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Edição Alteração Elaborado Verificado Aprovado

02/2007 ED. 01 – Primeira Edição Valter Marinho Paes

Nome Setor Data Ramal Rubrica

Elaborado por Valter Marinho Paes CSS 26.02.2007 3132

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Sumário

1 FI-SL – VARIAÇÃO CAMBIAL_________________________________________3

1.1 CONCEITOS GERAIS______________________________________________3

1.2 VARIÇÃO CAMBIAL SOBRE BAIXAS____________________________________4

1.3 VARIAÇÃO CAMBIAL SOBRE SALDOS__________________________________5

1.4 BALANCETE POR CLASSE EM MOEDA ESTRANGEIRA(Y_DV4_080000101)______7

1.5 DEMONSTRATIVO CÁLCULO V. CAMBIAL POR GBK (Y_DV4_080000094)_____10

1.6 Demonstração V.Cambial s/Baixas por Título (Y_DV4_080000144)_______13

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1 FI-SL – VARIAÇÃO CAMBIAL

1.1 CONCEITOS GERAIS

O SAP é um sistema multi-moedas. Desta forma, para cada lançamento executado são acumulados saldos em:

• Moeda do documento que podem ser em Reais ou em moedas estrangeiras,• Moeda interna que é a moeda do país (reais), • Moeda forte que é a moeda dólar (USD), • Moeda indexada que é o IGPM.

Supondo que seja entrado no sistema um documento em moeda estrangeira será considerado o seguinte:

• Saldo em moeda do documento ou estrangeira: corresponderá ao valor do documento;

• Saldo em moeda interna: corresponderá a conversão da moeda do documento para a moeda Real segundo a taxa de câmbio existente no sistema (transação OB08) ou uma taxa manual entrada pelo usuário no documento;

• Saldo em moeda forte: corresponderá a conversão da moeda do documento para a moeda forte;

• Saldo em moeda indexada: corresponderá a conversão da moeda do documento para a moeda indexada.

A Variação Cambial é sempre e somente executada para documentos contábeis com valores lançados em moeda estrangeira (AP/AR). Esta execução é dividida em duas categorias:

Variação cambial sobre baixas de títulos: desde que entre a data de entrada e da baixa do documento tenha ocorrido variação na cotação da moeda do lançamento. A contabilização é feita no momento da baixa do titulo automaticamente.

Variação cambial sobre os saldos: desde que entre a data de entrada e da execução da variação cambial tenha ocorrido variação na cotação da moeda do lançamento. A contabilização é feita no fechamento mensal, utilizando como base o FI-SL, e lançado no FI com data do último dia do mês que esta sendo fechado, e no mesmo momento estornado no primeiro dia do mês subseqüente.

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1.2 VARIÇÃO CAMBIAL SOBRE BAIXAS

A contabilização das baixas é executada sempre que um documento em moeda estrangeira é pago em uma taxa de moeda diferente da que o gerou,ou seja, sempre que existam diferenças em qualquer uma das moedas em que são acumulados saldos (Moeda Interna, Moeda Forte ou Moeda indexada). Este processo é standard do sistema SAP.

Ao se efetuar o pagamento da fatura será considerado uma nova taxa de conversão e, o sistema, a fim de que o lançamento de baixa esteja corretamente contabilizado efetua a contabilização adicional das diferenças de moedas diferente da do documento.

EXEMPLO:

Fatura entrada na data D0 cuja moeda o documento seja dólar. Moeda do documento : US$ 1.000,00Moeda interna : R$ 1.100,00 (considerando taxa de conversão 1,10)Moeda forte : US$ 1.000,00 (uma vez que a taxa de conversão da moeda do documento é de 1 para 1) Moeda indexada : IGPM 980,00 ( uma vez que a taxa de conversão é de 0,98)

Supomos o documento sendo pago em D5 com taxa de câmbio de dólar para reais a 1,20 e, de dólar para IGPM 0,99. Baixa na moeda do documento : US$ 1.000,00;Baixa na moeda interna : R$ 1.200,00 ( diferença R$ 100,00 );Baixa na moeda forte; US$ 1.000,00Baixa na moeda indexada: IGPM 990,00 ( Diferença IGPM 10,00 ).

O sistema, além de contabilmente efetuar a baixa do título em contas a pagar ou a receber, também estará contabilizando as diferenças cambiais existentes por efeito desta baixa (R$ 100,00 e IGPM 10,00).

As contas de contrapartida serão 6717100000 para os débitos e 6717600000 para os créditos . Todas as contabilizações das baixas estarão sendo efetuadas em CDC (antigo Z869 de cada UNE), ou segundo estabelecido na tabela De-Para UNE à conta à CDC (transação exibir OKB9).

Caso o usuário não queira que a contabilização ocorra no CDC Z869 poderá : Solicitar ao departamento de sistema (SBS SD) ou a controladoria central, a

inclusão de um CDC específico na tabela OKB9; Entrar com um CDC específico no documento de baixa na linha da

contabilização da variação cambial.

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Ao se efetivar a contabilização desta baixa e consecutivamente o da variação cambial o CENTRO DE LUCRO será automaticamente preenchido como GENÉRICO.

1.3 VARIAÇÃO CAMBIAL SOBRE SALDOS

O calculo da variação cambial, e seu respectivo lançamento, são feitos de acordo com os valores lançados em contas a pagar e a receber, assim entendido desde que sejam controlados pelo departamento financeiro (como contas de reconciliação). Também são executados cálculos de variação cambial sobre as contas de razão que sejam lançadas em moeda estrangeira desde que previamente definidas pela controladoria.

Nesta sistemática a variação cambial é sempre lançada considerando a base, que é o saldo do Balanço por GEBIET em moeda estrangeira por CENTRO DE LUCRO e Partner Code, multiplicada pela taxa de câmbio correspondente, subtraída do valor original em Reais (Moeda Interna). São considerados para efeito da composição da base de cálculo os valores contábeis HB1 mais os ajustes extracontábeis (Bridget para o US GAAP).

A taxa utilizada para o cálculo da variação segue procedimento contábil no sentido de preservar a boa prática segundo critérios brasileiros adotados. Com efeito, são as seguintes os tipos adotados:

Para fornecedores: utiliza-se a taxa de venda da moeda estrangeira (Tipo B no SAP), uma vez que seria necessária que a companhia comprasse moeda a fim de saldar seu passivo (Fornecedores)

Para clientes: utiliza-se a taxa de compra da moeda estrangeira (Tipo G no sistema SAP), uma vez que seria necessário que a companhia vendesse seu ativo em moeda estrangeira a fim de convertê-lo em moeda corrente;

Para contas de razão geral: podem ser utilizados quaisquer critérios acima demonstrados, uma vez determinado o destino a que a conta foi criada e o registro nela existente, no entanto para nossa solução foi adotada a taxa média (Tipo M no sistema SAP) sem prejuízo dos critérios anteriores.

Será sempre considerada a última taxa existente no sistema para o dia do fechamento. Esta taxa pode ser consultada no SAP pela transação OB08.

O programa de variação cambial sobre saldos é sempre executado após a finalização da importação de contas a pagar e a receber e seus possíveis ajustes extracontábeis. Desta forma o usuário poderá, antes desta execução avaliar a base de cálculo existente exibindo os relatórios do Balanço por Gebiet e, eventualmente, solicitar o ajuste do saldo consultado para a controladoria.

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Os valores de variação cambial são contabilizados no último dia do mês e, ao mesmo tempo, estornados no primeiro dia do mês subseqüente.

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1.4 BALANCETE POR CLASSE EM MOEDA ESTRANGEIRA(Y_DV4_080000101)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de informações / Relatórios relativos aos ledgers especiais / Posições gerenciais contábeis / Variação Cambial por GBK / Y_DV4_080000101 – Bal.por Classe em Moeda Estrangeira).

Este relatório pode ser usado para verificar o saldo das contas em moeda estrangeira.

Tecle <Executar> ou <F8>

Informe o Exercício.

Informe a Empresa

Informe a Conta e demais parâmetros de acordo com sua necessadade.

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(Visão / Expandir relatório completamente).

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1.5 DEMONSTRATIVO CÁLCULO V. CAMBIAL POR GBK (Y_DV4_080000094)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de informações / Relatórios relativos aos ledgers especiais / Posições gerenciais contábeis / Variação Cambial por GBK / (Y_DV4_080000094) – Demonstrativo Cálculo V. Cambial por GBK).

Este relatório pode ser usado para verificar o calculo da variação cambial.

Tecle <Executar> ou <F8>

Informe a Empresa

Informe Contas ou Tipos de Contas e Versão (1 e 2)

Informe Categoria de Cambio, Data da Valorização, Período e Exercício

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1.6 DEMONSTRAÇÃO V.CAMBIAL S/BAIXAS POR TÍTULO (Y_DV4_080000144)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de informações / Relatórios relativos aos ledgers especiais / Posições gerenciais contábeis / Variação Cambial por GBK / (Y_DV4_080000144) – Demonstração V.Cambial s/Baixas por Título).

Tecle <Executar> ou <F8>

Informe a Empresa

Informe demais dados de acordo com a necessidade

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