1) Belanjawan tunai merupakan suatu penyata yang merekodkan anggaran penerimaan dan pembayaran tunai perniagaan secara sistematik bagi suatu tempoh tertentu seperti sebulan, suku tahun, setengah tahun atau setahun.

2) Belanjawan tunai dapat membantu perniagaan dalam perancangan.

1) Menentukan keupayaan tunai bagi menjalankan operasi perniagaan akan datang.

2) Merancang dan mengawal pembayaran dan penerimaan tunai.3) Menganggarkan penerimaan tunai agar strategi jualan dan polisi pemberian kredit yang tepat dapat dilaksanakan.

4) Merancang pembelian aset bukan semasa dan merancang pelaburan jika terdapat lebihan tunai.

5) Membolehkan tindakan awal diambil untuk menghadapi kekurangan tunai.6) Membolehkan pihak bank mendapat panduan untuk mempertimbangkan permohonan pinjaman

7) Menunjukkan jangkaan punca penerimaan dan jenis pembayaran tunai

1) Membantu pihak pengurusan mencari sumber tunai sekiranya berlaku kekurangan tunai perniagaan.

2) Membolehkan pihak pengurusan merancang penggunaan tunai jika berlaku lebihan tunai perniagaan.3) Membuat perbandingan amaun sebenar dengan amaun belanjawan 

 1) Mulakan dengan baki awal tunai. 

2) Ditambah dengan penerimaan tunai (seperti hasil jualan, penerimaan daripada penghutang dan pinjaman) 3) Ditolak dengan pembayaran tunai (seperti kadar bayaran,gaji pekerja,belian barang niaga dan belian aset bukan semasa.) 4) Menentukan baki akhir tunai.

5) Baki akhir tunai setiap bulan akan menjadi baki awal tunai pada bulan berikutnya.

NOTA: Butir-butir yang tidak perlu

direkodkan dalam belanjawan tunai

Hutang lapuk Diskaun diterimaHutang lapuk terpulih Peruntukan hutang raguDiskaun diberi Susut nilai aset bukan semasa

MANUAL

BERKOMPUTER – Lembaran Hamparan Elektronik- perisian-perisian perakaunan

Butir Jan Feb Mac

Baki b/b Baki awal a b c

PENERIMAAN:

Modal

Jualan

JUMLAH PENERIMAAN

PEMBAYARAN

Belian

Gaji

JUMLAH PEMBAYARAN

Baki h/b Baki akhir b c d

PROJEK BELANJAWAN TUNAI BAGI 3 BULAN BERAKHIR 31 MAC

2010

Butir Jan Feb Mac

Baki b/b Baki awal a b c

PENERIMAAN:

Modal

Jualan

JUMLAH PENERIMAAN x x X

PEMBAYARAN

Belian

Gaji

JUMLAH PEMBAYARAN y y y

Lebihan /(Kurangan) x-y x-y x-y

Baki h/b Baki akhir b C d

PROJEK BELANJAWAN TUNAI BAGI 3 BULAN BERAKHIR 31 MAC

2010

Perbezaan antara belanjawan dengan urus niaga sebenar

yang telah berlaku

1) Ditunjuk dalam bentuk amaun dan peratus.

2) Rumus ( amaun ) :Varian = Penerimaan dan

Pembayaran sebenar – penerimaan dan pembayaran dalam belanjawan

3) Rumus (peratus) :Varian = Angka varian X

100 Angka belanjawan

4) Jika hasil penerimaan sebenar lebih tinggi daripada penerimaan dalam belanjawan, simbol positif (+) bermaksud ‘memuaskan’ akan diletak.

6) Rumus ( amaun ) :Varian = Penerimaan dan Pembayaran sebenar –

penerimaan dan pembayaran dalam belanjawan

5) Jika hasil penerimaan sebenar lebih rendah daripada penerimaan dalam belanjawan, simbol negatif (-) bermaksud ‘tidakmemuaskan’ akan diletak.