conferenza stampa

Bologna, 14 giugno 2007 1

Conferenza stampa

Evasione fiscale: i risultati dei controlli

dell’Agenzia delle Entrate in Emilia-Romagna


I temi della conferenza stampa

1. Scenario economico di riferimento

2. L’Agenzia delle Entrate in Emilia-Romagna

3. Prevenzione e contrasto all’evasione: i risultati anno 2006

4. Prevenzione e contrasto all’evasione: i risultati I quadrimestre 2007

5. Prevenzione e contrasto all’evasione: obiettivi anno 2007


1. Scenario di riferimento


• Prodotto interno lordo 117.512,7 (milioni di euro)

• Pil pro capite 28,6 (migliaia di euro)

• Reddito disponibile per abitante 20,6 (migliaia di euro) (b)

(a) Dati aggiornati al 1° gennaio 2007(b) Dati aggiornati al 1° gennaio 2004

Fonte: Regione Emilia-Romagna

Abitanti 4.223.591(a)

- maschi 2.055.085- femmine 2.168.506

L’Emilia-Romagna in cifre


Natura giuridica delle imprese

66.959

90.512

260.435

8.263

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

SOCIETA' DICAPITALE

SOCIETA' DI PERSONE IMPRESE INDIVIDUALI ALTRE FORME

Fonte: Infocamere – dati aggiornati al I trimestre 2007


Composizione per settore

118.432

73.48772.407

57.971

53.278

31.346

19.248

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

COMMERCIO AGRICOLTURA E PESCA COSTRUZIONI INDUSTRIA INFORMATICA NOLEGGIO

E INFORMATICA

ALTRO TRASPORTI



Imprese nelle province della regione

87.946

34.765

40.606

68.137

42.253

28.259

38.039

53.150

33.014

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

BOLOGNA FERRARA FORLì MODENA PARMA PIACENZA RAVENNA REGGIOEMILIA

RIMINI



Società di capitali nelle province della regione

17.711

3.461

4.689

13.228

7.259

3.577

4.604

7.926

4.504

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000


RIMINI



Società di persone nelle province della regione

18.272

6.394

9.187

15.233

8.235

5.585

7.888

10.747

8.971

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

20.000

BOLOGNA FERRARA FORLì MODENA PARMA PI ACENZA RAVENNA REGGIOEMILIA

RI MI NI



Imprese individuali nelle province della regione

50.275

24.07525.880

38.547

25.915

18.618

24.821

33.349

18.955

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000


RIMINI



Altre forme di imprese in regione

1.688

835 850

1.129

844

479

726

1.128

584

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800


RIMINI



2. L’Agenzia delle Entrate in Emilia-Romagna


Gli Uffici dell’Agenzia delle Entratein Emilia-Romagna

Bologna 1Bologna 2Bologna 3Bologna 4

CarpiCento

CesenaComacchio

FaenzaFerraraFidenza

FiorenzuolaForlì

GuastallaImolaLugoMirandolaModenaParmaPiacenzaPortomaggioreRavennaReggio EmiliaRiminiSassuolo


Il personale in Emilia-Romagna

• Personale in servizio al 1° giugno 2007: 2.441

data Dirigenti III Area II Area I Area TOTALE

1° gennaio 2004 85 932 1.114 107 2.238

1° gennaio 2005 85 1.081 1.073 103 2.342

1° gennaio 2006 85 1.164 1.134 21 2.404

1° gennaio 2007 83 1.294 1.113 1 2.491

1° giugno 2007 83 1.490 867 1 2.441


3. Prevenzione e contrasto all’evasione: i risultati

anno 2006


Accertamenti su Imposte Dirette, IRAP e IVA

Emilia-Romagna 2005 2006 Variazione % 2006 / 2005

incidenza sui dati nazionali 2006

Accertamenti (II.DD., IRAP e IVA) 24.478 27.127 11% 6%

Maggiore imposta accertata (1) 1.922 1.312 -32% 10%

Dati nazionali 2005 2006 Variazione % 2006 / 2005

Accertamenti (II.DD., IRAP e IVA) 369.376 419.924 14%

Maggiore imposta accertata (1) 13.897 13.115 -6%

(1) importi espressi in milioni di €


Attività di riscossione

Emilia-Romagna 2005 2006Variazione % 2006 / 2005


I mporti riscossi 194 269 39% 8%

di cui

da istituti deflativi del contenzioso ed irrogazione sanzioni

90 124 38% 8%

Dati nazionali 2005 2006Variazione % 2006 / 2005

I mporti riscossi 2.310 3.464 50%

di cui

da istituti deflativi del contenzioso ed irrogazione sanzioni

1.112 1.534 38%

Importi espressi in milioni di €

Fonte MAGISTER al 22 febbraio 2007 al netto del ravvedimento operoso


Tipologia dei controlli

2005 2006

Accertamenti II.DD., IRAP. IVA e Registro 27.068 35.824

di cui

Accertamenti su segnalazioni centralizzate 8.892 11.303

Atti di contestazione ed irrogazione sanzione 7.892 8.697

Controlli sui crediti di imposta(investimenti aree svantaggiate, incentivi all'occupazione)

156 223

Controllo recupero aiuti di stato(Tremonti bis, fiere all'estero, società quotate in borsa)

122

Controllo formale degli atti e delle dichiarazioni 187.711 165.725


Verifiche ed accessi presso il contribuente

Tipologia attività istruttoria esterna 2005 2006

Verifiche 797 723

di cui

Verifiche tipo A (soggetti con volume d'affari inferiore a 5.164.569 €) 541 301

Verifiche tipo B (soggetti con volume d'affari compreso tra 5.164.570 e 25.822.845 €) 196 365

Verifiche tipo C (soggetti con volume d'affari oltre 25.822.845 €) 60 57

Controllo del consolidato 39

Accessi mirati 728 433

Accessi per il controllo degli obblighi fiscali 13.201 15.155

di cui

controllo dei dati da studi di settore 8.389 9.151

TOTALE 14.726 16.350

Lavoratori irregolari riscontrati 222


Accertamenti II.DD., IRAP e IVA nei confronti di soggetti con codice attività ATECOFIN 2004

Macro attività 2005 2006

AGRI COLTURA- CACCI A E SI LVI COLTURA 485 426

ALBERGHI E RI STORANTI 1.056 933

ALTRI SERVI ZI PUBBLI CI SOCI ALI E PERSONALI 1.331 1.034

ATTI VI TA' I MMOB E PROFESS - NOLEGGI O 1.822 460

ATTI VI TA' MANI FATTURI ERE 2.797 2.587

ATTI VI TA' FI NANZI ARI E 6 170

ATTI VI TA' I MMOBI LI ARI NOLEGGI O I NFORMATI CA RI CERCA 123 1.448

COMMERCI O ALL I NGROSSO E AL DETTAGLI O RI P AUTO MOTO E BENI 3.597 4.410

COSTRUZI ONI 3.115 3.438

ESTRAZI ONE DI MI NERALI 6 10

I NTERMEDI AZI ONE MONETARI A E FI NANZI ARI A 333 307

I STRUZI ONE 24 24

PESCA- PI SCI COLTURA E SERVI ZI CONNESSI 11 13

PRODUZI ONE E DI STRI BUZI ONE DI ENERGI A ELETTRI CA GAS E ACQUA 3 3

SANI TA' E ALTRI SERVI ZI SOCI ALI 473 72

SANI TA' E ASSI STENZA SOCI ALE 7 106

TRASPORTI MAGAZZI NAGGI O E COMUNI CAZI ONI 506 802

ALTRO 24 5

TOTALE 15.719 16.248 di cui

CONTROLLI ORDINARI I I .DD, IRAP E IVA 10.428 11.454 CONTROLLI SU SEGNALAZIONI CENTRALIZZATE 5.291 4.794


Atti di adesione (II.DD., IRAP e IVA) perfezionati

Numero Maggiore Imposta Accertata TOTALE

Maggiore Imposta Definita TOTALE

Atti di adesione perfezionati su accertamenti ordinari

2.721 42.759.772 26.861.454

di cui

maggiore imposta definita fino a 185.925 euro

2.706 33.053.246 19.538.912

maggiore imposta definita da 185.925 a 25.822.845 euro

15 9.706.526 7.322.541

Atti di adesione perfezionati su segnalazioni centralizzate

2.078 9.386.158 3.746.167

di cui

maggiore imposta definita fino a 25.822.845 euro

2.078 9.386.158 3.746.167

importi in €


Atti di adesione (II.DD., IRAP e IVA) perfezionati/2

Sanzioni

accertate totaliSanzioni definite

totaliRiscosso

Atti di adesione perfezionati su accertamenti ordinari

40.891.705 7.610.976 25.070.581

di cui

maggiore imposta definita fino a 185.925 euro

30.997.168 5.680.912 20.259.505

maggiore imposta definita da 185.925 a 25.822.845 euro

9.894.537 1.930.064 4.811.076

Atti di adesione perfezionati su segnalazioni centralizzate

8.034.335 791.515 4.485.798

di cui

maggiore imposta definita fino a 25.822.845 euro

8.034.335 791.515 4.485.798

importi in €


Accertamenti definiti con adesione (con maggiore imposta definita > € 185.925)

Fasce maggiore imposta definita Numero ControlliMaggiore Imposta Accertata TOTALE

Maggiore Imposta Definita TOTALE

Da € 185.925 a € 516.457 10 3.586.720 2.842.478

di cui

su p.v.c. di Organi esterni all'Agenzia delle entrate

2 567.361 505.467

di iniziativa dell'ufficio 8 3.019.359 2.337.011

Da € 516.457 a € 2.582.284 5 6.119.806 4.480.063

di cui


di iniziativa dell'ufficio 5 6.119.806 4.480.063

Nota: importi espressi in euro


Accertamenti definiti con adesione (con maggiore imposta definita > € 185.925) /2

Fasce maggiore imposta definitaSanzioni

accertate totaliSanzioni definite

totaliRiscosso

Da € 185.925 a € 516.457 3.452.287 746.288 2.533.567

di cui


488.005 145.393 516.971

di iniziativa dell'ufficio 2.964.283 600.895 2.016.596

Da € 516.457 a € 2.582.284 6.442.250 1.183.776 2.277.509

di cui


di iniziativa dell'ufficio 6.442.250 1.183.776 2.277.509

importi in €


Accertamenti eseguiti nel settore immobiliare

N. CONTROLLI MIA (* ) N. CONTROLLI MIA (* )

45210 LAVORI GENERALI COSTRUZ EDIFICI E LAVORI INGEGNERIA C 271 651.756 260 1.000.667

45211 LAVORI GENERALI DI COSTRUZIONE DI EDIFICI

45212 LAVORI DI INGEGNERIA CIVILE

45310 INSTALLAZIONE DI IMPIANTI ELETTRICI 175 795.635 115 428.070

45320 LAVORI DI ISOLAMENTO 15 76.174 10 43.827

45330 INSTALLAZIONE DI IMPIANTI IDRAULICO-SANITARI 133 468.183 104 383.752

45340 ALTRI LAVORI DI INSTALLAZIONE 26 181.428 30 107.829

45410 INTONACATURA 55 118.948 51 115.870

45420 POSA IN OPERA DI INFISSI IN LEGNO O IN METALLO 78 302.829 42 151.896

45430 RIVESTIMENTO DI PAVIMENTI E DI MURI 173 327.366 141 280.577

45440 TINTEGGIATURA E POSA IN OPERA DI VETRATE 183 416.560 175 453.689

45450 ALTRI LAVORI DI COMPLETAMENTO DEGLI EDIFICI

SUB-TOTALE 1.109 3.338.878 928 2.966.177

70110 VALORIZZAZIONE E VENDITA IMMOBILIARE

70120 COMPRAVENDITA DI BENI IMMOBILI EFFETTUATA SU BENI PROP 1 1.854

70200 LOCAZIONE DI BENI IMMOBILI PROPRI E SUBLOCAZIONE 2 0

70310 AGENZIE DI MEDIAZIONE IMMOBILIARE 28 63.205 40 62.300

70320 AMMINISTRAZIONE E GESTIONE DI BENI IMMOBILI PER CONTO

SUB-TOTALE 28 63.205 43 64.154

TOTALE 1.137 3.402.084 971 3.030.330N.B.: MIA = Maggior Imposta Accertata, importi in €

2005 2006ATTIVITA'


Indice di definizione (per adesione e per acquiescenza, ex D.lgs 218/97)

Emilia-Romagna 2005 2006incidenza sui dati

nazionali 2006

I ndice di definizione degli accertamenti (1) 48% 47%

Maggiore imposta accertata relativa agli accertamenti definiti con adesione o con acquiescenza (A)

56 132 12%

Maggiore imposta definita relativa ad accertamenti definiti con adesione e acquiescenza (B)

31 53 8%

I ndice di definizione della maggiore imposta accertata (2) (B / A* 100)

56% 40%

Dati nazionali 2005 2006

I ndice di definizione degli accertamenti (1) 40% 44%

Maggiore imposta accertata relativa agli accertamenti definiti con adesione o con acquiescenza (A)

1.107 1.114

Maggiore imposta definita relativa ad accertamenti definiti con adesione e acquiescenza (B)

386 648

I ndice di definizione della maggiore imposta accertata (2) (B / A* 100)

35% 58%

importi espressi in milioni di €

Note 1) Rapporto percentuale degli accertamenti (I I .DD, IRAP e IVA) definiti con adesione e con acquiescenza rispetto agli accertamenti con esito positivo 2) Rapporto percentuale tra la maggiore imposta definita degli accertamenti definiti con adesione e con acquiescenza rispetto alla relativa maggiore imposta accertatamaggiore imposta accertata


Accertamenti ordinari su soggetti con volume d'affari dichiarato superiore a 5.164.570 €

Tipologia innescoNumero controlli

Maggiore imposta accertata


GDF - VERIFICA GENERALE 191 41 4%

GDF - ALTRI VERBALI 310 39 5%

TOTALE GDF 501 80 4%

AGENZIA - VERIFICA 390 576 45%

AGENZIA - INIZIATIVA 365 127 27%

TOTALE AGENZIA 755 703 40%

TOTALE 1.256 783 22%



GDF - VERIFICA GENERALE 1.791 1.052

GDF - ALTRI VERBALI 2.758 820

TOTALE GDF 4.549 1.872

AGENZIA - VERIFICA 4.161 1.268

AGENZIA - INIZIATIVA 2.490 472

TOTALE AGENZIA 6.651 1.740

TOTALE 11.200 3.612 Importi in milioni di €

Emilia-Romagna

Dati nazionali


Accertamenti ordinari su Società di capitali




GDF - VERIFICA GENERALE 405 154 6%

GDF - ALTRI VERBALI 532 76 4%

TOTALE GDF 937 229 5%

AGENZIA - VERIFICA 580 601 35%

AGENZIA - INIZIATIVA 980 155 11%

TOTALE AGENZIA 1.560 756 24%

TOTALE 2.497 985 13%



GDF - VERIFICA GENERALE 5.045 2.790

GDF - ALTRI VERBALI 7.375 1.820

TOTALE GDF 12.420 4.610

AGENZIA - VERIFICA 6.639 1.724

AGENZIA - INIZIATIVA 12.337 1.422

TOTALE AGENZIA 18.976 3.146

TOTALE 31.396 7.756 Importi in milioni di €

Emilia-Romagna

Dati nazionali


Accertamenti ordinari nei confronti dei soggetti con credito IVA esposto in dichiarazione

Emilia-Romagna 2005 2006incidenza sui dati

nazionali 2006

Numero controlli N.D. 3.539 6%

Maggiore imposta da sanzionare N.D. 163 8%

Minor credito accertato N.D. 39 5%

Maggiore IVA a debito accertata N.D. 123 9%

Dati nazionali 2005 2006Variazione % 2006 / 2005

Numero controlli 54.031 59.217 10%

Maggiore imposta da sanzionare 1.636 2.171 33%

Minor credito accertato 539 797 48%

Maggiore IVA a debito accertata 1.097 1.374 25%

Importi in milioni di €


Maggiore imposta accertata relativa agli accertamenti ordinari notificati o definiti in assenza di notifica

N.B.: MIA = Maggior Imposta Accertata

MIA % MIA %

Alta 729 37,9% 969 73,9% 11%

Bassa 1.193 62,1% 343 26,1% 8%

Totale 1.922 100,0% 1.312 100,0% 10%

MIA % MIA %

Alta 7.662 55,1% 8.561 65,3%

Bassa 6.235 44,9% 4.554 34,7%

Totale 13.897 100,0% 13.115 100,0%

Importi in milioni di €

Emilia-Romagna


Solvibilità del contribuente

2005 2006

Solvibilità del contribuente

2005 2006

Dati nazionali


Tasso di positività dei controlli sostanziali su Imposte Dirette, IVA e IRAP

2005 2006

Emilia-Romagna 94% 94%

Italia 92% 95%


Indice di definizione (per adesione ed acquiescenza D.Lgs. n. 218/97) dei controlli sostanziali II.DD., IVA e IRAP

TIPOLOGIA CONTROLLO 2005 2006

CONTROLLI ORDINARI RILEVANTI PER PIU SETTORI IMPOSITIVI 35% 32%

CONTROLLI PARAMETRI 63% 69%

CONTROLLI PARZIALI AUTOMATIZZATI 51% 45%

CONTROLLI SOSTANZIALI IMPOSTE DIRETTE 52% 56%

CONTROLLI SOSTANZIALI IVA 21% 42%

CONTROLLI STUDI DI SETTORE 78% 68%

TOTALE 48% 47%

TIPOLOGIA CONTROLLO 2005 2006

CONTROLLI ORDINARI RILEVANTI PER PIU SETTORI IMPOSITIVI 27% 32%

CONTROLLI PARAMETRI 69% 52%

CONTROLLI PARZIALI AUTOMATIZZATI 59% 41%

CONTROLLI SOSTANZIALI IMPOSTE DIRETTE 40% 49%

CONTROLLI SOSTANZIALI IVA 27% 37%

CONTROLLI STUDI DI SETTORE 40% 65%

TOTALE 40% 44%

Emilia-Romagna

Dati nazionali


4. Prevenzione e contrasto all’evasione:

i risultati I quadrimestre 2007


Risultati 1° quadrimestre 2006 – 1° quadrimestre 2007

Attività 2006 2007 (1)

Accertamenti II.DD., IRAP e IVA 6.138 11.422

Verifiche 190 243

Accessi per il controllo degli obblighi fiscali

2.511 2.734

(1) Dati provvisori rilevazione del 27 aprile 2007


Violazione dell’obbligo di emettere la ricevuta o lo scontrino fiscale (art. 12, comma 2, D.Lgs. 471 del

1997): i controlli in Emilia-Romagna

Processi verbali di constatazione contenenti violazioni per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali, notificati a partire dal 29.11.2006

2.528

di cui

p.v.c. Agenzia delle Entrate 265

p.v.c. Guardia di Finanza 2.263

Processi verbali di constatazione per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali trasfusi dagli uffici dell’Agenzia in atti di contestazione

751

di cui relativi a

p.v.c. Agenzia delle Entrate 57

p.v.c. Guardia di Finanza 694

Provvedimenti di sospensione/chiusura notificati dall’Agenzia delle entrate sulla base della nuova normativa

7


Violazione dell’obbligo di emettere la ricevuta o lo scontrino fiscale (art. 12, comma 2, D.Lgs. 471 del

1997) - Dati nazionali

Processi verbali di constatazione contenenti violazioni per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali, notificati a partire dal 29.11.2006

47.624

di cui p.v.c. Agenzia delle Entrate 6.266


Processi verbali di constatazione per la mancata emissione di scontrini o ricevute fiscali trasfusi dagli uffici dell’Agenzia in atti di contestazione

17.638

di cui relativi a p.v.c. Agenzia delle Entrate 2.201


Provvedimenti di sospensione/chiusura notificati dall’Agenzia delle entrate sulla base della nuova normativa

95

di cui Nord Italia 53

Centro Italia 25

Sud e Isole 17


Prevenzione e contrasto all’evasione fiscale

Obiettivi 2007


Incremento dei controlli con l'ausilio delle indagini finanziarie

Risultato 2006 Obiettivo 2007 Variazione %

314 330 5%


1.400 3.000 114%

Emilia-Romagna

Dati nazionali


Incremento dei controlli nei confronti dei soggetti di grandi dimensioni


57 63 11%


960 1.500 56%

Emilia-Romagna

Dati nazionali

conferenza stampa

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