informacja dodatkowa banku · 2020. 9. 16. · struk-tura: eur struk-tura: gbp struktur a: sek...

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Strona 1 z 29

INFORMACJA DODATKOWA

BANKU

SPÓŁDZIELCZEGO

W MOŃKACH

ZA 2019 ROK


DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacja o spełnieniu przez Bank wymogów, o których mowa w art. 128 ustawy – Prawo

bankowe:

Wyszczególnienie: Wartość na 31.12.2019 r.: Wartość na 31.12.2018 r.:

Fundusze własne, w tym: 31 928 209,00 30 460 502,00

Kapitał Tier I, w tym 31 928 209,00 30 460 502,00

Kapitał podstawowy Tier I 31 928 209,00 30 460 502,00

Kapitał dodatkowy Tier I 0,00 0,00

Kapitał Tier II 0,00 0,00

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym 10 294 611,00 10 050 233,00

z tytułu ryzyka kredytowego: 9 171 069,00 9 002 763,00

z tytułu ryzyka walutowego: 0,00 0,00

z tytułu ryzyka operacyjnego: 1 123 542,00 1 047 470,00

Łączny współczynnik kapitałowy 24,81 24,25

Współczynnik kapitału Tier I 24,81 24,25

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 24,81 24,25

Kapitał wewnętrzny 21 633 598,00 20 410 269,00

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Bank spełnia wszystkie wymogi w zakresie adekwatności kapitałowej.

Fundusze własne wynoszą 31 928 209 zł, co przy średnim kursie EUR ogłoszonym przez NBP

w wysokości 4,2585 co daje 7 497 524,72 EUR.

2. Bank prowadzi obsługę rachunków w walutach obcych. /Dane dotyczące walutowej

struktury aktywów i pasywów:

W księgach Banku na dzień 31 grudnia 2019 roku występują aktywa oraz pasywa wyrażone w

polskich złotych oraz w walutach obcych, które zostały przeliczone na polskie złote po

obowiązującym w w/w dniu średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP, tj.:

USD -3,7977 zł

EUR -4,2585 zł

GBP -4,9971zł

SEK -3,9213 zł

Walutowe pozycje aktywów:

Lp. Pozycja bilansowa: USD EUR GBP SEK

1. Kasa 40 384,00 51 695,00 ---------------- -------------

2. Należności od sekt.

finansowego 250 117,73 1 374 278,70 ---------------- -------------

3. Pozostałe pozycje 750,00 0,00 ---------------- -------------

RAZEM: 291 251,73 1 425 973,70 ---------------- -------------

Walutowa struktura aktywów w przeliczeniu na złote:

w tym

Lp. Pozycja

bilansowa:

Wartość USD Struk-

tura:

EUR Struk-

tura:

GBP Struktur

a:

SEK

Struktura: [PLN]: [w PLN]: [w PLN]:

[w

PLN]: [w PLN]:

1. Kasa 3 965 970,72 153 366,32 3,90% 220 143,16 5,60% - 0% - 0%


2. Należności od

sekt.

finansowego

119 130 738,46 949 872,10 0,80% 5 852 365,84 4,90% - 0% - 0%

3. Należności od

sektora

niefinansoweg

o

126 955 754,66 0,00 0,00% 0,00 0% - 0% - 0%

4. Pozostałe

pozycje 50 126 740,20 2 848,27 0,00% 0,00 0% 0% 0%

RAZEM: 300 179 204,04 1 106 086,69 0,4% 6 072 509,00 2% - 0% - 0%

Walutowa struktura aktywów w przeliczeniu na złote cd:

w tym

Lp. Pozycja bilansowa: PLN

Struktura: [w PLN]:

1. Kasa 3 592 461,24 90,6%

2. Należności od sekt. finansowego 112 328 500,52 94,3%

3. Należności od sekt. niefinansowego 126 955 754,66 100,0%

4. Pozostałe pozycje 50 123 891,93 100,0%

RAZEM: 293 000 608,35 97,6%

Udziały poszczególnych walut w sumie aktywów:

Waluta: Kwota: Kwota w przeliczeniu na PLN: Udział w sumie aktywów:

USD 291 251,73 1 106 086,69 0,37%

EUR 1 425 973,70 6 072 509,00 2,02%

GBP ---------------- ---------------- ----------------

CHF ---------------- ---------------- ----------------

PLN 293 000 608,35 293 000 608,35 97,61%

x 300 179 204,04 100,00%

Walutowe pozycje pasywów:

Lp. Pozycja

bilansowa: USD EUR GBP CHF PLN

1.

Zobowiązania

wobec sektora

niefinansowego

294 169,02 1 427 208,53 0,00 0,00 241 789 436,47

2.

Zobowiązania

wobec sektora

budżetowego

0,00 0,00 0,00 0,00 15 826 912,34

3. Pozostałe pozycje 0,00 0,00 0,00 0,00 35 367 922,04

RAZEM: 294 169,02 1 427 208,53 0,00 0,00 292 984 270,85


Walutowa struktura pasywów po przeliczeniu na złote:

W tym:

Lp. Pozycja

bilansowa:

Wartość USD Struk

-tura:

EUR Struk

-tura:

GBP Struk-

tura:

CHF Struk-

tura: [PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]: [w PLN]:

1.

Zobowiązania

wobec sektora

niefinansowego

248 984 369,66 1 117 165,68 0,4% 6 077 767,51 2,4% 0,00 0,00 0,00 0,00

2.

Zobowiązania

wobec sektora

budżetowego

15 826 912,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Pozostałe

pozycje 35 367 922,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RAZEM: 300 179 204,04 1 117 165,68 0,4% 6 077 767,51 2,0% 0,00 0,00 0,00 0,00

Walutowa struktura pasywów po przeliczeniu na złote c. d:

W tym:

Lp. Pozycja bilansowa: PLN

Struktura: [w PLN]:

1. Zobowiązania wobec

sektora niefinansowego 241 789 436,47 97,11%

2. Zobowiązania wobec

sektora budżetowego 15 826 912,34 100,00%

3. Pozostałe pozycje 35 367 922,04 100,00%

RAZEM: 292 984 270,85 97,60%

Udział poszczególnych walut w sumie pasywów:

Waluta: Kwota: Kwota w przeliczeniu na PLN: Udział w sumie pasywów:

USD 294 169,02 1 117 165,68 0,37%

EUR 1 427 208,53 6 077 767,51 2,02%

GBP 0,00 0,00 0,00%

CHF 0,00 0,00 0,00%

PLN 292 984 270,85 292 984 270,85 97,60%

X 300 179 204,03 100,00%


3. Dane o źródłach pozyskania depozytów z uwzględnieniem podziału na branżowe

i geograficzne segmenty rynku.

Branżowe segmenty rynku:

Branża gospodarki:

wartość bilansowa

na

31.12.2019 r.:

udział na

31.12.2019 r.:

wartość

bilansowa na

31.12.2018 r.:

udział na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

ADMINISTRACJA PUBLICZNA 15 826 912,34 5,98% 11 157 013,99 4,59%

BUDOWNICTWO 1 751 485,87 0,66% 3 585 753,85 1,47%

DOSTAWA WODY 292 522,42 0,11% 294 619,24 0,12%

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I

UBEZPIECZENIOWA - 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ NAUKOWA I

TECHNICZNA - 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE

USŁUG

ADMINISTROWANIA I

DZIAŁALNOŚĆ

WSPIERAJĄCA

- 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ

ZWIĄZANA Z

KULTURĄ,

ROZRYWKĄ I

REKREACJĄ

- 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ

ZWIĄZANA Z

OBSŁUGĄ RYNKU

NIERUCHOMOŚCI

- 0,00% - 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z

ZAKWATEROWANIEM

I USŁUGAMI

GASTRONOMICZNYMI

577 779,61 0,22% 16 255,04 0,01%

EDUKACJA - 0,00% - 0,00%

GÓRNICTWO I WYDOBYWANIE - 0,00% - 0,00%

HANDEL HURTOWY I

DETALICZNY; NAPRAWA

POJAZDÓW

SAMOCHODOWYCH, WŁĄCZAJĄC

MOTOCYKLE

1 892 323,20 0,71% 1 983 009,32 0,82%

INFORMACJA I KOMUNIKACJA - 0,00% - 0,00%

OPIEKA

ZDROWOTNA I

POMOC SPOŁECZNA

- 0,00% - 0,00%

POZOSTAŁA

DZIAŁALNOŚĆ

USŁUGOWA

3 298 446,01 1,25% 2 191 249,56 0,90%

PRZETWÓRSTWO

PRZEMYSŁOWE 2 334 888,59 0,88% 5 125 708,26 2,11%


ROLNICTWO,

LEŚNICTWO,

ŁOWIECTWO I RYBACTWO

46 300 456,52 17,48% 47 174 469,52 19,39%

TRANSPORT I

GOSPODARKA

MAGAZYNOWA

797 502,77 0,30% 1 983 603,74 0,82%

POZOSTAŁE BRANŻE 8 080 920,70 3,05% 3 658 395,78 1,50%

OSOBY FIZYCZNE*: 183 051 660,66 69,13% 166 095 902,58 68,28%

ODSETKI 606 383,31 0,23% - -

RAZEM: 264 811 282,00 100% 243 265 980,88 100%

*Grupa klientów ujęta w celu kompletności prezentacji danych

Geograficzne segmenty rynku:

Gmina: wartość bilansowa na

31.12.2019 r.:

udział na

31.12.2019 r.:

wartość bilansowa na

31.12.2018 r.:

udział na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

Gmina Mońki 174 715 054,09 65,98% 162 220 052,67 66,68%

Gmina Trzcianne 44 124 225,63 16,66% 35 488 315,53 14,59%

Gmina Goniądz 22 328 820,20 8,43% 21 926 681,91 9,01%

Gmina Jaświły 23 036 798,77 8,70% 23 104 877,45 9,50%

Odsetki 606 383,31 0,23% 526 053,62 0,22%

RAZEM: 264 811 282,00 100,00% 243 265 980,88 100%

1. Informacja o strukturze koncentracji zaangażowania Banku w poszczególne jednostki, grupy

kapitałowe, branżowe i geograficzne segmenty rynku wraz z oceną ryzyka związanego z tym

zaangażowaniem.

Struktura zaangażowania w 10 największych klientów Banku:

Podmiot

zaangażowanie

bilansowe i

pozabilansowe na

31.12.2019 r.:

udział w obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2019 r.:

zaangażowanie

bilansowe i

pozabilansowe na

31.12.2018 r.:

udział w obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

KLIENT 1 4 016 193,81 2,54% 4 446 324,03 2,71%

KLIENT 2 3 243 812,50 2,05% 3 081 874,53 1,88%

KLIENT 3 2 916 125,38 1,84% 2 927 293,93 1,78%

KLIENT 4 2 500 000,00 1,58% 2 866 659,44 1,75%

KLIENT 5 2 500 000,00 1,58% 2 778 519,98 1,69%

KLIENT 6 2 300 000,00 1,45% 2 399 285,90 1,46%

KLIENT 7 2 255 728,00 1,42% 2 281 600,00 1,39%

KLIENT 8 2 046 400,00 1,29% 2 192 041,74 1,34%

KLIENT 9 2 004 469,09 1,27% 2 136 798,98 1,30%

KLIENT 10 2 000 000,00 1,26% 1 998 247,64 1,22%

RAZEM: 25 782 728,78 x 27 108 646,17 x

*Zaangażowanie wyłączone spod limitu koncentracji zaangażowań.


Ryzyko koncentracji zaangażowań wobec pojedynczych klientów oraz grup powiązanych klientów

jest w banku monitorowane zgodnie z art. 395 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i

Rady (UE) w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych

nr 575/2013 (CRR), zgodnie z którym, Bank nie przyjmuje na siebie ryzyka ekspozycji wobec klienta

lub grupy powiązanych klientów, której wartość przekracza 25% wartości jej uznanego kapitału.

Na 31 grudnia 2019 roku oraz na 31 grudnia 2018 roku limity koncentracji nie były przekroczone. Na

31 grudnia 2019 roku poziom ryzyka koncentracji Banku z tytułu największego zaangażowania wobec

pojedynczego podmiotu wyniósł 12,58 % uznanego kapitału Banku (na 31 grudnia 2018 roku 14,65

%).

Struktura zaangażowania w 5 największych Grup:

Podmiot

zaangażowanie

bilansowe i

pozabilansowe na

31.12.2019 r.:

udział w obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2019 r.:

zaangażowanie

bilansowe i

pozabilansowe na

31.12.2018 r.:

udział w obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

GRUPA 1 11 306 412,31 7,14% 14 831 605,04 9,04%

GRUPA 2 2 916 125,38 1,84% 3 081 874,53 1,88%

GRUPA 3* 2 500 000,00 1,58% 5 060 119,98 3,08%

GRUPA 4 2 004 469,09 1,27% 2 136 798,98 1,30%

GRUPA 5 7 085 728,00 4,47% 1 998 247,64 1,22%

RAZEM: 25 812 734,78 x 27 108 646,17 x

*Zaangażowanie wyłączone spod limitu koncentracji zaangażowań.

Na 31 grudnia 2019 roku największa koncentracja zaangażowania w grupę kapitałową

kredytobiorców wynosiła 7,14 % portfela kredytowego Banku (na 31 grudnia 2018 roku 9,04%). Na

31 grudnia 2019 roku największa koncentracja zaangażowania w grupę kapitałową wyniosła

odpowiednio: 35,41% uznanego kapitału Banku (na 31 grudnia 2018 roku 48,69%).

Koncentracja branżowa na dzień 31.12.2018r. oraz 31.12.2019 r.:

Branża gospodarki:

zaangażowanie

bilansowe i

pozabilansowe na

31.12.2019 r.:

udział w obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2019

r.:

zaangażowanie

bilansowe i

pozabilansowe na

31.12.2018 r.:

udział w

obligu

kredytowym i

pozabilansie na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

ADMINISTRACJA

PUBLICZNA 20 883 143,63 13,18% 29 765 402,28 18,12%

BUDOWNICTWO 12 382 390,55 7,82% 5 106 662,19 3,11%

DOSTAWA WODY 93 377,35 0,06% -------- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ

FINANSOWA I

UBEZPIECZENIOWA

-------- 0,00% -------- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ

NAUKOWA I

TECHNICZNA

2 189 081,75 1,38% -------- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ W

ZAKRESIE USŁUG

ADMINISTROWANIA I

-------- 0,00% -------- 0,00%


DZIAŁALNOŚĆ

WSPIERAJĄCA

DZIAŁALNOŚĆ

ZWIĄZANA Z

KULTURĄ,

ROZRYWKĄ I

REKREACJĄ

-------- 0,00% -------- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ

ZWIĄZANA Z

OBSŁUGĄ RYNKU

NIERUCHOMOŚCI

1 217 253,50 0,77% -------- 0,00%

DZIAŁALNOŚĆ

ZWIĄZANA Z

ZAKWATEROWANIEM

I USŁUGAMI

GASTRONOMICZ-

3 583 445,95 2,26% 2 538 439,95 1,55%

EDUKACJA -------- 0,00% -------- 0,00%

GÓRNICTWO I

WYDOBYWANIE -------- 0,00% -------- 0,00%

HANDEL HURTOWY I

DETALICZNY;

NAPRAWA POJAZDÓW

SAMOCHODOWYCH,

WŁĄCZAJĄC

MOTOCYKLE

3 376 383,08 2,13% 4 828 699,00 2,94%

INFORMACJA I

KOMUNIKACJA -------- 0,00% -------- 0,00%

OPIEKA

ZDROWOTNA I

POMOC SPOŁECZNA

1 034 264,42 0,65% -------- 0,00%

POZOSTAŁA

DZIAŁALNOŚĆ

USŁUGOWA

1 504 115,33 0,95% -------- 0,00%

PRZETWÓRSTWO

PRZEMYSŁOWE 3 577 666,03 2,26% 5 320 928,00 3,24%

ROLNICTWO,

LEŚNICTWO,

ŁOWIECTWO I

RYBACTWO

90 209 845,49 56,95% 89 976 189,22 54,78%

TRANSPORT I

GOSPODARKA

MAGAZYNOWA

2 192 670,43 1,38% 1 595 451,59 0,97%

POZOSTAŁE BRANŻE: 1 643 339,72 1,04% 9 076 483,26 5,53%

OSOBY FIZYCZNE 14 501 297,71 9,16% 16 053 713,52 9,77%

RAZEM: 158 388 274,94 100,00% 164 261 969,01 100%

*Grupa klientów ujęta w celu kompletności prezentacji danych

W Banku stosowane są limity branżowe, których celem jest ograniczanie poziomu ryzyka związanego

z finansowaniem klientów instytucjonalnych prowadzących działalność w wybranych branżach

charakteryzujących się wysokim poziomem ryzyka kredytowego oraz unikanie nadmiernego poziomu

koncentracji branżowej.

W strukturze zaangażowania branżowego Banku dominują podmioty działające w branży rolnictwa.


Geograficzne segmenty rynku:

Gmina:

wartość bilansowa

i pozabilansowa na

31.12.2019 r.:

udział na

31.12.2019 r.:

wartość bilansowa i

pozabilansowa na

31.12.2018 r.:

udział na

31.12.2018 r.:

1 2 3 4 5

Gmina Mońki 108 104 774,70 68,25% 114 188 129,43 69,52%

Gmina Trzcianne 20 820 696,68 13,15% 23 956 292,21 14,58%

Gmina Goniądz 15 622 260,26 9,86% 12 986 021,00 7,91%

Gmina Jaświły 13 840 543,30 8,74% 13 131 526,37 7,99%

RAZEM: 158 388 274,94 100,00% 164 261 969,01 100,00%

W działalności Banku nie występują znaczące koncentracje w segmenty rynku, podmioty czy branże.

W ocenie Banku ryzyko z tym związane kształtuje się na bezpiecznym poziomie.

5.Struktura należności banku w podziale na poszczególne kategorie, ustalone zgodnie z

przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy, z wyszczególnieniem

kredytów i pożyczek, lokat w innych bankach i w innych podmiotach finansowych

5.1.Struktura należności Banku w podziale na kategorie:

Podmiot:

31.12.2019 r. 31.12.2018 r.

Wartość bilansowa

(w zł):

Wsk. struktury

(w %):*

Wartość bilansowa

(w zł):

Wsk. struktury

(w %)*

1 2 3 4 5

Sektor finansowy, w

tym: 119 130 738,46 44,62% 94 522 289,49 38,77%

Kredyty w sytuacji

normalnej: - - - 0,00%

Kredyty pod

obserwacją.: - - - 0,00%

Poniżej standardu: - - - 0,00%

Wątpliwe: - - - 0,00%

Stracone: - - - 0,00%

Lokaty: 110 986 341,44 93,16% 86 816 655,23 91,85%

Inne należności: 8 144 397,02 6,84% 7 705 634,26 8,15%

Sektor niefinansowy,

w tym: 126 955 754,66 47,55% 121 819 277,30 49,97%

Kredyty w sytuacji

normalnej: 119 235 850,13 93,92% 115 854 384,57 95,10%

Kredyty pod

obserwacją.: 4 227 016,70 3,33% 1 850 053,90 1,52%

Poniżej standardu: 2 717 352,54 2,14% 3 291 168,10 2,70%

Wątpliwe: 775 535,29 0,61% 823 670,73 0,68%

Stracone: - - - 0,00%

Inne należności: - - - 0,00%

Sektor budżetowy, w

tym: 20 883 143,63 7,82% 27 437 455,28 11,26%

Kredyty w sytuacji

normalnej: 20 883 143,63 100,00% 27 437 455,28 100,00%

Pod obserwacją: - - - 0,00%

Poniżej standardu: - - - 0,00%

Wątpliwe: - - - 0,00%


Stracone: - - - 0,00%

Inne należności: - - - 0,00%

Należności ogółem: 266 969 636,73 100% 243 779 022,07 100%

* wskaźnik struktury dla poszczególnych sektorów został wyliczony jako udział danego sektora

w należnościach ogółem, wskaźnik struktury dla poszczególnych kategorii ryzyka został

wyliczony jako udział danej kategorii w danym sektorze

a) należności z odroczonym terminem zapłaty wystąpiły w stosunku do 5 ekspozycji

kredytowych. Kredyty do których zastosowano odroczenie terminu płatności są obsługiwane

terminowo.

b) należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono rezerw celowych

lub nie dokonano odpisu aktualizującego - nie wystąpiły.

5.2. Informacja o kredytach i pożyczkach, od których bank nie nalicza odsetek – Bank w okresie

objętym sprawozdaniem finansowym naliczał odsetki od wszystkich ekspozycji kredytowych.

5.3. Aktywa finansowe

a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - nie występują;

b) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - nie występują;

c) kredyty i pożyczki i inne należności

Kredyty i pożyczki i inne należności udzielone przez Bank wykazano w punkcie 5.1.

d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności;

e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży;

Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2019r.

Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2018r.

1 2 3 4

1. Akcje BPS 3 126 531,50 3 126 531,50

2. Udziały w SSOZ 5 000,00 5 000,00

3. Certyfikaty inwestycyjne 171 766,50 -

RAZEM: 3 303 298,00 3 131 531,50

5.4. Informacja o aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, aktywach i zobowiązaniach

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, dla których nie było

Lp. Wyszczególnienie: Wartość bilansowa na dzień

31.12.2019 r.:

Wartość bilansowa na dzień

31.12.2018 r.:

1 2 3 4

1. Bony pieniężne 17 518 558,35 17 197 877,03

2. Obligacje skarbowe - -

3. Obligacje monetarnych instytucji

finansowych 3 803 364,89 5 508 039,71

4. Obligacje instytucji

samorządowych 1 601 952,00 -

5. Obligacje podmiotów sektora

niefinansowego 1 126 565,00 -

6. Hipoteczne listy zastawne - -

7. Certyfikaty depozytowe - -

RAZEM: 24 050 440,24 22 705 916,74


możliwe ustalenie w sposób wiarygodny wartości godziwej, ze wskazaniem oszacowanej

wartości.

Na dzień bilansowy akcje w banku zrzeszającym oraz udziały w SSOZ zostały wycenione

według ceny nabycia zgodnie z par. 36 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1

października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków.

Certyfikaty inwestycyjne zostały zakwalifikowane do portfela dostępnych do sprzedaży i

wycenione według wartości godziwej, a skutki zmiany odniesiono na kapitał (fundusz) z

aktualizacji wyceny.

Obligację Banku BPS zostały zaklasyfikowane do portfela dostępnych do sprzedaży i wyceniane

są według zamortyzowanego kosztu z uwagi na to, że nie można wiarygodnie ustalić wartości

godziwej.

6. Informacje o kredytach i pożyczkach oraz innych należnościach banku, a także o

instrumentach zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym, wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy:

6.1. Wartość kredytów i pożyczek oraz innych należności banku zakwalifikowanych przy

początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - nie

wystąpiły;

6.2. Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia wartości

instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym - nie wystąpiły;

6.3. Wartość, o którą instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym zmniejszają wartość

ekspozycji na ryzyko kredytowe - nie wystąpiły;

6.4. Wartość zmiany, w danym okresie sprawozdawczym i narastająco, wartości godziwej kredytów i

pożyczek oraz innych należności banku, która wynika ze zmian ryzyka kredytowego – nie

wystąpiły;

6.5. Wartość zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem

kredytowym zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy, jaka wystąpiła w danym okresie sprawozdawczym i narastająco – nie

wystąpiły.

7. Informacje o zobowiązaniach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy, wykazując odrębnie:

7.1. Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane

w wartości godziwej przez wynik finansowy – nie wystąpiły;

7.2. Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu - nie

wystąpiły;

7.3. Różnice pomiędzy wartością bilansową zobowiązań finansowych a wartością, którą Bank byłby

zobowiązany zapłacić w terminie wymagalności - nie wystąpiły.

8. Dane o wartości posiadanych instrumentów finansowych, z uwzględnieniem:

8.1. Instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie giełdowym (na rynku regulowanym):

Lp.

Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2019 r.:


dzień 31.12.2018 r.:

1 2 3 4

1. Obligacje skarbowe - -

2. Obligacje komunalne RR - -


3. Obligacje korporacyjne RR - -

4. Akcje spółek notowane na GPW - -

5. Inne np. listy zastawne, prawa poboru,

prawa do akcji, kontrakty terminowe, opcje

- -

RAZEM: - -

8.2. Instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie pozagiełdowym:

Lp.

Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2017 r.:


dzień 31.12.2018 r.:

1 2 3 4

1. Akcje spółek notowane na rynku

NewConnect - -

2.

Instrumenty finansowe notowane na

rynku Catalyst (transakcje zawarte

w ramach alternatywnego systemu

obrotu)-obligacje komunalne,

obligacje korporacyjne, obligacje

spółdzielcze,

- -

RAZEM: - -

8.3. Papiery wartościowe z nieograniczoną zbywalnością, nieznajdujące się w obrocie na rynku

regulowanym:

Lp. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2019 r.:

Wartość bilansowa

na dzień

31.12.2018 r.:

1 2 3 4

1. Bony pieniężne 17 518 558,35 17 197 877,03

2. Certyfikaty inwestycyjne 171 766,50

3. Obligacje Banku BPS 3 803 364,89 5 508 039,71

4.

Obligacje komunalne (miasta, gminy,

powiaty, województwa, związki miast,

związki gmin, związki powiatów)

1 601 952,00 -

5. Obligacje podmiotów sektora niefinansowego 1 126 565,00 -

RAZEM: 24 222 206,74 22 705 916,74

8.4. Papiery wartościowe z ograniczoną zbywalnością;

Lp. Nazwa instrumentu finansowego: Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2019 r.:


dzień 31.12.2018 r.:

1 2 3 4

1. Akcje banku zrzeszającego 3 126 531,50 3 126 531,50

2. Udziały w SSOZ 5 000,00 5 000,00

RAZEM: 3 131 531,50 3 131 531,50

8.5. Wartość rynkowa instrumentów finansowych, w przypadku gdy jest różna od wartości

wykazywanej w bilansie – nie wystąpiły.

9. Informacje o zawartych przez Bank umowach, których skutkiem będzie powstanie

instrumentu finansowego - nie wystąpiły


10. Informacje o posiadanych udziałach i akcjach, w podziale na jednostki zależne,

współzależne i stowarzyszone.- nie wystąpiły.

11. Informacje o wartości posiadanych udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych,

które Bank przeznaczył do sprzedaży – nie wystąpiły.

12. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych ujawnieniu podlegają

informacje o wartości i kategorii przekwalifikowanych aktywów oraz o przyczynach

przekwalifikowania – nie wystąpiły

13. W przypadku przekwalifikowania składnika aktywów finansowych z kategorii aktywów i

zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

aktywów dostępnych do sprzedaży albo z kategorii aktywów utrzymywanych do terminu

zapadalności – nie wystąpiły.

14. W przypadku przeniesienia praw majątkowych zakwalifikowanych do aktywów

finansowych (przeniesienie aktywów), które nie są wyłączone z bilansu, ujawnieniu

podlegają następujące informacje w odniesieniu do każdej kategorii aktywów

finansowych - nie wystąpiły.

15. Informacje o zastawie na mieniu Banku, wraz z postanowieniami i warunkami

ustanowienia zastawu oraz wartości bilansowej składników aktywów finansowych, które

Bank zastawił jako zabezpieczenie zobowiązań - nie wystąpiły.

16. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi- nie wystąpiły.

17. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku – nie

dotyczy

18. Informacje o należnościach od banków prowadzących działalnością maklerską, domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich- nie dotyczy

19. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o

należnościach od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych - nie dotyczy.

20. Informacje dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego banku o

zobowiązaniach od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych:

zobowiązania wobec funduszu rozliczeniowego, zobowiązania wobec funduszu

rekompensat -nie dotyczy.

21. Informacje o należnościach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów

wartościowych i giełdy towarowe, w podziale na należności od poszczególnych giełd i

spółek prowadzących rynek pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura

maklerskiego banku –nie dotyczy.

22. Informacje o zobowiązaniach od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów

wartościowych i giełdy towarowe, w podziale na zobowiązania od poszczególnych giełd i

spółek prowadzących rynek pozagiełdowy dotyczące wydzielonego organizacyjnie biura

maklerskiego banku - nie dotyczy.

23. Informacje o zobowiązaniach od banków prowadzących działalność maklerską, domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich- nie dotyczy

24. Informacje o zmianach wartości funduszy wydzielonych dla oddziałów zagranicznych, z

uwzględnieniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń i zmniejszeń, z podziałem

na poszczególne podmioty, oraz stanu na koniec roku obrotowego -nie dotyczy.

25. Dane dotyczące zmian stanu wartości niematerialnych i prawnych.

25.1. Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych:


Nazwa wartości

niematerialnych i

prawnych grupy:

Wartość

brutto na

początek

roku

obrotowego:

Zwiększenia: Zmniejszenia:

Wartość

brutto na

koniec roku

obrotowego:

1 2 3 4 5

Prawa majątkowe – licencje - - - -

Oprogramowanie 399 758,33 5 667,84 8 854,02 396 572,15

Razem 399 758,33 5 667,84 8 854,02 396 572,15

25.1. c.d. Umorzenie – amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych:

Umorzenie na

początek roku

obrotowego:

Amortyzacja

za rok:

Inne

zwiększenia: Zmniejszenia:

Umorzenie na

koniec roku

obrotowego:

Stan na

początek

roku

obrotowego

(netto):

Stan na

koniec

roku

obrotowego

(netto):

6 7 8 9 10 11 12

- - - - - - -

396 658,73 4 199,22 - 8 854,02 392 003,93 3 099,60 4 568,22

396 658,73 4 199,22 - 8 854,02 392 003,93 3 099,60 4 568,22

25.2. Wartość obcych wartości niematerialnych prawych używanych na podstawie umowy, o której

mowa w art. 3 ust. 4 Ustawy – nie dotyczy.

26. Dane dotyczące użytkowanych rzeczowych aktywów trwałych:

26.1. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych:

Nazwa rzeczowych

aktywów trwałych:

Wartość brutto na

początek roku obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:

Wartość brutto na koniec

roku obrotowego:

1 2 3 4 5

Grunty oraz prawo

wieczystego użytkowania -

grupa 0

32 733,50 32 733,50

Budynki i budowle - grupy

1-2 1 562 845,10 1 562 845,10

Maszyny i urządzenia -

grupa 3-6 908 386,67 39 174,27 83 577,60 863 983,34

Środki transportu – grupa 7 112 250,50 112 250,50

Narzędzia i przyrządy –

grupa 8 581 659,15 30 749,40 23 391,89 589 016,66

Środki trwałe w budowie -

Zaliczki na środki trwałe w

budowie 18 204,00 25 104,50 43 308,50

Inwestycje w obcych

środkach trwałych 3 890,02 3 890,02

Razem 3 219 968,94 95 028,17 106 969,49 3 208 027,62

26.2. Umorzenie – amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych:


Umorzenie na

początek roku

obrotowego:

Amortyzacja za

rok:

Inne

zwiększenia: Zmniejszenia:

Umorzenie na

koniec roku

obrotowego:

Stan na

początek roku

obrotowego

(netto):

Stan na koniec

roku

obrotowego

(netto):

6 7 8 9 10 11 12

- - - - - 32 733,50 32 733,50

785 937,81 39 071,13 - - 825 008,94 776 907,29 737 836,16

707 425,08 119 472,45 - 83 577,60 743 319,93 200 961,59 120 663,41

- 22 450,10 - - 22 450,10 112 250,50 89 800,40

569 361,74 15 295,18 - 23 391,89 561 265,03 12 297,41 27 751,63

- - - - - - -

- - - - - 18 204,00 43 308,50

2 755,38 389,00 - - 3 144,38 1 134,64 745,64

2 065 480,01 196 677,86 - 106 969,49 2 155 188,38 1 154 488,93 1 052 839,24

26.3. Wartość obcych środków trwałych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3

ust. 4 ustawy - nie dotyczy

27. Informacje na temat aktywów przejętych za długi w podziale na nieruchomości i pozostałe

składniki majątku:

Lp.

Wyszczególnienie: Stan na początek

roku obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:

Stan na koniec

roku

obrotowego:

1 2 3 4 5 6

1. Nieruchomości - - - -

2. Pozostałe - 98 432,02 98 432,02 -

Razem - 98 432,02 98 432,02 -

28. Informacje o aktywa trwałych przeznaczonych do zbycia:

Lp.


roku obrotowego: Zwiększenia: Zmniejszenia:

Stan na

koniec roku

obrotowego:

1 2 3 4 5 6

1. Aktywa przejęte za

długi

- - - -

2. Inne aktywa - - - -

Razem - - - -

29. Wykaz pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz rozliczeń

międzyokresowych przychodów:

Lp. Wyszczególnienie:

Stan na:

początek roku

obrotowego:

koniec roku

obrotowego:

1 2 3 4

1. Rozliczenia międzyokresowe czynne z tego: 551 081,31 538 374,64

1.1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 502 327,00 503 797,00

1.2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 48 754,31 34 577,64

- prenumeraty 451,00 473,00


- opłaty ubezpieczenia 9 335,33 10 845,01

pozostałe 38 967,98 23 259,63

2. Koszty i przychody rozliczone w czasie: 58 655,17 72 025,10

2.1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne, w

tym: 15 586,10 23 304,30

-pozostałe koszty do zapłacenia 15 244,16 23 304,30

zwrot wpłaty z drogi 171,94 -

-prowizja naliczona dla BPS od SORBNET 170,00 -

2.2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

przychodów, w tym: 43 069,07 48 720,80

- prowizja od kredytów rozliczana liniowo 43 069,07 48 720,80

- prowizja z tytułu udzielonej gwarancji

rozliczona liniowo - -

- odsetki zapłacone z góry - -

30. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego:

Lp. Nazwa grupy udziałowców: Liczba

udziałów:

Wartość

nominalna

udziału:

Wartość udziałów

zadeklarowanych

ogółem:

1 2 3 4 5

1. Osoby fizyczne: 3 009 100,00 300 900,00

2. Osoby prawne: 20 100,00 2 000,00

RAZEM: 3 029 200,00 302 900,00

W Banku nie wystąpili udziałowcy posiadających ponad 5% głosów na Zebraniu Przedstawicieli.

31. Dane o uprzywilejowaniu i ograniczeniu praw związanych z daną grupą akcji, w tym

dotyczących podziału dywidend i zwrotu kapitału - nie dotyczy

32. Informacje o akcjach własnych będących w posiadaniu banku lub w posiadaniu jednostek

zależnych, współzależnych i stowarzyszonych - nie dotyczy

33. informacje o zobowiązaniach z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy lub nadwyżki

bilansowej - nie dotyczy

Zobowiązania z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy na dzień 31.12.2019 r. - nie

występują.

34. Informacje w zakresie zobowiązań podporządkowanych obejmujące:

1) Wartość poszczególnych pożyczek oraz waluty, w jakich zostały zaciągnięte,

2) Warunki oprocentowania i terminy wymagalności pożyczek.

Lp. Wyszczególnienie: Wartość pożyczki (zł): Oprocentowanie: Terminy wymagalności:

1 2 3 4 5

1. Pożyczka z BPS S.A. - - -

2. Pożyczka z … - - -

RAZEM: - - -

35. Informacja o stanie i zmianach rezerw celowych:


Lp. Wyszczególnienie:

Stan na

początek

roku

obrotowego:

Zwiększenie: Wykorzystanie: Rozwiązanie:

Stan rezerw

na koniec

roku

obrotowego:

Wymagany

poziom

rezerw

celowych:

1 2 3 4 5 6 7 8

1.

Rezerwy celowe

od należności od

sektora

niefinansowego, w

tym:

1 338 700,72 838 770,36 - 335 322,56 1 842 148,52 1 842 148,52

- w sytuacji

normalnej i pod

obs.

76 774,56 33 775,11 - 84 490,54 97 718,36 97 718,36

- poniżej standardu 216 855,17 283 966,50 - 106 681,79 188 413,13 188 413,13

- wątpliwe 809 540,92 200 232,77 - 57 416,38 763 150,96 763 150,96

- stracone 235 530,47 320 795,98 - 86 733,85 792 866,07 792 866,07

2.

Rezerwy celowe

od należności

sektora

budżetowego

- - - - - -

RAZEM: 1 338 689,19 838 770,36 - 335 322,56 1 842 148,52 1 842 148,52

36. Dane o rezerwach na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązania:

Wyszczególnienie:

Stan rezerw

na początek

roku

obrotowego:


Stan rezerw na

koniec roku

obrotowego:

1 2 3 4 5 6 7

1. Rezerwa na nagrody

jubileuszowe 389 775,02 71 865,34 100 855,29 - 360 785,07

2. Rezerwa na nagrody

emerytalne 304 466,42 6 386,98 35 017,29 - 275 836,11

3. Rezerwa na ryzyko

ogólne - - - - -

4.

Rezerwa na

zobowiązania

pozabilansowe

- - - - -

5. Pozostałe rezerwy 31 145,43 51 722,76 31 145,43 - 51 722,76

RAZEM: 725 386,87 129 975,08 167 018,01 - 688 343,94

37. Dane o stanie odpisów aktualizujących, z wyłączeniem rezerw celowych, według rodzajów

aktywów, ze wskazaniem obrotowego stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń i

zmniejszeń oraz stanu na koniec roku:

Lp.

Wyszczególnienie:

Stan na

początek roku

obrotowego:


Stan na

koniec roku

obrotowego:

1 2 3 4 5 6 7

1. Odpisy aktual. od należności 85 075,35 50 514,47 - 53 004,30 82 585,52


sektor niefinansowy, w

tym:

w syt. normalnej i pod

obserwacją 154,97 365,65 - 315,58 204,61

poniżej standardu 1 189,77 1 025,52 - 251,31 -

wątpliwe 14 130,27 27 123,34 - 26 711,07 12 384,39

stracone 69 600,34 21 999,96 - 25726,34 69 996,52

2. Odpisy aktual. od na. s.

budżetowy - - - - -

3. Instrumenty finansowe - - - - -

- obligacje - - - - -

- jednostki uczestnictwa - - - - -

- certyfikaty - - - - -

4. Pozostałe aktywa 450,44 4 778,37 - 4 631,57 597,24

RAZEM: 85 086,88 55 292,84 - 57 635,87 83 182,76

38. Dane o zobowiązaniach pozabilansowych w tym warunkowych z tytułu udzielonych

zabezpieczeń:

Poz. Wyszczególnienie: 31.12.2019 r.: 31.12.2018 r.:

1 2 2 3

I. 1. Zobowiązania warunkowe udzielone: 10 549 376,65 15 005 236,43

a) Finansowe 10 260 677,04 14 693 388,24

b) gwarancyjne 288 699,61 311 848,19

2. Zobowiązania warunkowe otrzymane: 2 000 000,00 2 000 000,00

a) finansowe 2 000 000,00 2 000 000,00

b) gwarancyjne - -

II Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży - -

III. Pozostałe 150 887 542,83 151 681 741,51

38.1. Wykaz udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym wekslowych oraz innych udzielonych

zobowiązań o charakterze gwarancyjnym.

Bank udzielił gwarancji na kwotę 288 699,61 zł. - 3 przedsiębiorcom indywidualnym.

38.2. Gwarancje i poręczenia emisji udzielone emitentom – nie wystąpiły;

38.3. Kontrakty opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych Banku – nie wystąpiły;

38.4. Informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie

zatwierdzona, a także o jakichkolwiek nieujętych skumulowanych dywidendach z akcji

uprzywilejowanych – nie dotyczy.

38.5. Szczegółowe dane o aktywach Banku, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań Banku oraz

zobowiązań strony trzeciej, a także o wartości zobowiązań Banku podlegających

zabezpieczeniu tymi aktywami – nie wystąpiły.

38.6. Informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu – nie dotyczy.

38.7. Informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych

zobowiązaniach nieodwołalnych- podano w punkcie 38.1

Kwota 10 260 677,04 zł dotyczy przyznanych a nie wykorzystanych kredytów przez osoby

prawne, osoby fizyczne i jednostki nieposiadające osobowości prawnej. Uruchomienie w/w

kredytów jest określone stosownymi warunkami w zawartych umowach.


Pozostałe pozycje pozabilansowe w kwocie 150 887 542,83 zł dotyczą przyjętych

zabezpieczeń do udzielonych kredytów . Przyjęte zabezpieczenia to głównie hipoteki na

nieruchomościach, weksle, cesje, zastawy rejestrowe i pozostałe.

38.8. Informacje o wartości nominalnej instrumentów bazowych na instrumenty pochodne – nie

występują.

39. Stosowane przez Bank zasady rachunkowości zabezpieczeń z uwzględnieniem podziału

na zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych

oraz zabezpieczenie inwestycji w podmiocie zagranicznym – nie dotyczy.

40. Dane na temat znaczących warunków umów dotyczących instrumentów finansowych,

które mogą wpływać na wartość terminu i stopień pewności przyszłych przepływów

środków pieniężnych, z uwzględnieniem podziału na rodzaje aktywów i zobowiązań

finansowych, zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych. – nie dotyczy.

41. Informacje z zakresu rachunku zysków i strat.

41.1. Informacje o przychodach, w tym z tytułu prowizji, i kosztach prowadzenia przez Bank

działalności maklerskiej – nie dotyczy;

41.2. Dane o odpisach amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:

Nazwa – Grupa: Amortyzacja za 2019 r.: Amortyzacja za 2018 r.:

1 2 3

Środki trwałe: 196 677,86 163 882,92

Grunty – 0 - -

Budynki i lokale – 1 39 071,13 39 071,13

Budowle – 2 - -

Inwestycje w obcych obiektach 389,00 389,00

Kotły i maszyny energetyczne - 3 2 187,19 2 348,65

Maszyny i urządzenia ogólnego zastosowania - 4 107 577,74 76 126,23

Maszyny i urządzenia specjalistyczne - 5 - -

Urządzenia techniczne – 6 9 707,52 17 261,24

Środki transportu – 7 22 450,10 -

Narzędzia i przyrządy – 8 15 295,18 28 686,67

Wartości niematerialne i prawne: 4 199,32 2 864,37

RAZEM: 200 877,08 166 747,29

Aktualizacji wartości majątku trwałego rzeczowego i finansowego w roku 2018 i 2019 nie

przeprowadzano.

41.3. Dane o skutkach wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do poziomu

wartości godziwej – nie wystąpiły;

41.4. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu wyłączonych z bilansu aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży – nie wystąpiły;


41.5. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których

wartość godziwa nie mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości

bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży – nie wystąpiły;

41.6. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych – nie wystąpiły;

41.7. Informacje o dokonanych odpisach aktualizujących lub rezerwach celowych należności

nieściągalnych, z podziałem na tytuły odpisów, i sposób dokonania odpisu w ciężar

utworzonych rezerw, w ciężar kosztów operacji finansowych oraz w ciężar pozostałych

kosztów operacyjnych, z wyszczególnieniem strat poniesionych z tytułu kredytów i pożyczek,

Tytuł odpisu:

Sposób dokonania

odpisu:

w ciężar

utworzonych

rezerw:

w ciężar kosztów

operacji

finansowych:

w ciężar pozostałych

kosztów

operacyjnych:

1 2 3 4

……………………………… - - -

……………………………… - - -

……………………………… - - -

RAZEM: - - -

Straty poniesione z tytułu kredytów i pożyczek w 2019 r. nie wystąpiły.

Informację o rodzajach utworzonych rezerw oraz odpisów aktualizacyjnych podano w

punkcie 35 i 37 informacji dodatkowej.

41.8. Informacje o przychodach z tytułu dywidend, w podziale na jednostki, od których otrzymano

dywidendy:

Bank nie otrzymał dywidendy za 2018 r. z tytułu akcji posiadanych w Banku BPS S.A.

41.9. Informacje o nakładach poniesionych w związku z nabyciem lub wytworzeniem środków

trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych oraz o planowanych nakładach w

okresie najbliższych 12 miesięcy:

Nakłady na: Poniesione w bieżącym

roku obrotowym:

Planowane na następny

rok obrotowy:

1 2 3

1.Wartości niematerialne i prawne 5 667,84 10 000,00

2. Środki trwałe 95 028,17 270 000,00

Razem 100 696,01 280 000,00

41.10. Propozycje podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy:

Wyszczególnienie: Kwota:

1 2

Zysk netto do podziału - proponuje się przeznaczyć na: 2 461 097,31

ZFŚS i 140 000,00

Fundusz zasobowy 2 300 000,00

Fundusz społeczno-kulturalny 21 097,31

41.11. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym

lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie sprawozdawczym, wraz z

wyjaśnieniami przyczyn zaniechania – nie dotyczy

42. Informacje o wartości aktywów i utworzonej rezerwy na odroczony podatek

dochodowy:



roku obrotowego: Zwiększenia Zmniejszenia:

Stan na koniec

roku

obrotowego:

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

102 576,00 4 883,00 38 185 69 274,00

Aktywa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

502 327,00 1 470,00 - 503 797,00

Rozliczenie rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwy odniesione na: Aktywa odniesione na :

Wynik

finansowy:

Kapitał

własny:

Wynik

finansowy: Kapitał własny:

38 185 4 883,00 - 1 470,00 -

W tym z lat

ubiegłych: -

W tym z lat

ubiegłych: -

Podatek dochodowy obciążający wynik finansowy za 2019 rok wynosił: 740 315,00,00 z tego:

a) Cześć bieżąca - 779 970,00

b) Cześć odroczona – 39 655,00

43. Zagregowane dane dotyczące:

43.1. Korzystania z kredytów, pożyczek, gwarancji lub poręczeń przez pracowników, członków

zarządu lub organów nadzorczych, ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów

spłaty:

Stan zadłużenia z tytułu udzielonych kredytów pracownikom Banku , członkom Zarządu i członkom

Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:

Wyszczególnienie: Liczba osób

korzystających z kredytu

Zaangażowanie

bilansowe

Zaangażowanie

pozabilansowe Razem

Rada Nadzorcza 1 94 729,00 - 94 729,00

Zarząd 1 69 750,00 4 000,00 73 750,00

Pracownicy 18 710 630,55 88 771,58 799 402,13

Nie udzielano pożyczek, gwarancji lub poręczeń. Wyżej wymienione kredyty znajdują się w sytuacji

normalnej i zostały udzielone na warunkach ogólnie dostępnych.

Wobec członków Rady Nadzorczej, Zarządu oraz pracowników Banku nie stosowano ulgowych stóp

procentowych jak również prowizji i opłat.

Wyżej wymienione zadłużenie dotyczy następujących terminów:

do 1 roku 46 000,00 zł.

od 1- 3 lat 1 998,00 zł.

Powyżej 3 lat 919 883,13 zł.

43.2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych członkom

zarządu lub organów nadzorczych Banku :

Wyszczególnienie 2019 r.

Rada Nadzorcza 47 000,00

Zarząd 555 529,94


Z nadwyżki bilansowej za 2018 r. nie wypłacono żadnych nagród.

43.3. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienia, w przeliczeniu na etaty: Przeciętne zatrudnienie

(w etatach) w 2019 r. wyniosło 42,75 etaty.

43.4. Koszty związane z utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracowników, z

wyszczególnieniem tytułów:

W okresie sprawozdawczym Bank utworzył rezerwy na przyszłe zobowiązania wobec

pracowników w wysokości 129 315,73 zł, z tego:

na premie: 51 063,41 zł

na odprawy emerytalne: 6 386,98 zł

na nagrody jubileuszowe 71 865,34 zł

43.5. Koszty poniesione na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych – 8 543,45 zł.

44. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi z Bankiem kapitałowo lub

organizacyjnie, z uwzględnieniem zasad polityki kredytowej Banku oraz procentowego

udziału przypadającego na transakcje z tymi podmiotami – nie wystąpiły.

45. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez Bank na

innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się

jednostki powiązane oraz:

1) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego lub nadzorującego Banku lub

jednostki z nim powiązanej, lub

2) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu,

krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub

przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do

którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego lub nadzorującego

Banku lub jednostki z nim powiązanej, lub

3) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący

wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio,

osoba, o której mowa w pkt 1 i 2, lub

4) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia,

skierowany do pracowników banku lub jednostki powiązanej – wraz z informacjami

określającymi charakter tych transakcji; informacje dotyczące poszczególnych transakcji

mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na

temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy Banku - nie wystąpiły.

46. Informacje o celach i zasadach zarządzania ryzykiem:

Podejmowanie ryzyka wiąże się nierozerwalnie z prowadzoną przez Bank działalnością, powodując

konieczność koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach oraz stałego poszukiwania form

obrony przed tymi zagrożeniami.

Wprowadzony w Banku system zarządzania ryzykiem ma więc na celu przede wszystkim zapewnienie

ostrożnego i stabilnego zarządzania ryzykiem bankowym, gwarantujące odpowiedni poziom

bezpieczeństwa przy zachowaniu rentowności działalności, uwzględniające skalę prowadzonej

działalności oraz zmiany zachodzące w samym Banku jak i jego otoczeniu.

Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikowanie, pomiar i szacowanie, limitowanie,

monitorowanie, raportowanie oraz kontrolowanie występującego w działalności Banku ryzyka służące

zapewnieniu realizacji celów działania Banku.

Wprowadzona w Banku struktura organizacyjna jest dostosowana do skali działania Banku oraz

profilu ponoszonego przez Bank ryzyka, ma na celu zapewnienie niezależność funkcji pomiaru,


monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej, z której wynika podejmowanie

przez Bank ryzyka. Zarząd Banku odpowiada za wprowadzenie skutecznego, efektywnego i

adekwatnego do skali działania Banku systemu zarządzania ryzykiem, natomiast Rada Nadzorcza

sprawuje nadzór nad tym systemem.

Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się na podstawie pisemnych regulacji, znanych wszystkim

pracownikom biorącym udział w procesie zarządzania ryzykiem, podlegającym regularnym

weryfikacjom mającym na celu ich dostosowanie do zmian profilu ryzyka i otoczenia gospodarczego

Banku.

Wewnętrzne procedury Banku w zakresie zarządzania ryzykiem wskazują zasady służące określaniu

wielkości podejmowanego ryzyka, zasady zarządzania ryzykiem, limity ograniczające ryzyko i zasady

postępowania w przypadku przekroczenia limitów oraz przyjęty system sprawozdawczości

zarządczej.

46.1. Ryzyko rynkowe

46.1.a Ryzyko walutowe

Nowe produkty oraz usługi, z którymi wiąże się ryzyko płynności, ryzyko stopy procentowej, ryzyko

kredytowe lub operacyjne podlega ocenie sprawdzeniu zanim zostaną wprowadzone na rynek:

czy bank jest w stanie oszacować i monitorować potencjalne ryzyko od momentu powstania

zobowiązania aż do dnia wymagalności,

czy przewidziane ceny sprzedaży produktu pokrywają związane z nimi koszty,

czy w banku funkcjonują systemy i procedury pozwalające na przetwarzanie transakcji w

profesjonalny sposób,

Jeśli nowy produkt lub usługa nie spełnia kryteriów banku w sensie racjonalnego zarządzania

ryzykiem, transakcje takie nie są wprowadzane. Tę samą zasadę stosuje się także odnośnie

wprowadzania znacznych modyfikacji w istniejących produktach lub usługach, jeżeli takie zmiany

mogą mieć wpływ na ryzyko rynkowe, płynności, kredytowe lub operacyjne.

Bank zdefiniował ryzyko walutowe jako ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu

zobowiązań lub zmiany wyniku finansowego w rezultacie wrażliwości na zmiany kursów walut.

Zarządzanie ryzykiem walutowym ma na celu kształtowanie struktury aktywów i pasywów

walutowych w sposób zapewniający ograniczenie niebezpieczeństwa niekorzystnego wpływu zmian

kursów walut na sytuację finansową Banku.

Sformalizowane zasady zarządzania ryzykiem walutowym zostały wprowadzone w formie pisemnej

"Instrukcja Zarządzania ryzykiem walutowym w Banku Spółdzielczym w Mońkach".

46.1.b Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej oznacza dla Banku ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu

zobowiązań lub zmiany wyniku finansowego w konsekwencji wrażliwości Banku na zmiany stóp

procentowych.

Celem Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest maksymalizacja marży

odsetkowej w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych oraz minimalizacja negatywnego

wpływu zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy.

Stosowane w Banku zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej znajdują się w przyjętych

procedurach: " Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w

Mońkach" oraz "Zasady Zarządzania Ryzykiem Stopy Procentowej w Banku Spółdzielczym w

Mońkach"

46.1.c Ryzyko cenowe

Ryzyko cenowe w Banku nie zostało zdefiniowane.


46.2. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to dla Banku ryzyko nieoczekiwanego niewykonania zobowiązania lub

pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej wykonaniu zobowiązania. Ryzyko to wpływa w

sposób najbardziej istotny na działalność Banku, ponieważ niespłacenie udzielonych należności wiąże

się z poniesieniem przez Bank ewentualnych dużych strat. Ryzyko kredytowe obejmuje w Banku

ryzyko kontrahenta, ryzyko koncentracji, ryzyko rezydualne oraz ryzyko wynikające z detalicznych i

zabezpieczonych hipotecznie ekspozycji kredytowych.

Nadrzędnym celem Banku w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym jest utrzymywanie

stabilnego, zrównoważonego i zdywersyfikowanego pod względem jakości i wartości portfela

kredytowego, równocześnie cechującego się wysoką dochodowością oraz bezpieczeństwem

rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych. Stosowane w Banku

zasady zarządzania ryzykiem kredytowym znajdują się w następujących regulacjach wewnętrznych:

1) Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka,

2) Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Mońkach,

3) Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Mońkach,

4) Instrukcję monitoringu ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń oraz klasyfikacji i tworzenia

rezerw celowych w Banku Spółdzielczym w Mońkach,

5) Instrukcję prawnych form zabezpieczeń wierzytelności w Banku Spółdzielczym w Mońkach.

46.3 .Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest ryzykiem nie wywiązania się z bieżących i przyszłych zobowiązań Banku, ma

ono podstawowe znaczenie dla stabilności i bezpieczeństwa działania Banku.

Bank określił podstawowy cel zarządzania ryzykiem płynności jako utrzymanie struktury aktywów i

pasywów zapewniające osiągnięcie wysokiej rentowności, stałego i rosnącego wyniku finansowego

przy jednoczesnym zapewnieniu zdolności do terminowego wywiązania się z bieżących i przyszłych

zobowiązań bez konieczności ponoszenia dodatkowych kosztów.

Formalne zasady zarządzania ryzykiem płynności przedstawiają:


2) Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Mońkach,

3) Zasad identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym w

Mońkach,

4) Zasady zarządzania płynnością śród dzienną w Banku Spółdzielczym w Mońkach.

46.4.Ryzyko operacyjne

Ryzyko operacyjne zostało przez Bank określone jako ryzyko wystąpienia straty wynikającej z

niedostosowania lub zawodności procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub ze zdarzeń

zewnętrznych, w tym również ryzyko prawne.

Celem Banku w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym jest ograniczanie możliwości

wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego, w tym spowodowanych

brakiem zgodności przepisów wewnętrznych z regulacjami zewnętrznymi i nieprzestrzeganiem

regulacji oraz wzorców postępowania, ochrona zasobów, systemów oraz procesów. Szczegółowe

zasady stosowane w Banku w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym znajdują się w pisemnych

procedurach wewnętrznych:


2) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Mońkach,

3) Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Mońkach.


47. Informacje dla wszystkich rodzajów aktywów finansowych i zobowiązań finansowych,

zarówno bilansowych, jak i pozabilansowych:

47.1. Na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym umowne daty zmiany oprocentowania

lub terminy płatności:

Na datę 31 grudzień 2019 r. aktywa oprocentowane wynoszą 292 112 tys. zł. Pasywa

oprocentowane wynoszą 263 192 tys. zł. W aktywach oprocentowanych aktywa o stopach

zmiennych stanowią 61,7%, w pasywach środki o stopach zmiennych stanowią 94,9%. W

strukturze aktywów oprocentowanych najmniej środków występuje w grupie stopa Banku.

Natomiast największy jest udział aktywów w grupie stawek WIBID/WIBOR. W strukturze

aktywów grupa redyskonta stanowi 14,2%, ze średnim oprocentowaniem 1,75%. W grupie tej

57,8% stanowią aktywa z oprocentowaniem zmiennym, co oznacza, że każda zmiana stopy

redyskonta weksli NBP przez Radę Polityki Pieniężnej powoduje przeszacowanie 8,2%

aktywów oprocentowanych. Grupa aktywów zależnych od stawek rynku międzybankowego

WIBID/WIBOR stanowi 77,6% aktywów, ze średnim oprocentowaniem 2,79%. Aktywa z

oprocentowaniem stałym stanowią 41,4% tej grupy. Aktywa zależne od stopy Banku stanowią

8,2% aktywów oprocentowanych, z oprocentowaniem średnim na poziomie 6,17%; według

stopy zmiennej oprocentowanych jest 97,5% kredytów; w analizie założono, że środki te są

przeszacowywane z pewnym opóźnieniem w czasie (ok. dwóch tygodni) po zmianie stóp

procentowych przez RPP. W pasywach środki z oprocentowaniem zależnym od stawek

rynkowych stanowią 4,2%. Pasywa z oprocentowaniem zależnym od decyzji Zarządu stanowią

95,8% pasywów oprocentowanych, z oprocentowaniem średnim na poziomie 0,93%. W grupie

tej 92,9% stanowią depozyty z oprocentowaniem poniżej 2%. W analizie przyjęto, że decyzje

Zarządu dot. zmiany oprocentowania depozytów zapadają średnio w okresie dwóch tygodni po

zmianie stóp procentowych NBP przez Radę Polityki Pieniężnej.

Łączne niedopasowanie pomiędzy aktywami i pasywami oprocentowanymi wynosi 28 920 tys.

zł (wskaźnik luki 0,10), co oznacza, że występuje ogółem luka dodatnia, przeszacowaniu w

okresie do 12 miesięcy może ulec 99,9% aktywów oraz 100,0% pasywów.

Uwzględniając ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania aktywów i pasywów

wrażliwych na zmianę stóp procentowych, potencjalne zmiany dochodu odsetkowego na skutek

zmian stóp procentowych są następujące (przy uwzględnieniu opóźnienia w czasie decyzji

Zarządu dot. zmiany oprocentowania aktywów i pasywów o 15 dni

przy wzroście stóp procentowych o 1 p.p. zmiana wyniku wyniesie 285,5 tys. zł - jest to efekt

dodatniej luki w okresie 12 miesięcy, natomiast przy spadku stóp o tę samą wielkość zmiana

wyniku wyniesie -285,5 tys. zł;

Uwzględniając jednocześnie ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe, a więc

nierównomierne zmiany oprocentowania aktywów i pasywów w Banku, przy założonej zmianie

stóp procentowych NBP o 1 p.p., zmiana wyniku odsetkowego wyniesie -1 402,2 tys. zł,

stanowiąc -4,4% funduszy własnych; biorąc pod uwagę wyliczenie zmiany wyniku

odsetkowego przy ryzyku niedopasowania terminów przeszacowania na poziomie -285,5 tys. zł

(przy założonym jednoczesnym spadku wszystkich stóp procentowych w Banku o 1 p.p.), samo

ryzyko bazowe, rozumiane jako nierównomierna zmiana oprocentowania aktywów i pasywów

Banku, daje spadek wyniku odsetkowego w wysokości łącznej -1 116,7 tys. zł (jako

rozpiętość od -285,5 tys. zł do -1 402,2 tys. zł).

Powyższe wyliczenia wskazują, że występujące w Banku ryzyko bazowe jest wyższe niż

ryzyko niedopasowania w przedziałach przeszacowania.

Zmiana wartości ekonomicznej Banku na skutek zmian stóp procentowych o 200 p.b. stanowi

oszacowaną stratę związaną z opóźnieniem przeszacowania aktywów i pasywów w stosunku do

daty analizy – strata jest tym wyższa, im:


1) następuje dłuższe oczekiwanie na zmianę oprocentowania aktywów i pasywów w stosunku

do daty analizy;

2) większa jest różnica w poszczególnych przedziałach przeszacowania pomiędzy aktywami i

pasywami.

Wyszczególnienie: Razem:

Terminy przeszacowania:

1 dzień

od 2-

dni do 1

m-ca

od 1

miesiąc

a do 3

Pow.3

m-cy

do 6 m-

cy

Pow.

M-cy

do 12

m-cy

Pow. 1

roku

do 2 lat

Pow. 2

lat do 5

lat

Pow.

5

lat

Aktywa wrażliwe

na zmianę

oprocentowania

292 112 132 898 120 186 25 340 13 207 98 163 220 0

Pasywa wrażliwe na

zmianę

oprocentowania

263 192 11 722 251 470 0 0 0 0 0 0

47.2. Na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, w tym sumy wartości ekspozycji kredytowych

będących aktywami lub zobowiązaniami pozabilansowymi, pomniejszone o wartość

utworzonych rezerw celowych i odpisów aktualizujących bez uwzględnienia zabezpieczeń

prawnych, która jest podstawą kalkulacji wymogu kapitałowego, o którym mowa w art.

128 ustawy – Prawo bankowe:

W Banku dominującym ryzykiem jest ryzyko kredytowe. Obligo kredytowe stanowi 50,27%

sumy bilansowej Banku. Jednocześnie wskaźnik jakości kredytów wyniósł na dzień

31.12.2019r. 3,48% obliga kredytowego.

Na dzień 31.12.2019r. wartość kredytów zagrożonych stanowi 5 256 363,23 zł. i jest w

33,18% pokryte utworzonymi rezerwami celowymi.

Bank stosuje metodę standardową wyznaczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka

kredytowego, określoną w Rozporządzenie 575/2013 Unii Europejskiej z dnia 26.06.2013r. w

art. 111 - 235.

Zgodnie z art. 112 Rozporządzenie UE Bank stosując metodę standardową zalicza ekspozycje

do jednej z klas, wymienionych w Rozporządzeniu UE, którym przypisane są odpowiednie

wagi ryzyka.

Wyszczególnienie: Wartość ekspozycji: Wartość ekspozycji

ważonej ryzykiem: Wymóg kapitałowy:

Ekspozycje wobec rządów centralnych

lub banków centralnych 19 139 601,00 1 259 493,00 100 759,00

Ekspozycje wobec samorządów

regionalnych lub władz lokalnych 22 470 290,00 4 494 058,00 359 525,00

Ekspozycje wobec podmiotów sektora

publicznego - - -

Ekspozycje wobec wielostronnych

banków rozwoju 365 339,00 365 339,00 29 227,00

Ekspozycje wobec organizacji

międzynarodowych - - -

Ekspozycje wobec instytucji 118 876 089,00 - -

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 25 068 317,00 17167 457,00 1 373 397,00

Ekspozycje detaliczne 11 393 426,00 8 415 175,00 673 214,00


Ekspozycje zabezpieczone hipotekami

na nieruchomościach 101 043 886,00 74 686 204,00 5 974 896,00

Ekspozycje, których dotyczy

niewykonanie zobowiązań 775 535,00 775 535,00 62 043,00

Ekspozycje związane ze szczególnie

wysokim ryzykiem 171 766,00 257 649,00 20 612,00

Ekspozycje w postaci obligacji

zabezpieczonych - - -

Ekspozycje stanowiące pozycje

sekurytyzacyjne - - -

Ekspozycje wobec instytucji i

przedsiębiorstw posiadających

krótkoterminową ocenę kredytową

- - -

Ekspozycje w postaci jednostek

uczestnictwa lub udziałów w

przedsiębiorstwach zbiorowego

inwestowania

- - -

Ekspozycje kapitałowe 6 072 300,00 6 072 300,00 485 784,00

Inne pozycje 5 347 464,00 1 148 581,00 91 886,00

RAZEM: 310 724 013,00 114 641 791,00 9 171 343,00

Na dzień bilansowy dodatkowy wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego

nie wystąpił.

47.3. Wartość zabezpieczeń prawnych oraz innych pozycji wpływających na pomniejszenie

wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego.

Ekspozycje kredytowe zabezpieczone na nieruchomościach mieszkalnych z ważną wyceną i

polisą ubezpieczeniową przyjmują niższą wagę ryzyka tj. ze 100% na 35% i tym samym obniża

wymóg kapitałowy.

48. Analiza wiekowa przeterminowanych na dzień bilansowy wszystkich rodzajów aktywów

finansowych w podziale na aktywa finansowe, w przypadku, w którym nastąpiła utrata

wartości, i pozostałe aktywa:

Wyszczególnienie:

Aktywa finansowe z

rozpoznaną utratą

wartości:

Rezerwa

celowa/Odpis

aktualizujący:

Aktywa

finansowe bez

rozpoznanej

utraty wartości:

Rezerwa

celowa/Odpis

aktualizując

y:

Nieprzeterminowane 2 905 765,67 188 413,13 263 574 671,89 97 922,97

Przeterminowane od 1 dnia

<= 30 dni - - - -

Przeterminowane > 30

dni <= 90 dni 58 541,05 29 270,52 - -

Przeterminowane > 90 dni

<= 180 dni 1 492 529,59 746 264,83 - -

Przeterminowane > 180 dni

<= 1 rok 650 701,65 650 701,65 - -

Przeterminowane > 1 roku 212 160,94 212 160,94 -

49. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Bank umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy Banku - nie dotyczy.

50. Informacje o prowadzonej przez Bank działalności powierniczej – nie dotyczy.

51. Informacje o sekurytyzacji aktywów Banku – nie dotyczy.

52. Informacje z zakresu rachunku przepływów środków pieniężnych:


52.1 Określenie środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków

pieniężnych, w tym ich strukturę na początek i koniec okresu sprawozdawczego:

Wyszczególnienie: Stan na 31.12.2019 r. Stan na 31.12.2018 r.

Wartość w zł: Struktura w %: Wartość w zł: Struktura w %:

Kasa i operacje z Bankiem

Centralnym 3 965 970,72 32,75 4 552 225,22 37,14

Należności od sektora

finansowego w rachunku

bieżącym

8 144 397,02 67,25 7 705 634,26 62,86

RAZEM: 12 110 367,74 x 12 257 859,48 x

52.2 Wyjaśnienie na temat przyjętego podziału działalności na operacyjną, inwestycyjną i

finansową:

Działalność operacyjna - jest to podstawowy rodzaj działalności Banku oraz inne rodzaje

działalności niezaliczone do działalności inwestycyjnej lub finansowej.

Działalność inwestycyjna – jest to działalność, której przedmiotem jest nabywanie lub

zbywanie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych,

długoterminowych inwestycji, krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie

związane z tym koszty i korzyści, z wyjątkiem dotyczących podatku dochodowego.

Działalność finansowa - jest to działalność, której przedmiotem jest pozyskiwanie innych, niż

działalność operacyjna, źródeł finansowania, w tym także zwiększających kapitał własny, lub

ich spłata oraz związane z tym pieniężne koszty.

52.3 Wykaz korekt oraz wpływów i wydatków do pozycji: "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy"

i "Pozostałe wydatki", których kwoty przekraczają 5% ogólnej ich sumy z danej działalności –

nie występuje.

52.4 Przyczyny powstania różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych

samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów środków pieniężnych - nie występuje.

53. Informacje w odniesieniu do sprawozdania finansowego sporządzonego za okres

sprawozdawczy, w ciągu którego nastąpiło połączenie Banku z inną jednostką - nie

dotyczy.

54. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy.

55. Dane o wartościach instrumentów finansowych klientów, zapisanych na rachunkach

papierów wartościowych, wycenionych według zasad określonych w rozporządzeniu na

ostatni dzień okresu sprawozdawczego – nie dotyczy.

56. Informacje o towarach giełdowych klientów w ujęciu wartościowym i ilościowym - nie

dotyczy.

57. Informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,

finansowej oraz wynik finansowy

Nie wystąpiły istotne zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Bank sporządza

sprawozdanie finansowe za 2019r. w wersji elektronicznej zgodnie z Ustawa o KRS z

26.01.2018r. Dz.U. z 2018 poz. 398 i zmianą ustawy o rachunkowości art.45 ust. 1f.

W informacji dodatkowej część II pkt 5.3d i 53.e dokonano zmiany prezentacji papierów

wartościowych w związku z ich faktyczną wyceną jako utrzymywane do terminu

zapadalności.


Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa

Na 31.12.2019r/w zł/

Wartość bilansowa

Na 31.12.2018r./w zł/

1 Aktywa finansowe utrzymywane

do terminu zapadalności-przed

zmianą

20 247 075,35 17 197 877,03

2 Aktywa finansowe utrzymywane

do terminu zapadalności- po

zmianie

24 050 440,24 22 705 916,74

3 Kwota zmiany prezentacji-

Aktywów finansowych

utrzymywanych do terminu

zapadalności

3 803 364,89 5 508 039,71

4 Aktywa dostępne do sprzedaży -

przed zmianą

7 106 662,89 8 639 571,21

5 Aktywa dostępne do sprzedaży -

po zmianie

3 303 298,00 3131 531,50

6 Kwota zmiany prezentacji-

Aktywów dostępnych do sprzedaży

3 803 364,89 5 508 039,71

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Helena Kisło

Główny Księgowy Helena Kisło

(imię, nazwisko i podpis osoby,

której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych)

Zarząd Banku Spółdzielczego w Mońkach

Prezes Zarządu

Jan Ciborowski

Wiceprezes Zarządu

Irena Grabek

Wiceprezes Zarządu

Krzysztof Czapski

Mońki, 10-06-2020r.

(miejsce i data sporządzenia) pieczęć firmowa

informacja dodatkowa banku · 2020. 9. 16. · struk-tura: eur struk-tura: gbp struktur a: sek...

Documents