 0 8.600.000 0

4631 Contributies buitenland 369.781 696.300 384.917

4633 Overdracht international 680.187 2.056.700 1.106.715

4635 Pensioenen buitenland 0 50.000 0

4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40.000 0

4701 Afschrijvingen 33.423.996 21.593.400 32.587.425

4702 Verrekening & bijdragen 5.315.500 6.075.700 6.241.019

4704 Reserves en fondsen 32.356.100 32.356.100 4.000.000

4705 Verrekening landsbedrijf 0 284.500 0

4707 Uitkering a/landsbedrijf 215.597.960 203.672.000 188.878.568

4799 Voorzieningen 13.934.950 0 16.937.604

4800 Resultaat op deelnemingen 0 0 3.601.497

Totaal 1.284.568.003 1.288.854.600 1.205.898.723

| 138

Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk


8111 Loonbelasting 231.055.000 220.000.000 231.076.160

8112 Inkomstenbelasting -11.810.000 0 -1.212.200

8114 Rente belastingvordering 10.358.555 8.000.000 13.110.890

8115 Vervolging nat. persoon 0 100.000 0

8116 Winstbelasting 84.661.000 72.000.000 103.161.420

8120 Dividenbelasting 4.463.497 5.500.000 4.638.732

8131 Grondbelasting 25.964.679 29.200.000 28.688.830

8132 Successie-/overgangsbel. 315.000 8.000.000 271.560

8133 Overdrachtsbelasting 17.954.000 18.000.000 18.221.200

8135 Motorrijtuigenbelasting 18.436.000 19.500.000 19.620.220

8141 Logeergastenbelasting 41.802.000 41.140.000 33.693.330

8142 Zegelbelasting 1.597.000 2.300.000 2.344.930

8211 Invoerrechten 138.755.126 140.000.000 137.775.760

8212 Accijns gedestilleerd 17.207.048 18.000.000 16.372.340

8213 Accijns sigaretten 10.604.000 14.000.000 9.332.990

8214 Accijns bier 24.759.000 28.000.000 25.001.950

8215 Accijns minerale olien 57.469.000 60.000.000 58.625.460

8216 B.B.O. 294.240.000 275.000.000 171.418.070

8218 Zegelbelastingen 36.644 75.000 31.185

8219 Dienstverlening IUD 2.215.000 4.000.000 4.200.160

8220 Vergunningen 21.879.000 23.000.000 27.004.060

8311 Vergunningen 1.373.041 1.100.000 1.025.124

8312 Retributies en leges 37.092.716 41.665.900 37.528.709

8321 A.V.V. rechten 748.500 976.000 1.010.000

8412 Bijdragen in kosten 2.875.209 5.565.800 3.698.270

8413 Dienstverlening derden 5.196.004 5.446.900 5.326.597

8414 Incidentele middelen 455.996 201.400 727.342

8421 Boeten 1.296.797 1.000.000 1.021.488

8431 Overige middelen 18.529.134 11.910.700 10.449.647

8432 Doorb.metingskst. DLV 800.225 646.000 872.600

8449 Ink. voorgaande jaren 393.185 50.000 870.434

8501 Rente algemeen 500.806 50.000 105.166

8502 Rente verstrekte lening 1.554.609 1.004.000 1.113.949

8731 Uitkering deelneming 21.625.027 22.500.000 25.873.082

| 139

Omschrijving 2010

werkelijk

2010

begroot

2009

werkelijk

8741 Erftpachtrechten 20.067.451 19.831.200 17.935.157

8742 Verhuuropbrengsten 1.806.821 4.654.200 4.877.077

8743 Optierecht 85.610 222.500 215.762

8745 Verhuur gronden 98.615 15.700 170.247

8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.411.426 7.709.600 7.375.095

8812 Bijdr. overheidsbedr. etc 132.830 210.000 136.435

8815 Overige bijdrage 9.064.652 9.796.200 7.169.189

8921 Pensioenbijdragen 35.280 35.700 35.280

8961 Koerswinst 9.382.973 0 0

8971 Deviezenprovisie 41.300.000 30.000.000 40.165.750

Totaal 1.173.788.456 1.150.406.800 1.071.079.447

jaarrekening land aruba 2010

Documents