apuntes de laconcertacion 8va edicion

AVANCE DE LA INVERSION Y GASTO PÚBLICO REGIONAL Y MUNICIPAL ENERO – DICIEMBRE 2011

“…… EL FINAL DE UN AÑO DE OPORTUNIDADES PERDIDAS ¡PORQUE NO PLANIFICAMOS NUESTRO DESARROLLO”

Llegamos al último mes del presente año fiscal 2011, un año donde nuevas autoridades y sus funcionarios se hicieron cargo del Gobierno Regional y municipalidades, por encargo de la población quienes esperanzados en cambios en bien de ellos y ellas eligieron a las gestiones 2011 – 2014, buscando que todas las promesas electorales que se hicieran se cumplan, en este sentido hacemos una reflexión y una evaluación final sobre el nivel de gasto en inversión que han tenido a lo largo de los meses nuestras instituciones quienes a través de su mandato son los responsables de administrar y gestionar los recursos que el Estado Nacional les transfiere expresadas dentro de la Ley del Presupuesto Publico 29626, para mejorar la calidad de vida de sus pobladores y dar solución a sus principales problemas que afectan y que impiden nuestro desarrollo humano.

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

Cuadro N° 1 EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO – GENERICAS DE GASTO DICIEMBRE 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución Avance % Compromiso Devengado Girado

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 120,549,820 123,079,605 118,740,807 118,492,982 116,793,466 96.3

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 10,545,900 10,815,337 10,300,584 10,297,457 10,256,059 95.2

5-23: BIENES Y SERVICIOS 32,888,420 67,567,092 35,249,035 33,526,379 32,584,750 49.6

5-25: OTROS GASTOS 1,457,140 2,489,981 2,341,196 2,341,192 2,323,531 94.0

6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,322,469 10,204,320 10,204,320 10,204,320 10,204,320 100.0

6-25: OTROS GASTOS 0 66,878 0 0 0 0.0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 58,226,668 204,430,101 102,543,554 94,648,934 92,228,037 46.3

RESUMEN PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %

GASTOS CORRIENTES 165,441,280 203,952,015 166,631,622 164,658,010 161,957,806 80.7

GASTOS DE CAPITAL 64,549,137 214,701,299 112,747,874 104,853,254 102,432,357 48.8

TOTAL 229,990,417 418,653,314 279,379,496 269,511,264 264,390,163 64.4 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

8va, Edición, 2011

El cuadro N° 1 nos muestra la ejecución presupuestal del Gobierno Regional de Pasco por genéricas de gastos, al 20 de diciembre del presente año fiscal 2011, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: la región tiene presupuestado según el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 418´653,314 nuevos soles, de los cuales a la fecha de corte (20 diciembre) tiene un avance en la ejecución presupuestal del gasto publico de 64.4%, evidenciando claramente que al termino del año fiscal 2011 el Gobierno Regional de Pasco no llegara a una ejecución presupuestal del 100% Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público. Como se observa hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 80.7%%, lo que se puede calificar como un “ejecución presupuestal deficiente” teniendo en cuenta que nos encontramos a escasos 10 días para que acabe el presente año fiscal y se tenga un 20% de recursos de gastos corrientes por invertir, es decir que aún queda por gastar S/. 39´294,005 soles recordando que estos recursos son revertirles al tesoro público si no se gastan al 100%; por otro lado tenemos, el segundo, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 48.8%, lo que nos indica que pasarían como saldo de balance para el próximo año fiscal 2012 la cantidad aproximada de S/. 109´848,045 soles, se puede calificar de “ejecución presupuestal lenta” e insuficiente con respecto a la programación de inicios de año. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Gobierno Regional, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal, así mismo hacemos una comparación sobre el avance en cuanto a su planificación anual de gasto expresado en su Plan anual de contrataciones (PAC) 2011.

Cuadro N° 2 INGRESO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, DICIEMBRE 2011

Pliego PIA 1 PIM

2 Recaudado

3

456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 47,652,664 184,797,160 113,192,299 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Grafico N° 1

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 2 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el gobierno regional de Pasco hasta el 20 de diciembre, encontrando la suma de S/. 113´192,299 soles que representa el 61.3% del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

1 PIA: Presupuesto inicial de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener durante el año fiscal, conforme a lo establecido en la Ley Anual de

Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. 2 PIM Presupuesto actualizado de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener

durante el año fiscal, a consecuencia de las incorporaciones de créditos presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. 3 RECAUDADO Recursos

financieros recaudados, captados u obtenidos durante el año fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del año fiscal anterior

Cuadro N° 3 SALDO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, DICIEMBRE 2011

Pliego INGRESOS EGRESOS Saldo No Gastado Recaudado Ejecutado

/devengado

456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 113,192,299 104,853,254 8´339,045


El cuadro N° 3 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 20 de diciembre por el Gobierno Regional, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 8´339,045 soles que se tiene como saldo no gastado y que de continuar así pasaran como saldo de balance para el año 2012.

Cuadro N° 4 GOREPA: SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (COMPARACION ENTRE PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIONES Y DEVENGADO) ENERO – DICIEMBRE 2011

MESES

PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES (A)*

EJECUTADO / DEVENGADO (B) **

SALDO MENSUAL NO EJECUTADO

(A– B)

ENERO 16,745,787 15,499 16´730,288

FEBRERO 38,401,386 509,728 37´891,658

MARZO 33,048,582 6,795,289 26´253,293

ABRIL 52,947,549 6,448,068 46´499,481

MAYO 44,628,847 6,853,277 37´775,570

JUNIO 28,342,536 5,999,697 22´342,839

JULIO 34,383,490 8,028,525 26´354,965

AGOSTO 44,719,054 3,430,340 41´288,714

SETIEMBRE 56,387,582 16,821,295 39´566,287

OCTUBRE 89,092,790 6,259,383 82´833,407

NOVIEMBRE 57,855,386 18,482,535 39´372,851

DICIEMBRE 523,144,265 15,005,298 508´138,967

*Fuente: SEACE – Consulta de Planes Anuales 2011, reporte al día 20 de diciembre 2011 – Elaboración MCLCP Pasco ** Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 4 podemos apreciar en la primera columna los montos proyectados a gastar según el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones 2011 de los cuales si hacemos la comparación con lo devengado se nota las brechas existentes entre lo planificado y lo realmente gastado que se observa en la tercera columna. Por otro lado el cuadro 4 también nos muestra que los devengados del Gobierno regional son montos muy bajos en comparación de los gastos proyectados según su plan anual de adquisiciones lo que nos da como resultado que en el último mes que es diciembre haya una acumulación de recursos S/. 523´144,265 de los cuales hasta la fecha solo se tenga un devengado de S/. 15´005,298 soles.

GRAFICO 2


El grafico 2 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Gobierno Regional, de enero a diciembre del presente año fiscal 2011, de acuerdo a la evaluación, se observa que a falta de 10 días para que se acabe el año se tiene un avance de 64.4% un avance lento en comparación con transcurrir de los meses, sobre todo para los Gastos de Capital, en general podemos manifestar que el gasto mensual que tiene el Gobierno Regional para la región es de 5.3%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de aproximadamente 4.1% mensual.

GRAFICO 3


El grafico 3 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo, al finalizar el año, el Gobierno Regional encontrando un incremento de octubre a diciembre en aproximadamente S/. 31´747,559 soles. A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de Inversión según Gastos de Capital del Gobierno Regional de Pasco y también de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM

CUADRO N° 5 GOREPA - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital

Actividad/Proyecto PIA PIM


2029683: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA CARHUAMAYO - PAUCARTAMBO - EL MILAGRO - LLAUPI - OXAPAMPA 2,714,270 5,720,092 1,901,505 1,757,025 1,750,565 30.7

2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA - CERRO DE PASCO 0 6,095,727 5,368,268 5,358,268 5,358,268 87.9

2046499: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OXAPAMPA - POZUZO 1,683,719 5,328,442 0 0 0 0.0

2078007: CONSTRUCCION CAMINO VECINAL TOMACONGA - SUNEC 0 4,972,672 4,956,171 4,956,171 4,956,171 99.7

2082062: CONSTRUCCION, MEJORAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE LA I.E.T.I. N 34626 DONATO CORREA PANDURO ORELLANA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2,960,104 3,460,604 70,416 65,416 60,416 1.9

2090532: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA Y RESOLUTIVA DE LA DIRECCION REGIONAL DE SALUD PASCO 0 3,240,635 1,840,625 1,840,625 1,840,625 56.8

2095706: AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION RURAL DE LOS 33 CASERIOS, DEL DISTRITO DE POZUZO, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 400,594 5,071,891 4,328,294 4,312,245 4,309,245 85.0

2095764: AMPLIACION MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA I.E. ERNESTO DIEZ CANSECO DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 316,371 3,043,033 2,025,256 2,025,256 2,025,256 66.6

2107876: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO DANIEL ALCIDES CARRION DE PASCO 0 6,148,592 4,664,030 4,661,958 4,645,958 75.8

2110422: REHABILITACION DE LA CARRETERA PASCO-SALCACHUPAN 1,000,000 4,551,891 0 0 0 0.0

2110931: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LAS ZONAS PERIFERICAS EN LA LOCALIDAD DE YANAHUANCA DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 1,794,912 18,970,076 9,720,115 5,448,831 5,443,431 28.7

2111180: MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS, MEDIOS DIDACTICOS Y FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS DEL DOCENTE PARA ELEVAR LA CALIDAD EDUCATIVA EN LOS INSTITUTOS SUPERIORES TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS DE LA REGION PASCO 0 5,433,516 5,103,913 3,148,028 3,137,034 57.9

2135390: MANEJO Y GESTION DE LOS RECURSOS NATURALES DE LA LAGUNA DE PATARCOCHA - CERRO DE PASCO 0 6,067,952 0 0 0 0.0

2143631: FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS ESPECIALIZADOS DE SALUD EN LAS PROVINCIAS DE PASCO Y DANIEL A. CARRION REGION PASCO 0 7,798,559 7,280,616 7,275,358 7,275,358 93.3

2143632: AMPLIACION DE LA COBERTURA DE SERVICIOS DE SALUD EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 3,200,000 2,283,352 2,272,770 2,272,770 71.0

10,869,970 89,103,682 49,542,561 43,121,951 43,075,097 48.4 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Del cuadro 5 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de 15 proyectos que tienen programados los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 89´103,682 soles; lo que representa el 41.5% del total de gastos

de Capital, de los cuales se sigue encontrando que 3 proyectos tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 15´948,285 soles, que es muy probable se inicien a ejecutarse el año 2012. Por otro lado podemos observar también que los 12 proyectos restantes tienen un avance presupuestal en total de 58.9% y que ascienden a un monto de S/. 73´155,397 soles, lo que nos indica en parte el avance lento en materia de gasto del Gobierno regional y con toda probabilidad que algunos de los proyectos se terminen en el año 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO

Cuadro N° 6 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado


5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 890,518 1,760,725 1,181,926 1,181,926 1,023,559 67.1


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 122,400 1,450,792 1,163,738 1,163,738 991,694 80.2

5-25: OTROS GASTOS 76,004 542,653 351,031 347,231 336,081 64.0


7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 237,398 237,398 34,514 34,514 34,514 14.5




DEUDA 237,398 237,398 34,514 34,514 34,514 14.5


El cuadro N° 6 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipio Provincial de Pasco al 20 de diciembre del 2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el presente año tiene como Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 52´425,298 soles de los cuales a falta de 10 días para acabar el presente año de gestión se tiene un avance total de ejecución presupuestal de 43.1%, lo que nos corrobora que al termino del año su ejecución presupuestal será de 50%. Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama más específico sobre el avance de la inversión expresada en el presupuesto para el gasto público Provincial. Como se observa hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 69.2%, lo que se puede calificar como un “ejecución presupuestal deficiente” teniendo en cuenta que nos encontramos a escasos 10 días para que acabe el presente año fiscal y se tenga un 30% de recursos de gastos corrientes que no ha sido invertidos; es decir que aún queda por gastar S/. 6´389,007 soles recordando que estos recursos son revertirles al tesoro público si no se gastan al 100%, por otro lado, el segundo, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 26.1%, lo que nos indica que pasarían como saldo de balance para el próximo año fiscal 2012 la cantidad aproximada de

S/. 23´219,994 soles, se puede calificar de “ejecución presupuestal lenta” e insuficiente con respecto a la programación de inicios de año. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Pasco, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 7 INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL PASCO, DICIEMBRE 2011

Municipalidad PIA PIM Recaudado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 50,895,977 47,186,093 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

GRAFICO 4


El cuadro N° 7 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio provincia de Pasco hasta el 20 de diciembre, encontrando la suma de S/. 47´186,093 de soles que representa el 92.7% del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 8 SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DE PASCO, MAYO 2011

Municipalidad

INGRESOS EGRESOS Saldo No Gastado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 47,186,093 8,191,657 38´994,436

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 31 de setiembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 8 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 20 de diciembre por el Municipio Provincial, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 38´994,436 soles, que se tiene para la inversión en los proyectos programados para el presente año, por otro lado también hacer notar que dicho saldo no gastado es muy probable que pase como saldo de balance para el año 2012.

GRAFICO 5

El grafico 5 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial, de enero a diciembre del presente año fiscal 2011, de acuerdo a la evaluación, se observa que a falta de 10 días para que se acabe el año se tiene un avance de 43.1% un avance deficiente, sobre todo para los Gastos de Capital, en general podemos manifestar que el gasto mensual que tiene del municipio para la provincia es de 3.6%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de aproximadamente 2.2% mensual.

GRAFICO 6


Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

El grafico 6 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo, al finalizar el año, el Municipio Provincial encontrando un incremento de recursos de octubre a diciembre en aproximadamente S/. 1´590,608 soles. A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM

CUADRO N° 9 HMPP - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital



2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES 0 1,344,775 50,089 50,089 50,089 3.7

2080231: CONSTRUCCION DE PAVIMENTACION, VEREDAS Y CUNETAS DEL JIRON ALFONSO UGARTE, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 0 1,292,103 0 0 0 0.0 2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,600,000 5,397,775 43,918 43,918 43,918 0.8 2096855: CONSTRUCCION DE GRADERIAS DE ACCESO Y PUENTE PEATONAL EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLE Y JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 400,000 1,447,534 799,326 796,706 651,969 55.0 2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 350,000 4,939,667 1,855,331 1,855,331 1,511,667 37.6 2115754: AMPLIACION CON INFRAESTRUCTURA AL INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO PASCO - REGION PASCO 0 1,227,883 959,567 959,567 947,312 78.1 2116829: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN LAS AVENIDAS PRIMERO DE MAYO, LA LIBERTAD, INSURGENTES Y EN JIRONES MOQUEGUA, HUALLAGA, SAN SEBASTIAN Y HUARICAPCHA DEL AA.HH.TUPAC AMARU DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,514,856 1,968,099 284,657 284,657 0 14.5 2116852: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LAS VIAS DEL PARQUE RECREACIONAL DEL AA.HH. NUEVA ESPERANZA, DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 150,000 1,583,869 125,706 125,706 30,285 7.9

TOTAL 4014856 19201705 4118594 4115974 3235240 21.4 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Del cuadro 9 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de 8 proyectos que tienen programados los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 19´201,705 soles; lo que representa el 61.2% del total de gastos de Capital, de los cuales se tiene que 1 proyecto tienen un avance de ejecución de 0%, y que representan un monto de S/. 1´292,103 soles que pasaría para su ejecución el año 2012 Por otro lado podemos observar también que los restantes 7 proyectos tienen un avance en promedio de 23%% que es muy deficiente y que nos indica que los proyectos no están teniendo un avance financiero ni mucho menos físico lo que significa que para el año 2012 pasaran un saldo de balance de aproximadamente S/. 17´909,602 soles

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION

Cuadro N° 10 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución


5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,172,276 1,172,276 951,870 948,697 947,291 80.9

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 487,651 681,593 597,863 567,142 567,142 83.2


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 484,793 420,577 404,670 396,044 369,379 94.2

5-25: OTROS GASTOS 60,000 83,700 73,989 73,989 73,989 88.4






El cuadro N° 10 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrión al 20 de diciembre del 2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MDAC para el presente año tiene un monto según el Presupuesto Institucional Modificado de S/. 22,080,940 soles de los cuales a falta de 10 días para acabar el presente año de gestión se tiene un avance general de ejecución presupuestal de 48.8%. Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Municipio Provincial. Como se observa hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 68.9%, lo que se puede calificar como un “ejecución presupuestal deficiente” teniendo en cuenta que nos encontramos a escasos 10 días para que acabe el presente año fiscal y se tenga un 30% de recursos de gastos corrientes que no ha sido invertidos; es decir que aún queda por gastar S/. 2´339,891 soles recordando que estos recursos son revertirles al tesoro público si no se gastan al 100%; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 38.4%, lo que nos indica que pasarían como saldo de balance para el próximo año fiscal 2012 la cantidad aproximada de S/. 8´959,032 soles, se puede calificar de “ejecución presupuestal lenta” e insuficiente con respecto a la programación de inicios de año. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Daniel Carrión, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 11 INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRION, MAYO 2011


MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,120,347 18,275,929 15,470,856

GRAFICO 7


El cuadro N° 11 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio provincial de Daniel Carrión hasta al 20 de diciembre, encontrando la suma de S/. 15´470,856 de soles que representa el 84.7% del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 12 SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN, MAYO 2011

Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No Gastado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA

15,470,856 5,595,578 9´875,278

El cuadro N° 12 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 20 de diciembre por el Municipio Provincial de Daniel Carrión, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 9´875,278 soles, que se sumaran como saldo de balance al presupuesto del municipio 2012.

GRAFICO 8



El grafico 8 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial, de enero a diciembre del presente año fiscal 2011, de acuerdo a la evaluación, se observa que a falta de 10 días para que se acabe el año se tiene un avance de 48.8% un avance deficiente, sobre todo para los Gastos de Capital, en general podemos manifestar que el gasto mensual que tiene del municipio para la provincia es de 4.1%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de aproximadamente 3.2% mensual.

GRAFICO 9


El grafico 9 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico, que va teniendo al finalizar el año, el Municipio Provincial de Daniel Carrión encontrando un regular incremento de recursos de octubre a diciembre en aproximadamente S/. 2´925,853 soles. A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM

CUADRO N° 13 MPDAC - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital



2000634: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 0 893,688 344,756 294,250 294,250 32.9

2006048: CONSTRUCCION DE LOCALES COMUNALES 407,800 697,142 338,461 338,461 338,461 48.6

2007751: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 600,000 1,221,176 320,504 320,504 320,504 26.2 2050355: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA DEL CENTRO POBLADO DE ROCCO, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 3,176,598 2,783,662 2,420,846 2,420,846 76.2 2061665: CONSTRUCCION DE VIAS VECINALES

552,085 944,824 364,759 364,759 364,759 38.6 2128607: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE 0 1,602,985 46,600 46,600 46,600 2.9

ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE ANDACHACA, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION – PASCO

2128612: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA PÒTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE POMAYAROS, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 886,973 0 0 0 0.0

TOTAL 1´559,885 9´423, 386 4´198,742 3´785,420 3´785,420 40.2 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Del cuadro 13 podemos dar una primera apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de 7 proyectos que tienen programados los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 9´423,386; lo que representa el 64.7% del total de gastos de Capital, de los cuales encontramos 1 proyecto que registra un avance de ejecución financiera de 0%, y que representan un monto de S/. 886,973 soles que se probablemente se ejecutara el año 2012. Por otro lado podemos observar también que los restantes 7 proyectos tienen un avance en promedio de 44.3% que es muy deficiente y que nos indica que los proyectos no están teniendo un avance financiero ni mucho menos físico lo que significa que para el año 2012 pasaran un saldo de balance de aproximadamente S/. 8´536,413 soles.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

Cuadro N° 14 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución



5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 242,088 532,102 408,229 408,229 392,254 76.7


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 188,969 1,828,179 1,143,559 1,143,559 1,082,778 62.6

5-25: OTROS GASTOS 0 9,185 0 0 0 0.0

6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 93,315 0 0 0 0 0.0

6-25: OTROS GASTOS 0 819,925 555,607 555,607 555,607 67.8






El cuadro N° 14 nos muestra la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 20 de diciembre del 2011 por genéricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el presente año tiene programado según el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 34,193,607 soles de los cuales a falta de 10 días para acabar el presente año de gestión se tiene un avance total de ejecución presupuestal de 26.8%. Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama más específico sobre el avance del presupuesto para el gasto público del Municipio Provincial. Como se observa hay dos diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeño de gasto, el primero

que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisición de bienes y servicios) llegando a una ejecución presupuestaria de 40.4%, lo que se puede calificar como un “ejecución presupuestal deficiente” teniendo en cuenta que nos encontramos a escasos 10 días para que acabe el presente año fiscal y se tenga un 60% de recursos de gastos corrientes que no ha sido invertidos; es decir que aún queda por gastar S/. 8´692,566 soles recordando que estos recursos son revertirles al tesoro público si no se gastan al 100%; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 16.7%, lo que nos indica que pasarían como saldo de balance para el próximo año fiscal 2012 la cantidad aproximada de S/. 16´338,022 soles, se puede calificar de “ejecución presupuestal deficiente” e insuficiente con respecto a la programación de inicios de año. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Pasco, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 15 INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, DICIEMBRE 2011


MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 29,138,412 29,995,582 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

GRAFICO 11

El cuadro N° 15 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio provincial de Oxapampa hasta el 20 de diciembre, encontrando la suma de S/. 29´995,582 soles que representa el 102.2% del monto total planificado recaudar durante el presente año fiscal 2011.

Cuadro N° 16 SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, SETIEMBRE 2011

Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No Ejecutado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 29,995,582 3,275,683 26´719,899



El cuadro N° 16 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 20 de diciembre por el Municipio Provincial de Oxapampa, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 26´719,899 soles, que pasaran como saldo de balance para el año 2012

GRAFICO 12

El grafico 12 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa, de enero a diciembre presente año, de acuerdo a la evaluación, se observa que a falta de 10 días para que se acabe el año se tiene solo un avance de 26.6% un avance deficiente, en general podemos manifestar que el gasto mensual que tiene del municipio para la provincia es de 2.2%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de aproximadamente 1.6% mensual se observa que el avance es muy deficiente en comparación con los otros municipios provinciales.

GRAFICO 13



El grafico 13 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo al finalizar el año, el Municipio Provincial de Oxapampa encontrando un incremento de recursos de octubre a diciembre en aproximadamente S/. 3´625,169 soles. A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Oxapampa y también de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM

Cuadro N° 17 MPO - Avance en Ejecución de los Principales Proyectos de Inversión 2011 – Gastos de Capital



2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES 0 685,123 434,448 434,448 434,448 63.4

2005171: CONSTRUCCION DE CENTRO CIVICO 0 1,500,000 0 0 0 0.0

2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 0 609,934 0 0 0 0.0

2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 635,630 635,630 3,225 3,225 3,225 0.5

2017436: AMPLIACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO 533,787 1,692,841 306,619 283,223 264,658 16.7

2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 0 0 0 0.0

2080440: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS Y HABILITACION DE AREAS VERDES DEL JR. MULLEMBRUCK OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 760,016 796,595 712,904 651,324 639,234 81.8

2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES LA ESPERANZA, MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU, OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 583,160 3,138,074 35,600 35,600 35,600 1.1

2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 2,215,632 0 0 0 0.0

TOTAL 2´512,593 11´944,829 1´492,796 1´407,820 1´377,165 11.8 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 20 de diciembre del 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

Del cuadro 17 podemos dar nuestra apreciación con respecto al avance en la ejecución presupuestal de 9 proyectos que tienen programados los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 11´944,829 soles; lo que representa el 60.9% del total de gastos de Capital, de los cuales encontramos 4 proyectos que tienen un avance de ejecución de 0%, y que con toda probabilidad se ejecutaran el 2012 sumando representan un monto de S/. 4´996,566 soles Por otro lado podemos observar también que los 5 restantes proyectos tienen un avance en promedio de 15.4% que es muy deficiente y que nos indica que los proyectos no están teniendo un avance financiero ni mucho menos físico lo que puede conllevar a que casi todos pasen para continuar su ejecución el año 2012, con un monto aproximado de S/. 16´338,022 soles.

Cuadro N° 18 PASCO: Municipios provinciales, incremento del PIM enero – diciembre 2011

Municipalidad provincial

PIA 2011 PIM – Enero PIM – Diciembre

% Incremento

Pasco 24,191,133 24,191,133 52,425,298 116%

Daniel Carrión 9,748,760 9,748,760 22,080,940 126%

Oxapampa 11,755,110 11,755,110 34,193,607 190%

Total 45,695,003 45,695,003 108,699,845 137%


Cuadro 18: nos muestra la comparación entre el PIA y el PIM, y el incremento en porcentaje que se ha tenido de enero a diciembre por cada municipalidad provincial es así que demos manifestar, que las tres municipalidades durante el año provinciales han incrementado sus presupuestos institucionales en más de 100%, teniendo la municipalidad provincial de Oxapampa un incremento en casi 200%.

MUNICIPALIDADES DISTRITALES

Cuadro N° 19

EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – DICIEMBRE 2011

Municipalidad PIA PIM

Ejecución Avance

% Compromiso Devengado Girado

03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 8,011,358 7,219,649 7,217,149 6,383,875 90.1

04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 2,445,048 2,041,151 2,037,241 1,944,031 83.3

07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 19,003,692 15,795,247 15,570,784 14,082,658 81.9

05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,562,663 2,841,993 2,841,022 2,840,157 79.7

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 3,198,783 2,156,048 2,149,734 2,127,985 67.2

08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 2,544,431 1,646,825 1,646,825 1,420,848 64.7

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 6,931,310 4,459,756 4,430,263 3,889,979 63.9

03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 6,281,547 3,852,450 3,844,110 3,761,175 61.2

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 31,569,030 18,770,728 18,651,978 18,623,320 59.1

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 3,630,460 2,267,143 2,059,010 1,987,689 56.7

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 7,330,202 4,086,992 3,983,390 3,927,525 54.3

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 26,494,982 19,060,917 14,174,312 13,664,023 53.5

06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 21,860,952 12,254,336 11,568,618 9,590,319 52.9

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 12,519,440 6,667,826 6,597,641 6,478,161 52.7

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 2,675,360 1,419,304 1,366,937 1,322,180 51.1

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 3,395,426 1,807,107 1,739,177 1,584,357 51.1

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 7,984,480 4,451,431 4,053,701 3,864,836 50.8

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 22,991,952 11,608,417 11,243,109 10,995,378 48.9

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12,280,555 21,940,411 10,914,469 10,712,216 10,617,300 48.8

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,748,760 22,080,940 11,314,788 10,782,018 10,571,487 48.8

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 36,131,739 21,700,708 17,125,113 16,260,947 47.4

01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 24,191,133 52,425,298 22,738,446 22,613,413 20,637,009 43.1

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 6,079,208 2,611,834 2,610,074 2,494,488 42.9

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 6,781,362 2,913,004 2,899,963 2,750,498 42.8

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 4,884,141 2,091,173 2,076,596 2,074,355 42.5

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 14,919,589 6,095,090 6,095,089 6,006,329 40.9

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 27,107,736 8,945,774 8,495,541 8,130,118 31.3

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 34,193,607 9,380,986 9,163,019 8,649,177 26.8

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 6,994,871 621,765 621,765 621,765 8.9

TOTAL 209,116,041 425,970,018 221,735,357 208,369,808 197,301,969 48.9


Del cuadro 19 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecución presupuestal de los municipios locales de la región Pasco es así que podemos mencionar que los gobiernos locales en promedio tienen un avance de 48.9% (avance

AVANCE MUY BUENO

BUENO

AVANCE REGULAR AVANCE LENTO AVANCE DEFICIENTE

deficiente), lo que en cifras significa que hasta la fecha se han invertido S/. 221´735,357 soles de S/. 425´970,018 sin embargo mención aparte se puede dar a la gestión de los municipios distritales de Huariaca, Paucar y de Villa Rica que registra un avance por encima del 80%, lo que nos deja una lección que es posible llegar a gastar el 100% del presupuesto programado durante el año. Por otro lado tenemos a las municipalidades distritales de Constitución, Oxapampa y Yanacancha cuyos avances en su ejecución presupuestal es muy deficiente ya que a falta de 10 días para acabar el presente año fiscal registran avances presupuestales inferiores al 30%, lo que indica que hay muchos recursos que serán revertidos al tesoro público y otros en gran cantidad pasaran como saldos de balance para el 2012

Cuadro N° 20

EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DANIEL CARRIÓN, ENERO – DICIEMBRE 2011


Ejecución Avance


04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 2,445,048 2,041,151 2,037,241 1,944,031 83.3

05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,562,663 2,841,993 2,841,022 2,840,157 79.7

08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 2,544,431 1,646,825 1,646,825 1,420,848 64.7

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 3,630,460 2,267,143 2,059,010 1,987,689 56.7

06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 21,860,952 12,254,336 11,568,618 9,590,319 52.9

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 2,675,360 1,419,304 1,366,937 1,322,180 51.1

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 3,395,426 1,807,107 1,739,177 1,584,357 51.1

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,748,760 22,080,940 11,314,788 10,782,018 10,571,487 48.8


Del cuadro 20: podemos apreciar el nivel de ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia Daniel Carrión que en promedio registran un avance de 54.7% (avance lento), teniendo a la cabeza al municipio de Paucar con un avance de 83.3% y en el último lugar el municipio provincial Daniel Carrión con un avance de 48.8%. Por otro lado mencionar que los dos municipios que mayores gastos en inversión han realizado son Santa Ana de Tusi con S/. 11´568,618 y Municipalidad Provincial de Daniel Carrión con S/. 10´782,018 soles, reiterando además que son los dos municipios que mayores recursos reciben en la provincia. (Véase cuadro 20) Por último mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 30´934,212 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el año 2012 y otros tantos podrían revertirse al tesoro público.

Cuadro N° 21 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE OXAPAMPA, ENERO – DICIEMBRE

2011


Ejecución


07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 19,003,692 15,795,247 15,570,784 14,082,658 81.9

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 3,198,783 2,156,048 2,149,734 2,127,985 67.2

03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 6,281,547 3,852,450 3,844,110 3,761,175 61.2

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 7,330,202 4,086,992 3,983,390 3,927,525 54.3

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 26,494,982 19,060,917 14,174,312 13,664,023 53.5

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 7,984,480 4,451,431 4,053,701 3,864,836 50.8

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 34,193,607 9,380,986 9,163,019 8,649,177 26.8

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 6,994,871 621,765 621,765 621,765 8.9


Del cuadro 21: podemos apreciar el nivel de ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia de Oxapampa que en promedio registran un avance de 48% (avance deficiente), teniendo a la cabeza al municipio de Villa Rica con una ejecución de 81.9% y en el último lugar al municipio de Ciudad Constitución con un avance de 8.9%. Por otro lado mencionar que los municipios que mayores gastos en inversión han realizado son Villa Rica con S/. 15’ 570,784 y Puerto Bermúdez con S/. 14´174,312 soles (véase cuadro 21) Por último mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 57´921,349 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el año 2012 y otros tantos podrían revertirse al tesoro público.

Cuadro N° 22 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE PASCO, ENERO – DICIEMBRE 2011


Ejecución Avance


03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 8,011,358 7,219,649 7,217,149 6,383,875 90.1

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 6,931,310 4,459,756 4,430,263 3,889,979 63.9

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 31,569,030 18,770,728 18,651,978 18,623,320 59.1

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 12,519,440 6,667,826 6,597,641 6,478,161 52.7

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 22,991,952 11,608,417 11,243,109 10,995,378 48.9

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12,280,555 21,940,411 10,914,469 10,712,216 10,617,300 48.8

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 36,131,739 21,700,708 17,125,113 16,260,947 47.4

01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 24,191,133 52,425,298 22,738,446 22,613,413 20,637,009 43.1

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 6,079,208 2,611,834 2,610,074 2,494,488 42.9

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 6,781,362 2,913,004 2,899,963 2,750,498 42.8

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 4,884,141 2,091,173 2,076,596 2,074,355 42.5

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 14,919,589 6,095,090 6,095,089 6,006,329 40.9

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 27,107,736 8,945,774 8,495,541 8,130,118 31.3


Del cuadro 22: podemos apreciar el nivel de ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia de Pasco que en promedio registran un avance de 47.9% (avance deficiente), teniendo a la cabeza al municipio de Huariaca con una avance de 90.1% y en el último lugar el municipio de Yanacancha con un avance de solo 31.3%. Por otro lado mencionar que los municipios que mayores gastos de inversión realizaron son la Municipalidad Provincial de Pasco con S/. 22´613,413 soles y la municipalidad distrital de Paucartambo con S/. 18´651,978 soles. (Véase cuadro 22) Por último mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 131´524,429 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el año 2012 y otros tantos podrían revertirse al tesoro público

Cuadro N° 23 RECAUDACION DE RECURSOS FINANCIEROS - MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – DICIEMBRE 2011


01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 50,895,977 47,186,093

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 29,138,412 29,995,582

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,156,339 26,696,706 26,507,608

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,237,211 25,997,943 25,712,024

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 16,582,316 25,400,418 25,512,128

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12,013,827 21,673,683 21,512,142

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,063,891 35,808,967 19,043,420

06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 8,730,212 18,044,505 16,745,899

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,120,347 18,275,929 15,470,856

07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,022,159 15,635,818 15,256,964

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 11,810,162 16,209,057 15,110,931

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,741,616 14,819,516 15,064,338

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,750,651 12,335,251 12,044,098

03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 3,955,510 7,444,491 7,272,321

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 6,994,871 6,855,026

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,385,073 7,160,094 6,428,150

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,266,066 6,598,943 6,410,538

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,356,283 6,754,415 5,998,891

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,080,084 6,806,483 5,286,494

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,465,672 4,735,891 5,084,868

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 3,899,565 5,905,882 5,001,888

03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,667,468 4,608,051 4,063,361

05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 959,844 3,447,510 3,433,206

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,078,618 3,057,108 3,175,538

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 1,859,053 3,252,080 2,757,445

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,441,572 2,379,037 2,269,656

04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,129,699 2,213,876 2,119,794

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 1,578,885 2,774,363 2,095,711

08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,006,710 2,140,491 1,648,395

TOTAL 190,969,766 387,205,768 355,063,365


Del cuadro 23: podemos apreciar que en promedio todos los gobiernos locales tienen en total un monto recaudado de S/. 355,063,365 soles lo que representa el 90.2% del monto programado, de los cuales el Municipio Provincial de Pasco y el provincial de Oxapampa son lo que tienen los mayores monto a recaudar según su Presupuesto Institucional Modificado y es a la fechas estos municipios provinciales los que tienen las mayores recaudaciones con S/. 47´186,093 y S/. 29´995,582 soles respectivamente y al lado contrario encontramos a los distritos de Chontabamba y Vilcabamba quienes tienen los menores montos recaudados con S/. 2´095,711 y S/. 1´648,395 de soles respectivamente y a la vez son los distritos que tienen los menores montos a recaudar según su Presupuesto Institucional modificado.

CONCLUSIONES Lanzamos la preocupación porque a falta de 10 días para que se acabe el año fiscal 2011, El Gobierno Regional

de Pasco tenga un 20% aproximadamente de recursos para gastos corrientes que aun no se invierten, lo que representa un monto de S/. 39´294,005 soles que “posiblemente se reviertan al tesoro público”, así mismo también ponemos en conocimiento que aproximadamente S/. 149´142,050 soles pasarían como saldo de balance para el año 2012.

La recaudación del Gobierno regional de Pasco, a la fecha, solo representa un 61.3% de lo planificado recaudar

durante el año según su Presupuesto Institucional modificado, es decir que aun existe un aproximado de S/. 71´604,861 soles, por ingresos que no se le han transferido al Gobierno regional, lo que nos puede indicar dos aspectos puntuales 1) que el Estado Nacional ya no transferirá esos recursos al gobierno regional, notándose tal vez que no se tenga un avance de sus gastos al 100% y 2) Que El Gobierno Regional no haya planificado y programado bien sus recaudaciones durante el transcurrir de los meses de presente año y a la fecha se tenga ingresos pendientes.

Algo que nos atrae la atención es en lo referido a la cantidad de proyectos que tiene el gobiernos regional para

el presente año encontrando 458 proyectos, una cantidad exorbitante y que todos ellos suman una cantidad de S/ 204´430,101 soles para su ejecución, es así que dentro de los análisis encontramos A la fecha encontramos 3 proyectos que hacienden a un monto de S/. 15´948,285 que tiene n un avance de ejecución presupuestal de 0% es decir que aun no se ejecutan y 12 proyectos que tienen avance de 58%, esto sería una de las causales por las cuales la gestión del gobiernos regional tiene solo una avance de inversión en gastos de capital de 48.8%.

El gobierno regional de Pasco, durante el presente año esta a puertas de dejar de invertir S/. 149´142,050 soles,

entre gastos corrientes de S/. 39´294,005 y gastos de capital S/. 109´848,045 soles, dicho esto porque estamos a 10 días para que se acabe el presente año fiscal 2011.

Los tres municipios provinciales registran aumentos de más de 100% de sus recursos financieros haciendo la

comparación entre el Presupuesto Institucional de apertura y el Presupuesto Institucional modificado de enero a diciembre; del cual podemos concluir que las municipalidades provinciales reciben una gran cantidad de recursos provenientes de saldos de balances de años anteriores y en otros casos transferencias del gobierno nacional.

Las Municipalidades de las tres provincias de la región durante el año están a puertas de dejar de invertir en sus

territorios un aproximados de S/ 220´379,990, dicho esto porque solo faltan 10 días para que se cierre el presente año fiscal 2011.

Tanto el Gobierno Regional como los gobiernos locales no asignan los recursos de inversión de cada sector

tomando en cuenta los déficits de cobertura de los principales servicios públicos, prueba de ello es la gran cantidad de proyectos enmarcados dentro de infraestructura vial y de construcciones.

RECOMENDACIONES

Todos el Gobierno Regional y los gobiernos locales deben orientar sus inversiones dentro del cumplimiento de los objetivos estratégicos y los proyectos y programas establecidos en sus Planes de Desarrollo Concertado, para así seguir una ruta que debe llevar hacia paliar las principales problemas y brechas existentes en el territorio regional.

El Gobierno Regional y los gobiernos locales deben acelerar las inversiones o comprometer los gastos para ese 20% aproximadamente de gastos corrientes que aún faltan por ejecutar.

La gestión actual del Presidente Regional, debe reunirse de manera urgente con sus funcionarios, para trabajar en el Plan Anual de Adquisiciones y contrataciones del año 2012, en ella deben incluirse la adquisición de bienes y la contratación de servicios de los proyectos priorizados en el Presupuesto Participativo 2012, además de ello debe adjuntarse las adquisiciones pendientes y la contrataciones pendientes del presente año y finalmente programar mejor las recaudaciones que se tendrá durante el año 2012.

Los gobiernos Locales deben dentro de su proceso de planificación tomar consensuar mejor la elaboración de sus planes de adquisiciones y contrataciones para 2012 teniendo en cuenta los proyectos que están quedando pendientes y los proyectos priorizados en los presupuestos participativos.

A partir del 2012 tanto el gobierno regional como los municipios provinciales tienen en sus “grandes proyectos” o los que tienen asignados los mayores montos de recursos un gran porcentaje de sus recursos para un avance adecuado de los gastos de capital, por lo tanto se deberían priorizar estos proyectos para su pronto inicio tantos en sus declaratorias de viabilidad, lanzamiento a concurso y su ejecución financiera y física.

El gobierno regional debe establecer una política financiera clara y predecible para la asignación de los recursos regionales de inversión, de manera que sean equitativas y ayuden al cierre de brechas existentes en los servicios públicos básicos de salud y educación.

Las municipalidades provinciales deberían mejorar su desempeño como gestores y administradores de una provincia, mas no el hecho de tratarse como un municipio distrital.

Cerro de Pasco, diciembre del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO

Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: [email protected]/[email protected]

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