caso elba esther gordillo

CASO ELBA ESTHER GORDILLO

DERECHO BANCARIOPRIMAVERA 2013

El día 26 de Febrero fue detenida en el aeropuerto de Toluca.

Desvío de 2,600 millones de pesos De 2008 a 2011 se desviaron recursos de cuentas

del SNTE a cuentas de personas físicas y morales de dudosa procedencia.

Las cuentas beneficiarias se hallaron a nombre de Nora Guadalupe Ugarte, Isaías Gallardo y José Manuel Díaz Flores.

HECHOS

Entre 2009 y 2012, se pagaron alrededor de 3 millones de dólares a la tienda departamental Neiman Marcus.

El lavado de dinero de Elba Esther Gordillo se hacía a través de cuentas ubicadas en Suiza y Liechtenstein.

Elba Esther Gordillo declaró ingresos de 2009 a 2012 por 1.1 mdp, cantidad inferior a los depósitos investigados.

HECHOS

Se investigan dos casas, ubicadas en San Diego, California, en Estados Unidos, aparecen como propiedad de la empresa Comercializadora TTS, cuya accionista mayoritaria es Estela Morales Ochoa, madre de la acusada y fallecida en 2009.Cada uno tienen un valor de 4 millones de dólares.

HECHOS

Los movimientos fueron detectados desde diciembre de 2012, por la Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, cuando Nora Guadalupe Ugarte realizó un operación por 2 millones 600 mil pesos.

Al examinar la transferencia descubrieron múltiples operaciones más dentro del sistema financiero, por una cifra superior a los 2 mil millones de pesos, ingresos que provenían de las cuentas bancarias 56370170001663 y 56370170003616 de Banco Santander y que están a nombre del SNTE.

Ninguna de las tres personas estaba autorizada para manejar el dinero del sindicato.

También se ubicaron transferencias y depósitos realizados de manera directa a favor de Gremio Inmobiliario El Provisor Sociedad Anónima de Capital Variable, cuyos accionistas son Isaías y José Manuel.

LO QUE ESTABLECIÓ EL JUEZ EN EL AUTO DE FORMAL PRISIÓN“Los elementos valorados son suficientes, hasta este momento procesal, para acreditar que la organización delictiva a la que pertenecen (los antes mencionados), en el periodo comprendido del año 2009 al 2012 presuntamente transfirieron dinero de diversas cuentas bancarias a nombre del SNTE a cuentas propias.

“Una vez realizados los depósitos respectivos, dichos inculpados procedían nuevamente a transferir el numerario a otras para que al final llegaran a cuentas de Elba Esther Gordillo.

“De tal manera que con dichas conductas, unidas entre sí, se evidencia que los activos del delito obtenían dicho numerario a través de depósitos y transferencias, con conocimiento de su ilícitud, pretendiendo con ello ocultar su origen”, señaló el juez.

Art 52 fr III Art 100 Segundo Párrafo Art 101 Quinto Párrafo Art 117 fr I y II

Ley de Instituciones de Crédito

El dictamen presentado se basa en las violaciones al Artículo 100 y 101, que rige a las instituciones de crédito, por falta de fundamentación de los que certificaron los documentos presentados, porque no aparece su autorización, como lo señala la ley, y tampoco aparece el cargo con el que hicieron esas certificaciones.


Art 2 Al frente de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público estará el Secretario del

Despacho, quien para el desahogo de los asuntos de su competencia se auxiliará de:

B. Unidades Administrativas Centrales: II. Unidad de Inteligencia Financiera Art 15 fr XI, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XVII

Reglamento Interior de la SHCP

Título Cuarto de las Infracciones y Delitos Fiscales.

Art 26 Art 71 Art 93 Art 108 Art 111

CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Código Fiscal de la Federación Código Penal Federal Ley de Instituciones de Crédito Ley Federal Contra la Delincuencia

Organizada Reglamento Interior de la SHCP www.cnnespanol.cnn.com http://www.adnpolitico.com/

REFERENCIAS

http://www.cnnespanol.cnn.com/

http://www.adnpolitico.com/

Violación a la Ley Federal Contra la Delincuencia Organizada. prevista Artículo 2, fracción I, hipótesis sexta, en relación con el Artículo 4, fracción II, inciso a) y b)

Operaciones con recursos de procedencia ilícita, previsto y sancionado en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal.

PENAL

Como lo mencionó el Procurador General de la República, Jesús Murillo Karam, la investigación apenas comienza y hay otras cuentas del SNTE que son de mayores montos y presentan transacciones sospechosas por lo cual serán auditadas.

Lo que se presentó en la Conferencia de Prensa del 26 de Febrero de 2013 es sólo “la punta del iceberg”

Se especula que la fortuna de Elba Esther Gordillo asciende a los 100 mil millones de pesos.

Conclusión

GRACIAS POR SU ATENCIÓN

XI. Coordinarse con las autoridades fiscales para la práctica de los actos de fiscalización que resulten necesarios con motivo del ejercicio de las facultades conferidas conforme al presente artículo; XII. Proporcionar, requerir e intercambiar con las autoridades competentes nacionales y extranjeras la información y documentación necesaria para el ejercicio de sus facultades; XIII. Denunciar ante el Ministerio Público de la Federación las conductas que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la comisión de los

delitos de terrorismo y su financiamiento o de operaciones con recursos de procedencia ilícita, allegándose los elementos probatorios del caso; XIV. Coadyuvar, en su caso, con las autoridades competentes, en representación de la Secretaría, en los procesos penales relativos a las conductas a que se refiere la fracción

anterior de este artículo; XV. Coordinar el seguimiento de las denuncias formuladas por esta Unidad, desde su presentación y, en su caso, hasta el ejercicio de la acción penal, así como de los reportes de análisis de operaciones presentados ante la autoridad competente; XVI. Resolver, en relación con las materias a que se refiere este artículo, los requerimientos y resoluciones de autoridades jurisdiccionales o administrativas, incluyendo al Ministerio Público

de la Federación; XVII. Fungir, en los asuntos a que se refiere este artículo, como enlace entre las unidades administrativas y órganos administrativos desconcentrados de la Secretaría y los siguientes

entes: las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, estatal y municipal, la Procuraduría General de la República, las procuradurías generales de justicia o fiscalías de las

Reglamento Interior de la SHCP

Art 52 fr III Asimismo, las instituciones podrán acordar con su

clientela que, cuando ésta haya recibido recursos mediante alguno de los equipos o medios señalados en el párrafo anterior y aquéllas cuenten con elementos suficientes para presumir que los medios de identificación pactados para tal efecto han sido utilizados en forma indebida, podrán restringir hasta por quince días hábiles la disposición de tales recursos, a fin de llevar a cabo las investigaciones y las consultas que sean necesarias con otras instituciones de crédito relacionadas con la operación de que se trate. La institución de crédito podrá prorrogar el plazo antes referido hasta por diez días hábiles más, siempre que se haya dado vista a la autoridad competente sobre probables hechos ilícitos cometidos en virtud de la operación respectiva.


Art 100 Segundo párrafo Los negativos originales de cámara obtenidos por el

sistema de microfilmación y las imágenes grabadas por el sistema de discos ópticos o cualquier otro medio autorizado por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a que se refiere el párrafo anterior, así como las impresiones obtenidas de dichos sistemas o medios, debidamente certificadas por el funcionario autorizado de la institución de crédito, tendrán en juicio el mismo valor probatorio que los libros, registros y documentos microfilmados o grabados en discos ópticos, o conservados a través de cualquier otro medio autorizado.


Art 101 Quinto Párrafo La propia Comisión, mediante disposiciones de carácter

general que procuren la transparencia y confiabilidad de la información financiera de las instituciones de crédito, podrá establecer las características y requisitos que deberán cumplir los auditores externos independientes, determinar el contenido de sus dictámenes y otros informes, dictar medidas para asegurar una adecuada alternancia de dichos auditores en las instituciones de crédito, así como señalar la información que deberán revelar en sus dictámenes, acerca de otros servicios, y en general, de las relaciones profesionales o de negocios que presten o mantengan con las instituciones de crédito que auditen, o con empresas relacionadas.


Art 117 La información y documentación relativa a las operaciones y servicios a que se refiere el artículo 46 de la presente Ley, tendrá carácter confidencial, por lo que las instituciones de crédito, en protección del derecho a la privacidad de sus clientes y usuarios que en este artículo se establece, en ningún caso podrán dar noticias o información de los depósitos, operaciones o servicios, incluyendo los previstos en la fracción XV del citado artículo 46, sino al depositante, deudor, titular, beneficiario, fideicomitente, fideicomisario, comitente o mandante, a sus representantes legales o a quienes tengan otorgado poder para disponer de la cuenta o para intervenir en la operación o servicio.

I. El Procurador General de la República o el servidor público en quien delegue facultades para requerir información, para la comprobación del cuerpo del delito y de la probable responsabilidad del indiciado;

II. Los procuradores generales de justicia de los Estados de la Federación y del Distrito Federal o subprocuradores, para la comprobación del cuerpo del delito y de la probable responsabilidad del indiciado;


Art 26 Son responsables solidarios con los contribuyentes:

La persona o personas cualquiera que sea el nombre con que se les designe, que tengan conferida la dirección general, la gerencia general, o la administración única de las personas morales, serán responsables solidarios por las contribuciones causadas o no retenidas por dichas personas morales durante su gestión


Art 71. Son responsables en la comisión de las infracciones previstas en este Código las personas que realicen los supuestos que en este capitulo se consideran como tales así como las que omitan el cumplimiento de obligaciones previstas por las disposiciones fiscales, incluyendo a aquellas que lo hagan fuera de los plazos establecidos.


Art 93.Cuando una autoridad fiscal tenga conocimiento de la probable existencia de un delito de los previstos en este Código y sea perseguible de oficio, de inmediato lo hará del conocimiento del ministerio publico federal para los efectos legales que procedan, aportándole las actuaciones y pruebas que se hubiere allegado.


Art 108. Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.

El delito de defraudación fiscal y el delito previsto en el articulo 400 bis del Código Penal Federal, se podrán perseguir simultáneamente. Se presume cometido el delito de defraudación fiscal cuando existan ingresos derivados de operaciones con recursos de procedencia ilícita.


Art 111 Se impondrá sanción de tres meses a tres años de prisión, a quien:

III. Oculte, altere o destruya, total o parcialmente los sistemas y registros contables, así como la documentación relativa a los asientos respectivos, que conforme a las leyes fiscales este obligado a llevar.


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