desayuno de trabajo, iaia 2016

Tendencias y nuevas prácticas en Líneas de denuncias

Pablo César PaladiniDirector de OperacionesResguardaContacto: [email protected]

Temario de la presentación• Funcionamiento en la región• Resultado de la encuesta DEA’s 2015• Normativa regional• Nuevos usuarios• Tendencias regionales• Conclusiones

2

El problema

USD 6.3 billonesPérdida de Activos

USD 150.000.-La media de

pérdida por caso

USD 1.000.000,-

o másPérdidas 23 % de los casos

Pérdidas financieras a nivel mundial por año:

ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study

Malversación de activos

83%(Media U$D 125.000)

Corrupción35%

(Media U$D 200.000)

Fraude de EECC9%

(U$D 975.000)

Clasificación de pérdidas financieras según el tipo de fraude:

ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study

Resultados encuesta Líneas de denuncia Encuentro DEA´s – IAIA

Argentina 2015

Encuesta realizada durante el mes de Noviembre 2015 en el encuentro organizado por el Instituto de Auditores

Internos de Argentina en el cual se reunieron los Directores de Auditoría de las empresas privadas y

públicas mas importes y representativas del país y de diversas industrias tales como:

Encuesta DEA 2015 - IAIA

Financiera

Minería

Automotriz

Láctea - Agropecuaria

Telecomunicaciones

Alimenticia

Consumo Masivo

Electrónica

Cementeras

Energía

Agro-industria

Servicios

Salud

Retail Gubernamental

BancariaInformática

Resultados obtenidosen la encuesta

¿Posee línea de denuncias?

Si 76%No 24%

¿Cómo la denomina?

36% Línea de denuncias33% Línea Ética

8% Línea de Transparencia23% Otros

¿Es interna o tercerizada?

59% Interna 41% Tercerizada

¿Quién recibe las denuncias?

38% Combinación de áreas23% Auditoría

23% Compliance 8% Recursos Humanos

8% Legales

¿Por qué incorporó una LE/LD?

26% Obligación matriz26% Mejores prácticas20% Convicción de la empresa14% Obligación legal 14% Otras

¿Detectó desvíos?

9% Numerosos44% Bastantes

16% Algunos31% Pocos

¿Qué irregularidades detectó?

21% Robo de Activos14% Corrupción14% Acoso laboral11% Robo de información11% Acoso Sexual11% Mejoras10% Problemas de seguridad7% Fraude en EECC

¿Qué valor agregado ha generado?

Detección de riesgos ocultos 44%Detección de contingencias 26%

Confirmación de hechos 22%No ha generado valor 8%

¿La LE/LD ha sido relevante?

43% Muy relevante43% Bastante

14% Poco

¿Hay correlación entre la LE/LD y el mapa de riesgos de la empresa?

55% Si45% No se ha considerado

Periodicidad de la difusión interna

Sin plan de difusión 53%Continua anualmente 19%

Trimestralmente 19%Semestralmente 9%

Si su empresa no posee LE/LD, ¿cómo considera que debería ser?

75% Tercerizada25% Interna

¿Por qué la incorporaría y/o porque no la han incorporado aún?

- Es necesaria y consideramos que debemos tenerla.

- No va a tener éxito ,fue pensado o es utilizada en otros países. Es un problema principalmente argentino.

- La empresa donde trabajo considera que hoy no es una prioridad.

¿Qué normativa se ha impuesto en la región?

CHILE - LEY 20.393 (2009)

BRASIL - LEY 12.846 (2013)

COLOMBIA - LEY 1.474 (2011)

MEXICO – LEY FEDERAL ANTICORRUPCION (2012)

PERU – PROYECTO DE LEY CONTRA LA ANTICORRUPCION EMPRESARIAL (2015)

Comisión Nacional de ValoresResolución General 622/13

Recomienda contar con mecanismos para recibir denuncias de toda conducta ilícita o anti ética, en forma personal o por medios

electrónicos

¿Cuáles son las categorías de denuncias más utilizadas?

• Auditoría, Contabilidad y Finanzas(Ejemplos: Controles internos, conductas financieras indebidas)

• Integridad en los negocios(Ejemplos: falsificación de documentos, fraude, problemas con proveedores y clientes)

•Recursos Humanos y clima laboral(Ejemplos: discriminación, falta de respeto, compensaciones)

•Seguridad e higiene(Ejemplos: irregularidades e incumplimiento de normas respecto a estos temas)

•Uso indebido y apropiación de activos corporativos. (Ejemplos: robo y otros delitos)

¿Qué se denuncia a nivel mundial?

NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?

Porcentaje según categoría de denuncias a nivel mundial, registradas en el último año:

¿Quién realiza denuncias?

Empleados51,5%

Clientes17,8%

Anónimos14%Otros

12,6%

Vendedores9,9%

Socios/Accionistas

2,7%

Competencia1,6%


A nivel mundial, en el último año, se registran los siguientes datos:

La media de reportes por año por empleado para el 2015 fue de:1,3 por empleado (cada 100)


Las empresas con una Línea adecuadamente administrada

aumenta la media en un 65% más: 2 por empleado (cada 100)


Funcionamiento del canal por industria

SaludRetailEstado

Financieras y SegurosEnergía

FarmaceuticaAutomotriz

Arte y EntretenimientoAlimentosMineríaDefensa

ConsultoríaSin fines de lucro

AgriculturaConstrucción

SeguridadTransporte

Educación

Medios2015, Fuente: Resguarda

Medios utilizados para denunciar

Los medios más utilizados por los denunciantes:

Líneas Telefónicas Formulario Web/ Mobile

Economías Desarrolladas Sudamérica0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

34%28%

24%

60%

42%

12%

Líneas Telefónicas Formularios Web/ MobileOtros

En el año 2015 a nivel mundial se registraron los siguientes datos:

Medios utilizados para denunciar:

Líneas Telefónicas

Formulario Web/ Mobile

Las organizaciones que poseen canales de denuncias externos, capturan un 72% más de denuncias, que

aquellas que poseen un sistema interno.

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE DENUNCIASCentraliza los reportes, permitiendo analizar,

trabajar y dar seguimiento a los mismos

Anónimo Vs. No Anónimo

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20150%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

88% 86% 89% 92%87% 87% 90% 92%

60%65% 64% 62% 62% 60% 61% 59%

20% 18% 19% 18% 17% 16% 16% 14%

Sudamérica Otros países EEUU

En Sudamérica el porcentaje de reportes anónimos es mayor.

Cuál es el tiempo medio de cierre de denuncias

2015

2015

2014

2013

2012

2011

0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65

0

46

39

36

34

32

LATAM

América del Norte y Europa


Días

60

El tiempo de cierre de los casos ha ido aumentando en los últimos años




Conclusión 1: 5 claves para mejorar su práctica de línea

de denuncias interna

1. Incrementar el foco en las medidas correctivas que pueden llegar a realizarse para intentar radicar el problema denunciado (Foco en la acción).

2. Trabajar en el tiempo de cierre de reportes y mejorar las prácticas para alcanzarlo (SLA Interno).

3. Documentar todos los reportes en un sistema para tener una imagen más clara de los riesgos que pueden llegar a afectar a la compañía (Tener un sistema de gestión interno o externo).

4. Conocer el volumen de reportes que pueden llegar a generarse en la empresa para implementar los recursos apropiados (Análisis de la cantidad de denuncias).

5. Incentivar a los empleados para que vean a las líneas éticas como una herramienta en sus manos y no sólo como un canal de reporte (Comunicación positiva del canal).

Conclusión 2: Conclusiones generales

1. Las líneas de denuncias tienen actualmente una participación mayoritaria en las grandes y medianas empresas.-

2. De todas maneras el control se encuentra en un grado de maduración incipiente o moderado.-

3. La legislación en latino-américa está desarrollando cada vez mas la implementación de canales de denuncias como mecanismo de detección de irregularidades.-

4. Es el control mas efectivo para detectar fraudes e irregularidades internas.-

5. Cada vez mas el área de Compliance se encuentra involucrada en la gestión y manejo de las denuncias e investigaciones.-

Panamá: 0800-052-1375 Peru: 0-800-00932 Puerto Rico: 1-855-7619289 Uruguay 000-4052-10128 Venezuela: 0-800-162-7357

Argentina: 0-800-999-4636 Brasil: 0-800-891-4636Chile: 800-835-133 Colombia: 01-800-752-2222Costa Rica: 0-800-054-1046

Ecuador: 1-800-000031España: 900-975-278EEUU: 1-800-921-2240Islas Vírgenes (EEUU): 1-855-761-9069México: 01-800-1233312

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