Indicadores de Gestión

Expositor:

Ricardo Julca - Coordinador de Operaciones en Austral Group

Objetivos

› Definir Sistema Productivo

› Mostrar la Importancia de los Indicadores

› Presentar Indicadores de Medida más Utilizados

› Mostrar las Características de un Indicador

› Presentar Indicadores del Proceso Productivo (Harina y Conservas de Pescado)

• Sistema Productivo

Conjunto de elementos interdependientes organizados con el fin de alcanzar un objetivo.

Transformación Salidas Entradas

Entorno

Retroalimentación

Objetivos

› Dirección de Operaciones

› Distribución de Planta

› Gestión de Capacidades

› Diseño de Nuevos Productos

› Cadena de Suministros

Temas Relacionados

Cadena de Suministros

Fábrica

Proveedor

3° nivel

Proveedor

2° nivel

Proveedor

1° nivel

Almacenes,

Distribuidor,

Vendedor

Mayorista

Vendedor

Minorista Clientes

• Indicadores de Medida del Rendimiento

¿ Se han fijado que el ser humano mide casi todo lo que puede?

› Desde que nacemos

› Cuando viajamos en auto

› Medimos nuestra propia salud

› Medimos nuestra vida en años, meses, días, etc.

Tener Siempre Presente que:

“Solo se puede mejorar aquello que se puede medir o que no se puede ver”

“Por lo general la mayoría de estas mediciones son negativas.

Beneficios

› Permite controlar la evolución de la compañía, de un departamento o de algún área en particular.

› Indican a los directores, jefes y empleados lo que realmente importa.

› Se satisfacen mejor las expectativas de los clientes

• Indicadores más utilizados

Ratios:

denominado “ratio de gestión” es un indicador muy utilizado.

Ejemplos:

Costos de ventas / Cifra de Ventas

Numero de clientes satisfechos / Numero de clientes total

Consumo de Recursos:

Los recursos consumidos en cada operación de trabajo forman parte de los principales indicadores. Los principales recursos en cualquier empresa con las personas, el dinero y el tiempo.

Ejemplos:

Tiempo utilizado en cualquier operación de trabajo.

Costos utilizados en cualquier operación de trabajo.

Presupuestos, programas, planes, etc:

Cualquier presupuesto, programa o planes puede un indicador , pues bastará comprobar los resultados reales con los presupuestados.

Ejemplos:

Porcentaje de cumplimiento real

Porcentaje de desviación

Encuestas:

Se utilizan para conocer algunos intangibles respecto a empleados, clientes, etc.

Ejemplos:

Niveles de credibilidad

Niveles de aceptación

Numero o porcentaje de clientes satisfechos.

• Características que debe reunir un Indicador

› Relevante o útil para la toma de decisiones.

› Factible de medir y interpretar y verificar.

› Fácil de conducir información de una parte a otra.

› Libre de sesgo estadístico o personal.

› Aceptado por la organización.

› Justificable en relación a su costo beneficio.

› Utilizable con otros indicadores.

› Precisión matemática en los indicadores cuantitativos.

Algunos Indicadores

(Proceso de Conservas)

Paita

SAA

1/2 libra

Paita

CAS

Tall

Paita

TCA 1/2

libra

Coishco

TJA

1/2 libra

Coishco

FCA

1/2 libra

Pisco

EJS

Tall

Pisco

ECS

Tall

Coishco

EJI

Tall

Producción Cajas 307,645 22,590 7,353 49,007 44,885 285,168 16,045 50,626

Rendimiento Cajas / TM 72.39 56.47 41.31 43.40 38.27 42.59 39.81 39.86

Materia Prima

MP Procesada TM 4,250.00 400.00 178.00 1,129.12 1,173.00 6,695.25 403.00 1,270.26

Pesos Envasado Gr / Lata 118.00 302.50 116.00 120.00 122.50 450.000 450.000 460.000

Costo MP (Captura + Descarga) US$ / TM 2,252.34 2,252.34 263.78 289.44 289.44 297.34 297.34 289.44

Costo Residuos US$ / TM 137.25 137.25 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Total Materia Prima US$ / Caja 30.41 38.98 4.64 5.11 5.70 5.08 5.32 5.15

Insumos

Aceite de Soya / Girasol Gr / Lata 40.43 - 41.53 33.00 31.50 - - 15.00

Sal Grano Extrafino Gr / Lata 0.92 3.68 0.94 0.74 0.71 2.52 4.23 3.60

Pasta de Tomate Gr / Lata - - - - - - - -

Goma Guard Gr / Lata - - - - - - - -

Costo Aceite US$ / Caja 3.40 - 3.49 2.77 2.65 - - 0.63

Costo Sal US$ / Caja 0.01 0.03 0.01 0.01 0.01 0.02 0.03 0.03

Costo Tomate US$ / Caja - - - - - - - -

Total Insumos US$ / Caja 3.41 0.03 3.50 2.78 2.66 0.02 0.03 0.66

Envases

Cuerpo US$ / Caja 3.86 3.02 3.86 3.88 3.88 3.02 3.02 3.02

Tapa US$ / Caja 2.89 0.75 2.89 2.91 2.91 0.75 0.75 0.75

Total Envases US$ / Caja 6.75 3.76 6.75 6.79 6.79 3.77 3.77 3.77

GFD GFD US$ / Caja 1.22 1.22 0.99 1.51 1.51 1.49 1.49 1.51

MOD MOD US$ / Caja 3.16 3.26 4.91 5.40 5.40 1.99 1.99 2.84

44.96 47.26 20.80 21.59 22.05 12.35 12.61 13.93

US$ / Caja 3.97 -2.62 19.63 16.20 19.79 7.34 7.02 5.95

PRODUCTO

Costos de Producción Variables

Total Costo Producción Variable

Margen de Contribución Variable

PRODUCTOPRODUCTO SAS O0 SAS O0 SAA O0 / G0 SAA O0 / G0STD MTD STD YTD

Producción Cajas 1,765 1,765 47,961 47,961

Rendimiento Cajas / TM 67.71 74.11 72.39 73.60

Precio Venta US$ / Caja 49.00 49.00 51.76 51.91

Costo - Materia Prima

MP Procesada TM 26.074 23.822 662.557 651.663

Costo MP (Captura + Descarga) US$ / TM 2,252.34 2,236.63 2,252.34 2,229.86

Costo Residuos US$ / TM 137.25 129.14 137.25 132.19

Total Materia Prima US$ / Caja 32.45 29.60 30.41 29.75

Costo - Insumos

Aceite de Soya / Girasol Gr / Lata - - 40.43 39.00

Sal Grano Extrafino Gr / Lata 1.76 - 0.92 0.13

Costo Aceite US$ / Caja - - 3.40 3.26

Costo Sal US$ / Caja 0.03 - 0.01 0.00

Total Insumos US$ / Caja 0.03 - 3.41 3.26

Costo - Envases

Cuerpo US$ / Caja 3.86 3.85 3.86 3.81

Tapa US$ / Caja 2.89 2.68 2.89 2.69

Total Envases US$ / Caja 6.75 6.53 6.75 6.50

GFD GFD US$ / Caja 1.22 1.02 1.22 0.97

MOD MOD US$ / Caja 3.16 3.69 3.16 3.58

Drawback Drawback (0.5%) US$ / Caja - - - -

US$ / Caja 43.62 40.84 44.96 44.06

US$ / Caja 3.01 5.80 4.43 5.48

Total Costo Producción Variable

Margen de Contribución Variable

Algunos Indicadores

(Proceso de Harina)

Producción Harina TM 24,107 30,570 36,989

Producción Aceite TM 4,740 6,018 9,254

Rendimiento Harina % 22.0% 21.7% 22.3%

Rendimiento Aceite % 4.3% 4.3% 5.6%

Q P $/TMH Q P $/TMH Q P $/TMH

COSTO CONVERSIÓN 362 284 247

COSTO VAR PLANTA 163 147.60 162.60

COMBUSTIBLE CALDERO 43.1 2.68 115.38 43.6 2.4 103.25 40.6 2.77 112.35

G F D 23.94 22.28 26.78

Energía Elec Pta Fuerza 20.1 0.34 6.94 2.2 3.55 7.89 22.6 0.31 7.01

Energía Elec Pta Terceros 81.3 0.10 8.20 94.35 0.08 7.88 99.80 0.11 10.89

Agua 1.2 0.80 0.96 1.33 0.05 0.07 1.08 1.86 2.01

Ensaq / Arrume / Transp 1.00 2.25 2.25 1.00 1.46 1.46 1.00 2.62 2.62

Diesel - Chata 0.62 3.92 2.44 0.98 2.68 2.62 0.40 3.90 1.55

Insumo Limpieza Indust 1.00 1.49 1.49 1.00 1.14 1.14 1.00 1.35 1.35

Insumo Químico Caldero 1.00 0.95 0.95 1.00 0.73 0.73 1.00 1.10 1.10

Refrigerio 0.98 0.72 0.71 1.00 0.51 0.51 1.00 0.25 0.25

ENVASES 9.76 8.43 9.48

Sacos Blanco C/L 20.03 0.47 9.41 18.41 0.44 8.15 20.10 0.46 9.15

Sacos Azules 0.38 0.43 0.16 0.30 0.35 0.11 0.56 0.28 0.16

Hilos 0.02 7.50 0.18 0.02 8.55 0.17 0.02 6.96 0.17

MANO OBRA DIRECTA 1.00 10.29 10.29 6.00 1.77 10.64 6.00 1.64 10.23

ANTIOXIDANTE 0.70 4.80 3.34 0.63 4.78 3.01 0.78 4.82 3.76

COSTOS FIJOS PLANTA 0 199 0 136 0 84

ANALISIS COSTO DE CONVERSION - MAYO 2013

PLAN 2013 REAL 2013 REAL 2012

NO OLVIDAR:

“Cuando puedas medir aquello de lo que estas hablando y expresarlo en números, puede decirse que sabes algo acerca de ello, cuando no puedes medirlo, cuando no puedes expresarlo en números, tu conocimiento es muy deficiente y poco satisfactorio”

Lord Kelvin

BIBLIOGRAFÍA

› Amado Salgueiro, “Indicadores de Gestión y Cuadro de Mando”

› Eliyahu Goldratt, y Jeff Cox, “The Goal”

rjulcam@outlook.com