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DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN -UPCH

DIRECCION GENERAL DE

ADMINISTRACION -UPCH

CURSO AUDITORIAS INTERNAS DEL

SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD

Proyecto ISO 9001Direccin General de Administracin


OBJETIVOS del CURSO

El Participante al finalizar el curso ser

capaz de:

Planificar una auditoria Contar con los criterios para Ejecutar una auditoria

Elaborar un Informe de una auditoria realizada

Ejecutar actividades de seguimiento de auditorias realizadas


TEMARIOIntroduccin a las auditorias Clasificacin

Trminos y Definiciones

Procedimientos de Auditoria

Gua 19011

Etapas de la auditoria

Auditoria Planificacin

Enfoque de la auditoria

Auditoria - Ejecucin

Rol del Auditor

Reporte de NC

Auditoria - El Reporte

Auditoria - Seguimiento


Introduccin a las auditorias Clasificacin


Proceso de verificacin sistemtico, independiente y documentado para obtener

y evaluar objetivamente las evidencias de

auditoria ...

Evidencias de Auditoria: informacin

verificable, registros o declaraciones de

hechos.

Definicin (ISO 9000)


... con el fin de determinar la extensin con que se cumplen los criterios de

auditoria

Criterios de Auditora: polticas,

procedimientos, estndares, buenas

prcticas o requisitos con los que el

auditor compara la evidencia reunida

durante la auditoria.

Definicin (cont.)


Proceso de verificacin sistemtico,

independiente y documentado

para obtener y evaluar objetivamente las

evidencias de auditoria con el fin de

determinar la extensin con que se

cumplen los criterios de auditoria del

sistema de gestin fijado por la

organizacin

DEFINICION


CLASIFICACIN DE LAS

AUDITORAS

AUDITORAS INTERNAS

AUDITORAS EXTERNAS

SEGUNDA PARTE

El SGC de la organizacin

es auditado por auditores

externos de partes

interesadasEj.: cliente audita proveedor

TERCERA PARTE

El SGC de la organizacin

es auditado por auditores

externos independientesEj.: auditoria de certificacin

PRIMERA PARTE

La organizacin audita su

propio SGCEj.: auditoria interna


Trminos y Definiciones


auditoriaProceso sistemtico,

independiente y documentado

para obtener evidencias de la

auditoria y evaluarlas de manera

objetiva con el fin de determinar la

extensin en que se cumplen los

criterios de auditoria

Equipo auditor

Uno o ms auditores que

llevan a cabo una auditora

auditor

Persona con la competencia

para llevar a cabo una auditora

Experto tcnico

Persona que aporta

experiencia o conocimientos

especficos al equipo auditor

Cliente de la

auditoria

Organizacin o persona

que solicita una auditora

auditado

Organizacin que es

auditada

Uno de los

auditores es

designado como

lder

Puede incluir

auditores en

entrenamiento

Puede ser el

auditado u

otra

organizacin

No participa

como auditor

ISO 9000:2005

ISO 19011:2002


programa de auditoria

Conjunto de uno o ms

auditorias planificadas para un

perodo de tiempo determinado

y dirigidas hacia un propsito

especfico

hallazgos de la auditora

resultados de la evaluacin

de la evidencia de la

auditoria recopilada frente

a los criterios de auditoria

evidencia de la auditora

registros, declaraciones de

hechos o cualquier otra

informacin que son pertinentes

para los criterios de auditoria y

que son verificables

conclusin de la auditoria

resultado de una auditoria

que proporciona el equipo

auditor tras considerar los

objetivos y todos los

hallazgos de la auditoria

plan de auditoria

descripcin de las

actividades y de los detalles

de una auditoria

alcance de la auditoria

extensin y lmites de una

auditoria

criterio de auditoria

conjunto de polticas,

procedimientos o requisitos

utilizados como referencias

ISO 9000:2005

ISO 19011:2002


conformidad

cumplimiento de un requisito

no conformidad

incumplimiento de un requisito

requisito

necesidad o expectativa

establecida generalmente

implcita u obligatoria

ISO 9000:2005

ISO 19011:2002


Principios de auditoria

relacionados con los auditores

Conducta ticaEl fundamento del

profesionalismo

Cuidado profesionalLa aplicacin de esmero y criterio en

la auditora

Presentacin justaLa obligacin de reportar

acertada y precisamente

ISO 19011:2002


ISO 19011:2002Independencia

La base para la

imparcialidad de la

auditora y la objetividad

de las conclusiones

Enfoque basado en evidenciasEl mtodo racional para lograr

conclusiones de la auditora confiables y

reproducibles en un proceso sistemtico

Principios de auditoria

relacionados con los auditores


Procedimientos de Auditoria


PROPSITO DE UNA AUDITORIA

Es Conforme a las disposiciones

planificadas, los estndares y los

requisitos de las normas aplicables

Est funcionando / implementado

Es efectivo y produce los resultados previstos

Determinar si el Sistema de Gestin

Proveer informacin para la Revisin por la Direccin


Razones para realizar una

auditoria

Est programada

Nuevos proveedores

Revisin peridica de proveedores

Requisito contractual

Cambios en el sistema

Problemas de calidad


Beneficios

Dar confianza a la direccin

Dar confianza al cliente

Observar problemas operacionales

Proveer oportunidades de mejoramiento

Proveer retroalimentacin para acciones

correctivas y preventivas


EL PROGRAMA DE AUDITORIASConsiderar

Importancia de los procesos y reas a

auditar

Estado de la actividad

Resultados de auditoras previas

Minimizar alteraciones en la Empresa

Disponibilidad de los auditados y auditores

El programa suele ser anual o semestral


1. Incluir todos los sectores/areas y procesos

dentro del alcance del SGC

2. Cubrir todos los requisitos de la norma

aplicable

3. Definir frecuencia de auditoras segn

importancia de la actividad

4. Considerar tiempo de realizacin de cada

auditora

EL PROGRAMA DE AUDITORIASPAUTAS


alcance

frecuencia

metodologa de auditorias

responsabilidades y requisitos para

conducirlas

comunicar sus resultados

Debe comprender:

PROCEDIMIENTO DE AUDITORA


Gua 19011


ISO 19011:2002

Guas para auditar sistemas de

calidad y ambiental

1 Alcance

2 Referencia Normativa

3 Trminos y definiciones

4 Principios de auditoria

5 Gestin de programas de auditoria

6 Actividades de auditoria

7 Competencia y evaluacin de auditores


Calificaciones del auditor

Atributos personales

Educacin,

entrenamiento,

trabajo y experiencia

en auditorias

Competencia

Lder del equipo

Calificaciones duales

Proceso de evaluacin

Desarrollo profesional

continuo DPC

Cuidado profesional

Seleccin del equipo

auditor

LenguajeISO 19011:2002


Revisin documental inicial

u otros

criterios de

auditora

ISO

9001:2008

(Adecuacin, de escritorio, de intencin)

Utilizar listas de chequeo

En muchos casos no es posible

asegurar si los requisitos de

ISO 9001 se cumplen, solamente

revisando el manual de calidadLos auditores tendrn que desarrollar

un enfoque global para asegurar la

adecuacin de la documentacin del

SGC (no slo procedimientos) y pueden

desarrollar una parte o el total de esa

actividad en sitio


Beneficios de la revisin

documental inicial

Entender el sistema

Ayuda a la planificacin

Identifica necesidad de especialista

Identifica problemas

Provee oportunidad para llenar insuficiencias

Evala si es entendible


Auditoria de conformidad

o de implementacin

Prcticas de trabajoy el resto de

la documentacin

del SGC

Las prcticas de trabajo pueden

no estar documentadas en

procedimientos o instructivos


Etapas de la auditoria


1 PREPARACIN

2 EJECUCIN

3 INFORME

4 SEGUIMIENTO

ETAPAS DE UNA AUDITORA


Distribucin tpica de tiempos

1.- Preparacin 40%

2.- Ejecucin 40%

3.- Informe 10%

4.- Seguimiento 10%


Auditoria Planificacin


PAUTAS PARA LA PREPARACIN DE LA AUDITORA

Las auditoras son costosas

Las auditoras deben ser bien planeadas y

conducidas

Las auditoras no deben ser realizadas por

sorpresa

Acordar siempre con el auditado fechas

convenientes por adelantado (ver Programa de

Auditoria)


INFORMACIN PREVIA

Informes de Auditorias anteriores y

Revisiones de la Direccin

Documentos del SGC: Fichas de

procesos, procedimientos, mtodos,

manuales, etc.

Mapa de procesos

Legislacin, otros requisitos aplicables

y Documentos Institucionales

Reclamos de partes interesadas

Necesidades de la Gerencia


Qu hacen en el Area / sector?

Cun grande es cada proceso?

Qu procesos operan?

Qu criterios se deben cumplir?

Complejidad de las operaciones

INFORMACION DEL AREA A AUDITAR


PREPARACION DEL AUDITOR

ENTENDER EL SISTEMA Y LOS PROCESOS...

Mapear el sistema

Procesos

Entradas & salidas

Controles

Secuencia de procesos

Interacciones

Elaborar el Plan de Auditoria!


PREPARACION DEL AUDITOREl auditor debe prepararse para...

Seguir el proceso de un extremo hasta el otro, verificando la eficacia del control

No limitarse solo a determinar la conformidad de lasactividades con lo establecido en los procedimientos

Evaluar tambin, y sobre todo, si el proceso es capaz y produce los resultados intentados

El auditor debe enfocarse en evaluar la capacidad

de los procesos y del sistema para alcanzar los

objetivos establecidos !


Objetivo y alcance

Lugares, fechas y recursos

Criterio: Documentos o requisitos

aplicables

Integrantes del Equipo de

Auditoria

Cronograma de actividades, con tareas

asignadas a los auditores

Debe ser acordado con el auditado

AGENDA DE AUDITORA


AGENDA DE AUDITORA

AGENDA DE LA AUDITORIA

1. Informacin General de Auditoria Interna

Procesos / Sector Auditado:

VENTAS ADMINISTRACION

Cdigo de Auditora:

2008 / 04

Fecha de Auditoria: 11 de Junio de 2008

Auditor Lder: Sr. Au.

Auditor Asistente: Sr. Ditor

Objetivo de la Auditoria: : Evaluar el grado de implementacin del Sistema Integrado

de Gestin

Alcance de la Auditoria:

Todos los procesos comerciales y Administrativos. Todos los requisitos aplicables

1.1 Agenda

Hora Auditor Lder Auditor Asistente

9:00 Reunin Inicial

9:15 Seguimiento de NC y AC (8.5.2, 8.5.3)

9:45Procesos comerciales (7.2., 8.2.1)

Mercado externo (7.2., 8.2.1)

10:30 Logstica (7.4) Exportaciones (7.2, 8.2.1)

12:00

13:00 Reunin de enlace del equipo auditor

14:00 Reunin Final

REFRIGERIO

Criterio: ISO9001:2000


El Equipo de Auditoria debe ser informado de:

Objetivos, Alcance y Criterio de la auditoria

Detalles de los sectores y actividades a auditar

El Equipo de Auditoria debe:

Recopilar la informacin previa necesaria

Elaborar la agenda de Auditoria

Preparar los documentos de trabajo:

Listas de verificacin

Formatos

PREPARACIN DE LA AUDITORIA


TEMAS A INVESTIGAR Y SECUENCIA

2.- El SGC est implementado y

funciona segn la planificacin?

3.- El SGC es eficaz?

Es capaz para lograr los objetivos

y alcanzar la satisfaccin de las

partes interesadas?

Secuencia tradicional

Secuenciasugerida

1.- El SGC est diseado conforme a

las normas aplicables?

DebilidadesEn requisitosespecficos


PAUTAS PARA LA AGENDA DE

AUDITORIA

Se recomienda realizar la primera entrevista al responsable del Sistema de gestin de calidad para

tener una visin global del mismo.

La penltima entrevista debe hacerse a Recursos Humanos para cruzar informacin recogida en

campo sobre competencias y responsabilidades del

personal.

La ltima entrevista es a la Alta Direccin ya que es importante preguntarle aspectos de gestin una vez

que se ha auditado todos los procesos planificados.


PAUTAS PARA LA AGENDA DE

AUDITORIA

Siempre debe auditarse al Representante de la Direccin y a la Alta Direccin an cuando el alcance de la auditoria fuese bien reducido.

Respetar los horarios de entrada/salida, tiempos de descanso y otros.

Incluir en la Agenda los tiempos de traslado cuando las sedes son distantes entre s.

Incluir en la Agenda los tiempos de refrigerio de los auditores pero no contabilizarlos en el numero de das/ horas auditor.


TALLER 1 AGENDA DE AUDITORIA

INSTRUCCIONES

Para la DGA, elabore un Plan de auditoria interna para el alcance INDICADO EN EL

MANUAL de Calidad y utilizando la

informacin del mismo.

Tiempo estimado 8 das auditor.


TALLER 1- AGENDA DE

AUDITORIA

MATERIALES A UTILIZAR:

Manual de gestin de Calidad de DGA

Formato de Plan de Auditoria de DGA

Norma ISO 9001:2008


Fecha:

Objetivo:

Alcance:

Criterios de Auditora:

DIA 1 DIA 2

Da Hora Auditor Proceso a Auditar Auditado Requisitos Da Hora Auditor Proceso a Auditar Auditado Requisitos

Equipo Auditor:

PROCESO

AL: Auditor Lder, A: Auditor, O:Observador

Consideraciones:

PLAN DE AUDITORIA

Jefe de Calidad

NOMBRES


Gua para asegurar la continuidad de la Auditoria

LISTA DE VERIFICACIN

Mantiene claros los objetivos

Ayuda a administrar el tiempo

Define el camino de la

investigacin

Organiza la toma de notas


SISTEMAS INTEGRADOS

AUDITORIA INTERNA

LISTA DE VERIFICACION

MUNDIAL S.A.

FECHA:.............

AUDITORIA:......

SECTOR/PROCESO:...............................

ALCANCE:.................................................

AUDITADO:...........................

AUDITOR:...................................

.REQUISITOS PUNTOS A VERIFICAR Doc HALLAZGOS

CONTROL

DEL

PROCESO

MEJORA

DEL

PROCESO

PLAN&

IMPLEMENT,

PROCESO

NC

TOTAL AUDITORIA

SIG

Resp.

Recursos

Disear una muestra

sistmica y registrarla

en la

Lista de Verificacin

Reg

.


Mal uso de la Lista de Verificacin:

Omisin de temas importantes por no estar incluidos

Realizar un ejercicio de preguntas y

respuestas (obstruccin de la comunicacin)

Tener una perspectiva estrecha del sistema de Calidad


TALLER 2 LISTA DE VERIFICACION

INSTRUCCIONES;

Para un proceso a auditar que est

incluido en el Plan de la Auditoria, elabore

una lista de verificacin, considerando

como potenciales preguntas los puntos de

las normas a auditar, los documentos

Institucionales y el marco legal

relacionado.


TALLER 2 LISTA DE VERIFICACION


Plan de la auditoria (Taller 1)

Ficha de proceso asignada

Formato Lista de Verificacin de DGA

Papel en blanco

Norma ISO 9001


Enfoque de la auditoria


Las relaciones entre auditor y

auditado son crticas para una

auditora exitosa

Relaciones auditor - auditado


Informacin

Ideas

Actitudes

Comunicacin


Emisor

codifica

Receptor

decodifica e

interpreta

Mensaje

Retroalimentacin

Proceso comunicativo


Fsicas

Intelectuales

Fisiolgicas

Barreras para una

comunicacin efectiva


Creando un clima para la comunicacin:

Tranquilice al auditado

Explique el propsito

Explique acerca de las notas

Mantenga al auditado informado de susobservaciones


Establecer un clima apropiado

Tranquilice al auditado

Utilice la tcnica para preguntar apropiada

Haga preguntas aclaratorias

Observe el lenguaje corporal

Observe el lenguaje paralelo

Sea amigable y diplomtico

Enfoque exitoso para la auditoria


Auditoria - Ejecucin


EJECUCIN DE LA AUDITORA

ETAPAS

Reunin inicial

Recopilacin de evi dencias

Reunin final


Se establecen las reglas generales para la realizacin de la Auditoria

Contenidos:

Presentaciones

Exponer cul es el objetivo, alcance y criterio de la

Auditoria, siempre enfocando el propsito de mejora

Metodologa a emplear para entrevistas y reporte

Definicin de No Conformidad, Observacin, etc

Revisin de la agenda de Auditoria

Identificar los responsables de las reas a ser

auditadas (interlocutores vlidos)

REUNION DE APERTURA


Aclarar que la Auditoria es

una muestra

Declaracin de confidencialidad

Arreglos logsticos, traslados, seguridad,

pasaportes mdicos, etc

Aclaracin de dudas

Confirmar horario de la

reunin final

Confirmar visitas guiadas a las instalaciones (si es

necesario)

La reunin inicial no se debe suprimir!

Contenidos (cont.) :

REUNION DE APERTURA


Informacin verificable

Se basan en:

- entrevistas

- examen de documentos

- observacin de actividades y condiciones

- resultados de mediciones y ensayo

- registros

EVIDENCIAS OBJETIVAS


Tcnicas de preguntas: Abiertas

qu

porqu

cundo

cmo

dnde

quin

Usar prudentemente las preguntas:

Cerradas

Aclaratorias

Mustreme!

ENTREVISTAS


El auditor mantiene el control

Lista de participantes

Auditar dentro de la actividad planeada

Tomar notas

Recabar evidencias objetivas en todas sus formas

RECOPILACION DE EVIDENCIAS


Investigar todo lo necesario

Seguir la pista de auditoria

Tomar muestras representativas Verificar la coincidencia entre

procedimientos escritos y la

realidad



Verificar lo expuesto durante las entrevistas

Comunicar al auditado las No Conformidades

Determinar si las No Conformidades constituyen casos aislados o si son

generalizadas

Registrar las No Conformidades



Rol del Auditor


El rol del auditor es establecer para el clientede la auditoria la informacin basada en

hechos de hasta qu grado los requisitos del

criterio de auditoria se cumplen

Todas las conclusiones deben basarsefirmemente en evidencia objetiva

El auditor lder debe estar completamente acargo de la auditoria.

Rol del Auditor


RESPONSABILIDADES DEL

AUDITOR

Cumplir con los requisitos

Seguir plan y procedimientos

Permanecer dentro del alcance

Comunicar y aclarar requisitos de auditora

Planear y realizar tareas individuales, acertada y responsablemente

Recolectar y analizar evidencia


RESPONSABILIDADES DEL

AUDITOR

Permanecer alerta

Reportar las observaciones

Verificar acciones correctivas

Cooperar con el auditor lder

Retener y proteger documentos de la auditora

Mantener confidencialidad

Actuar de manera tica


Responsabilidades del

Auditor Lder

Obtener toda la informacin requerida para laplanificacin

Asistir en la seleccin del equipo

Preparar el plan general

Asignar tareas individuales

Asegurar que los documentos de trabajo estnpreparados

Auditar suficiencia

Representar al equipo auditor


Responsabilidades del

Auditor Lder

Presidir las reuniones de apertura y cierre

Asegurar el progreso de la auditoria de acuerdoal plan

Asegurar que las reuniones de enlace se llevan acabo regularmente

Asegurar que los resultados de auditoria seanreportados de una forma clara, concluyente y sindemoras


Reporte de NC


Qu es una No Conformidad?...

No cumplimiento de un requisito del cliente o

de otras

partes interesadas

Requisito: necesidad o expectativa establecida

o implcita

Requisito legal o regulatorio

Una Oportunidad para mejorar el desempeo, los

resultados y la satisfaccin de partes interesadas


HALLAZGO

DE LA

AUDITORA

Documentar las Fortalezas encontradas

Las Debilidades pueden darse a travs de:

a. No conformidades: generadas por el incumplimiento de

requisitos establecidos

b. Potenciales No conformidades (Observaciones): se

generan a raz de hallazgos donde an no se ha

incumplido requisitos pero se tienen evidencias que en

cualquier momento se presentarn las mismas.

DEBILIDADESFORTA

LEZAS


DEBILIDADES

Para que un Hallazgo se defina como NC se

requieren 2 condiciones mnimas:

Debe estar basado en evidencias objetivas Debe demostrarse incumplimiento de requisitos:

De la norma ISO 9001 y otros estndares

aplicables

Procedimientos, planes u objetivos/metas

Requisitos legales o regulatorios

NC


INFORME DE NO CONFORMIDAD

CONTENIDOS

Area/Proceso

Hallazgo(evidencia objetiva)

Requisito Incumplido

Firma


SOLICITUD DE ACCION: CORRECTIVA PREVENTIVA

Fecha: Proceso: FP-1-C-7.4-L-06 Propietario del proceso:

Fuente: Auditoria Revisin por la Direccin Anlisis de Datos Reclamos

N .

N

N de AC/AP anterior.

Descripcin de la no-conformidad: Descripcin de la no-conformidad potencial:

Nombre: Firma: Fecha:

Accin inmediata (cuando aplique)

Nombre: Firma: Fecha:

Descripcin de causas principales:

Acciones a tomar: Correctivo Accin Correctiva Accin Preventiva

Descripcin de accin: Responsable Fecha

10.07.2010

22.07.2010

05.08.2010

Responsable del proceso: Firma: Fecha:

Verificacin de la implementacin:

Nombre

Firma

Fecha:

Comentarios:


Para el proceso Bienestar de Personal, se tiene como objetivo Cumplir oportunamente con el trmite de pagos de subsidios, cuyo Indicador es Porcentaje de expedientes tramitados oportunamente para el pago de subsidios teniendo como meta 90% de cumplimiento mensual, la cual no se ha logrado para los ltimos 4 meses, en los que los resultados estn por debajo del 85%. El jefe de la Divisin de RR.HH dice que an no se han identificado las causas de los problemas ni tomado las acciones correspondientes.

EJEMPLO 1


Para el Proceso Bienestar de Personal, NO se evidencia la

toma de acciones relacionadas con el incumplimiento del Objetivo Cumplir oportunamente con el trmite de pagos de subsidios, cuyo Indicador es Porcentaje de expedientes tramitados oportunamente para el pago de subsidios teniendo como meta 90% de cumplimiento mensual, la cual no se ha logrado para los ltimos 4 meses, en los que los resultados estn por debajo del 85%. La Norma ISO 9001:2008 requiere, en el punto 8.2.3 lo siguiente:Cuando no se alcancen los resultados planificados , deben llevarse a cabo correcciones y acciones correctivas, segn sea conveniente. La Ficha de procesos Bienestar del Personal establece la meta referida.

REDACCIN DEL EJEMPLO 1EVIDENCIA

REQUISITO INCUMPLIDO


Durante la auditoria a la DGA se ha evidenciado que las personas auditadas en los procesos de: Servicios Generales, Gestin de Compras, Almacenes, Egresos- Pago manifestaron que no les haban comunicado sus responsabilidades.

EJEMPLO 2


Se ha evidenciado la No comunicacin de sus responsabilidades a los auditados de los procesos siguientes: Servicios Generales, Gestin de Compras, Almacenes, Egresos- Pago.

La Norma ISO 9001:2008 requiere, en el punto 5.5.1 lo siguiente: La Alta Direccin debe asegurarse que las responsabilidades y autoridades estn definidas y son comunicadas dentro de la Organizacin.

REDACCIN DEL EJEMPLO 2EVIDENCIA

REQUISITO INCUMPLIDO


NO CONFORMIDADES

Auditor Auditado

NOCONFORMIDAD

ACEPTA LA NO CONFORMIDAD

INVESTIGAR CAUSA

DETERMINARACCIN

CORRECTIVA

VERIFICACIN IMPLEMENTACIN

VERIFICACIN EFICACIA


REUNIN DE CIERRE Agradecimientos

Objetivos y alcance de la Auditora

Aclarar que la Auditora fue una muestra

Conclusiones:- existe un SGC?

- est implementado?

- es eficaz?

En relacin al objetivo de la auditora,

cul es la conclusin?


Acordar fechas de verificacin de acciones correctivas

Aclaracin de dudas

No conformidades presentadas por cada auditor

REUNIN DE CIERRE


TALLER 3- REPORTES DE NO

CONFORMIDAD

INSTRUCCIONES

Los participantes resolvern los casos presentados por el Expositor.


TALLER 3- REPORTES DE NO

CONFORMIDAD


Separata de Reporte de No conformidades

Formato de Solicitud de Accin correctiva/ preventiva de la DGA

Norma: ISO 9001


Auditoria Integrada -El Reporte final


El Reporte es un proceso continuo!!!

El informe escrito

rea auditada

Lugar y Fecha

Equipo de Auditoria

Participantes

Documentacin aplicable

Objetivo , Alcance y Conclusiones

Resumen de los resultados, fortalezas y debilidades del SGC

No conformidades y observaciones


Auditoria Integrada -Seguimiento


SEGUIMIENTO DE LA IMPLEMENTACIN

EVIDENCIAS DE:

CAPACITACINNUEVOS PROCEDIMIENTOSCAMBIOS EN LA INFRAESTRUCTURANUEVOS REGISTROS

SEGUIMIENTO A LA EFICACIA

NO HAY RECURRENCIA DE LA NC


TALLER 4 - ENTREVISTAS

INSTRUCCIONES:

En base a la Lista de verificacin del

Taller 2, realice una entrevista a su

auditado de acuerdo a lo desarrollado en

el taller mencionado.


TALLER 4 - ENTREVISTAS


Lista de verificacin del Taller 2


FIN DEL CURSO

GRACIAS POR SU ATENCIN

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