hallazgo auditoria

Download HALLAZGO AUDITORIA

Post on 23-Oct-2015

42 views

Category:

Documents

2 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

Toma de decisiones gerenciales

II. OBSERVACIONESEfrain gutierrez riosEXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LA EVALUACIN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE DISCIPLINA, RACIONALIDAD Y AUSTERIDAD CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONMICO 2005

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA DESIGNACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1Elementos de la observacin 1).-CondicinQue mediante Resolucin de Alcalda N 023-2005-A/MPP de fecha 18.Ene.2005, se design en el cargo de Jefe de la Oficina de Cooperacin Tcnica y Pre Inversin y, posteriormente al renunciar ste se volvi a designar en dicho cargo mediante Resolucin de Alcalda N 998-2005-A/MPP de fecha 03.Oct.2005.

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA DESIGNACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1Elementos de la observacin 1).-CondicinDe la evaluacin a la documentacin relacionada con la designacin de personal para prestar servicios, se ha observado que en el ao 2005 se ha designado personal no cumpliendo a lo establecido en las normas de austeridad que prohiban el ingreso de nuevo personal, excepto los que ingresaban en calidad de reemplazo.

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA DESIGNACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1Elementos de la observacin 2).- CriterioQueda prohibido, sin excepcin, el ingreso de nuevo personal por servicios personales, salvo los reemplazos por cese del personal o para suplencia temporal de los servidores del Sector Pblico que ocupen plaza presupuestada, conforme a la normatividad respectiva. En el caso de suplencia de personal, una vez finalizada la labor para la cual fue contratada la persona, los contratos respectivos quedan resueltos automticamente. Primera Disposicin Transitoria inciso a)Ley N 28425 - Ley de Racionalizacin de los Gastos Pblicos.

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA DESIGNACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1Elementos de la observacin 3).- EfectoLo que ha devenido que se efecte la designacin al margen de las disposiciones de austeridad, de funcionarios en el cargo antes mencionado, implicando este hecho el pago de remuneraciones y otros beneficios a favor de los funcionarios designados por la suma de S/. 66,671.53, en contra a los intereses de la entidad.

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA DESIGNACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1Elementos de la observacin 4).- CausaLos hechos observados se han originado inicialmente por una incorrecta interpretacin de la normativa aplicable relacionada con las normas de austeridad aprobadas para el ao 2005, sin embargo al ser clarificadas a travs de Directiva N 005-EF/76.01 de fecha 06.Feb.2005 los funcionarios hicieron caso omiso a lo dispuesto en la normativa.

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA DESIGNACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1Comentarios y/o aclaraciones del personalEl responsable comenta que su actuar se encuentra dentro de los alcances normativos que seala y permite la ley de la materia (ley presupuestaria),la cual conforme lo sealan los artculos 39 y 40 de la Ley Orgnica de Municipalidades, los documentos internos de la municipalidad se reconocen mediante ordenanza, LA CUAL TIENE RANGO DE LEY.

En referencia a la Directiva N 005-2005-EF/76.01 Directiva para la Ejecucin del Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales para el Ao Fiscal 2005, precisa que la prohibicin antes referida es de alcance incluso a la designacin en cargos de confianza, dicha norma fue publicada el 06 de febrero de 2005, cuando la decisin de designacin ya haba sido efectuada, sea que las normas entran en vigencia a partir del da siguiente de su publicacin- es decir posteriores).

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA DESIGNACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1Evaluacin de los comentarios y/o aclaraciones presentados

El ingreso de personal por servicios personales, va designacin, al no cubrir reemplazo alguno de funcionario designado en el anterior ejercicio econmico, y en razn a estos hechos que se observ la precitada designacin, ms no las nuevas designaciones efectuadas en el ao 2005 en calidad de reemplazo, por lo que no es vlida su afirmacin en el sentido de que la Ley no es retroactiva.

Considerando que la Ley N 28425 - Ley de Racionalizacin de los Gastos Pblicos, estableci medidas de austeridad adicionales a las dispuestas a la Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2005, la misma que fue publicada el 21.Dic.2004, y en la Segunda Disposicin Final estableca que la precitada Ley entraba en vigencia a partir del 1 de enero de 2005

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA DESIGNACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

1Evaluacin de los comentarios y/o aclaraciones presentados

En relacin a la Directiva N 005-005-EF/76.01, la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico dentro del marco legal de las leyes presupuestarias aprobadas, emite su pronunciamiento a travs de la precitada directiva, en la que establece en relacin al hecho observado, que la prohibicin de ingreso de nuevo personal inclua a las designaciones en cargos de confianza, considerando que las designaciones son ingresos de personal por servicios personales, lo que era concordante con la Ley N 28425.

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA CONTRATACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS OCUPANDO CARGOS JEFATURALES HA INCREMENTADO LA PLANTA ORGNICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA INCREMENTANDO A SU VEZ EL GASTO CORRIENTE

2Elementos de la observacin 1).-CondicinMediante Resolucin de Alcalda N 435-2005-A/MPP de fecha 13.May.2005 se contrato directamente al funcionario para que desempee el cargo de Jefe de la Divisin de Turismo y posteriormente al renunciar ste, se volvi a contratar directamente mediante Resolucin de Alcalda N 712-2005-A/MPP del 25.Jul.2005 para desempear el mismo cargo otro funcionario que prest servicios hasta el 31.Dic.2006.

Asimismo se encontr a un servidor en el cargo de Jefe de la Divisin de Juventudes, haber sido contratado a partir del 01 de Abril hasta el 31 de Diciembre de 2005, el mismo continu prestando servicios en el ao 2006 en la Municipalidad sin documento de aprobacin alguno, al no haber sido renovado su contrato.

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA CONTRATACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS OCUPANDO CARGOS JEFATURALES HA INCREMENTADO LA PLANTA ORGNICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA INCREMENTANDO A SU VEZ EL GASTO CORRIENTE

2Elementos de la observacin 1).-CondicinDe la evaluacin a la documentacin relacionada con la contratacin de personal para prestar servicios personales en la Municipalidad Provincial de Piura, se ha observado que en el ao 2005 se ha contratado personal para ocupar cargos jefaturales, no acorde a lo establecido en las normas de austeridad aprobadas para el ao 2005.

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA CONTRATACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS OCUPANDO CARGOS JEFATURALES HA INCREMENTADO LA PLANTA ORGNICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA INCREMENTANDO A SU VEZ EL GASTO CORRIENTE

2Elementos de la observacin Artculo 12El servidor de Carrera designado para desempear tales cargos no la interrumpe. El personal ajeno, al trmino de las actividades para las que fue designado, cesa en el servicio al Estado.Los cargos directivos que no son de confianza se cubren con servidores de carrera.Artculo 21a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que le impone el servicio pblico, b) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos pblicos; y d) Conocer exhaustivamente las labores y capacitarse para un mejor desempeo.Decreto Supremo N 018-85-PCM - Aprueba el Reglamento Inicial del Decreto Legislativo N 276, Ley de Bases de Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico2).- Criterio

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA CONTRATACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS OCUPANDO CARGOS JEFATURALES HA INCREMENTADO LA PLANTA ORGNICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA INCREMENTANDO A SU VEZ EL GASTO CORRIENTE

2Elementos de la observacin No obstante el precitado servidor en el cargo de Jefe de la Divisin de Juventudes haber sido contratado a partir del 01 de Abril hasta el 31 de Diciembre de 2005, el mismo continu prestando servicios en el ao 2006 en la Municipalidad sin documento de aprobacin alguno, al no haber sido renovado su contrato, continu considerndolo en la Planilla nica de Pagos, lo que ha implicado el pago de remuneraciones por la suma S/. 20,380.00.3).- Efecto

SUMILLA: INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE AUSTERIDAD EN LA CONTRATACIN DE PERSONAL PARA PRESTAR SERVICIOS OCUPANDO CARGOS JEFATURALES HA INCREMENTADO LA PLANTA ORGNICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA INCREMENTANDO A SU VEZ EL GASTO CORRIENTE

2Elementos de la observacin Los hechos observados se han originado por una deficiente gestin de los funcionarios responsables de la administracin de la Municipalidad, al haber autorizado la contratacin para el ingreso de nuevo personal ocupando cargos jefaturales, no acorde a las normas de austeridad aprobadas para el ao 2005, los mismos que debieron ser cubiertos por personal estable de la Municipalidad, restando posibilidades de ascenso al personal estable que por aos