financial report 2009 ar

شرآة ريف لخدمات التمويل الصغير غير الربحيةالمساهمة الخصوصية

البيانات المالية 2009آانون أول 31للسنة المنتهية يوم

المستقلين الحسابات يمع تقرير مدقق

ربحيةالالتمويل الصغير المساهمة الخصوصية غير شرآة ريف لخدمات 2009 ولآانون أ 31 يوم للسنة المنتهيةالبيانات المالية

-الفهرس -

صفحة

2 المستقلين تقرير مدققي الحسابات

3 لماليبيان المرآز ا

5 لدخلابيان

6 بيان التغيرات في حقوق الملكية

7 بيان التدفقات النقدية

8 اإليضاحات للبيانات المالية

سعدبناية

البي ص تلفو

فاآسom

المستقلين تقرير مدققي الحسابات

اإلدارةأعضاء مجلس : إلى السادة

غير الربحيةشرآة ريف لخدمات التمويل الصغير المساهمة الخصوصية فلسطين

لتقريـر حـول البيانـات الماليـةا

د دقيق لق ا بت ـة قمن ـة المرفق ـات المالي ية البيان اهمة الخصوص غير المس ل الص دمات التموي ف لخ رآة ري ر الربحي لش ا ( ةغي ي م فوق الم 2009 آانـون أول 31آمـا فـي المؤلفـة مـن بيان المرآز المالي") الشرآة"يلي ان وبيان الدخل وبيان التغيرات في حق ة وبي لكية .لخـص ألهم السياسات المحاسبية واإليضاحات األخرىللسنـة المنتهيـة فـي ذلك التاريخ ومقدية ندفقات الالت ات المالي د دققت البيان لق

. 2009أيار 13ى رأيا غير محتفظ في تقريره بتاريخ دالذي أبوخر ّامن قبل مدقق خارجي 2008آانون أول 31آما في

دارة عـن البيانـات الماليـةإلمسؤوليـة اؤولة دارةإلإن ا ـادلمس ـرض الع ـداد والع ـن اإلع ـًا ع ـة وفق ـات المالي ـذه البيان ـة له ـر المالي ـة للتقاري ـر الدولي ـذه .للمعايي ـن ه تتضم

ـن ماليةيتناسب مع اإلعداد والعرض العادل لبيانات داخلـي ضبط نظـاموالمحافظة على تصميـم وتطبيـق المسؤوليـة ـة م أخطاء خاليـدر تطبيـق سياسـات محاسبيـة مالئمـة،انتقـاء و آذلكو ،عن خطأأو احتيال، سـواء تلـك الناتجـة عـن مادية ـراء تقدي ـة وإج ات محاسبي

.لظـروف الراهنـةل نسبة تكـون معقولـة

مسؤوليـة مدقـق الحسابـاتـاداً إن مسؤوليتنـا هـي إبـداء الـرأي حـول هـذه البي ـة استن ـات المالي ـه إ ان ـا ب ـذي قمن ـق ال ـى التدقي ـاً . ل ـا وفق ـا تدقيقن ـد أجرين لقواعد لق

ا وتنظيم وا مراعاة متطلبات آداب المهنة إن هذه القواعد نستدعي مّن. التدقيق الدولية ول حول م ى ضمان معق تأدية التدقيق للوصول إل . اء جوهريةإذا آانت البيانات المالية خالية من أية أخط

ـق ينطوي ى التدقي ـ عل ـى إثبات ـراءات للحصـول عل ـام بإج ـغ و القي ـق بخصـوص المبال ـة اإلفصاحات ات تدقي ـات المالي ـي البيان إن. ف

ة ستنـد الـى تقييـم المدقـق، بمـا فـي ذلـك تقييـم مخاطـر وجـود أخطـاء المعتمدة تجـراءات اإل ـوا مادي ـة، س ـات المالي ـي البيان ـت ف ء آانأ أو غش ناتجـة عـن دة خط ر معتم ـي تق . غي ـق باإل وف ـذ المدق ـم المخاطـر، يأخ ـام يي ـار نظ ـي ذي الضبط عتب ـة ب الداخل ـداد اإلالصل ع

ـة، تنظيمبـهدف الشرآة عـادل للبيانـات الماليـة مـن قبـلالعـرض الو ـة للظـروف الراهن ـق مالئم ـداء وإجـراءات تدقي ـهدف إب ـس ب ليـي الضبط فعالّيـة نظـام حولرأي الـ ـم مالء . للشرآة الداخل ـق تقيي ـن التدقي ـا يتضم ـة آم ـة المستخدم ـة السياسـات المحاسبي ة وم عدال

.لبيانـات الماليـةالعام ل لعـرضاالتقديـرات المجـراة مـن قبـل اإلدارة، وآذلـك تقييـم

.لتوفيـر األسـاس إلبـداء رأينـا ومالئمةن جـراء التدقيـق هـي آافيـة عتقادنـا إن اإلثباتـات التـي حصلنـا عليهـا مـفي إ

الـرأيـة ـات المالي ـا، إن البيان ة برأين ـة المرفق ـي الجوهري ـة النواح ـن آاف ـة م ـر بصـورة عادل زال، تظه ـي مرآ دمات المال لشرآة ريف لخ

ـة اتدفقاتـهو انشاطاتهونتائج 2009 ـون أولآان 31 آما في التمويل الصغير المساهمة الخصوصية غير الربحية النقدية للسنـة المنتهي .للمعاييـر الدوليـة للتقاريـر الماليـة في ذلك التاريـخ وفقـًا

شريك –أسامه ضاهر

2010 حزيران 10 رام اهللا،

غير الربحيةشرآة ريف لخدمات التمويل الصغير المساهمة الخصوصية 2009 ولآانون أ 31 يوم للسنة المنتهيةالبيانات المالية

بيان المرآز المالي

)جميع المبالغ بالدوالر األمريكي(

2008 2009 إيضاح الموجودات

موجودات غير متداولة 61,130 52,334 (3) صافيبال معدات،و آالت

موجودات متداولة - 30,000 (4) سلطة النقد الفلسطينية لدى وديعة

1,084,848 2,851,529 (5) بالصافي، قروض مدينة 1,017,541 1,676,728 (6) مانحينذمم مستحقة القبض من

4,327 11,346 (7) متداولة أخرى موجودات 366,473 639,642 (8) اه النقدأشبو النقد

2,473,189 5,209,245 المتداولة مجموع الموجودات 2,534,319 5,261,579 مجموع الموجودات

المطلوباتوالقرض الرأسمالي و حقوق الملكية

الرأسمالي القرضوحقوق الملكية 96,000 100,000 (9) رأس المال

67,354 196,305 راآمة مت أرباح 163,354 296,305 مجموع حقوق الملكية

1,200,000 1,500,000 (10) قرض رأسمالي 1,363,354 1,796,305 والقرض الرأسمالي حقوق الملكية مجموع

مطلوباتال ةلمتداولا غيرمطلوبات ال

70,031 293,189 (11) قرض طويل األجل 45,239 95,025 (12) ات منافع الموظفينمخصص

61,130 52,334 (13) إيرادات مؤجلة 176,400 440,548 المتداولة مجموع المطلوبات غير

متداولةالمطلوبات ال

23,344 151,699 (11) قرض طويل األجل تستحق خالل عام أقساط 93,187 63,874 (14) تأمينات نقدية

794,582 2,502,252 (15) منح مقيدة مؤقتا 63,482 249,809 (16) فوائد مؤجلةإيرادات

19,970 57,092 (17) مصاريف مستحقة وذمم دائنة أخرى 994,565 3,024,726 المتداولة مجموع المطلوبات 1,170,965 3,465,274 مجموع المطلوبات

2,534,319 5,261,579 المطلوباتووالقرض الرأسمالي حقوق الملكية مجموع

.ال يتجزأ منها تشكل جزءًا 20 إلى 7المبينة على الصفحات من للبيانات المالية اإليضاحات إن - باإلنابة التوقيعتم قد و، 2010ان حزير 10من ِقبل مجلس اإلدارة بتاريخ هاإصدار والموافقة على 20إلى 3من البيانات المالية على الصفحات اعتمادتم -

.من قبل عنهم

محمد أبو دلو السيد

المدير العام عزام الشوا السيد

رئيس المجلس

غير الربحية شرآة ريف لخدمات التمويل الصغير المساهمة الخصوصية 2009آانون أول 31البيانات المالية للسنة المنتهية يوم

بيان الدخل


2008 2009 إيضاح إيرادات

504,686 486,761 (15) إيرادات متحققة من المنح المقيدة مؤقتا 60,785 214,832 (18) عموالتوإيرادات فوائد

12,965 16,617 (13) إيرادات مؤجلة متحققة 6,570 5,700 (19) إيرادات أخرى

585,006 723,910 مجموع اإليرادات

مصاريف 470,855 529,702 (20) موميةعومصاريف إدارية

3,813 24,925 (21) التمويل مصاريف 30,019 23,715 (5) قروض مشكوك في تحصيلهامخصص

12,965 16,617 (3,13) ستهالآاتإ 517,652 594,959 مجموع المصاريف

67,354 128,951 ربح السنة

.تشكل جزءًا ال يتجزأ منها 20إلى 7لمالية المبينة على الصفحات من اإليضاحات للبيانات اإن -

ربحيةلاشرآة ريف لخدمات التمويل الصغير المساهمة الخصوصية غير 2009آانون أول 31البيانات المالية للسنة المنتهية يوم

بيان التغيرات في حقوق الملكة


.تشكل جزءًا ال يتجزأ منها 20إلى 7اإليضاحات للبيانات المالية المبينة على الصفحات من إن -

جموعالم أرباح متراآمة رأس المال المدفوع إيضاح

55,000 - 55,000 2007أول آانون 31الرصيد في 41,000 - 41,000 رأس المال المدفوع

67,354 67,354 - ربح السنة 163,354 67,354 96,000 2008أول آانون 31الرصيد في

4,000 - 4,000 (9) رأس المال المدفوع

128,951 128,951 - ربح السنة 296,305 196,305 100,000 2008أول آانون 31الرصيد في

ربحيةالشرآة ريف لخدمات التمويل الصغير المساهمة الخصوصية غير 2009آانون أول 31البيانات المالية للسنة المنتهية يوم

ات النقدية بيان التدفق


2009 2008

يةنشطة التشغيلاألمن النقدية اتالتدفق 67,354 128,951 لسنةربح ا

تسويات

41,943 53,433 مخصص تعويض نهاية الخدمة 12,965 16,617 إستهالآات 30,019 23,715 قروض مشكوك في تحصيلهامخصص

(12,965) (16,617) إيرادات مؤجلة متحققة 139,316 206,099 قبل التغير في رأس المال العامل ةالنقدي اتالتدفق

العامل التغير في رأس المال

- (30,000) ودائع لدى سلطة النقد الفلسطينية (1,114,867) (1,790,396) ض مدينةوقر

1,458,950 (659,187) ذمم مستحقة القبض من مانحين (3,389) (7,019) موجودات متداولة أخرى

(1,357) (3,647) مخصص تعويض نهاية الخدمة مدفوع (1,662,292) 1,715,491 إيرادات مؤجلةوقتا منح مقيدة مؤ 93,187 (29,313) تأمينات نقدية

- 186,327 إيرادات فوائد مؤجلة 74,720 37,122 مصاريف مستحقة وذمم دائنة أخرى

(1,015,732) (374,523) يةنشطة التشغيلاألفي المستخدم النقدصافي

االستثمارية نشطةاألمن ةالنقدي اتالتدفق (33,795) (7,821) معداتو آالتشراء

(33,795) (7,821) يةاالستثمارنشطة األالمستخدم في صافي النقد

يةالتمويل نشطةاألمن ةالنقدي اتالتدفق 41,000 4,000 تسديدات رأس المال

1,200,000 300,000 قرض رأسمالي 93,375 351,513 جلقرض طويل األ 1,334,375 655,513 التمويليةنشطة الناتجة عن األ ةالنقدي اتصافي التدفق

284,848 273,169 أشباه النقدوالزيادة في النقد

81,625 366,473 في بداية السنةأشباه النقد والنقد 366,473 639,642 في نهاية السنة النقد وأشباه النقد

.تشكل جزءًا ال يتجزأ منها 20 إلى 7إليضاحات للبيانات المالية المبينة على الصفحات من إن -


اإليضاحات للبيانات المالية


عام -) 1(إيضاح

2007تموز 2شرآة فلسطينية مساهمة خاصة غير ربحية سجلت بتاريخ آ ")الشرآة أو ريف"فيما يلي (شرآة ريف لخدمات التمويل الصغير .دوالر أمريكي 100,000يمة بق 2009 آانون األول 31مصرح به آما في برأس مال 563143734)(غزة تحت رقم في

.المستدامة للمشاريع الصغيرة خاصة في المناطق الريفيةوالخدمات المالية المتنوعة تقديمتعمل ريف على

ة مع ا اتفاقية 2007أب 30مساهم رئيسي في الشرآة بتاريخ –الزراعية الفلسطينية اإلغاثةوقعت جمعية دى السلطة الوطني ة ل لممثلة الهولندي . شرآة ريف لخدمات التمويل الصغيردوالر أمريكي لتأسيس 2,747,385الفلسطينية بمبلغ

اريخ والزراعية اإلغاثةبين الموقعة االتفاقيةبناء على ول 10شرآة ريف بت ة التفاهمات و 2007أيل زم الالحق ة ، تلت ل اإلغاث ة بتحوي الزراعي

غ ا 2,616,557مبل ف منه رآة ري ى ش ي إل راض 1,500,000دوالر أمريك ي لإلق اريف 915,140ودوالر أمريك ي للمص دوالر أمريك .لصالح شرآة ريف الزراعية اإلغاثةدوالر أمريكي يصرف مباشرة من قبل 201,417آذلك مبلغو اإلدارية والعمومية

أسس إعداد البيانات المالية –) 2(إيضاح

ة المالية وفقا البياناتتحضير يتم اً و للمعايير الدولية للتقارير المالي ة ِل وفق ة التاريخي دأ التكلف دوالر األمريكي وُت مب ة و .عرض بال ل عمل ذي يمث ال

.األساس للشرآة

:لشرآة ريفوفيما يلي ملخص ألهم السياسات المحاسبية نقدالنقد وأشباه ال -أ

.أقل وقد في الصندوق وودائع قصيرة األجل بتاريخ استحقاق لثالثة أشهر أالنالبنوك و لدى ، النقديشمل هذا البند تحقق اإليرادات -ب

:المنحإيرادات •لقيام بها قبل الحصول لسبقة على المستلم تعهدات المانحين غير المشروطة هي تلك التعهدات التي يعطيها المانح دون تحديد شروط ُم

.على المنحة :بها آما يلي االعترافعهدات غير المشروطة يتم إيرادات المنح من الت

غ المنحة التعهدات غير المشروطة يتم االعتراف بإيراد - تم استالم مبل دما ي المقيدة من اجل مشروع معين أو وقت محدد عن

.من المانحإيراد - راف ب تم االعت ن ي ا م دة مؤقت روطة المقي ر المش دات غي ن ِقالتعه ين أو زم انحين لغرض مع ل الم ذ ب د تنفي ين عن مع

.أو مرور الزمن المحددمن ِقبل ريف الغرض

:إيرادات الفوائد • . طريقة العائد الفعلي باستخدامفي قائمة الدخل " عموالتوإيرادات فوائد " تحت بندالقروض تم تسجيل إيرادات الفوائد من ي

:إيرادات العموالت •

.بها المتعلقةعند تقديم الخدمات في قائمة الدخل " عموالتود فوائإيرادات " تحت بند العموالت آإيراداتتم تسجيل ي

:اإليرادات المؤجلة • .في بيان المرآز المالي"إيرادات فوائد مؤجلة" تحت بند يتم تسجيلها، حيث زبائن ال مقدما من المستلمةالفوائد وهي

ذمم مستحقة القبض من مانحين -ت

تم .المشروطة ر ي ي المبالغ التي لم يتم تحصيلها من التعهدات غمانحين همبالغ الذمم المستحقة القبض من القبض المستحقة ذممال تسجيل يدما يكون ،ال يمكن تحصيلها التي المبالغيتم تقدير .منها المبالغ المستلمة احوطرماألصلي للتعهدات غير المشروطة بالمبلغمن مانحين عن

.محتملر التعهدات غير المشروطة غيمبالغ آاملتحصيل تحقق المصاريف -ث

. االستحقاقبالمصاريف عند حدوثها وفقا لمبدأ االعترافيتم




القروض المدينة -جيد قيمة مخصص القروض المشكوك دتح عند .بتحصيلهابمبلغ مخصص القروض المشكوك تخفضو ساسيمبلغ األالبالقروض يتم تسجيل

ابقة، الوضع عوامل أخرى مثل تأخذ بالحسبان في تحصيلها، ائر الس بة من الخس رة المكتس الحالي االقتصادي حجم محفظة القروض، الخبى المقترضين و زام مدى وتأثيره عل راد بشروط القرض الت د . األف تم تحدي ى ي اد عل دني القروض المشكوك بتحصيلها باالعتم مخصص ت

.اإلدارةتقديرات

عوامل أخرى وبتحصيل القروض شكوك بتحصيلها باالعتماد على خبرتهامحددة للقروض المومخصصات عامة بعمل شرآة ريف قامت .على قدرتها بتحصيل القروض تؤثر

آل فئة من في المتخلف دفعها المبالغحسب بمن األرصدة القائمة للقروض آنسبةالمخصصات المحددة يتم احتساب :المحددةالمخصصات

:2009المحددة خالل عام ب المخصصاتالحتساالنسب التالية استخدامفئات القروض، تم

%نسبة المخصص وضع القرض 5 يوم 30-15مستحق من 15 يوم 60-31مستحق من 25 يوم 90-61مستحق من 50 يوم 180-91مستحق من

100 يوم 180مستحق ألآثر من

.محفظة القروض في نهاية السنةمن مجموع 0.5%المخصصات العامة آنسبة يتم احتساب :العامةالمخصصات

ذة في تحصيل القروض مخصص المعد لهاالمدينة القروض يتم شطب ل . في حال عدم جدوى اإلجراءات المتخ تم تحوي ائض في ي أي ف .إلى قائمة الدخل في السابقيضاف المحصل من الديون السابقة التي تم شطبها والمخصص إلى قائمة الدخل

معدات وآالت -ح

.تدن متراآمة في القيمة الدفترية أية خسائروالمتراآم االستهالكالمعدات بالكلفة بعد تنزيل ور اآلالت تظه :باستخدام النسب السنوية التاليةللموجودات المتوقع اإلنتاجيلعمر ل فقآوباستخدام طريقة القسط الثابت االستهالك احتسابيتم

العمر اإلنتاجي

)سنوات( 7 أثاث مكتبي 5 أجهزة مكتبية

4 تحسينات المأجور 4 اآلليبرامج الحاسب

ة فقط . لالستعمال أجل جعل الموجودات جاهزة الشرآة من تشمل تكلفة الموجودات جميع النفقات التي تتكبدها ات الالحق تم رسملة النفق ي

.الثابتة وجوداتلملعندما تزيد هذه النفقات ِمن المنافع االقتصادية المستقبلية لهذه قيمة الموجودات انخفاض -خ

استرداد تدل على عدم توفر إمكانية تغيراتعند وجود أحداث أو وذلك لفحص أي هبوط في قيمتها للموجودات،يتم مراجعة القيمة الدفترية ة استردادهاة المتوقع القيم أآبر منفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات، وعندما تصبح القيمة الدفترية .الدفترية قيمتها ل القيم تم تنزي ه ي ، فان

.الدخلالدفترية إلى القيمة المتوقع استردادها ويتم إظهار الفرق في بيان قروض طويلة األجل -د

راض العادلة بالقيمةيتم تسجيل القروض طويلة األجل بشكل أساسي ى .بعد خصم تكاليف االقت ة األجل عل ار القروض طويل تم إظه ا ي الحق .كلفة المطفأةالت

مصاريف مستحقة وذمم دائنة أخرى -ذ

. أو الخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد للبضائعلسداد في المستقبل ابالغ المستحقة للمالمطلوبات إثباتيتم




تعويض نهاية الخدمة مخصص -ر وذلك حسب ،للموظف السنةخر راتب تم دفعه خالل آر عن آل سنة خدمة حسب شه الموظفين بواقعنهاية خدمة شرآة ريف تعويض تدفع

ي ول ف اري المفع ل الس انون العم طينق ذلك .فلس ف تخصصآ ار،ري ا صندوق ادخ اع لموظفيه تم اقتط ث ي ب % 5حي ن الرات هريا م ش . لموظفين الشهريةاباالعتماد على رواتب من راتب الموظف األساسي% 10األساسي لكل موظف وتساهم ريف بنسبة

التغير في السياسات المحاسبية -ز

.إال إذا تم ذآر عكس ذلك إن السياسات المحاسبية مطابقة لتلك المستخدمة في السنة السابقة ترجمة العمالت األجنبية -س

ا . إن البيانات المالية المرفقة تظهر بالدوالر األمريكي ا ويتم تحويل المعامالت المالية التي تتم ب دوالر األمريكي وفق ى ال لعمالت األخرى إلى . ألسعار الصرف السائدة بتاريخ آل معاملة الي إل ان المرآز الم داد بي اريخ إع ة بت ويتم ترجمة الموجودات والمطلوبات بالعمالت األجنبي

دخل يتم إظهار األرباح والخسائر الناج. الدوالر األمريكي وفقا ألسعار الصرف السائدة في ذلك التاريخ ان ال ك في بي د آانت مة عن ذل ، وق :آما يلي 2008و 2009آانون أول 31أسعار صرف الدوالر آما في

2008 2009 العملة

0,259 0,263 اإلسرائلي شيكلال 1.41 1.411 ردنياألدينار ال

1.393 1.436 يورو




إدارة المخاطر -ش مخاطر االئتمان .1

ذه المخاطر . خر لألداة المالية على الوفاء بالتزاماته للشرآة مما يؤدي إلى تكبد خسائري عدم قدرة الطرف اآلف االئتمانتتمثل مخاطر وتقسم ه :إلى ما يلي

الموجودات المؤآد استردادها وال يوجد خطر ائتمان عليها) أ

.جودة االئتمان تحليل هذه المخاطر ممثل في الجدول أدناه حسب

جودة المبلغ البيان

االئتمان عالي 639,642 أشباه النقدوالنقد

عالي 1,676,728 من المانحين القبضذمم مستحقة عالي 2,851,529 ، بالصافي قروض مدينةووديعة لدى سلطة متداولة أخرى موجودات

عالي 41,346 النقد الفلسطينية ى و العقاري،دوالر أمريكي في البنك المصري 252,250مبلغ والقدس أمريكي في بنك ردوال 347,234تمتلك ريف مبلغ - ود عل ال يوجد قي

.المبالغهذه ات باالعتماد على يستحق دوالر أمريكي آتبرعات مستحقة، المتوقع أن يدفع المانحين هذا المبلغ عندما 1,676,728تمتلك ريف مبلغ - االتفاقي

.شرآةالالموقعة مع .خطر ائتمان عليها وال يوجد، وهذه المبالغ غير مستحقة آقروض مدينةدوالر أمريكي 2,851,529تمتلك ريف مبلغ - يوجد خطر ائتمان عليها الولم نسترد بعد و استردادهاموجودات مستحق ) ب

:2009آانون أول 31آما في عليهالم تسترد بعد وال يوجد خطر ائتمان و استردادهاالقروض المدينة المستحق الجدول التالي يظهر

)يوم(العمر

30-15 المبلغ البيان 31-60 61-90 91-180 181-121 42,096 1,5722,1391,3506,577 53,734 قروض مدينة

ى امالمقترضين من أجل تحصيل آ عن طريق متابعة تعمل شرآة ريف على الحد من هذا الخطر الغ المستحقة باإلضافة إل ة مل المب ريف طالبالءا دفع لكف تحقة ب روض المس دفع الق ال تخلف المقترضين عن ال ي ح ن . ف م تك ال ل ي ح ة،وف ر فعال ابقة غي راءات الس ع اإلج وم ريف برف تق .إلى المحكمة ضد حاملين القروض مطالباتال




مخاطر السيولة .2

ل اإلدار ة، وتعم ا المالي اء بالتزاماته ى الوف رآة عل درة الش دم ق ي ع ل ف ديد تتمث ق تس ن طري اطر ع ذه المخ ن ه د م ى الح ة علن دًا ع ا نق يتم دفعه ي س الغ الت در اإلدارة المب يط وتق ة أو تقس أخير أو مماطل تحقاقها دون أي ت ور اس كل دوري وف ا بش التزاماته

: حسب الجدول التالي 2009األرصدة الدائنة في العام

العمر

المبلغ البيان0-6

شهورشهور 7سنة -

1 – 2 سنة

من أآثر سنتين

- -57,09257,092 مستحقات أخرىومطلوبات :طويل األجل آما يلي وضقر

26,813 53,625 187,68853,62553,625اإليطالي قرض بنك إيتكا 66,663 88,888 200,00022,22722,222 )ديب(برنامج تمكين العائالت الفقيرة اقتصاديا

57,200 - --57,200سقرض مؤسسة إيتمو501,980132,94475,847 142,513 150,676

ستستخدم النقد ودوالر أمريكي ، 132,944 بحوالي 2010تقدر الشرآة المبالغ التي سيتم دفعها خالل النصف األول من عام - .االلتزاماتالمتوفر لدفع هذه

.دوالر أمريكي 75,847بحوالي 2010ثاني من عام تقدر الشرآة المبالغ التي سيتم دفعها خالل النصف ال - .دوالر أمريكي 293,189العامين القادمين بحوالي تقدر الشرآة المبالغ التي سيتم دفعها خالل -

مخاطر السوق .3

ات المالية نتيجة التغير في تتمثل هذه المخاطر بشكل رئيسي من مخاطر التغير في القيمة العادلة أو القيمة المستقبلية للتدفقات النقدية لألدو .أسعار السوق

مخاطر أسعار الصرف هي المخاطر الناتجة عن التغير في القيمة . مخاطر أسعار الصرف هي من أهم مخاطر السوق التي تتعرض لها ريف

التقليل من هذا الخطر عن طريق وتعمل الشرآة على . العادلة للتدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية نتيجة التغير في أسعار الصرفتجدر . بالدوالر األمريكي) قروض وغيرها(االحتفاظ بكل األدوات المالية بعملة الدوالر األمريكي ، وآذلك توقع الشرآة آافة االتفاقيات

لمصاريف واللتزامات اإلشارة الى ان الشرآة تحتفظ بمبلغ منخفض من النقد بالشيكل اإلسرائيلي في صندوق النثرية من اجل دفع بعض ا .اليومية

دوالر األمريكي ، الشيكل من اهم إن دينار و، اإلسرائيلي العمالت األساسية التي تستخدمها ريف هي ال ي ال ورو و األردن ذلك الي ان سعر . آ آ

ة صرف الشيكل مقابل الدوالر في ام نهاي ل 3.802يساوي 2009ع ام 3.85 مقاب ة الع ان مع 2008في نهاي ا آ ام ، بينم دل سعر الصرف لعام . 2008لعام 4.11 مقابل،3.59 يساوي 2009 1.411يساوي 2009باإلضافة إلى ذلك، آان سعر صرف اليورو مقابل الدوالر في نهاية عام في نهاية 1.37 مقابل 1.49مقابل الدوالر هو 2009بينما آان معدل سعر صرف اليورو خالل عام ,2008في نهاية عام 1.410مقابل ع .دوالر أمريكي 15,717 تكبد الشرآة خسارة مقدارها إلى أدتأن هذه التغيرات .2008




آالت ومعدات، بالصافي -) 3(إيضاح

-تفاصيل

المجموع اآلليالحاسب برامج المأجور تحسينات مكتبية أجهزة أثاث مكتبي التكلفة 75,749 15,378 1,465 43,183 15,723 2009، ثانيآانون 1آما في الرصيد 7,821 - - 4,532 3,289 إضافات

- - - - - إستبعادات 83,570 15,378 1,465 47,715 19,012 2009 ،أول آانون 31آما في الرصيد

المتراآم ستهالكاإل

14,619 2,890 414 9,090 2,225 2009 ، آانون ثاني 1آما في الرصيد 16,617 4,624 366 9,064 2,563 إضافات

- - - - - إستبعادات 31,236 7,514 780 18,154 4,788 2009 ،آانون أول 31آما في الرصيد 52,334 7,864 685 29,561 14,224 2009 ،آانون أول 31في آما القيمة الدفترية صافي

61,130 12,488 1,051 34,093 13,498 2008 ،آانون أول 31في آما القيمة الدفترية صافي

وديعة لدى سلطة النقد الفلسطينية -) 4(إيضاح

د الفلسطينية دوال 3 0,000بتوقيع مذآرة تفاهم مع سلطة النقد الفلسطينية أودعت من خاللها مبلغ 2009خالل عام شرآةقامت ال تفيد ال . ر أمريكي لدى سلطة النق ذآرة سوف تس ذه الم ى ه اًء عل ة من شرآة بن من الخدمات المقدم . المبلغ المودع ألسعار الفائدة العالمية ضعيخ. بقوانين وتصريحات السلطة فيما يتعلق بإجراءات اإلقراض والتقارير شرآةقد الفلسطينية شريطة أن تلتزم السلطة الن




قروض مدينة، بالصافي -)5(ح إيضا

: قيما يلي القروض مقسمة حسب أنواعها

2009 2008

886 ,587 2,336,947 قروض فردية 526,981 568,316 قروض جماعية

1,114,867 2,905,263 مجموع محفظة القروض

30,019 53,734 مخصص قروض مشكوك في تحصيلها: يطرح منها 2,851,529 1,084,848

: فيما يلي ملخص الحرآة على حساب مخصص قروض مشكوك في تحصيلها

2009 2008 - 30,019 رصيد بداية السنة

30,019 23,715 إضافات خالل السنة 30,019 53,734 رصيد نهاية السنة

: 2009في عام آما فيما يلي توزيع القروض حسب المنطقة الجغرافية

ئمالرصيد القا

مخصص قروض

مشكوك في تحصيلها

صافي القيمة المتحققة

1,676,524 31,484 1,708,008 الضفة الغربية شمالومنطقة رام اهللا 901,676 19,120 920,796 الضفة الغربية/ منطقة الجنوب

273,329 3,130 276,459 قطاع غزة 2,905,263 53,734 2,851,529

: 2009ل الحرآة التي تمت على حساب القروض خالل عام فيما يلي تفاصي

رصيد بداية

السنة

قروض تم خالل إصدارها

رصيد نهاية السنة تسديدات 2009عام 2,336,948 1,211,059 2,960,120 587,887 قروض فردية

568,315 436,500 477,835 526,980 قروض جماعية 2,905,263 1,647,559 3,437,955 1,114,867 المجموع




ذمم مستحقة القبض من المانحين -) 6(إيضاح -تفاصيل

النقد المستلم إضافات رصيد بداية السنة

مصاريف مدفوعة مباشرة المانحين من

نهاية السنة رصيد معدومة ديون

234,728 (574) (62,239) (1,520,000) 800,000 1,017,541 الفلسطينية الزراعية اإلغاثة 1,430,000 - -- 1,430,000 - أالتحاد األوروبي

- - -(259,308) 259,308 - الوآالة االسبانية للتعاون اإلنمائي الدوليديب -برنامج األمم المتحدة اإلنمائي - 20,000 (8,000)- - 12,000

1,017,541 2,509,308 (1,787,308)(62,239) (574) 1,676,728

موجودات متداولة أخرى -) 7(إيضاح

-تفاصيل 2009 2008

- 3,640 القروض الممنوحة فوائد مستحقة على 3,287 5,354 ذمم موظفين

983 1,912 مصاريف مدفوعة مقدما 57 440 موجودات متداولة أخرى

11,346 4,327

أشباه النقدونقد ال -) 8(إيضاح

-تفاصيل 2009 2008

12,1451,299 نقد في الصندوق 443,03836,368 نقد في البنوك

184,459328,806 حسابات جارية لدى البنوك 639,642366,473




رأس المال المدفوع -) 9(إيضاح

ة أسمية 100,000ريف هو رأس المال المصرح به لشرآةإن دارها سهم بقيم حيث قامت شرآة ريف . لكل سهم أمريكي واحد دوالر مق

ام ة 4,000بإصدار 2009خالل الع هم ، القيم ميةس ا دوالر االس يلكل منه د أمريك ه والم. واح ال المصرح ب ذلك رأس الم فوع دليصبح ب .2009آانون أول 31آما في دوالر أمريكي 100,000

مقدارها سهم جديد بقيمة أسمية 100,000وافق المساهمين على إصدار ،2009أول آانون 30في عقده السنوي العام الذي تم االجتماعخالل ذه بناء على ذلك و ،2010خالل عام مراقب الشرآات لدىسيتم تسجيل هذه األسهم اإلضافية و. لكل سهم أمريكي واحد دوالر لن يتم عكس ه

. 2009أول آانون 31 للسنة المنتهية فيمالي الزيادة في حقوق الملكية في بيان المرآز ال

رأسمالي قرض -)10(إيضاح

ول 10شرآة ريف بتاريخ والموقعة بين اإلغاثة الزراعية االتفاقيةبناء على زم و 2007أيل ة ، تلت ة التفاهمات الالحق ل اإلغاث ة بتحوي الزراعيغ تخدم 1,500,000مبل رآة ريف لتس ذا ا دوالر أمريكي لش راضه ي اإلق غ ف ام. لمبل تلمت 2009و 2008 يخالل ع ن اس شرآة ريف م . 2009و 2008 عامي تم صرف المبلغ آقروض خاللو. دوالر أمريكي 1500,000 وهو جميع المبلغ المتفق عليه الزراعية اإلغاثة

، 2012أول آانون 31لغ الممنوح لرأس المال في الزراعية تحويل المب اإلغاثةعلى نية باالعتمادتم تسجيل المبلغ المستلم آقرض رأسمالي ،

.2012أول آانون 31حقها في القرض في حال تم تصفية شرآة ريف قبل بتحفظ اإلغاثة الزراعية آما و

األجلقرض طويل -)11(إيضاح

-تفاصيل 2009 2008

293,18970,031 2011أقساط تستحق خالل عام 151,69923,344 2010أقساط تستحق خالل عام

444,88893,375

مخصصات منافع الموظفين -)12(إيضاح

-تفاصيل

رصيد بداية

السنةخالل إضافات السنة

خالل دفعات السنة

نهاية رصيد السنة

مخصص تعويض نهاية 37,564 1,600 20,576 18,588 الخدمة

57,461 2,047 32,857 26,651 الموظفين ادخارصندوق 45,239 53,433 3,647 95,025




إيرادات مؤجلة -)13(إيضاح

ة و مؤقتا،المعدات التي تم الحصول عليها خالل السنة من المنح المقيدة ويمثل هذا البند اآلالت رادات المؤجل ى اإلي ة عل فيما يلي ملخص الحرآ

: خالل السنة

-تفاصيل 2009 2008

40,300 61,130 ية السنةرصيد بدا 33,795 7,821 معداتوشراء آالت : إضافة 12,965 16,617 إيرادات مؤجلة متحققة: طرح

61,130 52,334 رصيد نهاية السنة

تأمينات نقدية -)14(إيضاح

ما ويتم ايداع التأمينات النقدية من قبل الشرآة ض الممنوحة لهم، آروفوعة من قبل المقترضين مقابل القتأمينات نقدية مديمثل هذا المبلغ رصيد . في البنوك المحلية وهي مربوطة بشكل شهري




إيرادات متحققة من المنح المقيدة مؤقتا -)15(إيضاح

.المانحالمدفوعة لتحقيق الهدف المحدد من قبل النفقاتوق بين التعهدات المستلمة تمثل هذه المبالغ الفرو. التي يشترط المانحين استعمالها لهدف معين أو بمرور زمن محدد ويشمل هذا البند المنح المقيدة مؤقتا

-تفاصيل

بداية السنة رصيد

إضافات

إيردادت متحققة من المقيدة مؤقتا المنح

المحول إلى قرض رأسمالي

من ؤجلةإيرادات م شراء موجودات ثابتة

فرق العملة

نهاية السنة رصيد 800,000 - 7,821 300,000 486,761 800,000* 794,582 الزراعية الفلسطينية اإلغاثة

1,430,000 - - - 1,430,000 - أالتحاد األوروبي

252,252 )(7,056 - - - 259,308 - الوآالة االسبانية للتعاون اإلنمائي الدوليديب -برنامج األمم المتحدة اإلنمائي - 20,000 - - - 20,000

794,582 2,509,308 486,761 300,000 7,821 7,056)( 25,022,521

غ من . دوالر أمريكي 800,000، استلمت شرآة ريف مبلغ 2009خالل عام ذا المبل رع به م التب ل ت ة قب ة عن طريق اإلغاث ة الهولندي ة الحكوم انح حسب شروط ا وب. ساهم الرئيسي الم –الزراعي غ لم م صرف المبل وح ، ت الممنا مراقب الشرآات مسجل لدى غالمبل هذا لم يكنفإنه مع ذلك. ممنوحة في بيان المرآز المالي آأسهمتصنيف هذا المبلغ باإلضافة إلى ذلك اشترط المانح .آقروض اريخ آم انون 31 في ت غ و ،2009 أول آ م تصنيف المبل الي ت بالت

.2010متوقع أن تسجل ريف هذا المبلغ خالل عام من ال. آتبرعات مقيدة مؤقتا

إيرادات فوائد مؤجلة -)16(إيضاح

-تفاصيل 2009 2008

53,454 242,882 قروض أفراد- فوائد مدفوعة مقدمًا 10,028 6,927 قروض جماعية -فوائد مدفوعة مقدمًا

249,809 63,482




مستحقات أخرىومطلوبات -)17(إيضاح -اصيلتف

2009 2008 21,34216,767 مصاريف مستحقة

35,7503,203 أخرىمطلوبات ومستحقات 57,09219,970

عموالتوإيرادات فوائد -)18(إيضاح

-تفاصيل

2009 2008 المجموع المجموع عموالت فوائد

24,459 176,516 27,889 148,627 فرديةقروض 36,326 38,316 4,542 33,774 قروض جماعية

182,401 32,431 214,832 60,785

إيرادات أخرى -)19(إيضاح ة يم ي ال تت ثل هذا البند اإليرادات المتفرق ة وافق مع أي الت رادات التشغيلية فئ ات اإلي ابات من فئ بة من حس د المكتس ل الفوائ في االدخار ، مث

.وغيرها من اإليرادات والبنودمن تعبئة طلبات القروض البنوك، اإليرادات المكتسبة

عامة ومصاريف إدارية -)20(إيضاح

-تفاصيل 2009 2008

279,661 319,811 مصاريف متعلقة بهاورواتب - 65,244 *إدارية أتعاب

11,067 28,233 رسوم تدريب 25,057 26,652 إيجارات

32,290 15,844 أتعاب مهنية 11,080 13,749 تصاالتإ

11,470 13,032 مواصالت 7,066 9,633 خدماتمصاريف

3,231 9,347 صيانة 5,486 7,036 لوازم مكتبيةو قرطاسيه 24,190 6,673 وإعالن دعاية

3,732 5,842 تأمينات - 574 معدومة ديون

52,145 363 رسوم أبحاث 4,380 7,669 خرىمصاريف أ

529,702 470,855

ام -يمثل هذا البند المبالغ المقيدة من قبل اإلغاثة الزراعية على ريف * غ و. 2009المساهم الرئيسي لشرآة ريف خالل ع ذا المبل يشمل هة لصالح تم دفع المبلغ وقد . بشكل أساسي راتب ألحد موظفي اإلغاثة الزراعية والذي يعمل لصالح شرآة ريف ة الزراعي مباشرة من اإلغاث

. شرآة ريف




مصاريف التمويل -)21(إيضاح

-تفاصيل

2009 2008

1,304 15,717 فرق العملة1,123 6,820 فوائد على القروض

1,386 2,388 عموالت بنكية 24,925 3,813

ضريبة الدخل -)22(إيضاح

اد . غزةقطاع تسجيل شرآة ريف آشرآة خاصة غير ربحية في ، بأنه تم ت المالية للبيانا) 1( إيضاح مبينآما هو انون ضريبة باالعتم ى ق عل

ال التشغيلية غير الر دخل المنشآتفأن ،)7(رقم المعدلة ي الفقرةآما ف 2004لسنة 17الدخل رقم ال بحية الناتج من األعم تثمار أو أعم ، االس .لضريبة الدخل فسية للقطاع الخاص هي خاضعةعلى القدرة التنا أن تؤثر ممكنأخرى بطبيعتها من الأية أعمال و :شرآة ريف صافي خسارة من األعمال التجارية الخاضعة للضريبة آما يليكبدت ت

2009 2008

الدخل 60,785 214,832 عموالتوفوائد

6,570 5,700 إيرادات أخرى 220,532 67,355

مصاريفمخصص تعويض نهاية الخدمة ال تشمل التغير في ( إداريةومصاريف عامة

434,082 504,841 )التمويليةلكن تشمل المصاريف و للموظفين 12,965 16,617 إستهالآات

(379,692) (300,926) التشغيلية األنشطة صافي الخسارة من - (379,692) الرصيد في بداية السنة

(379,692) (680,618) راآمةالخسائر المت

.2009بالتالي فهي غير خاضعة لضريبة الدخل لعام وشرآة ريف صافي خسارة من األعمال التجارية فأنه قد تكبدت ،هو مبين أعالهآما

جهات ذات عالقة -)23(إيضاح

اهمين ال ي تتضمن المس ة والت ات ذات عالق ع جه ي تمت م ات الت د العملي ذا البن ل ه ة يمث ا وأي يين، أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العلي رئيس شرآات يسيطرون عليها أو لهم القدرة على التأثير بها

:األرصدة التالية مع جهات ذات عالقة يشمل بيان المرآز المالي

2008 2009 العالقة

اإلغاثة الزراعية - جهات مانحة مستحق من الفلسطينية

1,017,541 234,728 رئيسي مساهم

794,582 800,000 رئيسي مساهم اإلغاثة الزراعية الفلسطينية -مؤقتا منح مقيدة




:آما في بيان الدخل فيما يلي المعامالت مع الجهات ذات العالقة

2009 العالقة

2008 -إيرادات متحققة من المنح المقيدة مؤقتا

يةاإلغاثة الزراعية الفلسطين

494,582466,036 مساهم رئيسي 48,58852,780 مدراء رئيسين تعويض المدراء الرئيسين

8,64010,078 مدراء رئيسين مخصص تعويض نهاية الخدمة -65,244 مساهم رئيسي اإلغاثة الزراعية الفلسطينية - أتعاب إدارية

financial report 2009 ar

Documents