bilancio di previsione 2015 comune di riva del garda
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BILANCIO di Previsione 2015
BILANCIO di Previsione 2015Comune di Riva del Garda
Il COMUNEIl COMUNE
- Deve erogare prestazioni e servizi alla propria comunità sulla base di competenze che la normativa gli attribuisce o sulla base di proprie scelte.
- Dal punto di vista economico è assimilabile più ad una famiglia che ad una azienda
- Nel proprio operato deve comunque utilizzare strumenti e modalità tipici dell’Impresa/azienda: organizzazione, efficacia, efficienza, economicità
- Di fronte ad una pluralità di bisogni da soddisfare teoricamente illimitati, e risorse invece limitate, occorre assumere decisioni e operare scelte. Queste spettano alla politica e a chi amministra.
- Le decisioni e le scelte comportano il dover PROGRAMMARE quante e quali risorse reperire e come impiegarle (spenderle)
La ProgrammazioneLa Programmazione
PROGRAMMADEL SINDACO
PROGRAMMADEL SINDACO
BILANCIODI PREVISIONE
BILANCIODI PREVISIONE
Bilancio dell’esercizio(annuale)
Bilancio dell’esercizio(annuale)
Bilancio Pluriennale(triennale)
Bilancio Pluriennale(triennale)
Relazione Previsionale e Programmatica(triennale)
Relazione Previsionale e Programmatica(triennale)
Programma Generaledelle Opere pubbliche(triennale)
Programma Generaledelle Opere pubbliche(triennale)PIANO
ESECUTIVODI GESTIONE
(PEG)
PIANOESECUTIVO
DI GESTIONE(PEG)
SindacoSindaco
ConsiglioComunale
ConsiglioComunale
GiuntaComunale
GiuntaComunale
Il BILANCIO di PREVISIONEIl BILANCIO di PREVISIONE
E’ redatto dalla Giunta e presentato al Consiglio comunale
Viene approvato dal Consiglio Comunale La mancata approvazione comporta lo
scioglimento del consiglio comunale, il commissariamento e nuove elezioni
CARATTERISTICHE CONTABILI Si tratta di un bilancio finanziario Riporta tutte le entrate e le spese del comune
previste nell’anno Le entrate e le spese devono pareggiare Entrate e Spese sono articolate sulla base di
una struttura stabilita dalla normativa (regionale)
Il BILANCIO di PREVISIONEIl BILANCIO di PREVISIONE
PARTE CORRENTE
• ENTRATE RICORRENTI• SPESE RICORRENTI
PARTE STRAORDINARIA (O IN CONTO CAPITALE)
• ENTRATE STRAORDINARIE• SPESE DI INVESTIMENTO
Il BILANCIO di PREVISIONEIl BILANCIO di PREVISIONE
Vincoli di bilancio Il totale di tutte le entrate deve pareggiare con il totale
di tutte le spese L’ammontare complessivo delle spese correnti non può
essere superiore all’ammontare complessivo delle entrate correnti
Vincoli gestionali di bilancio Se una spesa non è prevista a bilancio non può
essere eseguita I fondi stanziati per una determinata spesa non possono
essere utilizzati per spese diverse Le spese non possono eccedere gli stanziamenti di
bilancio previsti per quella determinata spesa
La parte CORRENTE: entrateentrate
per ogni 1000 Euro di entrate
479
331
106
66 612
entrate tributarie
trasferimenti da enti
servizi, tariffe e rimborsi
utilizzo patrimonio
interessi attivi
utili partecipate
La parte CORRENTE: entrate tributarieentrate tributarieDal 1° gennaio 2015 è stata istituita in Provincia di Trento l’Imposta Immobiliare Semplice IM.I.S.. Tale imposta sostituisce l’IMUP e la TASI.L’amministrazione comunale applica la manovra fiscale PAT contenuta nella Legge istitutiva del tributo.Il gettito dell’IMIS è integralmente di competenza del Comune.Dovrà essere riversato allo Stato l’equivalente del gettito IMUP calcolato sui fabbricati di categoria D (euro 2.595.000)
IMIS Prima casa e pertinenze
Fabbricati produttivi
Fabbricati strumentali all'attività agricola
Altri fabbricati ed
aree edificabili
Aliquote 0,35 0,79 0,1 0,895Detrazione 462,83 Deduzione rendita 1.000,00
La parte CORRENTE: entrate tributarieentrate tributarie
TARI: Tassa Rifiuti
A partire dal 2014 ha sostituito la la TARES.La TARI prevede la copertura dei costi del servizio di raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti solidi urbani.I costi e le tariffe del servizio sono diminuite rispetto al 2014 del 3,79%:
Tale riduzione di costi ha consentito un calo delle tariffe:- 8% utenze non domestiche-3,8% utenze domestiche
La parte CORRENTE: entrate tributarieentrate tributarieTARIFFE per SERVIZIO ACQUEDOTTO e FOGNATURA
Non sono previsti aumenti di tariffe relative al servizio di acquedotto e fognatura rispetto al 2014.Le attuali tariffe risultano in vigore dal 2011 per il servizio fognatura e dal 2012 per il servizio acquedotto.Si riporta l’esempio di una famiglia media con un consumo di acqua pari a 200 mc.
Acquedotto 56,2 56,2 0Fognature 26,5 26,5 0Totale 82,7 82,7 0
DifferenzaServizio 2015 2014
La parte CORRENTE: Trasferimenti Trasferimenti PATPATIl totale dei trasferimenti correnti dalla Provincia Autonoma di Trento sono pari ad € 8.366.332,00.
Dal 2012 viene applicato il principio dell’invarianza delle entrate tributarie e Fondo Perequativo.Il calcolo dell’invariaza viene determinato dalla PAT con il Misuratore.L’Amministrazione comunale ha richiesto una revisione del Misuratore in quanto i dati non corrispondono con il gettito tributario comunale.
Si riporta di seguito la riduzione di entrata prevista per il 2015 con l’applicazione del principio dell’invarianza ottenuto dal misuratore
Anno 2014 2015 Differenza
IMUP+TASI/IMIS 6.650.000,00 8.800.000,00 2.150.000,00
Fondo Perequativo 6.215.500,00 6.550.000,00 334.500,00
Riversamento allo stato 2.228.500,00- 5.175.000,00- 2.946.500,00-
Totale 10.637.000,00 10.175.000,00 462.000,00-
La parte CORRENTE: spesespese
per ogni 1000 Euro di spesa
268,5
338
183
82
5747 231,5
organizzazione generale
infrastrutture, reti,territorio
servizi alla persona
cultura
polizia locale, protezione civile
sport, turismo
organi istituzionali
mutui
La parte CORRENTE: spesespese
Il peso sul cittadino dell’indebitamento comunale
Quota interessi
Quota capitale
Incidenza pro-capite
Oneri per indebitamento 1.250,00 32.200,00 1,99
La parte in CONTO CAPITALE: investimentiinvestimenti
Importo (in mln di €)
Opere pubbliche 3,37
Manutenzioni straordinarie 1,582
Acquisti di beni mobili, immobili, attrezzature 0,6
Altro (progettazioni, contributi C/Capitale 0,435
I settori di intervento: culturaculturaSpesa totale € 2.152.210
• Museo dell’Alto Garda (MAG)• Presenze: 37.261,50 e ingressi Torre Apponale 22.080
• Biblioteca civica• Presenze 75.744, libri prestati 51.506
• Offerta culturale• Stagione teatrale, in collaborazione con il
coordinamento teatrale trentino• Cinema • manifestazioni, eventi e spettacoli culturali realizzati nel
corso dell’anno (molte di tali iniziative sono realizzate all’interno della Gestione Associata dei Servizi Culturali, con il Comune di Arco)
• Sostegno e promozione delle attività culturali realizzate da associazioni ed enti, mediante patrocinio o mediante l’erogazione di contributi.La spesa complessiva per la cultura incide sulla popolazione per € 128 ad abitante.
I settori di intervento: turismoturismo
Spesa totale 449.000
•Gli interventi in campo turistico sono per la maggior parte costituite da compartecipazione alle spese o contributi per iniziative intraprese da enti e associazione di promozione turistica o di categoria.•Servizio spiagge sicure
Da segnalare tuttavia che se non direttamente imputate al turismo, hanno grande riflesso sull’attrazione di visitatori le offerte culturali e sportive, nonché gli interventi realizzati sul verde, spiagge e ambiente.
La spesa direttamente utilizzata per il sostegno del settore turistico è pari ad € 27 ad abitante.
I settori di intervento: verde, parchi, verde, parchi, spiagge e protezione spiagge e protezione dell’ambientedell’ambienteSpesa totale € 1.197.800•Sul territorio comunale: aree verdi, parchi e giardini per una superficie complessiva di 71,3 ettari, dei quali 30,8 fruibili ai cittadini.•La componente predominante della spesa riguarda la manutenzione ordinaria e straordinaria delle aree a verde. In essa sono contenute le spese per il personale, gli acquisti, le manutenzioni e le utenze quali energia elettrica ed acqua.Per la tutela, la pulizia e la manutenzione delle spiagge sono destinati € 216.400.All’ambiente sono destinati € 108.900 fra incarichi tecnico-scientifici, servizi protezione ambientale ed iniziative e pubblicazioni per promuovere e sensibilizzare il tema.Sono dedicate al verde, spiagge e ambiente € 71,5 per abitante.
I settori di intervento: sociale ed sociale ed interventi rivolti alla interventi rivolti alla persona e famigliapersona e famigliaSpesa totale € 1.143.600•In favore degli anziani
• compartecipando alle spese per le strutture residenziali e di ricovero.
•all’inserimento lavorativo• risorse importanti, per complessivi € 563.000 sono destinate,
quali ad esempio Azione 10 e Azione 9•contributi alle associazioni operanti in campo sociale, socio-assistenziale, alle associazioni di pensionati ed anziani, nonché promuove interventi solidarietà internazionale o in favore di zone colpite da calamità.Per le attività sociali sono destinati € 68 per abitante.
I settori di intervento: nidi e servizi per nidi e servizi per l’infanzia e l’istruzionel’infanzia e l’istruzione
Spesa totale 2.615.150
•Il Comune offre il servizio di due asili nido• uno gestito direttamente con proprio personale• uno affidato in gestione all’Associazione Don Pisoniper complessivi 120 posti
Il costo complessivo per gli asili nido è di € 1.483.150, il costo al netto dei trasferimento provinciali è pari ad € 623.150, ad 37 euro per abitante
•una scuola materna (escluse le scuole materne equiparate)• in grado di accogliere 75 bambiniIl costo complessivo è di € 276.300, pari ad € 16,5 per abitante
•n. 4 scuole elementari e n. 3 scuole medie• rispettivamente 850 e 703 alunniIl costo per l’istruzione risulta di € 855.700, pari ad € 51 per
abitante.
I settori di intervento: viabilità e viabilità e piste ciclabilipiste ciclabiliSpesa totale € 2.245.760
•la spesa si riferisce alla manutenzione ordinaria e straordinaria della viabilità, nonché a tutti gli interventi volti a migliorare la sicurezza stradale
•Il maggiori interventi si riferiscono alla sistemazione e allargamento della strada per Pregasina, la realizzazione del marciapiede Pasina- S. Tomaso, la ciclabile nella zona nord di Rione 2 Giugno e la realizzazione del nuovo parcheggio pubblico di S. Alessandro.Mantenere efficiente il sistema stradale del comune costa € 134 ad abitante.
•sono presenti• circa 70 km di strade comunali• 6,5 km di strade vicinali• 16,2 km di piste ciclabili
I settori di intervento: illuminazioneilluminazionepubblicapubblica Spesa totale € 1.015.000
Sul suolo comunale sono presenti circa 5.550 punti luce di illuminazione pubblica.Circa 470.000 euro è il costo per l’energia elettrica, mentre per la manutenzione ordinaria e straordinaria sono necessari € 70.000. A bilancio sono previsti interventi per nuovi tratti o per la sostituzione di corpi illuminanti esistenti con altri a basso consumo per complessivi € 340.000.L’illuminazione pubblica incide sulla cittadinanza per € 60,5 ad abitante.