Download - Monografie BRD

Transcript
Page 1: Monografie BRD

MONOGRAFIE LA ECONOMIE BANCARA

Profesor Coordonator: Sargu I. Alina Studente: Cozma Georgiana Giurgi Silvia Jitaru Oana Maria Mutihac Irina Elena Grupa: 22

-2011-

Page 2: Monografie BRD

Cuprins

Capitolul 1.Momentul istoric. Evoluţie şi etape....................................................................2

Capitolul 1.2. Forma şi structura capitalului şi a acţionariatului..........................3

Capitolul 1.3. Principalele funcţii, activităţi şi operaţiuni bancare........................5

Capitolul 1.4. Cadrul legislativ general şi specfic...................................................6

Capitolul 1.5. Organismele de control şi reglementare...........................................7

Capitolul 2. Gestiunea conturilor bancare.............................................................................7

Capitolul 2.1. Conturi curente (de disponibilităţi băneşti)....................................11

Capitolul 2.2. Operaţiunile în conturile de disponibilităţi...................................13

Capitolul 2.3. Conturile de depozit.........................................................................14

Capitolul 2.5. Incidente în funcţionarea conturilor bancare................................17

Capitolul 2.6. Închiderea unui cont.......................................................................19

Capitolul 2.7. Moneda electronică.........................................................................23

CAPITOLUL 3. CREDITAREA BANCARĂ. PERSOANE FIZICE.........................25

Capitolul 3.1 Analiza criteriilor luate în considerare în decizia de creditare......25

Capitolul 3.2 Analiza bonităţii clienţilor...............................................................27

Capitolul 3.3 Analiza creditelor – Linia de credit.................................................28

Capitolul 3.4  Rambursarea creditului..................................................................31

Capitolul 3.5 Dobânzi şi comisioane......................................................................32

Capitolul 3.6. Categorii de credite acordate de BRD............................................33

Capitolul 4. Deontologia bancară și secretul profesional................................................39

Capitolul 4.1. Deontologia bancară.......................................................................39

Capitolul 4.2.Secretul profesional..........................................................................42

Page 3: Monografie BRD

Capitolul 1.Momentul istoric. Evoluţie şi etape

Banca Română pentru Dezvoltare s-a înfiinţat în anul 1923, prin legea Societăţii

Naţionalepentru Credit Industrial ca instituţie publică. Potrivit acelui an, 20% din capitalul social

era deţinut de stat,30% de BNR, iar restul de 50% revenea unui grup de persoane particulare,

printre care şi un grup de foşti directori ai Mormorosch Bank & Co, prima bancă modernă din

România. Până la cel de-al doilea Război Mondial, Societatea Naţională pentru Credit Industrial a

cunoscut ocreştere puternică, consolidându-şi prezenţa în sectorul industrial şi devenind apoi cea

mai mare instituţiefinanciară din România.

După cel de-al doilea Război Mondial, în baza Legii privind naţionalizarea din 11 iunie

1948,Societatea Naţională pentru Credit Industrial a fost naţionalizată şi redenumită Banca de

Credit pentruInvestiţii.

În 1957, după reorganizarea sistemului financiar, când s-a introdus o specializare rigidă

pesectoare, Băncii de Credit pentru Investiţii i s-a oferit o poziţie de monopol în România în

domeniul asigurării finanţării pe termen mediu şi lung al investiţiilor din toate sectoarele

industriale, cu excepţia agriculturii şi industriei alimentare, fiind redenumită Banca de Investiţii.

Majoritatea finanţărilor oferite de Banca Mondială, pe toată această perioadă, au fost derulate

prinBanca pentru Investiţii şi în acest mod o parte din angajaţii B.R.D. au căpătat experienţă în

analiza proiectelor de investiţii prin metode utilizate de organizaţiile financiare internaţionale.În

mediul bancar românesc, datorită schimbărilor survenite, în cadrul sistemului financiar din

România au apărut bănci moderne, capabile să răspundă exigenţelor în creştere ale clienţilor.

Printre acestea amintim:

Banca Română de Comerţ Exterior

Banca de Investiţii

Casa de Investiţii

Casa deEconomii şi Consemnaţiuni

Banca pentru Agricultură şi Industrie Alimentară.

În 1990 are loc desfiinţarea monopolului de care s-a bucurat fiecare dintre băncile specializate

în domeniul propriu de activitate. Una din marile realizări ale acestei perioade a fost şi

transformarea fostei Bănci de Investiţii în actuala Banca Română pentru Dezvoltare, preluându-i în

totalitate activele, pasivele şi întregul personal. Înfiinţată la 1decembrie 1990, banca nou creată, cu

o echipă de conducere omogenă şi extrem de dinamică, în ciuda unor diferenţe notabile de vârstă

Page 4: Monografie BRD

sau experienţă, a reuşit să depăşească condiţia unei bănci strict specializate şi săajungă în scurt timp

în topul băncilor comerciale din România, cu un profil bancar nou şi o identitate proprie.

Capitolul 1.2. Forma şi structura capitalului şi a acţionariatului

B.R.D. S.A. a fost înfiinţată ca bancă comercială, sub formă de societate pe acţiuni,

prinpreluarea activelor şi pasivelor Băncii de Investiţii, şi a primit o autorizaţie generală de

desfăşurare aactivităţii bancare. În 1997, Guvernul a hotărât să privatizeze B.R.D. şi a numit o

Comisie dePrivatizare. Privatizarea urma să se desfăşoare în două etape, în conformitate cu

strategia deprivatizare aprobată prin HG. nr.428/1998, modificată prin H.G. nr. 169/2000 astfel:

In prima etapă : capitalul social urma să fie majorat, iar 51 % din capitalul majorat urma să fie

vândut prin negocieridirecte cu investitori strategici; aproximativ 5 % din capitalul majorat urma să

fie vândut prin negocieridirecte către B.E.R.D. şi/sau I.F.C.; 10 % din capitalul social existent

urma să fie vândut angajaţilor,conducerii şi pensionarilor B.R.D.

In a doua etapă: capitalul social deţinut de F.P.S. urma să fie vândut prin ofertă publică

secundară pe pieţele de capital interne şi internaţionale. Această ofertă publică, iniţiată de

C.N.V.M. prin autorizaţia nr. 258/4 octombrie 2000, s-a desfăşurat în perioada 16 octombrie - 15

noiembrie2000 şi a cuprins un număr de 34.357.315 acţiuni nominative ordinare deţinute de FPS, la

preţul de 28.960 lei pentru fiecare acţiune (valoarea nominală fiind de 5.000 lei). Cererea de cotare

a acţiunilor la Bursa deValori Bucureşti, a fost depusă iar aprobarea de listare a fost solicitată

imediat după finalizarea ofertei, acesteafiind cotate efectiv la data de 1 decembrie 2000.

În decembrie 1998 s-a încheiat contractul de vânzare - cumpărare de acţiuni între

SocieteGenerale şi F.P.S., prin care Societe Generale a fost de acord să subscrie pentru acţiunile

reprezentând omajorare cu 20% a capitalului social al B.R.D. si să cumpere de la F.P.S. acel număr

de acţiuni necesar caSociete Generale să devină proprietarul a 51% din capitalul majorat al B.R.D.

Prin Contractul de Cumpărare de Acţiuni, Societe Generale a fost de acord să îşi asume

anumiteangajamente în legătură cu banca.

Inainte de finalizarea în martie 1999 a achiziţiei de către Societe Generale.F.P.S. vânduse

aproximativ 8,33% din capitalul social al B.R.D. conducerii, salariaţilor şi pensionarilor B.R.D. În

martie 1999, Societe Generale a achiziţionat un pachet de acţiuni reprezentând 51% din capitalul

social al B.R.D., prin intermediul unei achiziţii de la F.P.S combinată cu o participare la majorarea

capitaluluisocial al B.R.D. Societe Generale a fost înfiinţată în 1864 ca societate bancară, fiind

înmatriculată în Franţa. În România, Societe Generale, este prezentă încă din 1980, ea fiind singura

bancă importantă din Europa de vest care a păstrat o sucursală în România în perioada comunistă.

Prin contractul de privatizare, S.G. şi-a asumat obligaţia de a fuziona toate activităţile din România

cu cele ale B.R.D. Activitatea sucursalei bancare a S.G. a fost preluată de B.R.D.

Page 5: Monografie BRD

Capitalul social al Bãncii este de 4.181.408.040.000 divizat în 1.393.802.660 acţiuni

ordinareaflate în circulaţie, cu o valoare nominalã de 3.000 ROL. Banca se află în acest moment în

plin proces de restructurare, al cărui scop este mai bunarepartizare a sarcinilor şi responsabilităţilor

între diverse departamente, direcţii şi sucursale şi creştereaeficienţei fluxului de informaţii în cadrul

Băncii.

Grafic nr.1 Structura actionariatului

Sursa : www.brd.ro

Acţiunile sunt emise în formă dematerializată şi evidenţiate prin înregistrarea în

registrulacţionarilor băncii ţinut de o societate de registru independent privat. Acţiunile conferă

deţinătorilor drepturi şi obligaţii egale. Banca recunoaşte un singur proprietar pentrufiecare acţiune.

Acţiunile sunt indivizibile. Orice acţiune dă dreptul la un vot în Adunarea Generală a Acţionarilor.

Orice modificare a nivelului capitalului socialal B.R.D. - G.S.G. este supusă aprobării

Băncii Naţionale a României.BRD - Groupe Société Générale este la ora actualã a doua bancã din

România şi cea maiimportantã bancã privatã, cu o cotã medie de piaţã de 20%, peste 1.400.000 de

clienţi 4.365 de salariaţi.

Capitolul 1.3. Principalele funcţii, activităţi şi operaţiuni bancare

După înfiinţare, în condiţiile creării unui mediu concurenţial pe piaţa românească, B.R.D. şi-

a diversificat operaţiunile şi a trecut la dezvoltarea activităţilor în sectorul privat. Prin

extindereadomeniului de activitate din trecut, respectiv finanţarea din domeniul industrial, B.R.D.

şi-a diversificat activitatea cu servicii de finanţare a comerţului şi credite acordate persoanelor

fizice.

De la înfiinţarea sa, B.R.D. a continuat să se implice în activităţi de finanţare pe termen

mediu şi lung în domeniul industrial din sectorul de stat, concentrându-se în acelaşi timp şi pe

dezvoltarea clientelei din sectorul privat, având ca obiectiv principal întreprinderile mici şi mijlocii.

Page 6: Monografie BRD

Profitând de dimensiunea sa relativ mică, B.R.D. a înregistrat un avans faţă de concurenţii săi

interni în modernizarea structurii organizatorice, în implementarea de proceduri financiare şi

operaţionale în toate domeniile de activitate, adoptarea de politici şi regulamente, şi prinelaborarea

unor proceduri recunoscute pe plan internaţional.

B.R.D. a fost prima bancă din România care a oferit servicii de factoring şi forfaiting, şi-a adaptat

activitatea la noile condiţii de piaţă concentrându-se in special pe extinderea afacerilor din sectorul

privat şi pe activităţi bancare pentru persoane fizice, punând accent în primul rând pe afacerile mici

şi mijlocii, dar şi pe câteva din cele mai mari societăţi private. B.R.D. şi-a extins reţeaua,

si-a lărgit sfera de activitate şi s-a angajat în servicii bancare pentru persoanele fizice şi juridice

cum ar fi: servicii de plată, finanţarea comerţului, investment banking, intermediere şi brokeraj,

asigurări, servicii de factoring şi forfetare etc. Banca efectueaza urmatoarele

operatiuni bancare:

Atrage fonduri banesti

Acorda credite pe termen scurt

Presteaza servici bancare

Efectueaza servici bancare

Efectueaza operatiuni de arbitrare

Efectueaza operatiuni de vanzare cumoarare

Cumpara si vinde valuta

Efectueaza operatiuni de schimb valutar

Cumpara imobile

Etc

Ca obiect de activitate intalnim si alte operatiuni:

Acceptarea de depozite.

Contractarea de credite

Plati si decontari

Transferuri de fonduri

Tranzactii in contul propriu sau in contul clientului, etc

Consultanta financiar bancara

Operatiuni de mandat

Etc

In momentul de faţă, B.R.D. are peste 1 000 000 de clienţi şi mai mult de 800 000 de

posesori de carduri. Ea deţine o treime din piaţa cardurilor şi peste 40% din cea a creditelor de

consum.

Page 7: Monografie BRD

B.R.D. este de asemenea prima bancă a întreprinderilor private din România şi s-a angajat,

singură sauîmpreună cu Societe Generale, în finanţarea unor proiecte importante. Rezultatele

obţinute datorităclienţilor băncii confirmă poziţia acesteia de bancă de referinţă în România.

Capitolul 1.4. Cadrul legislativ general şi specfic

Banca Română pentru Dezvoltare S.A. face parte din Grupul Société Générale şi în

calitate de persoană juridică română se supune reglementărilor emise pe teritoriul României. Banca

Română pentru Dezvoltare S.A. este înmatriculată la Oficiul Registrului Comerţului Municipiului

Bucureşti sub nr. J 40/608/1991, în Registrul Bancar sub nr. PJR-40-007-1999 şi arecodul fiscal nr.

R361579/1992; autorizaţia BNR, seria A nr. 1 din data de 1 iulie 1994.BRD S.A. se supune

reglementărilor BNR, privind politica monetară, de credit, valutară, deplăţi, de asigurarea prudenţei

bancare şi de supraveghere bancară, precum şi a celor emise de ComisiaNaţională a Valorilor

Mobiliare.

Regulamentul de funcţionare: toate celelalte reglementări referitoare la desfăşurarea

activităţilor băncii, precum şi toate amendamentele acestora, se păstrează la sediul principal al

băncii şi se transmit la Banca Naţională a României.BRD-GSG îşi desfăşoară activitatea potrivit

legii bancare nr.58/1998 – republicată în MonitorulOficial al României, Partea I, Nr.78/24.01.2005.

Raportul cu BNR este reglementat de Legea privindStatutul Băncii Naţionale a României, Legea

nr. 312 din 28 iunie 2004.

Capitolul 1.5. Organismele de control şi reglementare Pentru o mai bună desfăşurare, la nivelul băncii se stabilesc organe de conducere care să

asigureprocesul de coordonare, conducere şi decizie. Adunarea Generală a Acţionarilor

este organul principal de conducere , care reprezintă pe toţiacţionarii băncii şi are ca atribuţii:

să analizeze raportul anual al Consiliului de Administraţie asupra activităţii băncii;

să aprobe direcţiile principale de orientare a activităţii în viitor

să analizeze şi să aprobe bilanţul anual, contul de profit şi pierdere

să aleagă membrii Consiliului de Administraţie şi cenzorii şi să le stabilească remunerarea

pentru exerciţiul în curs;

să aprobe bugetul de venituri şi cheltuieli.În afară de dezbaterea altor probleme înscrise pe

ordinea de zi, Adunarea Generală Ordinarăeste obligată

să discute, să aprobe sau să modifice bilanţul contabil şi să fixeze dividendul, după

ascultarea raportului administratorilor şi cenzorilor

să aleagă pe administratori şi cenzori

să fixeze remuneraţia convenită pentru exerciţiul în curs administratorilor şi cenzorilor;

Page 8: Monografie BRD

Capitolul 2. Gestiunea conturilor bancare

Potrivit statutului ei, Banca Română pentru Dezvoltare, prin unităţile sale efectuează, în

condiţiile prevăzute de lege, operaţiuni de încasări şi plăţi, în numerar sau fără numerar, prin

conturile deschise titularilor de cont la această bancă.

Titularii de cont ai băncii

Titularii de cont pot fi persoane juridice şi fizice, denumite „clienţi”, după cum urmează:

- regiile autonome şi societăţile comerciale cu capital de stat, mixt sau privat, constituie

potrivit Legii nr. 15/1990 şi, respectiv Legii nr. 31/1990;

- socităţile comerciale cu participare străină de capital, înfiinţate potrivit Legii nr. 35/1991;

- societăţile agricole constituie potrivit Legii nr. 36/1991;

- asociaţiile familiale şi persoanele fizice autorizate să desfăşoare activităţi independente,

potrivit Decretului-Lege nr. 54/1990;

- fermierii agricoli (individuali) şi cei organizaţi în diferite forme de asociere simplă, fără

personalitate juridică, potrivit Legii nr. 36/1991;

- instituţiile publice, organizaţiile cooperatiste şi obsteşti;

- organizaţiile şi organismele internaţionale care funcţionează, potrivit legii, pe teritoriul

României;

- alte persoane juridice din ţară şi străinătate (asociaţii, fundaţii, reprezentanţe, bănci, instituţii

financiare etc.) constituite şi care funcţionează în ţară potrivit legii;

- persoane fizice-populaţia.

Titularii de cont pot fi subunităţi cu şi fără personalitate juridică (uzine, fabrici, sucursale,

filiale, reprezentanţe etc.) ale persoanelor juridice menţionate mai sus. În cazul clienţilor cu capital

integral sau majoritar de stat, titularii de cont pot fi subunitatile acestora care se află în alte

localităţi decât unitatea în a cărei subordonare sunt.

Conturile care se pot deschide la BANCĂ

La cererea clienţilor-persoane juridice şi fizice menţionate mai sus-BANCA poate deschide:

-conturi de disponibilităţi băneşti, prin care se fac operaţiuni de încasări şi plăţi;

-conturi curente - cont de disponibilităţi băneşti prin care se efectuează şi acordări şi

rambursări de credite soldul debitor repezentând creditul termen existent;

Page 9: Monografie BRD

-conturi de depozite la vedere sau la termen-pentru păstrarea şi fructificarea resurselor

băneşti atrase de la persoanele juridice şi fizice;

-conturi de credite, prin care se efectuează operaţiuni de acordări şi rambursări de credite;

-conturi cu destinaţie specială, ce reflectă produse şi prestări de servicii efectuate de bancă

la solicitarea clientului: acreditive, ordine de plată, carnete de cecuri cu limită de sumă etc.

Termenele de deschidere a conturilor

Pentru conturile de disponibilităţi băneşti, termenul de deschidere a contului este de cel mult

3 zile de la depunerea în bancă a documentaţiei de către client.

Pentru conturile de depozit, deschiderea se face în ziua în care s-a depus în bancă depozitul.

Conturile de credite se deschid cel târziu în ziua în care se pune la dispoziţia împrumutatului prima

sumă din creditul aprobat.

Pentru conturile cu destinaţie specială, termenul este în aceeaşi zi sau cel mult în ziuaPentru conturile cu destinaţie specială, termenul este în aceeaşi zi sau cel mult în ziua

următoare depunerii documentaţiei de către client.următoare depunerii documentaţiei de către client.

Proceduri pentru deschiderea conturilor bancare

Ce standard al serviciilor oferă băncile sau alte instituţii financiare?

Deschiderea unui cont este, în cele mai multe cazuri, începutul unei relaţii între bancă şi

client. Este important ca această relaţie să decurgă corect, atât din punctul de vedere al clientului,

cât şi al băncii, respectându-se cadrul legislativ.

Procedura privind solicitarea deschiderii unui cont

Potrivit Legii nr. 33/1991 privind activitatea bancară şi Regulamentului BNR privind

opraţiunile valutare, băncile sunt autorizate să deschidă conturi persoanelor fizice şi juridice

române şi străine. Acest drept al băncilor se regăseşte în autorizaţia de funcţionare eliberată

acestora de BNR şi în statutul de funcţionare şi organizare al fiecărei bănci comerciale.

Referitor la deschiderea conturilor în lei, reglementările amintite nu impun restricţii.

Anumite restricţii pot apare la deschiderea conturilor în valută la bănci din România, iar

disponibilităţile să le utilizeze fără restricţii. În acelaşi timp, persoanele juridice pot deschide

conturi la bănci din ţara noastă, iar disponibilităţile să le folosească conform anumitor

reglementări referitoare la valute, justificând prin documente corespunzătoare, atât provenienţa

valutei, cât şi plăţile pe care le ordonă a fi efectuate din cont(în funcţie de tipul de convertibilitate

pe care îl are moneda naţională).

Relaţia dintre bancă şi client începe odată cu deschiderea contului şi cu depunerea primei

sume.

Page 10: Monografie BRD

Când se solicită deschiderea unui cont bancar, este important ca banca să obţină mai multe

informaţii despre noul client. Practica arată că este prudent ca banca să-şi formeze o imagine cât

mai completă privind potenţialul client, mai ales în cazul în care se apreciază că acesta este

interesat, în prezent sau în viitor, de posibilităţile de creditare ale băncii.

În cazul în care, cu ocazia solicitării deschiderii unui cont de către un client, banca

sesizează că acesta a furnizat informaţii false, se poate aprecia că şi în viitor, în relaţia cu banca,

respectivul client va proceda asemănător.

O bancă nu este obligată să accepte pe oricine drept client şi nu este prudent să deschidă un

cont dacă informaţiile pe care le deţine privind caracterul, situaţia solicitantului şi natura

activităţii(atunci când este vorba despre un client persoană juridică) nu satisfac exigenţele

prudenţei bancare.

La deschiderea unui cont, clienţii persoane fizice trebuie să prezinte un act de identitate şi

să completeze cererea de deschidere a contului.

Dacă doresc să deschidă un cont, clienţii persoane juridice rezidente, care desfăşoară

activităţi comerciale, trebuie să prezinte băncii, odată cu cererea de deschidere a contului şi

următoarele documente:

1.Contractul de societate, ştampilat şi autentificat de Notariat;

2.Statutul social, autentificat de Notariat;

3.Certificatul de înmatriculare la Registrul Comerţului;

4.Înregistrarea societăţii la Direcţia Generală a Finanţelor Publice şi Comerţului Financiar

de Stat;

5.Hotărârea judecătorească(rămasă definitivă) –privind autorizarea funcţionării societăţii şi

constituirea legală a acesteia, în conformitate cu legea 31/1990;

6.Extras din procesul verbal al Adunării Generale a Acţionarilor privind aprobarea

nominală a conducerii societăţii şi a persoanelor împuternicite cu drept de semnătură în bancă;

7.Codul fiscal şi amprenta ştampilei;

8.Dovada existenţei spaţiului în care îşi desfăşoară activitatea;

9.Fişa cu specimenele de semnături ale persoanelor cu drept de semnătură în bancă şi a

persoanelor împuternicite a reprezenta valabil societatea.

În cazul persoanelor juridice cu scop nelucrativ (non-profit), sunt necesare documentele

menţionate la punctele 2,5 şi 6 (precum şi amprenta ştampilei)

Unele bănci, potrivit normelor proprii, solicită în cazul societăţilor comerciale şi alte

documente privitoare la activitatea firmei, cum ar fi: planul de afaceri al societăţii, bilanţul

contabil pe ultimul an sau, după caz, raportul privind exerciţiul bugetar şi financiar.

Odată ce banca primeşte aceste documente şi le găseşte în bună ordine, poate începe

procedura deschiderii contului.

Page 11: Monografie BRD

Pentru a obţine mai multe informaţii referitoare la noul client şi pentru a evita un interviu

direct cu prea multe întrebări, băncile preferă să folosească formulare de cerere; acestea nu le vor

furniza doar informaţii privind situaţia clientului, ci standardiza informaţiile primite, evitându-se

posibilitatea ca o informaţie relevantă despre un client să fie omisă.

Un client persoană juridică, pentru a deschide un cont bancar, va trebui să furnizeze

informaţii detaliate despre companie şi să completeze o cerere care are şi valoare de contract cu

banca.

Banca poate folosi informaţiile din formularul de cerere pentru analize de marketing,

întrucât, informaţiile conţinute de formularele de cerere vor da indicaţii asupra produselor şi

serviciilor băncii care ar putea interesa clienţii.

Pe lângă obţinerea de informaţii necesare despre un client nou, banca trebuie să obţină şi

specimenele de semnături cerute pentru un cont. Acest lucru se realizează printr-un document în

care sunt desemnate persoanele ce pot opera în acel cont şi specimenele de semnături ale acestora.

Conturile personale pot fi deschise numai în numele unei singure persoane, dar, în general,

deţinătorul contului poate mandata maxim două persoane care să aibă drept de semnătură pentru

acest cont.

Indiferent de acest lucru, titularul contului va putea să opereze oricând în acesta.

Conturile comerciale(pentru persoane juridice) necesită două semnături. Una va fi cea a

conducătorului societăţii(sau omologului său), iar cealaltă este, de obicei, a contabilului. Fiecare

dintre cei doi semnatari pot mandata până la două persoane care să aibă drept semnătură în numele

lor. Pentru a fi valabilă, împuternicirea trebuie să poarte ştampila oficială a societăţii. Limita

responsabilităţilor diferitelor părţi implicate în tranzacţii(comerciale sau necomerciale) este foarte

importantă , atât pentru bancă, cât şi pentru client.

Capitolul 2.1. Conturi curente (de disponibilităţi băneşti)

Termene şi condiţii

Conturile curente (de disponibilitate) sunt cele mai utilizate conturi şi, adesea, sunt numite

şi depozite la vedere, iar titulari pot fi atât persoane fizice, cât şi juridice.

Conturile curente se pot deschide în lei sau valută. Ele sunt utilizate pentru depuneri şi

retrageri curente, pentru plata cecurilor emise de titularii lor sau pentru alte plăţi dispuse de

aceştia.

Angajaţii unor firme pot primi salariile în acest cont.

În baza disponibilului din cont, băncile eliberează clienţilor carnetele de cecuri după

anumite criterii care variază de la bancă la bancă.

Page 12: Monografie BRD

Unele bănci condiţionează deschiderea conturilor curente de existenţa unei sume iniţiale

minime.

Iar retragerile ulterioare se pot face în limita acestei sume, care rămâne permanent în cont.

Acest tip de conturi funcţionează numai pe sold creditor, iar clienţii trebuie să aibă permanent în

cont o sumă minimă. Sunt, totuşi, numeroase bănci care nu impun cerinţa privind existenţa unor

sume la deschiderea sau pe parcursul funcţionării conturilor. În cazul băncilor care solicită

existenţa unui sold minim, iar disponibilul unui client ajunge sub soldul minim prestabilit,

clientului i se poate cere să-şi închidă contul sau să depună suma corespunzătoare.

În ţara noastră, ca practică generală, plăţile din conturile curente se fac numai în limita

disponibilităţilor existente în cont sau în descoperire de cont(overdraft).

Documentaţia pentru deschiderea conturilor de disponibilităţi

Pentru deschiderea conturilor de disponibilităţi băneşti, în care se fac operaţiuni de încasări

şi plăţi, clienţii prezintă la bancă o cerere.

Persoanele juridice completează şi depun în bancă odată cu cererea de deschidere a contului şi o

declaraţie.

Cererea de deschidere a conturilor de disponibilităţi băneşti se prezintă Băncii în două

exemplare şi se înregistrează în Registrul de intrări al băncii. Numărul dat se înscrie pe ambele

exemplare ale cererii.

Aprobarea şi deschiderea conturilor de disponibilităţi băneşti

Documentele depuse de clienţi pentru deschiderea conturilor la bancă se verifică de către

compartimentul decontări – contabilitate.

Compartimentul decontări – contabilitate, în cazul în care sunt îndeplinite condiţiile, completează

spaţiile rezervate băncii de pe cerere şi, sub semnătură, o prezintă la aprobare directorului băncii.

În baza aprobării, conducătorul compartimentului decontări – contabilitate stabileşte codul

contului, înscriind în registrul de evidenţă a conturilor deschise clienţilor datele necesare (data

deschiderii contului, codul atribuit acestuia, denumirea titularului de cont, adresa şi telefonul).

Cele două exemplare ale cererii de deschidere a contului de disponibilităţi băneşti aprobate au

următoarea destinaţie:

exemplarul nr. 1 împreună cu documentele anexate, se reţin la conducătorul

compartimentului decontări – contabilitate, în mape separate, constituind astfel,

dosarul juridic al clientului;

exemplarul nr. 2, semnat şi parafat cu ştampila Băncii, se predă, după aprobare

clientului, care va semna de primire pe exemplarul nr. 1 al cererii.

Fişa cu specimenele de semnături se predă referentului din cadrul compartimentului decontări –

contabilitate care administrează contul respectiv.

Page 13: Monografie BRD

Comisioane

Pentru diferitele operaţiuni efectuate de bancă în contul clientului se petrece un comision.

Tipurile şi nivelul comisioanelor variază de la bancă la bancă, fiind diferenţiate în funcţie de

serviciile şi produsele bancare oferite prin operaţiunile efectuate în cont.

Plata dobânzii

Dobânda pentru depozitele la vedere se calculează şi se trece în contul la intervale regulate, în

general, lunar sau anual. Modalitatea de calcul este similară conturilor de depozit: dobânda se

calculează pentru o lună de30 de zile, luându-se în considerare rata dobânzii pentru un an de 360

de zile.

Ratele dobânzii la conturile curente sunt, în mod normal, mai mici decât cele plătite pentru

conturile de depozit.

Cecuri pierdute sau furate

Banca trebuie anunţată dacă un client îşi pierde (sau i se fură) carnetul de cecuri. Pentru a se

asigura că persoane neautorizate nu pot retrage fondurile, banca va bloca accesul la contul

respectiv.

Fiecare bancă are proceduri proprii privind: stoparea folosirii cecurilor pierdute sau furate:

emiterea unui nou carnet de cec titularului, protejarea împotriva folosirii frauduloase a contului.

Acest proceduri sunt comunicate clienţilor.

Avantaje

Din punct de vedere al clientului, folosirea contului curent prezintă mai multe avantaje:

Clientul are acces, permanent, la banii din cont;

El poate folosi un carnet de cec;

Dacă doreşte, salariul sau alte venituri îi pot fi plătite direct în acest cont;

Prin intermediul contului, poate face plăţi pentru diferite servicii;

Dobânda este vărsată în cont;

Extrasul de cont i se prezintă clientului la cerere sau automat după fiecare

operaţiune efectuată.

Capitolul 2.2. Operaţiunile în conturile de disponibilităţi

Operaţiunile de încasări şi plăţi, în şi din conturile clienţilor deschise la bancă, se

efectuează de bancă, la cererea şi din ordinul clienţilor, care răspund de legalitatea şi realitatea

operaţiunilor.

Page 14: Monografie BRD

Conturile în lei, deschise persoanelor fizice nerezidente, pot fi alimentate numai cu sume

provenind din cumpărări pe piaţa valutară sau din activităţi legale realizate pe teritoriul României.

La fiecare operaţiune de încasare/alimentare a acestui cont, titularul – persoană fizică

nerezidentă va depune la bancă o declaraţie scrisă asupra provenienţei sumelor. Disponibilităţile

din aceste conturi pot fi utilizate numai pentru plăţi în lei pe teritoriul României.

Operaţiunile de rambursare a ratelor de credite şi de încasare a dobânzilor, datorate de

clienţii băncii, se pot efectua şi din iniţiativa băncii în cazurile şi în condiţiile convenite între

clienţi şi bancă prin contracte şi alte documente încheiate.

În operaţiunile de încasări şi plăţi, clienţii băncii pot utiliza ca forme şi instrumente de decontare,

prin virament:

cu rezervare prealabilă a sumelor necesare efectuării plăţii: cecul din carnet cu limită de

sumă, acreditivul;dispoziţia de plată operată, în prealabil, în contul plătitorului, ordinul de plată,

scrisoarea de garanţie.

fără rezervare prealabilă a sumelor necesare efectuării plăţii:dispoziţia de plată, dispoziţia

de încasare.

Documentele emise de titularii de cont sau de terţi asupra conturilor clienţilor deschise la

bancă trebuie să fie întocmite pe imprimatele tipizate în vigoare la acea dată şi completate clar şi

citeţ, cu toate elementele prevăzute de formular. Ele vor fi verificate de referentul de ghişeu.

Documentele care întrunesc condiţiile de a fi decontate, dar cu data întocmirii sau

acceptării anterioară datei de prezentare la ghişeul băncii, se datează de către referentul de la

ghişeu, pe toate exemplarele, cu data zilei de primire în spaţiul rezervat acestui scop.

Documentele care nu îndeplinesc condiţiile menţionate anterior se restituie depunătorului

sau se transmit acestuia prin poştă, după caz, indicându-se pe verso-ul exemplarului nr.1 de către

referentul de ghişeu, cauzele restituirii, aplicându-se semnătura, ştampila şi data restituirii.

Documentele iniţiate de titularul de cont vor fi primite de bancă spre decontare numai în

limita disponibilităţilor existente în contul respectiv, pentru orice sumă, fără a se stabili o limită

minimă obligatorie, titularii de cont având obligaţia, potrivit legii, să efectueze plăţile datorate

către orice creditor persoană juridică, inclusiv cele pentru achitarea obligaţiilor cu orice titlu către

stat, în ordinea scadenţei.

În lipsă de disponibilităţi în cont, documentele respective vor fi restituite titularilor de cont,

cu indicarea motivului restituirii, aplicarea datei şi ştampilei, sub semnătura referentului de ghişeu.

Titularii de cont sunt singurii în măsură să hotărască, pe propria răspundere, asupra

plăţilor, asumându-şi şi riscurile ce decurg din eventualele plăţi neefectuate la termen

(contravenţii, penalităţi contractuale, majorări pentru plata cu întârziere a sumelor datorate,

sistarea livrărilor de către furnizor etc.).

Page 15: Monografie BRD

Documentele prezentate la plată de către plătitor nu se admit să fie decontate parţial; pentru

acestea se întocmesc noi documente de plată la nivelul disponibilităţilor.

Documentele privind titlurile executorii, dobânzile, comisioanele bancare se decontează şi

parţial, caz în care aceste documente se menţin în bancă la carcotecă până la decontarea integrală

şi, pe ele, se vor trece şi evidenţa decontărilor parţiale.

Plăţile se efectuează cronologic şi în următoarea ordine: obligaţiile de plată prin titlu

executoriu (impozite, taxe şi alte vărsăminte datorate bugetului, contribuţii datorate fondului

asigurărilor sociale), dobânzi, rate de credit şi penalităţi.

Pentru disponibilităţile în cont, banca acordă titularului de cont dobânzi, iar pentru

operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate în cont,

Capitolul 2.3. Conturile de depozit

Deschiderea şi funcţionarea conturilor de depozite

Conturile de depozit se deschid de către compartimentul decontări contabilitate în baza

contractului de depozit, cuprinzând condiţiile depozitului, completat şi semnat de către depunător.

Semnătura titularului de depozit de pe contractul de depozit constituie specimenul de

semnătură al acestuia, care se va confrunta cu semnătura de pe dispoziţiile ulterioare ale titularului

cu privire la depozit.

Contractul de depozit, după verificare se semnează de către directorul unităţii şi

conducătorului compartimentului decontări contabilitate. În executarea acestei atribuţii, directorul

unităţii şi conducătorul compartimentului decontări contabilitate, pot da împuternicire expresă

controlorilor de grupă şi administrare de conturi.

Exemplarul nr.1 al conturilor de depozit se predă în cazul referentului din cadrul

compartimentului decontări contabilitate, care administrează contul de depozit, pentru deschiderea

contului şi înregistrarea în cont a depozitului. Exemplarul nr.1 se păstreză de referent într-o mapă

separată, pentru fiecare client.

Exemplarul nr. 2 semnat şi ştampilat de către bancă se predă depunătorului, împreună cu o

copie după documentul ( chitanţă sau ordin de plată, după caz) pe baza căruia s-a înregistrat suma

depusă în cont drept depozit.

Pentru fiecare depozit în parte se deschide un cont separat de depozit.

Suma depozitului trebuie să fie cel puţin la valoarea minimă stabilită de bancă.

Depozitele pot fi la vedere şi la termen. Depozitele la vedere sunt depozitele care nu au un

termen fixat şi a căror durată trebuie să fie egală cu cel mult o zi lucrătoare.

La depozitele la termen, perioadele de păstrare a sumelor în contul respectiv sunt în zile

calendaristice potrivit contractului de depozit. Termenul se socoteşte începând cu data înregistrării

Page 16: Monografie BRD

sumei consemnate ca depozit în creditul contului de depozit şi până la data când expiră acest

termen.

La depozitele constituite banca acordă titularului de depozit dobânda prevăzută în contractul

de depozit, al cărui nivel este în funcţie de termenul depozitului. Nivelul de dobândă prevăzut în

cerere-convenţie este indexabil, de la data hotărâtă, în funcţie de piaţa financiar bancară.

Dobânda se plăteşte lunar sau la expirarea termenului depozitului.Persoanele fizice pot

constitui numai depozite cu plata lunară a dobânzilor. Dobânda lunară neîncasată se ţine într-un

cont separat de disponibilităţi la dispoziţia titularului la care se acordă dobânda la vedere practicată

de bancă.

Deschidere cont de depozit

Se semnează un contract de constituire a depozitului prin care se stabilesc suma, scadenţa şi

persoanele împuternicite să facă operaţiuni.

Există posibilitatatea de a deschide acest cont numai în valutele cotate de BNR. Limita

minimă de deschidere a contului de depozit în valută este de 10 000 EUR sau USD.

Capitolul 2.. Conturi de împrumut

Tipurile de împrumuturi variază în funcţie de client –persoane fizice sau juridice.

Împrumuturile pentru clienţii persoane juridice se pot acorda pentru: afaceri, investiţii,

pentru activitatea curentă (pentru susţinerea capitalului circulant), privatizare.

Împrumuturile pentru clienţii persoane fizice se pot acorda pentru: cumpărarea de bunuri (de

folosinţă îndelungată),pentru construirea de case,petrecerea de vacanţe,demararea unei afaceri.

Pentru obţinerea unui credit, clienţii completează o cerere în care specifică scopul

împrumutului.

La acordarea unui credit, de regulă, se solicită şi o garanţie iar banca va trebui să fie în

posesia acesteia, înaintea aprobării împrumutului.

Banca solicită o garanţie cu scopul de a se proteja faţă de evenimente imprevizibile şi faţă

de riscul de insolvabilitate a clientului.

Volumul creditelor acordate de o bancă, precum şi valoarea maximă a unui credit ce poate

fi acordat, se stabilesc de conducerea băncii, fiind prezentate pentru sucursala anumite competenţe

în limita unor plafoane.

Deschiderea conturilor de credite

Conturile de credite se deschid de către compartimentul decontări – contabilitate pe baza

unui exemplar din contractul de credite încheiat, prezentat de către compartimentul de credite care

Page 17: Monografie BRD

a analizat şi supus la aprobare cererea de credite a clientului, potrivit Normelor de creditare ale

băncii.

Deschiderea contului de credite este condiţionată de existenţa, la aceiaşi bancă, a contului

de disponibilităţi.

Pentru clienţii cu capital integral sau majoritar de stat, cu cont de disponibilităţi pentru

activitatea curentă deschis la alte bănci, deschiderea contului de credite este condiţionată de avizul

prealabil al Ministerului Finanţelor.

Contractul de credite se păstrează într-o mapă separată pe fiecare client, care stă la

referentul de la ghişeu din compartimentul de decontări – contabilitate, care are în administrare

contul.

Termene şi condiţii

Împrumuturile sunt clasificate de regulă, în funcţie de termene, astfel: termen scurt - pe o

perioadă maximă de un an, termen mediu – pe o perioadă între un an şi cinci ani,termen lung – pe

o perioadă mai lungă de cinci ani.

Rata dobânzii

Ratele dobânzii sunt variabile, dar există situaţii când se utilizează rate fixe. Acest lucru se

stabileşte în momentul în care împrumutul este aprobat.

Ratele dobânzii, care diferă de la bancă la bancă, depind de categoria clientului

împrumutat şi de termenul pentru care se face împrumutul; dar, odată ce împrumutul a fost

aprobat, rata rămâne neschimbată până când se procedează la modificarea dobânzilor pe

economie. BNR stabileşte periodic taxa oficială a scontului, în prezent denumită şi rata dobânzii

de referinţă (sau de refinanţare), care influenţează ratele dobânzilor practicate de băncile

comerciale.

Rambursarea

În momentul aprobării împrumutului banii se înregistrează într-un cont asemănător

contului curent denumit cont de disponibilităţi din credite (lei sau valută), din care se vor face

plăţi, corespunzător obiectului creditului acordat. Pentru gestionarea împrumutului, banca percepe

un comision.

Dobânzi se calculează lunar şi se preia direct din contul clientului.

Băncile oferă diferite scheme de rambursare, în funcţie de tipul împrumutului acordat.

Există situaţii când se acordă o perioadă de graţie, adică un interval de timp ( 1-2 ani) în

interiorul căruia se plăteşte numai dobânda la împrumut, iar ratele din împrumut se plătesc mai

târziu, într-o perioadă numită rambursare. Perioada de graţie şi de rambursare formează perioada

de acordare a creditului sau perioada de creditare .

Page 18: Monografie BRD

Capitolul 2.5. Incidente în funcţionarea conturilor bancare

Centrala Incidentelor de Plăţi (CIP) este un centru de intermediere care gestionează

informaţia specifică incidentelor de plăţi, pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile

utilizatorilor.

Datele specifice incidentelor de plăţi sunt transmise, utilizate şi valorificate pe baza

informaţiilor, chiar anterioare plăţii, conţinute în evidenţe şi care sunt ocazionate de acte şi fapte

având potenţial fraudulos, litigios şi/sau producând neplată, inclusiv dintre cele care pot afecta

finalitatea decontării.

Incidentul de plată este neîndeplinirea întocmai şi la timp a obligaţiilor participanţilor,

înainte sau în timpul procesului de decontare a instrumentului, obligaţii rezultate prin efectul legii

şi/sau al contractului care le reglementează, a căror neîndeplinire este adusă la cunoştinţă CIP de

către persoanele declarante, pentru apărarea interesului public.

Incidentul de plată major este incidentul de plată determinat de înregistrarea uneia dintre

următoarele situaţii:

În cazul cecului:

-cecul a fost emis fără autorizarea trasului;

-cecul a fost refuzat din lipsă totală de disponibil, în cazul prezentării la plată înainte de

expirarea termenului de prezentare;

-cecul a fost refuzat la plată din lipsă parţială de disponibil, în cazul prezentării la plată

înainte de expirarea termenului de prezentare;

-cecul a fost emis cu dată falsă sau acestuia îi lipseşte o menţiune obligatorie;

-cecul circular sau cecul de călătorie a fost emis la „purtător”;

-cecul a fost emis de un trăgător aflat în interdicţie bancară;

În cazul cambiei şi a biletului la ordin:

-cambia a fost scontată fără existenţa în total/în parte a creanţei cedate în momentul cesiunii

acesteia;

-biletul la ordin/cambiacu scadentă la vedere a fost refuzat(ă) din lipsă totală de disponibil,

în cazul prezentării la plată în termen;

-biletul la ordin /cambia cu scadenţă la vedere a fost refuzat(ă) din lipsă parţială de

disponibil, în cazul prezentării la plată în termen;

-biletul la ordin /cambia cu scadenţă la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la

data emiterii sau la o dată fixă a fost refuzat(ă) din lipsă totală de disponibil, în cazul prezentării la

plată la termen;

Page 19: Monografie BRD

-biletul la ordin /cambia cu scadenţă la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la

data emiterii sau la o dată fixă a fost refuzat(ă) din lipsă parţială de disponibil, în cazul prezentării

la plată la termen.

Interdicţia bancară reprezintă regimul impus de bancă unui titular de cont prin care se

interzice acestuia emiterea de cecuri pe o perioadă de un an, conform unor angajamente reciproce

aplicabile plăţii cu cecuri, ca urmare a unor incidente de plăţi majore produse cu cec.

Persoana acreditată este angajatul autorizat de conducerea persoanei declarante să furnizeze,

să solicite şi să primească informaţii la şi de la CIP.

Persoanele declarante sunt băncile, persoanele juridice române, inclusiv autirităţile

teritoriale ale băncilor, sucursale din România ale băncilor, persoane juridice străine, denumite în

continuare bănci, şi CIP.

Persoanele cu risc reprezintă acele persoane fizice sau juridice, inclusiv bănci, care au fost

incluse în Fişierul naţional al persoanelor cu risc, ca urmare a unor incidente de plăţi majore

înregistrate pe numele lor.

Utilizatorii sunt persoanele declarante, BNR, mass-media, Parchetul General de pe lângă

Curtea Supremă de Justiţie şi Ministerul de Interne cu unităţile lor teritoriale, instanţele

judecătoreşti, alte instituţii ale statului cu atribuţii de supraveghere şi control, persoane fizice şi alte

persoane juridice, instituţii similare CIP din străinătate, cărora CIP le-a luat în evidenţă o cerere de

consultare a informaţiilor deţinute.

Valorificarea informaţiei reprezintă exploatarea în interes privat sau public a datelor puse la

dispoziţie de CIP din proprie iniţiativă sau la cererea utilizatorilor

Ziua refuzului este ziua compensării instrumentului refuzat la plată parţial sau în totalitate,

în cazul plăţilor interbancare, respectiv ziua in care instrumentul ajunge la unitatea plătitoare şi este

refuzat, în cazul plăţilor intrabancare.

Persoanele declarante au obligaţia să furnizeze CIP informaţiile aferente incidentelor de

plăţi, în forma şi la termenele prevăzute în prezentul regulament, precum şi orice informaţie

solicitată de aceasta, în scopul desfăşurării propriei activităţi.

CIP organizează şi gestionează un fişier de interes general, numit Fişierul naţional de

incidente de plată(FNIP), care va fi structurat astfel:

-Fişierul naţional de cecuri(FNC);

-Fişierul naţional de cambii(FNCb);

-Fişierul naţional de bilete la ordin(FNBO).

Capitolul 2.6. Închiderea unui cont

Există o serie de motive pentru care un cont poate fi închis. Contul poate să devină, pur şi

simplu, inactiv şi este convenabil pentru bancă să fie închis. Un cont poate fi considerat inactiv

Page 20: Monografie BRD

dacă nu s-au efectuat nici un fel de operaţiuni pe o anumită perioadă de timp(această perioadă

diferă de la bancă la bancă). De asemenea, clientul poate dori să închidă contul, dintr-o

multitudine de motive.

În asemenea împrejurări, clientul solicită în scris închiderea contului, iar banca va cere, la

rândul său, retragerea soldului sau mutarea depozitului la o altă bancă. Suma poate fi retrasă şi

prin emiterea unui cec pentru soldul contului. În cazul lichidării unui cont, clientului i se cere să

restituie carnetul de cec. Deci, banca va putea să stabilească dacă mai sunt sau nu carnete de cecuri

în circulaţie şi dacă rămân în cont resurse suficiente pentru a permite achitarea cecurilor neonorate

în timp util.

Închiderea unui cont se poate face, de asemenea, şi prin transferul contului soldului

clientului la o altă bancă. Când se primeşte o cerere de transfer a soldului unui cont este

întotdeauna util să se stabilească motivul transferului. Piaţa financiară este extrem de competitivă

şi stabilirea motivelor pentru care-l determină pe client să transfere contul poate ajuta banca să-şi

reconsidere gama şi nivelul produselor şi serviciilor oferite şi prestate, atitudinea faţă de client şi

chiar să-l convingă pe acesta să-şi schimbe hotărârea.

În cazurile în care un cont a devenit inactiv, iar banca este incapabilă să găsească clientul şi

să asigure ridicarea soldului acestuia, este de datoria băncii să transfere soldul contului într-un

cont inert, de conturi inactive sau solduri nesolicitate.

Acest lucru nu înseamnă că banca îşi însuşeşte resursele. Înseamnă că, de exemplu,

actualul cont este închis, dar soldul va fi disponibil clientului, în eventualitatea că acesta solicită

să-l ridice.

Când modul în care este folosit un cont devine nesatisfăcător din punct de vedere al băncii,

este de dorit ca acel cont să fie închis.

O bancă va studia următoarele tipuri de comportament al clientului, calificate drept

nesatisfăcătoare:

-emiterea de cecuri ce nu pot fi achitate la prezentare;

-inconveniente repetate, determinate de lipsa de corectitudine şi seriozitate în relaţiile cu

banca;

-utilizarea necorespunzătoare a instrucţiunilor privind plăţile sau încălcarea regulilor de

etică bancară:

In acest caz, banca ar dori să închidă contul cât mai repede posibil, dar ea are obligaţia de a

aviza clientul în timp util despre intenţia de a închide contul. Ce înseamnă „timp util” depinde de

fiecare situaţie în parte şi, îndeosebi, de numărul de cecuri şi alte debite care au trecut prin cont.

De asemenea, banca trebuie să se conformeze codului de practică ce există în cadrul băncii. De

exemplu, dacă în contul respectiv nu s-au efectuat multe tranzacţii, atunci un preaviz de câteva zile

de închidere a contului ar trebui să fie suficient, dar dacă există un volum mare de cecuri trase

Page 21: Monografie BRD

asupra contului sau urmează să fie primite încasări de la terţe plăţi, e posibil ca un preaviz, chiar

de o lună de zile, să nu fie suficient.

Verificarea atentă a rulajului contului, mai ales din punct de vedere al plăţilor ce urmează a

fi onorate, este un aspect foarte important. Există pericolul ca banca să transmită clientului soldul

creditor şi să-l avizeze, totodată, cu privire la închiderea contului, precum şi despre posibilitatea ca

unele cecuri să fie prezentate pentru plată după închiderea contului. În acest caz, există riscul ca

aceste cecuri să rămână neonorate.

Procedura corectă este aceea prin care banca notifică în scris clientului şi îl avertizează

despre intenţia de a închide contul. Clientului i se va cere să emită un cec pentru retragerea

soldului contului ce urmează să fie închis.

Odată ce clientul a fost înştiinţat, banca poate refuza să accepte orice intrări suplimentare

de fonduri în cont. În cazul în care clientul ignoră preavizul, banca poate aştepta până când sunt

emise cecurile pentru eliberarea soldului, după care poate returna cecurile neplătite. Astfel spus,

banca va onora cecurile în limita disponibilului cont, iar cecurile primite ulterior vor fi refuzate la

plată.

Până acum am luat în considerare doar varianta în care contul clientului are un sold

creditor. Mai mult probabil este ca banca să dorească să închidă un cont atunci când limita stabilită

pentru plăţi în overdraft a fost depăşită(cu sau fără aprobarea ei).

În asemenea cazuri banca trebuie să-i ceară clientului să nu mai emită cecuri în continuare

şi să emită fonduri pentru a rambursa plăţile în overdraft efectuate de bancă şi rămase neplătite,

precum şi pentru eventualele cecuri rămase neonorate.

În cazul în care limita creditării contului este depăşită şi banca doreşte încetarea relaţiei cu

acel client, returnarea cecurilor neonorate trebuie justificată. Dacă banca ar onora cecurile, cresc

creditele acordate în contul curent, corespunzător plăţilor în overdraft. banca trebuie să-i comunice

în scris clientului intenţia de închidere a contului şi să-i solicite restituirea tuturor carnetelor de

cec. De asemenea, clientul trebuie informat că toate intrările în cont vor fi folosite pentru

reducerea datoriilor neplătite. Trebuie să se stabilească un timp suficient de mare pentru ca să se

dea posibilitatea ca cecurile, în sistemul de compensare existent, să poată fi plătite, fără a depăşi

limita plăţilor în overdraft autorizate.

Clientul, la rândul său, trebuie să înştiinţeze banca dacă intrările în fonduri de cont sunt

destinate acoperirii unui cec care tocmai a fost emis. În acest caz, dacă nu va onora un asemenea

cec, banca poate fi într-o poziţie delicată, deoarece respectivul client ar putea argumenta că a făcut

provizioane speciale pentru a plăti cecul şi, deci, că banca este vinovată pentru neonoarea lui.

În cele mai multe cazuri, este de dorit ca banca şi clientul să ajungă la neînţelegere,

rezolvând problema pe cale amiabilă.

Page 22: Monografie BRD

Falimentul unei firme-client al băncii

În cazul societăţilor comerciale, închiderea unui cont se poate datora situaţiei de

insolvabilitate în care se află respectiva societate.

Dacă o bancă urmăreşte îndeaproape operaţiunile efectuate în conturile clienţilor, atunci

funcţionarea nesatiafăcătoare a contului poate scoate în evidenţă o problemă care avertizează

banca despre o anumită situaţie.

În momentul în care o bancă primeşte o înştiinţare despre lichidarea activităţii unei

companii, împuternicirea de operare a contului trebuie să fie anulată. Nu mai trebuie făcute plăţi

sau onorate cecuri fără ca cel care lichidează firma să nu fi programat acest lucru. În cazul în care

compania este insolvabilă, se aplică legea falimentului.

Toate conturile trebuie corelate pentru a se identifica dacă există o sumă neplătită sau pe

care banca o datorează clientului. Dacă există un sold creditor, acesta trebuie reţinut pentru plata

oricăror chitanţe sau facturi emisie, dar nu au fost încă prezentate la plată. Lichidarea companiei

este obligatorie de îndată ce la judecătorie este prezentat documentul referitor la faliment. În

momentul în care banca află despre acest demers, ea trebuie să înceteze plata către terţe părţi.

Practica bancară diferă în acest domeniu de La o bancă la alta, deoarece nu există reglementări

uniforme cu privire la încasarea cecurilor unei companii, după înaintarea cererii de lichidare la

judecătorie..

Frauda

În trecut, băncile din întreaga lume au fost implicate, fără a fi în cunoştinţă de cauză, în

spălarea banilor de către persoane de rea-credinţă, care au dorit să ascundă adevărata provenienţă a

fondurilor de care dispuneau. Operaţiunile de spălare a banilor se realizau prin deschiderea unor

conturi fictive de afaceri sau prin „trecerea” banilor prin afaceri legale, cu rezultatul că sumele

intrate în conturi erau mult mai mari decât cele care ar fi fost de aşteptat, pentru acel tip de afaceri.

De exemplu, depunerea într-un cont recent deschis a unor sume importante la intervale

foarte scurte de timp poate crea, la început, imaginea unei afaceri bune pentru bancă. Dacă însă

fondurile astfel intrate vor continua să fie transferate altor părţi sau retrase de client, banca nu va

obţine nici un fel de beneficiu de pe urma acestora; totodată, acest fenomen constituie un semnal

privind eventualitatea ca sumele respective să aibă o provenienţă dubioasă, iar banca să faciliteze

„spălarea” banilor.

Închiderea contului de credite

Page 23: Monografie BRD

Contul de credite se închide la termenul prevăzut în contractul de credite pentru

rambursarea integrală a creditului prin debitarea contului de disponibilităţi băneşti.

În cazul lipsei de disponibilităţi, contul de credite curente se închide la scadenţă prin debitarea

contului de credite restante, care se închide la rambursarea efectivă a creditelor restante.

Contul de credite curente poate fi închis şi înainte de termenul final stabilit pentru

rambursarea creditului. În aceste situaţii, dacă la data când contul de credite trebuie închis nu sunt

disponibilităţi în contul de disponibilităţi pentru rambursarea creditelor utilizate, acestea vor fi

trecute la restanţă, contul respectiv urmând a fi închis după rambursarea integrală a creditelor

acordate.

Închidere cont curent curent

Închiderea contului curent pentru persoanele juridice se face la solicitarea clientului prin

completarea unei cereri de închidere de cont sau din iniţiativa băncii.

Conturile de depozit se închid la expirarea depozitului sau înainte de termenul stabilit prin

contractul de depozit.

În cazul în care deponentul solicită închiderea contului de depozit, înaintea termenului

stabilit prin contractul de depozit, depozitul respectiv se consideră depunere la vedere la care se

acordă dobândă la vedere practicată de bancă la momentul desfiinţării.

În cazul în care la expirarea termenului, depozitul nu a fost desfiinţat şi nici nu s-a depus în

bancă un nou contract de depozit, se consideră un nou depozit pe acelaşi termen şi în aceleaşi

condiţii ca ale celui iniţial, a cărui sumă va fi egală cu:

-depozitul iniţial – pentru depozitul cu plata lunară a dobânzilor;

-depozitul iniţial plus dobânda aferentă – pentru depozitul cu plata dobânzii la expirare.

În cazul în care titularul depozitului, după expirarea termenului acestuia, solicită transformarea

depozitului într-unul nou, în baza unui nou contract de depozit, depozitul existent se închide şi se

deschide un nou depozit.

Capitolul 2.7. Moneda electronicăTipurile de carduri emise de BRD:

-Cardul BRD MasterPass Transport (acces rapid şi simplu în transportul public)

-Cardul BRD MasterPass Suporter (acces rapid pe stadion)

-Cardul A LA CARTE (card personalizat)

-Cardul BRD ePayment(card de debit în lei SPECIAL pentru cumpărături online, în condiţii de

securitate maximă)

-Cardul de credit PUNCT Card(cumpărături pe credit, plus cumpărături pe puncte)

Page 24: Monografie BRD

-Cardul Maestro(card Maestro in lei, utilizabil atât în România cât şi în străinatate pentru efectuarea

de plăţi la comercianţii acceptanţi şi retrageri de numerar, 24h/24 de la orice bancomat BRD sau al

oricărei alte bănci comerciale)

-Card Visa Electron (card de debit emis în Lei, utilizabil în întreaga lume pentru efectuarea de plăţi

la comercianţii acceptanţi, respectiv retrageri de numerar de la orice bancomat sau ghişeu al

băncilor comerciale)

-Card Visa Classic în Lei (cu cardul internaţional Visa Classic în lei ai acces în orice moment la o

rezervă de lichidităţi pe care o poţi utiliza în mai mult de 150 de ţări, la peste 20 milioane de

magazine, 820.000 de bancomate şi 410.000 de bănci)

-Card Visa Classic în USD (mijloc de plată recunoscut pretutindeni în lume, cardul Visa Classic în

USD îţi permite efectuarea de plăţi la comercianţii acceptanţi şi retrageri de numerar, 24h/24 de la

orice bancomat

-Card Mastercard Standard în EUR (mijloc de plată recunoscut pretutindeni în lume, cardul

MasterCard Standard ataşat unui cont curent în EUR îţi permite efectuarea de plăţi la comercianţii

acceptanţi şi retrageri de numerar, 24h/24 de la orice bancomat);

-Card Mastercard Standard în Lei (Card de debit, embosat, emis în Lei care poate fi folosit în ţară

sau în străinătate oriunde este afişată sigla Mastercard pentru: plăţi la comercianţi (POS), retrageri

de numerar la ATM sau ghişeele băncilor comerciale şi tranzacţii pe Internet)

- Card Mastercard Gold (disponibil în Lei sau EUR, cardul dumneavoastră de credit MasterCard

Gold este instrumentul de plată recunoscut în întreaga lume şi adaptat celor mai înalte standarde.

Cardul MasterCard Gold vă oferă accesul la o linie de credit de pâna la 10.000 EUR (echivalent în

Lei) );

-Card Visa Gold (Instrument de plată, emis în Lei sau USD, care vă oferă accesul la o linie de

credit de până la 10.000 EUR (echivalent în Lei). Le puteţi folosi în ţară şi în străinătate oriunde

apare afişata sigla VISA, atât pentru retragere numerar cât şi pentru a face cumpărături direct la

comercianţi);

Credit cardul (cartea de credit) indică faptul că deţinătorului i-a fost deschisă o linie de

credit care îi permite să dobândească bunuri, servicii sau numerar în limita unui plafon stabilit în

prealabil. Specific acestuia este faptul că titularul poate să efectueze plăţi chiar dacă nu are

disponibilităţi în contul său. Titularii de credit al cardurilor primesc lunar situaţia debitelor, care

conţin informaţii precum: valoarea limită a creditului de care titularul cardului poate beneficia,

plăţile efectuate prin folosirea cardului, intrări de sume în contul titularului, dobânda care af ost

debitată, soldul la zi, valoarea creditului/suma rămasa disponibilă în cont.

Debit cardul(cartea de debit) permite ca deţinătorului său să îi fie debitată, în mod direct,

contravaloarea bunurilor, serviciilor achiziţionate, şi/sau numerarului folosit, pe seama fondurilor

din contul său. Acest tip de card se emite în baza unui cont bancar al clientului, titular al cardului.

Page 25: Monografie BRD

Plăţile se pot efectua în limita disponibilităţilor băneşti din cont, sau în cazul încheierii în prealabil

a unei convenţii cu banca, un credit descoperit de cont. Debitarea contului titularului se efectuează

simultan cu creditarea contului magazinului sau instituţiei care acceptă ca instrument de plată debit

carduri.

În ceea ce priveşte reţeaua de bancomate şi POS-uri, putem spune că aceasta este foarte

bogată, întâlnindu-se la nivelul întregii ţări.

Page 26: Monografie BRD

CAPITOLUL 3. CREDITAREA BANCARĂ. PERSOANE FIZICE

Capitolul 3.1 Analiza criteriilor luate în considerare în decizia de creditare

1.Principii generale

BRD prin unitiți l e sa le acorda c red i t e sau a l t e anga jamente pe t e rmen

scur t a că ro r  durată de rambursare nu depășște 12 luni, pe termen mediu cu o durata de

rambursare cuprinsă intre 1si 5 ani si pe termen lung cu o durata de rambursare care depășește 5

ani.

Sucursalele și ageniile pot acorda credite si alte angajamente clienilor

caresediulsocial pe raza teritorială a județului în care unitatea băncii iși desfășoară activitatea sau

in localită

țilecele mai apropiate din județele limitrofe în care nu există alte unită ți BRD, câtș

i clienților care ausediul social in alte localită ți dar au deschise subunități(sucursale,

filiale, reprezentanțe, agenți i ) pe raza teritorială a județului respectiv.

Banca ana l i zează s i u rmăre ște imprumutați i de l a acordarea c red i tu lu i și

p â n ă l a rambursarea integrală a acestuia.

La analiza solicitării de credite precum și pe parcursul derulării activității de

creditarepână la rambursarea integrală a acestuia; salariații implicați în activitatea de creditare vor

sesiza orice elemente neobișnuite, raportate la contextul activită ții curente ale clienților,

informând operativ, înscris, Direcția Inspecției Generale, Direcția Credite sau dupa caz Direcția

Marilor Clienți Corporativi.

La credite și la alte angajamente acordate, Banca percepe dobânzi și\sau comisioane ale

căror nivele se stabilesc si aprobă de Comitetul de Direcții.

Cere r i l e de c red i t e sau a l t e anga jamente ind i fe ren t de competen ța d e

a p r o b a r e , s e analizeazăși se însu șesc și \ sau se aprobă de un i t a țile băncii, pe baza

documentelor prezentate de solicitanți, potrivit competențelor aprobate de Consiliul de

Administrație sau Comitetul de Direcție dupa caz.

 Valoarea  creditelor,  destinația,  duratele  de  creditare,  garanțiile,

dobânzile,comisioanele, condițiile de rambursare a creditelor, precum si alte clauze se

stabilesc prin contracteleîncheiate între bancași clienții săi.

Volumul total al angajamentelor băncii(credite, scrisori de garantie bancara,

scontări,avalizări ale efectelor de comer ț, investitii și alte valori mobiliare, acreditive deschise

Page 27: Monografie BRD

sau confirmate,factoring și a l t e a n g a j a m e n t e b a n c a r e f a ța d e u n s i n g u r

c l i e n t ( d e b i t o r ) n u p o a t e d e p ă și 2 0 % d i n fondurile proprii ale băncii(Legea bancara

nr. 58/1998; art. 3,lit. 5 si Normele BNR nr. 8/1999, art. 6)

Banca poate acorda credite clienților săi; pentru preluarea împrumuturilor contractate de

aceștia de la alte bănci.

C r e d i t e l e s e p u n l a d i s p o z i ți a c l i e n ți l o r d u p a a p r o b a r e , i n c o n d i țiile

negociate princontractele de credit încheiate înregistrând concomitent angajamentul si garanțiile

aferente în evidența extrabilanțiera a băncii.

Creditele acordate clienților nu se eliberează în numerar decât în cazuri bine

justificate,conform prevederilor legale in vigoare, cu aprobarea conducerii unităților băncii.

Banca nu acorda credite pentru rambursarea altor împrumuturi scaden țeși/sau plata

dobânzilor contractate de BRD.

2. Clienții băncii care pot beneficia de credite pot fi persoane juridice române care au

conturideschise la bancă, respectiv:

Societăți comerciale cu capital privat, cu capital de stat, capital mixt(particular

şi de stat)constituie potrivit Legii 31/1990, republicată şi completată

Societăţi agricole constituite potrivit Legii 36/1991;

Regii autonome;

Societăţi naţionale, companii naţionale, multinaţionale şi filialele acestora;

Instituţii publice constituite pe baza de Hotărâri ale Guvernului;

Autorităţi ale Administraţiei Publice Locale (Consiliile Locale, Consiliile Judeţene,

ConsiliulGeneral al Municipiului Bucureşti, primării şi unitaţăi de interes local,

organizate în conformitate cuLegea Administraţiei Publice Locale nr.189/1998 si nr.

215/23.04.2001);

Societăţi şi instituţii financiare, altele decât băncile:

Societăţi de leasing;

Asociaţii, fundatţii cu sau fără scop lucrativ, cu personalitate juridică;

Grupuri de firme definite în conformitate cu Legea 58/1998 şi normele BNR

nr. 8/1999; căorice persoană sau grup de persoane fizice şi/sau juridice faţă de care banca

are o expunere şi care sunt legate economic între ele, în sensul că:

3.Analiza creditelor  

Beneficiarii de credite:

Clienţii băncii care înregistrează o anumită performanţă economico-financiară;

Page 28: Monografie BRD

Clienţii la început de activitate, după prezentarea unui bilanţ certificat sau în

cazuri justificate,  după obţinerea avizului din partea sucursalei zonale.

 Societăţile nou înfiinţate care aparţinunui grup de firme cu angajamente în derulare

la bancă, pot beneficia de credite, analiza efectuându-sela nivelul grupului.

Nu pot beneficia de credite:

C l i e n ţ i   a i   a l t o r   b ă n c i   c a r e   p o t r i v i t   d a t e l o r   e x i s t e n t e   l a   C e n t r a l a  

R i s c u r i l o r   B a n c a r e , înregistrează restanţe de tip B (rate restante ţntre 7-30 de

zile), C (rate restante peste 30 de zile) şi X(contracte investite cu formula

executorie);

Clienţii înregistraţi la Centrala Incidentelor de Plăţi din cadrul BNR, cu incidente de

plăţimajore;

Clienţii pentru care banca a primit de la Agenţia de Valorificare a Activelor

Bancare(AVAB), ordin de poprire a contului în lei şi valută;

Clienţii care potrivit performanţelor financiare se încadrează în categoria D

sau E şi/sau cei care au serviciul datoriei substandard, îndoielnic sau pierdere.

Capitolul 3.2 Analiza bonităţii clienţilor

B o n i t a t e a c l i e n t u l u i s e s t a b i l e ş t e c u a j u t o r u l i n d i c a t o r i l o r c e o

d e f i n e s ş i e x p r i m ă capacitatea acestuia de a-şi achita obligaţiile care urmează să şi le asume

prin semnarea contractului decredite. Elementele de bază utilizate în determinarea şi

cuantificarea indicatorilor bonităţii se regăsesc în principalele situaţii financiar-contabile

întocmite periodic de agenţii economici.

Când analiza se efectuează în cursul trimestrului 1, în calculul indicatorilor se

vor utilizaelementele din bilanţul anual, contul de “Profit si Pierdere” şi ultima balanţa de

verificare încheiată, iar pentru analizele efectuate în cursul celorlalte trimestre pe

lângă bilanţul anual se vor utiliza elementedin ultima balanţă de verificare încheiată, situaţia

patrimoniului şi din rezultatele financiare.În determinarea bonităţii clientului, analistul de

risc utilizează în principal 4 tipuri de indicatori financiari şi anume:

Indicatori de lichiditate – care măsoară capacitatea firmei de a-şi onora

obligaţiile deplată pe termen scurt;

Indicatori ai îndatorării – care arată măsura în care firma se finanţează prin creditare;

Indicatori ai rentabilităţii – care arată măsura în care o firmă realizează

vânzări caredepăşesc costul activităţii şi obţine profit;

Coeficienţi de rotaţie – care arată eficienţă cu care firma işi gestionează resursele.

Page 29: Monografie BRD

Capitolul 3.3 Analiza creditelor – Linia de credit

1.Obiectul creditării -creditul asigură împreună cu celelalte fonduri acoperirea

tuturor cheltuielilor pe care clientul le face pentru producţie, valorificare şi

transformare în mijloace băneştiprin încasarea mărfurilor livrate, lucrărilor executate, servicii

prestate şi reluarea continuă a activităţii.

- Creditul se pune la dispoziţie sub forma de linie de credit pentru acoperirea

diferenţei defonduri între  capitalul de lucru necesar desfăşurării activităţii într-

o perioadă determinată şi fondurileproprii ale clientului şi cele atrase, cu caracter temporar şi

permanent.

- Creditul se acordă de regulă pe o perioadă de până la 12 luni 

-Aceste categorii de credit se pot acorda şi pe perioade mai mari de 12 luni, în

cazuri bine justificate.

2.Analiza plafonului de credit 

Analiza solicitării de credit se realizează pe baza documentelor prezentate de

client, având invedere:

- Performanţele financiare ale clientului ;

- Bugetul de venituri şi cheltuieli previzionat ;

- Politica capitalului de lucru adoptată de clientul respectiv: nivelul stabilit pentru

fiecarecategorie de active curente, modalităţi de finanţare a acestor active ;

-   N e c e s a r u l   d e   c a p i t a l   d e   l u c r u   ;

-   P r o i e c ţ i a   f l u x u l u i   d e   n u m e r a r   ;

Volumul creditelor se determină pe baza analizei fluxului de numerar. Acesta oferă

informaţiirelevante privind încasările şi plăţile firmei în cursul perioadei analizate, iar

diferenţa dintre acesteareflectă disponibilul sau necesarul de lichidităţi nete,

evidenţiind capacitatea firmei de a face faţă angajamentelor de trezorerie pe termen scurt.

D i s p o n i b i l u l d e l i c h i d i t ă ţ i e d e t e r m i n a t d e r e a l i z a r e a u n o r î n c a s ă r i

s u p e r i o a r e p l ă ţ i l o r d i n perioada prognozată şi va fi utilizat la rambursarea unor

credite scadente, sau la efectuarea plăţilor  exigibile.Necesarul de lichidităţi intervine

în momentul în care încasările sunt mai mici decât plăţile pe

î n t r e a g a   p e r i o a d ă   p r o g n o z a t ă   ş i   r e p r e z i n t ă   n i v e l u l   m a x i m   d e   f o n d u r i   a l  

f i r m e i   n e c e s a r   p e n t r u desfăşurarea activităţii curente prognozate.

Page 30: Monografie BRD

Aceste fonduri pot fi asigurate din:

Creditul comercial pe care firmele şi-l oferă una alteia  ;

Împrumuturile de la instituţiile financiare ;

Creditul pe care îl  constituie obligaţiile lunare sau semestriale acumulate ;

E f e c t e   d e   c o m e r ţ   ;

La analiza fluxului de numerar trebuie avute în vedere următoarele reguli:

F l u x u l d e n u m e r a r p r o g n o z a t v a c u p r i n d e n u m a i î n c a s ă r i l e ş i

p l ă ţ i l e c e s e v o r e f e c t u a î n perioada prognozată ;

D e t e r m i n a r e a d i s p o n o b i l u l u i s a u n e c e s a r u l u i d e l i c h i d i t ă ţ i p e

b a z a c a s h - f l o w - u l u i s e v a influenţa cu încasările şi plăţile aferente unor

cheltuieli de aprovizionare, producţie, desfacere, finanţate prin alte modalităţi;

Linia de credit se poate acorda numai pentru acoperirea activităţii curente

de aprovizionare, producţie, desfacere.Volumul creditului se determină pe baza analizei

proiecţiei fluxului de numerar, urmărindu-se ca acesta să nu depăşească de regulă 60% din media

lunară (totalul plăţilor anuale aferente activităţiide exploatare împărţit la 12 ) a plăţilor aferente

activităţii de exploatare, ajustate cu intrările şi ieşirilede lichidităţi pentru stocurile activităţii

sezoniere. De asemenea, se va corela acest plafon cu capacitateaclientului de a-şi achita la scadenţă

obligaţiile faţă de bancă.

3.Garanţia creditelor – linia de credit 

În cazul tuturor clienţilor, se vor solicita garanţii care să acopere 100% volumul creditelor şi

a dobânzilor aferente pe 3 luni din care:

•La clienţi din categoria A si B, minimum 50% să fie reprezentat separat sau

cumulativde: scrisori de garanţie,  garanţii  reale  mobiliare  constituite

asupra bunurilor mobile  corporaleindividualizate sau pe sume de bani prezente,

titluri de valori, ipoteci, garanţii emise de fondurile de garantare agreate de bancă,

asigurarea riscului de neplată a ratelor creditului.

•La clienţii din categoria C, 100% să fie reprezentat, separat sau cumulativ de: scrisori

degaranţie/contragaranţie bancară, garanţii reale mobiliare constituite asupra bunurilor mobile

corporaleindividualizate sau pe sume de bani prezente, titluri de valoare, ipoteci, garanţii emise de

fondurile de garantare agreate de bancă, asigurarea riscului de neplată a ratelor creditului.

4.Acordarea creditelor în lei şi valută

Condiţii speciale– linia de credit

♦S o l d u l d e b i t o r a l c o n t u l u i d e î m p r u m u t , c a r e e c o n t u l d e a c t i v , n u v a

p u t e a d e p ă ş i valoarea limitei de credit ;

Page 31: Monografie BRD

♦Nu se pot efectua plăţi cu numerar din contul de credit decât în cazuri bine justificate,

înconformitate cu prevederile legale în vigoare şi cu aprobarea conducerii băncii ;

♦Zilnic,  la  sfârşitul  zilei  lucrătoare,  în  limita  disponibilităţilor  din  contul  curent,respectând

ordinea legală de plăţi şi după rezervarea sumelor care urmează să se plătească din fondurileproprii

ale clientului prin blocarea acestora în cont, se poate rambursa creditul utilizat

♦Rambursarea se poate face zilnic pe baza Ordinului de Plată prezentat de client sau

pebaza clauzei din baza contractului de credit ;

♦Pe baza Ordinului de Plată prezentat de client la bancâă sau a notei contabile emisă

debancă, se diminuează la sfârşitul zilei soldul de împrumut, majorând concomitent şi

angajamentul din evidenţa extrabilanţieră.

♦Comisioanele şi dobânzile cuvenite băncii se încasează din contul curent ;

♦Dobânzile se încasează cu prioritate, lunar în ziua în care s-a pus la dispoziţie

creditulsau la fiecare rambursare de credit, calculată la soldul creditului din ziua precedentă ;

♦Comisioanele,  în  cazul  lipsei  de  disponibilităţi,  se  încasează  şi  din  credit  prinalimentarea

contului curent ;

♦În cazul lipsei de disponibilităţi dobânda calculată se trece la restanţă în aceeaşi zi

♦La solicitarea clientului, linia de credit se poate reînnoi periodic, înainte de

expirareaduratei pentru care a fost acordată la nivelul plafonului aprobat iniţial sau

modificat, ţinând seama deperformanţele financiare şi fluxul de numerar, de

contractele de aprovizionare şi desfacere încheiate pentru perioada pentru care a solicitat

creditul ;

♦În cazul în care clientul nu solicită reînnoirea liniei de credit, soldul debitor

aferentcontului de împrumut înregistrat la sfârşitul perioadei de creditare, se trece la credite

restante urmând a se rambursa cu prioritate, respectând ordinea de plăţi.

Capitolul 3.4  Rambursarea credituluiCreditul se rambursează conform graficului de rambursare convenit între părţi,

anexă laprezentul contract. Ratele de credit se încasează de către bancă din contul curent al

împrumutatului , pebaza de notă contabilă , la termene stabilite prin grafic.

Ratele de credit se încasează de către bancă, cun o t ă c o n t a b i l ă , l a s f â r ş i t u l

f i e c ă r e i z i l e l u c r ă t o a r e î n l i m i t a d i s p o n i b i l i t ă ţ i l o r d i n c o n t u l c u r e n t

a l împrumutatului ( respectând ordinea de prioritate a plăţilor şi după rezervarea sumelor care

urmează săse plătească din fondurile proprii ), împrumutatul autorizând banca să

ramburseze cu nota contabilăc r e d i t u l .

C r e d i t u l p o a t e f i r a m b u r s a t ş i a n t i c i p a t , î n c o n d i ţ i i l e s o l i c i t ă r i i d e

c ă t r e î m p r u m u t a t ş i a acceptului băncii, în condiţiile negociate cu banca. În cazul în care , din

creditul acordat împrumutatulefectuează plăţi în alte valute cotate de BNR , acesta va

Page 32: Monografie BRD

suporta riscul de schimb valutar generat deefectuarea plăţii cât şi de reconstituirea

sumelor pentru rambursarea creditului în valută în care a fost acordat.Dosarele de credit

ale clienţilor care înregistrează  45 zile întârziere la plata debitelor ( ratade credit

sau dobânda ) se vor preda compartimentului Credite Neperformante

potrivit competenţelor revăzute în Norma de Recuperare a creditelor neperformante.În cazul în

care clientul face parte dintr-un grup de firme . Analiza economico-financiară se va efectua la

nivelul întregului grup .

În situaţia în care se constată că neperformanţa unei firme din grupdetermină

neperformanţe pentru toate firmele din grup, atunci se vor preda şi dosarele de credit

alecelorlalţi membri ai grupului, dacă nu , se va trece în gestiunea creditelor neperformante numai

clientulc u p r o b l e m e .   D e c i z i a d e p r e d a r e a u n e i f i r m e s a u a î n t r e g u l u i g r u p

l a c o m p a r t i m e n t u l C r e d i t e Neperformante se va face şi la nivelul departamentului Credite

şi Credite Neperformante sau după caz la Direcţia Marilor Clienţi Corporativi. Predarea în

gestiunea creditelor problemă şi neperformante seva face pe baza unei note de predare

întocmită de analistul de risc de credit care a urmărit derularea împrumutului devenit

problemă sau neperformant. La nota de predare se vor anexa :

♦Fişa sintetică de prezentare a clientului şi de analiză a creditului, actualizată la data

predării.

♦Situaţia sintetică a creanţelor în sold la data predării;

Dosarele ce se vor preda vor fi numerotate. În cazul în care creditul este în evidenţa unei

agenţii, nota de predare, însuşită de directorul agenţiei va fi înaintată sucursalei, iar

pentru creditele din evidenţa sucursalei nota de predare va fi însuşită de şeful serviciului

Creditare în vederea aprobării acestuia de către directorul sucursalei.

Pentru creditele aprobate la nivelul Centralei nota de predare aprobată pentru

trecerea creditului la credite problemă şi neperformante va fi transmisă  de analistul derisc de

credit spre informare şi Direcţiei Credite sau Direcţiei Marilor Clienţi Corporativi

respectivanalistului care urmreşte activitatea de creditare a sucursalei.În situaţia în care la

analiza trimestrială a bonităţii clientului se constată înrăutăţirea situaţiei economico-

financiare faţă de data analizei.

Pentru toţi clienţii din categoriile de performanţă D şi E dar cu serviciul datoriei standard,

se va proceda astfel. Se va efectua împreună cu clientul analiza situaţieieconomico-financiare,

urmărindu-se:

♦Identificarea cauzelor ce au condus la deteriorarea performanţelor financiare ;

♦Măsurile  întreprinse  de  client  şi  perspectivele  pentru  redresarea  performanţelor societăţi

D a c ă d i n a n a l i z ă r e z u l t ă c ă s u n t c o n d i ţ i i d e r e d r e s a r e , a t u n c i s e v a u r m ă r i

l u n a r   menţinerea serviciului datoriei la nivelul standard.Dacă nu sunt condiţii de redresare, atunci

Page 33: Monografie BRD

se vor facepropuneri de diminuare a expunerii, de întărire a garanţiilor şi modificare a procentului

de dobândă.Rezultatul analizei şi propunerile se vor consemna într-un raport care se va

prezentaconducerii unităţii băncii. Se vor comunica clientului noile condiţii de creditare (procent

de dobândă şigaranţii suplimentare ) după caz.În situaţia în care clientul nu

respectă clauzele contractuale banca va proceda după cazastfel:

♦Anularea sau redresarea creditului aprobat, în cazul în care se constată că împrumutatula prezentat

băncii date nereale. Această măsură se ia numai dupa expirarea unui termen de preaviz scris de

minim 5 zile.

♦Întreruperea imediată, fără preaviz, a punerii la dispoziţia împrumutatului de noi tranşedin

creditul aprobat în cazul în care s-a constatat utilizarea creditului în alte scopuri

decât cele pentrucare a fost solicitat şi aprobat. Creditul utilizat în alte scopuri cu

dobânzile aferente se retrag imediatd i n c o n t u l d e d i s p o n i b i l i t ă ţ i a l

î m p r u m u t u l u i , i a r a t u n c i c â n d a c e a s t a n u e s t e p o s i b i l ă s e t r e c e

l a restanţă.Pentru creditele care au fost în competenţa de aprobare a Centralei Băncii

măsurileî n t r e p r i n s e d e s u c u r s a l ă p e p a r c u r s u l d e r u l ă r i i c r e d i t e l o r , s e v o r

c o m u n i c a D i r e c ţ i e i C r e d i t e s a u Direcţiei Marilor Clienţi Corporativi după caz, respectiv a

analistului de risc care urmăreşte activitatea de creditare a sucursalei.

Capitolul 3.5 Dobânzi şi comisioane

Creditul se acordă cu o dobândă, pe an, indexabilă, care se va calcula la sold, de la

datapunerii la dispoziţie şi până la rambursarea integrală a creditului.Pe parcursul utilizării şi

rambursării creditului, banca poate indexa procentul de dobândă,în conformitate cu costul

resurselor de creditare şi dobânda de refinanţare practicată de BNR. Noul procent de

dobândă se va comunica împrumutatului în scris, la sediul ales pentru comunicarea actelor,sau

prin fax la numărul indicat în termen de 10 zile de la aprobare şi se va aplica la

soldul credituluiexistent, de la data modificării a altui nivelul al dobânzii.

Dobânda se calculează şi se încasează lunar, cu prioritate, la data corespunzătoare zilei

înc a r e s - a p u s l a d i s p o z i ţ i e c r e d i t u l s a u d e c a d a / d i r e c t d e c ă t r e b a n c ă d i n

c o n t u l d e d i s p o n i b i l i t ă ţ i a l clientului, pe bază de notă contabilă fără nici o altă

notificare. Banca  eliberează împrumutatului unextras de cont sau în cazul liniei de credit

dobânda se calculează zilnic şi se încaseaza lunar în ziua dinluna punerii la dispoziţie  a liniei

sau cu acordul împrumutatului la fiecare rambursare ,  la soldulcreditului din ziua

precedentă. Calculul dobânzii se va efectua la un număr exact de zile raportat la un.

Dobânda anuală efectivă include costul cu dobânda, comisioanele plătite la acordare,

precum şicele lunare sau anuale. De asemenea, mai sunt incluse costurile cu administrarea contului

curent, încazul în care acest cont a fost deschis doar în vederea derulării creditului.Anumite costuri

Page 34: Monografie BRD

nu se includ însă niciodată în DAE, cum ar fi:- comsionul de rambursare anticipată;- comisionul de

penalizare în caz de întârziere;- costurile cu serviciile opţionale.

Capitolul 3.6. Categorii de credite acordate de BRD

Creditele acordate de BRD sunt grupate în credite acordatepersoanelor fizice şi credite acordate

persoanelor juridice.

Creditele acordate persoanelor fizice sunt grupate la rândul lor în :

-Credite pentru nevoi personale;

-Credite imobiliare;

-Credite pentru nevoi personale

1. Credit Expresso Dublu

2. Credit Revolving

3. Credit Expresso pentru nevoi personale

4. Credit Expresso pentru nevoi personale nominalizate

5. Credit pentru cumpărarea de bunuri de folosinţă îndelungată

6. Credit Auto în lei sau euro

Credit Expresso pentru nevoi personale

 Permite finanţarea oricărui tip de proiect: finanţarea unor cheltuieli planificate

sauprevăzute; aniversarea unor evenimente; îmbunătăţirea standardului de viaţă, etc.

Avantajele clientului sunt următoarele:

Beneficiezi de un răspuns imediat la solicitarea de credit ;

Condiţii accesibile - pentru acest tip de credit nu se solicită avans, şi nici vreo

justificarepentru modul în care vei utiliza banii, valoarea fiind stabilită în

funcţie de venituri şi capacitatea derambursare ;

Economie de timp - fără formalităţi dificile şi documentaţie complicată,

creditul BRDeste uşor de obţinut. De asemenea, ai libertatea de a alege orice

unitate BRD pentru a achita rateleaferente creditului. Si mai mult, dacă ai un

card BRD în lei este şi mai simplu: cere ca ratele tale la credit să fie rambursate

automat din contul de card. Acest serviciu de rambursare automată a ratelor decredit îţi este

oferit gratuit.

Dobândă atractivă - pentru acest credit, există două opţiuni de dobândă:

- fixă, la un nivel atractiv;

- variabilă, care se actualizează periodic, în corelaţie cu evoluţia pieţei financiar-bancare,

asigurându-ţi astfel rate convenabile pe toată perioada derulării creditului.

Page 35: Monografie BRD

Termene flexibile - tu decizi, în funcţie de necesităţi, durata de rambursare dorită (fără

ad e p ă ş i   t e r m e n u l   m a x i m   a d m i s ) .   D e   a s e m e n e a ,   p o ţ i   o p t a  

p e n t r u   v a r i a n t a   d e   r a m b u r s a r e   c a r e   t e avantajează. Alege rate lunare

fixe, ceea ce înseamnă un efort financiar constant în timp sau rate lunaredescrescătoare,

ceea ce implică un efort financiar ce scade în timp.

Creditul EXPRESSO pentru nevoi personale nenominalizate poate fi utilizat pentru

finanţareaoricărui tip de proiect. Astfel, poţi obţine banii necesari pentru aniversarea unor

evenimente, finanţareaunor cheltuieli planificate sau neprevăzute, sau toate aceste

lucruri la un loc, întrucât tu eşti cel caredecide destinaţia creditului, fără a fi nevoie de

justificarea utilizării banilor.

Caracteristici:

Durata creditului - maxim 48 luni, minim 6 luni.

Valoarea creditului- minim 600 Ron, maxim 60000 Ron, respectiv 200 si 15000 euro

Dobânda:-pentru acest tip de credit existã douã opţiuni de dobândă: variabilă sau fixă.

Dobânda anuală : 8%

Dobânda anuală efectivă : 15,10%

Rambursare:- rate lunare egale sau descrescătoare.

Garantarea creditului- pentru garantarea creditului, în funcţie de suma solicitată

şi deanaliza bonităţii, se poate solicita prezentarea de garanţii reale din partea unor terţi

(maxim 3 giranţi).

A s i g u r a r e

c o m p l e m e n t a r ă   c r e d i t u l u i   s e   î n c h e i e   o   p o l i ţ ă   d e   d e c e s   ş i  

i n v a l i d i t a t e permanentă pe toată perioada de creditare. Poliţa se încheie în

momentul semnării contractului decredit, pentru întreaga perioadă de creditare.

Documentaţia necesară (împrumutat/co-împrumutat) :act de identitate: BI, CI, CPI (original

şi copie); declaraţia privind angajamentele de plată şi litigiile cu terţii;

 certificat de căsătorie (original şi copie);

documente care să ateste veniturile (adeverinţă de salariu model BRD, copie după carteade

muncă/contractul individual de muncă, ultimul talon de pensie în original, etc);

documente girant (numai dacă este cazul): act de identitate, documente care să

atesteveniturile.

D e s t i n a ţ i a c r e d i t u l u i -   a c e s t t i p d e c r e d i t n u a r e o d e s t i n a ţ i e d e c l a r a t ă

ş i n u t r e b u i e justificat, putând fi utilizat după propria dorinţă. Aniversarea unor

evenimente fericite sau dorinţa de ava îmbunătăţi standardul de viaţă, etc., acest împrumut

Page 36: Monografie BRD

acordat în funcţie de situaţia dvs. financiara, văpermite sa finanţaţi orice tip de proiect. Fără

a fi necesare documente justificative pentru folosirea lui,acest credit vă este propus, după

analizarea situaţiei dvs. financiare, pentru o perioadă de până la 4 ani.

Credite imobiliare:

1. credit imobiliar in lei

2. habitat plus

3. habitat

4. primo

5. credit ipotecar ANL

Habitat 

Creditul imobiliar Habitat are ca obiect cumpărarea,  construcţia, terminarea,

extinderea saumodernizarea de imobile cu destinaţia:

•Locuinţe şi case de vacanţă (inclusiv terenul aferent)

•Terenuri intravilane pentru construcţii.

Caracteristici:

Moneda: lei

Durata: maxim- 30 ani pentru cumpărare/construcţie de imobile şi maxim 10 ani

pentrumodernizări de imobile.

Perioada de graţie: 12 luni pt. cumpărare/construcţie de imobile şi 6 luni pentru terenuri.

Valoarea creditului: maxim 80% din valoarea proiectului de investiţie, a contractului de

vânzare cumpărare sau a proiectului de modernizare

Dobânda: variabilă

Avans: minim 20% din valoarea investiţiei

Rambursare: rate lunare egale sau descrescătoare

Garantarea:

Ipoteca de rang I asupra unor bunuri imobile aflate în proprietatea

beneficiarului decredit sau al altor persoane - giranti ipotecari

Ipoteca de rang I asupra imobilului care face obiectul creditului (excepţie

construcţii,terminări)

Scrisori de garanţie/contragaranţie bancară

Depozite colaterale/la termen în lei ale benefiarului de credit sau altor personane -

giranţi,deschise la BRD

Asigurarea:

A s i g u r a r e a   i m o b i l u l u i   i p o t e c a t   ( p e n t r u   t o a t e   r i s c u r i l e ) ,   î n c h e i a t ă   c u   o  

s o c i e t a t e   d e asigurare agreată de bancă, pe întreaga perioadă de creditare şi cesionată în

favoarea băncii;

Page 37: Monografie BRD

A s i g u r a r e   d e   v i a ţ ă   ( d e c e s   ş i   i n v a l i d i t a t e   p e r m a n e n t ă ) ,   î n c h e i a t ă   c u   o  

s o c i e t a t e   d e asigurări agreată de bancă pe întreaga perioadă de creditare şi cesionată în

favoarea băncii.

Taxe şi comisioane:

Comision de întocmire dosar de credit: 3%, minim 250000 lei pentru creditele

asiguratepentru risc financiar şi 1,5%, minim 200 EUR pentru creditele neasigurate pentru

risc financiar 

Comision de neutilizare a creditului: 1,5%/an

Comision de rambursare anticipată: 3%, minim 25 EUR (se aplică la suma

rambursată înavans).

Documente de remis clientului:

Un exemplar al contractului de credit;

Graficul de rambursare al creditului;

Dupa caz, un exemplar al acordului de prelevare automată a  ratelor de credit

din contulde card;

Poliţa de asigurare – deces şi invaliditate;

Memo  Card

Dosarul de credit trebuie să conţină următoarele :

Cererea de credit, însoţită de documentele care să ateste veniturile realizate şi fişa fiscalăsau

declaraţie de venit pe anul anterior solicitării  creditului

depuse la Administraţia Financiară (dupăcaz).

D o c u m e n t e   c a r e   a t e s t ă   o b i e c t u l   c r e d i t u l u i   ş i   v a l o a r e a   i n v e s t i ţ i e i :

- P r e c o n t r a c t v â n z a r e / c u m p ă r a r e p e n t r u i m o b i l u l c u m p ă r a t , c a r e s ă

c u p r i n d ă v a l o a r e a d e v â n z a r e , modalitatea de plată şi caloarea avansului achitat

- Acte de proprietate asupra terenului de construcţie

- Autorizaţia de construcţie însoţită de proiectul şi devizul general de lucrări.

Actele de proprietate a bunurilor imobile cu care se garantează creditul

Raportul de evaluare pentru imobilul/imobilele aduse în garanţie·

Dovada constituirii avansului.

Avantajele clientului:

Condiţii accesibile:-finanţează până la 80% din valoarea investiţiei- p r a g d e a c c e s

r e d u s : e c h i v a l e n t u l a 2 0 0 E U R / l u n a ; s e i a u î n c a l c u l v e n i t u r i l e familiei

si nu cele individuale

Transparenţă:  dobanda  stabilită  în  baza  unui  indice  monetar  (BUBOR)

oferaposibilitatea clientului de a-şi calcula singur ratele aferente creditului

Page 38: Monografie BRD

Economie de timp:.ratele aferente creditului se rambursează automat din contul de

card ,serviciu oferit gratuit sau pot fi achitate la orice unitate BRD.

F l e f i b i l i t a t e : P e r i o a d a d e c r e d i t a r e a d a p t a t ă p o a t e a j u n g e p â n ă l a 3 0

d e a n i . Î n p l u s clientul poate opta pentru rambursare în rate lunare egale sau

descrescătoare.

Alte avantaje:

Oferă asistenţă de specialitate pe toată perioada realizării dosarului, cât şi

întimpul perioadei de creditare. Creditul este oferit cu o serie de servicii

complementare: evaluare şi

c o n s u l t a n ţ ă   i m o b i l i a r ă ,   î n t o c m i r e   d e   d e v i z e   p e n t r u   l u c r ă r i   ş i   p r o i e c t e ,  

i n e r m e d i e r e   î n   a s i g u r a r e a bunurilor imobile.

Tabel nr.1 Diferenţe între Creditul de nevoi personale şi Creditul ipotecar

Creditul pentru nevoi personale Creditul imobiliar

Poate fi utilizat pentru finanţarea oricărui tip

de proiect,  acest  tip  de  credit  nu  are

odestinaţie declarată şi nu trebuie

justificat,putând fi utilizat după propria

dorinţă.

Destinaţia creditului: cumpărarea  sau

c o n s t r u i r e a d e l o c u i n ţ e ş i c a s e d a

v a c a n ţ ă , terminarea, extinderea  sau

modernizarea, p r e c u m   ş i cumpărarea de

terenuri intravilane.

Durata creditului: maxim 48 luni Durata creditului: maxim 30 de ani cu

posibilitatea acordarii unei perioade de graţie

de 12 luni pentru construcţii şi 6 luni pentru

terminari.

Valoarea creditului: 600 RON, maxim 60000

RON

Valoarea creditului: maxim 80% din valoarea

proiectului de investiţii, a contractului de

vânzare-cumparare sau din valoarea proiectului

de modernizare.

Dobânda : variabilă sau fixă Dobânda: variabilă , in funcţie de evoluţia

pieţei financiar- bancare.

Rambursarea : rate lunare egale sau

descrescătoare.

Rambursarea : rate lunare egale sau

descrascătoare

Garantarea creditului: în funcţie de suma

solicitată şi de alaliza bonitaţii, se poate solicita

prezentarea de garanţii reale din partea unor

Garantarea creditului: - ipotecă de gradul I

constituită asupra unor bunuri imobile aflate în

proprietatea solicitantului de credit sau a unui

Page 39: Monografie BRD

terţi (maxim 3 giranţi). girant; -ipotecă constituită asupra imobilului

care face obiectul creditului.

Asigurarea : complementar creditului seîncheie

o poliţă de deces şi invaliditatepermanentă pe

toată perioada de creditare.Poliţa se încheie în

momentul semnăriicontractului de credit,

pentru întreagaperioadă de creditare.

Asigurare:  complementar  creditului seî n c h e i e o a s i g u r a r e p e n t r u t o a t e r i s c u r i l e a imobilului ipotecat şi o asigurare de deces şi invaliditate permanentă, încheiate la valoareafinanţării şi cesionate în favoarea băncii.

Documentaţia necesară (împrumutat/co-împrumutat) :

act de identitate: BI, CI, CPI(original şi copie);

declaraţia privindangajamentele de plată şilitigiile cu terţii;certificat de căsătorie (originalşi copie);

documente care să ateste veniturile (adeverinţă de salariu model BRD, copie după cartea de muncă/contractul individualde muncă, ultimul talon depensie în original, etc);

documente girant (numai dacăeste cazul): act de identitate,documente care să atesteveniturile

D o s a r u l d e c r e d i t t r e b u i e s a c o n t i n a urmatoarele :•C e r e r e a   d e   c r e d i t ,   î n s o ţ i t ă   d e documentele care să ateste veniturilerealizate şi fişa fiscală sau declaraţie d e   v e n i t   p e   a n u l   a n t e r i o r  s o l i c i t ă r i i creditului  depuse  la AdministraţiaFinanciară (după caz)•Documente  care  atestă  obiectul creditului şi valoarea  investiţiei:-  Precontract  vânzare/cumpărarepentru imobilul  cumpărat, care  să c u p r i n d ă v a l o a r e a   d e   v â n z a r e , modalitatea  de plată  şi  valoarea a v a n s u l u i a c h i t a t ( d u p ă   c a z )- Acte de proprietate asupra terenuluu de construcţii- Autorizaţia de construcţie însoţită deproiectul şi devizul general de lucrări•Actele  de  proprietate  a  bunurilor imobile cu care se garantează creditul•R a p o r t u l   d e   e v a l u a r e p e n t r u imobilul/imobilele aduse în garanţie·•Dovada constituirii avansului

Page 40: Monografie BRD

Capitolul 4. Deontologia bancară și secretul profesional

Capitolul 4.1. Deontologia bancară

Deontologia este termenul care defineşte un ansamblu de reguli de bună conduită în materie

de comportament profesional şi personal, dictate de respectarea obligaţiilor legale sau

regulamentare şi de anumite principii de etică. Deontologia se ocupă cu studiul şi evidentă regulilor

şi îndatoririlor specifice unei profesii în legătură cu practicarea autorizată şi corectă a acesteia. Mai

precis, deontologia are rolul de a explica importanţa ansamblului de reguli de conduită specifice, de

atitudini şi comportamente sub jurisdicţia normelor legislative în vigoare, dar fără a se supune

acestora, în folosul unui bine individual dar şi al deservirii interesului public.

BRD – Groupe Société Générale a aşezat în centrul politicii de guvernantă corporatistă

principiile de etică şi deontologie. Banca şi-a creat un ansamblu de norme care vizează

reglementarea activităţii şi comportamentului bancar, operaţiunile de piaţă şi combaterea spălării

banilor, corupţia şi finanţarea terorismului, în conformitate cu normele Grupului Société Générale

şi cu reglementările din domeniu.

Cultura deontologică ţine cont de principiile următoare:

Cunoaşterea clientului;

Capacitatea de a justifica în orice moment o poziţie luată, pe baza normelor interne;

Prevenirea şi evitarea conflictelor de interese;

Capacitatea de a aprecia legitimitatea economică a unei operaţiuni.

Agenţiile BRD şi-au creat o doctrină deontologică şi un regulament de funcţionare internă care

se îmbunătăţesc în fiecare an şi care vizează asigurarea unui comportament ireproşabil al

angajaţilor atât în relaţiile lor unii cu alţii cât şi în relaţia cu partenerii, acţionarii, clienţii şi

instituţiile publice; precizează obligaţiile personalului: secretul profesional, confidenţialitatea

datelor, respectarea integrităţii pieţelor, prioritatea interesului clientului, interdicţia utilizării

informaţiilor privilegiate în scopuri personale, etc. O structură bazată pe instrumente de

supraveghere adcvate este responsabilă de urmărirea respectării acestor obligaţii şi a

reglementărilor interne şi fiscale.

Parte importantă a deontologiei, programul „cunoaşterea clientului” interzice băncii să intre în

contact cu entităţile a căror activitate este la limita legalităţii sau contrară principiilor care

guvernează activitatea bancară.

Obligațiile băncii față de clienți:

Page 41: Monografie BRD

Să efectuieze în Contul Clientului operațiunile bancare dispuse de aceasta sau de

Împuternicitul pe Cont în scris sau prin alte mijloace convenite între bancă și client, dar

numai în limita disponibilului din Cont și cu respectarea normelor propriide lucru și a

regulilor și uzanțelor bancare interne și internaționale;

Să debiteze Contul cu valoarea tranzacțiilor efectuate în altă valută, decât cea a

respectivului Cont, pe baza cursului de schimb utilizat de Bancă în ziua tranzacției și

comunicat clientului prin extrasul de cont;

Să păstreze în arhivele sale un exemplar din formularele-cerere completate de client, privind

produsele și serviciile contractate, minimum 10 ani de la primirea acestora;

Să nu transmită Clientului un Instrument de plată nesolicitat, cu excepția cazului în care

Instrumentul de plată transmis deja utilizatorului acestuia trebuie înlocuit;

Să ofere clientului la încetarea contractului, în mod gratuit și fără a mai fi necesară o

solicitare din partea clientului, un document din care să rezulte că a fost stinse toate

obligațiile dintre părți ce rezultă din Contractul respectiv.

Drepturile Băncii:

Să solicite clientului/împuternicitului pe Cont documente privind scopul serviciilor

bancare ce urmează a se derula prin intermediul Băncii;

Să deruleze deschiderea de Conturi sau efectuarea de operațiuni dispuse de

Client/Împuternicitul pe Cont, în cazul în care nu este respectată politica Băncii de

cunoaștere și acceptare a clientelei;

Să ia în considerare orice plată efectuată în favoarea sa, de la data înregistrării sumei în

respectivul Cont;

Să solicite în scris informații despre Client și/sau despre Împuternicitul de Cont, în

situațiile în care există lipsuri în informațiile deținute de Bancă sau când Banca

apreciază că informațiile deținute referitoare la persoanele menționate anterior nu sunt

complete, corecte sau sunt contradictorii;

Să suspende efectuarea oricărei operațiuni în Contul Clientului, începând cu data

solicitării, pâna la primirea tuturor informațiilor cerute, în condiții satisfăcătoare pentru

Bancă. În situația în care Clientul nu furnizează informațiile în termenul precizat de

Bancă sau în cazul în care se constată ulterior că informațiile furnizate nu corespund

realității, Banca își rezervă dreptul să reconsidere relațiile cu clientul, inclusiv prin

închiderea Conturilor acestuia;

Să modifice: comisionul de gestiune Cont curent atașat unui credit sau depozit;

comisioanele tranzacționale (aferente acelor produse/servicii asupra cărora Clientul are

drept de alegere – ex: transferuri, plăți) și să il informeze pe Client prin afișarea la

Page 42: Monografie BRD

unitățile Băncii, pe site-ul instuțional sau prin intermediul serviciului de internet

banking;

Să rețină, fără ca aceasta să constituie o obligație pentru Bancă, comisioanele,

dobânzile, spezele bancare datorate precum și ratele de credit scadente fără avizarea

prealabilă a acestuia, în cazul în care în Contul specificat prin contract nu se găsesc

sumele necesare pentru acoperirea acestor cheltuieli și, dacă este cazul, să efectuieze

operațiuni de schimb valutar la cursul de schimb propriu pentru a cumpăra valută/LEI și

a alimenta Contul curent al Clientului în valută/Lei. Clentul nu va fi exonerat de plata

eventualelor penalități pentru sumele datorate și nici nu va fi scutit de înregistrarea sa la

entitățile ce colectează date privind bonitatea clienților;

Să efectuieze plăți, din conturile Clientului deschise la Bancă (cu excepția Contului

revolving), fără acordul acestuia, pe bază de hotărâri judecătorești sau de arbitraj,

definitive și executorii, și a altor titluri executorii prevăzute de lege, la solicitarea

persoanelor/entităților îndreptățite.

Să blocheze Contul curent al Clientului în cazul nealimentării descoperitului de cont

timp de 3 luni consecutive, precum și în cazul înregistrării de descoperit neautorizat de

cont curent. De asemenea, să blocheze Contul de revolving cu card de credit atașat în

cazul în care Clientul nu efectuiază timp de 3 luni consecutive alimentarea minimă a

contului cu sumele evidențiate în extrasele de cont lunare;

Să nu se angajeze cu fondurile sale proprii în efectuarea operațiunilor dispuse de

Client/Împuterniciții pe Cont și nu poate fi făcută răspunzătoare pentru consecințele

rezultate ca urmare a neefectuării operațiunilor din lipsă de disponibilități în Contul

clientului;

Să refuze efectuarea oricărei operațiuni în Cont în cazul în care are suspiciuni cu privire

la natura operațiunii și de asemenea, în cazul în care documentele care stau la baza

acesteia prezintă elemente suspecte;

Să transmită către Biroul de Credit, Centrala Indicelor de Plăți, Centrala Riscurilor

Bancare informațiile de risc, precum și informații referitoare la produsele de creditare,

activitatea frauduloasă și informațiile legate ce inadvedențele din

documentele/declarațiile înregistrate pe numele clientului/împuterniciților pe Cont, în

vederea prelucrării și consultării ori de câte ori este necesar;

Să calculeze penalități de întârziere pentru sumele datorate Băncii de către Client, totalul

acestora putând depăși cuantumul sumei datorate de Client. Nivelul acestor penalități

este diferit pentru fiecare tip de obligație de plată și este afișat la sediile Băncii;

Să acorde clientului condiții tarifare preferențiale, în baza îndeplinirii unor condiții de

elegibilitate stabilite de către Bancă, care au fost comunicate clientului. În cazul în care

Page 43: Monografie BRD

Clientul nu se va mai încadra în respectivele condiții de elegibilitate, Banca are dreptul

de a aplica condițiile tarifare standard.1

Capitolul 4.2.Secretul profesional

Secretul bancar, în cadrul BRD, este reglementat prin instrucţiunea interioară numărul 11,

privind dezvăluirea secretului profesional care are ca destinatari următorii: Directorii Direcţiilor din

centrală, Grupurilor, Financiari, Economici, Unităţilor ataşate grupurilor, Sucursalei Mari Clienţi

Corporativi şi personalului băncii.

Art 49 din Legea 58/1998 prevede ca banca să păstrează confidenţialitatea asupra tuturor

faptelor, datelor, informaţiilor referitoare la activitatea desfăşurată precum şi asupra oricărui fapt,

dată sau informaţie, aflate la dispoziţia sa, care privesc persoana, proprietatea, activitatea, afacerile,

relaţiile personale sau de afaceri ale clienţilor sau informaţii referitoare la serviciile prestate,

contractele încheiate cu clienţii, conturile acestora. Nu sunt însă confidenţiale acele informaţii cu

mare grad de generalitate, nici informaţiile care deşi precise sunt notorii sau oricum, deja cunoscute

de un număr prea mare de persoane pentru a mai putea fi considerate «secrete».

Art 50 din Legea 58/1998 republicată stabileşte categoriile de persoane obligate la păstrarea

scretului bancar şi anume membrii consiliului de administraţie, «angajaţii şi orice altă persoană care

sub o formă sau alta participă la conducerea, administrarea ori activitatea băncii» şi persoanele care

obţin aceste informaţii din rapoarte ori alte documente ale băncii.

În acesta ultimă categorie sunt cuprinşi practic atât membrii comisiei de supraveghere care

au acces la documentele şi registrele băncii cărora în temeiul art 114, din legea bancară le revine

obligaţia de păstrare a secretului asupra informaţiile astfel cunoscute dar şi lichidatorului bancar,

conform art 137, Lg 58/98 republicată. Secretul bancar vizează protecţia clientului impotriva

divulgării informaţiilor confidenţiale, şi orice persoană care beneficiază de serviciile unei bănci este

considerate client al acesteia.

În principiu, acest secret este opozabil terţilor şi nu poate fi făcut public decât cu

autorizarea clientului. Acest principiu al opozabilităţii generale creează dificultăţi atât în ceea ce

priveşte persoanele fizice cât şi persoanele juridice, în stabilirea acelor persoane care sunt

considerate terţi şi acelea care au dreptul la aflarea acelor informaţii considerate confidenţiale.

Astfel membrii de familie ai unui client sunt consideraţi de către agentiile BRD *terţi, * fiindu-le

opozabil secretul bancar, în schimb, în caz de deces al clientului, moştenitorii acestuia, în baza

principiului continuităţii, pot afla la cererea adresată băncii informaţiile solicitate.

1 CONDIȚII GENERALE BANCARE pentru Persoane fizice – august 2010

Page 44: Monografie BRD

Dezvăluirea secretului profesional se realizează în conformitate cu dispoziţiile legale în

vigoare şi cu prevederile instrucţiunii menţionate, în măsura în care acestea sunt justificate de

scopul pentru care sunt cerute sau furnizate, în următoarele situaţii:2

la solicitarea titularilor sau moştenitorilor acestora, inclusiv a reprezentanţilor lor legali

şi/sau statutari, ori cu acordul expres al acestora;

în cazurile în care banca justifică un interes legitim;

la solicitarea scrisă a altor autorităţi sau instituţii ori din oficiu, dacă prin lege specială sunt

prevăzute autorităţile sau instituţiile care sunt îndreptăţite să solicite şi/sau să primească

astfel de informaţii şi sunt identificate clar informaţiile care pot fi furnizate de către bancă,

în scopul îndeplinirii atribuţiilor specifice ale acestor autorităţi sau instituţii;

În cererea adresată băncii, trebuie să se precizeze temeiul legal al solicitării de informaţii,

identitatea clientului la care se referă informaţiile confidenţiale care se solicită, categoria

datelor solicitate şi scopul pentru care se solicită acestea;

la solicitarea scrisă a soţului titularului de cont, atunci când face dovadă că a introdus în

instanţă o cerere de împărţire a bunurilor comune, sau la solicitarea instanţei;

în cazuri penale, la solicitarea scrisă a procurorului sau instanţei judecătoreşti sau, după caz,

a organelor de cercetare penală, cu autorizarea procurorului.

Nu se consideră încălcări ale obligaţiei de păstrare a secretului profesional:

furnizarea de date agregate, astfel încât identitatea şi informaţiile privind activitatea fiecărui

client nu pot fi identificate;

furnizarea de date structurilor constituite sub forma centralei riscurilor bancare, centralei

incidentelor de plată, sau fondului de garantare a depozitelor, organizate în condiţiile legii;

furnizarea de date auditorului financiar al băncii;

furnizarea de informaţii necesare pentru realizarea supravegherii pe bază consolidată;

furnizarea de informaţii la cererea băncilor corespondente.

Competenţa dezvăluirii secretului profesional ca urmare a unor sesizări şi plângeri penale

adresate autorităţilor, revine directorului de unitate, cu informarea prealabilă a Grupului la care este

arondat şi cu avizul Inspecţiei Generale.

Sesizările şi plângerile penale adresate instituţiilor abilitate trebuie să aibă la bază acte de

control încheiate potrivit dispoziţiilor cuprinse în Directiva privind organizarea şi exercitarea

controlului ulterior.

2 *** Instrucţiunea nr. 11/2004 privind dezvăluirea secretului profesional

Page 45: Monografie BRD

Predarea documentelor bancare în original se va face doar în cazuri motivate cu respectarea

dispoziţiilor articolului 96-97 din Codul de Procedură Penală sub luarea de dovadă a organului de

urmărire penală sau instanţei de judecată la cererea acestora.

Inspecţia Generală este cea care :3

exercită controlul în toate entităţile băncii asupra respectării dispoziţiilor legale şi a

documentelor normative interne referitoare la secretul profesional;

primeşte de la unităţile băncii, pentru toate cazurile de dezvăluire a secretului

profesional, documentele necesare, analizează şi avizează împreună cu Direcţia Juridică şi

Fiscalitate proiectul de răspuns pe care îl transmite unităţii băncii;

administrează baza de date privind cazurile de dezvăluire a secretului profesional;

informează periodic Direcţia Generală, Comitetul de Direcţie, Comitetul de Analiză a

Actelor de Control în legătură cu problematica dezvăluirii secretului profesional şi asupra situaţiilor

deosebite prevăzute.

Inspecţia Generală este mandatată să asigure interfaţa cu organele de urmărire şi cercetare

penală în cercetarea cauzelor care au legătură cu activitatea bancară.

Direcţia Juridică şi Fiscalitate, în conformitate cu directiva proprie de funcţionare internă,

asigură:

- consultanţa juridică necesară;

- prezentarea la Conducerea Băncii, împreună cu Inspecţia Generală, a propunerilor de

dezvăluire a secretului profesional din iniţiativa băncii;

- urmărirea acţiunilor în justiţie, promovate de bancă sau în care banca manifestă un

interes legitim.

În toate situaţiile în care salariaţii băncii sunt cercetaţi în cauze penale şi/sau civile care au

legătură cu calitatea de salariat a acestora se va proceda după cum urmează: conducătorii unităţilor

vor comunica în scris directorului Grupului la care unitatea este arondată, orice cauză în care sunt

cercetaţi salariaţii unităţii, imediat ce au cunoştinţă despre acesta; directorii Grupului vor comunica

în scris Inspecţiei Generale şi Direcţiei Juridice şi Fiscalitate, orice situaţie în care au fost implicaţi

salariaţii din unităţile subordonate acestora.

Bancă şi clientul/umputernicitul pe cont din cadrul agenţiei BRD Copou se obligă să

respecte confidenţialitate asupra tuturor faptelor, datelor, actelor şi informaţiilor ce decurg din

relaţia client-bancă, cu excepţia cazurilor prevăzute de lege sau pentru soluţionarea disputelor

legate de operaţiunile cu carduri.

Cunoașterea clientelei, prevenirea spălării banilor și combaterea finanțării terorismului:

3 *** Instrucţiunea nr. 11/2004 privind dezvăluirea secretului profesional

Page 46: Monografie BRD

La inițierea unei relații Client-Bancă, deschiderea unor conturi sau oferirea unor

servicii precum și pentru determinarea circumstațelor și scopului operațiunilor,

Banca poate solicita Clientului/Împuternicitului de Cont documente suplementare

pentru verificarea identității acestora, justificarea tranzacției/operațiunii efectuate

prin contrurile Clientului și/sau determinarea Beneficiarilor reali ai acestor

tranzacții;

Banca își rezervă dreptul de a refuza efectuarea tranzacțiilor ordonate de

Client/Împuternicitului de Contsau de a înceta relațiile cu Clientul în cazul unor

declarații false sau dacă are suspiciuni cu privire la realitatea celor declarate de

Client/Împuternicitului de Cont, inclusiv în cazul în care aceștia prezintă Băncii

instrumente de plată care pot fi suspecte ca având potențial fraudulos, producând

riscuri de plată, inclusiv acele instrumente care pot afecta finalitatea decontării,

acestea intrând sub incidența sancțiunilor prevăzute de legislația în vigoare;

În toate cazurile când Clientul/Împuternicitul pe Cont efectuiază operațiuni cu

numerar a căror valoare excede 15.000 EURO în echivalent, sau în cazul în care se

intră în relații cu Clientul prin corespondență sau prin altă modalitate ce nu implică

prezența Clientului la bancă, aceștia sunt obligați să prezinte Băncii declarația

privind identitatea beneficiarului real și sursa fondurilor/activelor deținute în cont în

forma prevăzută de normele Băncii.

Confidențialitate

Banca și Clientul/Împuternicitului pe Cont se obligă să respecte confidențialitatea asupra

tuturor faptelor, datelor, actelor și informațiilor ce decurg din relația Client-Bancă, cu excepția

cazurilor prevăzute de lege sau pentru soluționarea disputelor legate de operațiunile cu carduri.

Page 47: Monografie BRD

WEBOGRAFIEWWW.BRD.ROWWW.VANZARI.BRD.RO

Page 48: Monografie BRD

ANEXE


Top Related