1desarrollo del castor

UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCAFACULTAD DE ADMINISTRACION Y ECONOMIA

ASISTENCIA GERENCIALCREACION Y DESARROLLO EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.A.S." DOCUMENTOS

1 10/14/2010 S.I.

Valor de la cuota parte $1,000APORTES DE CAPITALMartha Sanabria C.C.52.320.150 Btá. Aporta en efectivo 35,000,000Ramiro González C.C.79.810.350 Btá. Aporta un local 45,000,000Mario Ramírez C.C.80.983.210 Btá. Aporta un computador 2,500,000Mario Ramírez C.C.80.983.210 Btá. Aporta en efectivo 20,000,000TOTAL APORTES DE CAPITAL 102,500,000

DEBITO CREDITO SI 001 110505 Martha Sanabria C.C.52.320.150 Btá. Aporta en efectivo 35,000,000

151615 Ramiro González C.C.79.810.350 Btá. Aporta un local 45,000,000152805 Mario Ramírez C.C.80.983.210 Btá. Aporta un computador 2,500,000110505 Mario Ramírez C.C.80.983.210 Btá. Aporta en efectivo 20,000,000311505 Aportes de capital 102,500,000

SUMAS IGUALES 102,500,000 102,500,000

2 10/15/2010 CG 3 CG

DEBITO CREDITO

CG 001 11100505 Apertura cta cte 25,000,000110505 Apertura cta cte 25,000,000

SUMAS IGUALES 25,000,000 25,000,000

DEBITO CREDITO

CG 002 11200505 Apertura cta ahorros 30,000,000110505 Apertura cta ahorros 30,000,000

SUMAS IGUALES 30,000,000 30,000,000

4 10/16/2010Se abre la caja menor por valor de $ 250,000 y se le entrega en custodia a Martha Sanabria C.C.52,320,150 de Bogotá Ch.2601

CE

DEBITO CREDITO CE 001 110510 Apertura caja menor 250,000

11100505 Apertura caja menor 250,000SUMAS IGUALES 250,000 250,000

5 10/16/2010 CE

DEBITO CREDITO CE 002 171004 Gastos preoperativos 600,000

11100505 Gastos preoperativos 600,000SUMAS IGUALES 600,000 600,000

6 10/17/2010 CE

DEBITO CREDITO CE 003 171004 Gastos preoperativos 850,000

11100505 Gastos preoperativos 850,000SUMAS IGUALES 850,000 850,000

7 10/17/2010 Se compra papelería para 6 meses por valor de $ 1,800,000 más IVA . en Carvajal S.A. NIT.890,457,859-2 y se aplica retfte 3,5% FC

DEBITO CREDITO

FC 001 171020 Diferidos papelería 1,800,000240802 Diferidos papelería 288,00023654005 Diferidos papelería 63,000233595 Diferidos papelería 2,025,000

SUMAS IGUALES 2,088,000 2,088,000

8 10/17/2010 Pago Papelería con el cheque 2604 CEDEBITO CREDITO

CE 004 233595 Pago Papelería 2,025,00011100505 Pago Papelería 2,025,000

SUMAS IGUALES 2,025,000 2,025,000

Se constituye la empresa MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.A.S. NIT.900.258.322-7, Calle 86 # 9- 67 Tel.6204597 Fax.6204598 dedicada a la comercialización de muebles perteneciente al régimen común con domicilio en Bogotá, D.C. Actividad económica 204 CIIU 5236 (11,04 x mil) con los siguientes aportes:

Se abre cuenta corriente En Banco Bogotá NIT.860,000,030-1 Cta. Cte.1845-93258-3 y se consignan $25,000,000. El saldo aportado se consigna en la cuenta de ahorros N.1845-024879-1 de la misma entidad.

Se cancelan gastos de constitución en la Notaría Octava NIT. 860,000,250-3 por valor de $600,000 Ch.2602 . Gastos que se amortizarán en 6 meses

Se cancela registro mercantil en la cámara de comercio NIT.830,020,350-3 por valor de $850,000 Ch.2603. Gastos que se amortizaran en 6 meses

9 10/18/2010 FC

DEBITO CREDITO FC 002 152405 Compras de muebles local 3,500,000

152405 Compras de muebles local 560,00023654005 Compras de muebles local 122,500233595 Compras de muebles local 3,937,500

SUMAS IGUALES 4,060,000 4,060,000

10 10/18/2010 Se pagan los muebles Ch. 2605 CEDEBITO CREDITO

CE 005 233595 Pago de muebles 3,937,50011100505 Pago de muebles 3,937,500

SUMAS IGUALES 3,937,500 3,937,500

11 10/22/2010 Orden de Compra 001, factura 2057 MUEBLES EL CID NIT 800,947,220-3 para pago a 30 días. FPVR. UNIT VR. TOTAL T.KARDEX

10 juegos de sala referencia EL ROBLE. 600,000 6,000,0004 Comedores referencia PRINCESS 530,000 2,120,0006 Camarotes referencia FELIPE 95,000 570,0003 Juegos de alcoba referencia INTIMA 700,000 2,100,000

VALOR MERCANCIA 10,790,000IVA 16% 1,726,400TOTAL FACTURA 12,516,400MENOS RETFTE 3,5% 377,650VALOR A PAGAR 12,138,750

DEBITO CREDITO FP 001 143536 OC,001 compra de muebles 10,790,000

240802 OC,001 compra de muebles 1,726,40023654005 OC,001 compra de muebles 377,650220505 OC,001 compra de muebles 12,138,750

SUMAS IGUALES 12,516,400 12,516,400

12 10/25/2010 Venta, factura 001 Jaime Ocampo C.C 79,350,410. Pago de contado no hace retención en la fuente y consigna. FVVR. TOTAL COSTO VTAS

1 Juego de Sala referencia EL ROBLE 800,000 600,000 T.KARDEX13 1 Comedor PRINCESS 720,000 530,000 CV.14 VALOR MERCANCIA 1,520,000 1,130,000 RC.15 IVA 16% 243,200 CG.

TOTAL 1,763,200DEBITO CREDITO

FV 001 413536 Venta de muebles 1,520,000240801 Venta de muebles 243,200130505 Venta de muebles 1,763,200

SUMAS IGUALES 1,763,200 1,763,200

RC 001 130505 Pago de la Fr. 01 1,763,200110505 Pago de la Fr. 01 1,763,200

SUMAS IGUALES 1,763,200 1,763,200

CG 003 11100505 Consignación de la Fr.01 1,763,200110505 Consignación de la Fr.01 1,763,200

SUMAS IGUALES 1,763,200 1,763,200

CV 001 613536 costo de ventas Fr. 01 1,130,000143536 costo de ventas Fr. 01 1,130,000

SUMAS IGUALES 1,130,000 1,130,000

16 10/28/2010 Contrata por servicios a un ornamentador y le paga $200,000. Le hace retefte del 6%, reteica del 9,66 x mil y reteiva del 8% FCDEBITO CREDITO

FC 003 514510 Adecuaciones local 200,000236525 Adecuaciones local 12,000236805 Adecuaciones local 1,932236705 Adecuaciones local 16,000240803 Adecuaciones local 16,000233535 Adecuaciones local 186,068

SUMAS IGUALES 216,000 216,000

17 10/28/2010 Le paga al ornamentador Ch.2606 CEDEBITO CREDITO

CE 006 233535 Pago ornamentador 186,06811100505 Pago ornamentador 186,068

Se equipa el local comercial por valor de $3,500,000. Se compran muebles y enseres a Muebles El Cid Ltda NIT.800,947,220. El IVA que se paga del 16% se vuelve un mayor valor del costo. Se causa una retención del 3,5%


18 10/30/2010 SE HACEN LAS AMORTIZACIONES DEL MES DE OCTUBRE DE 2010 - 15 DÍAS MTvr.total vr. Mes vr. 15 días

Gastos notariales a 6 meses 600,000 100,000 50,000Registro mercantil a 6 meses 850,000 141,667 70,833Papelería a 6 meses 1,800,000 300,000 150,000

DEBITO CREDITO MT 001 516510 Amortización Octubre gtos preoperativos Notariales 50,000

171004 Amortización Octubre gtos preoperativos Notariales 50,000

516510 Amortización Octubre gtos preoperativos Cámara de Cio 70,833171004 Amortización Octubre gtos preoperativos Cámara de Cio 70,833

519530 Amortización papelería 150,000171020 Amortización papelería 150,000


19 10/30/2010 SE HACEN LAS DEPRECIACIONES DEL MES DE OCTUBRE - 15 DIAS DPvr. Activo vr. Dep anual vr. Dep mens vr. Dep.15 dias

Local comercial a 20 años 45,000,000 2,250,000 187,500 93,750Muebles a 10 años 4,060,000 406,000 33,833 16,917Computadores a 5 años 2,500,000 500,000 41,667 20,833

DEBITO CREDITO 516005 Depreciación Construcciones 131,500159205 Depreciación activos 131,500

516010 Depreciación muebles 16,917159210 Depreciación muebles 16,917

516020 Depreciación equipo computo 20,833159220 Depreciación equipo computo 20,833


19A 10/30/2010 Se hace reembolso de caja menor y este dinero se saca en retiro por ventanilla de la CUENTA DE AHORROS. RMDEBITO CREDITO

RM 001 519545 Gastos de transporte de Ramiro González 80,000 CE 519530 Fotocopias a "Multicopias copialina" 18,500519525 Compra de Café La Cabaña del Tio Tom 40,000519545 Gastos de transporte a Luis Gómez 60,000519525 Compra de hierbas en la plaza 10,000513540 Se envía correo por Servientrega 15,000233595 Reembolso de caja menor 223,500


DEBITO CREDITO CE 007 233595 Reembolso de caja menor 223,500

11200505 Reembolso de caja menor 223,500SUMAS IGUALES 223,500 223,500

SE CIERRA EL MES DE OCTUBRE DE 2010

MES DE NOVIEMBRE

20 11/1/2010 Se hacen los contratos de trabajo así: F.MINERVAGerente 2,000,000 Contrato a término indefinidoJefe de Ventas $600000 + el 5%de comision por las ventas totales.Secretaria 800,000 Contrato a término indefinidoMensajería y servicios generales 515,000 Contrato a término fjo hasta Dic.30 de 2010Vendedora 600,000 Contrato a término fjo hasta Dic.30 de 2010

2111/3/2010

NB

DEBITO CREDITO NB 001 530505 Gastos bancarios 250,000

240802 Gastos bancarios 40,000530595 Impto del 4 x mil 14,90011100505 Gastos bancarios 304,900


Se hace la conciliación bancaria del mes de Octubre y se registran los gastos bancarios y el gravamen financiero del 4 x mil. El banco nos cobra una chequera por valor de $ 250.000 + IVA 16% de $40,000

11/3/2010 Presenta las declaraciones de IVA, ICA, RETFTE Y RETEICA

22 Declaración de IVA Ch. 2607 Declaración con saldo a favor se anula cheque CE23 Declaración de Retfte Ch. 2608 CE22 Declaración de ICA Ch. 2609 CE23 Declaración de Reteica Ch.2610 CE

DEBITO CREDITO CE 008 ANULADO CH. 2607

CE 009 236540 Pago retencion en la fuente Octubre 563,150236525 Pago retencion en la fuente Octubre 12,000236705 Pago retencion en la fuente Octubre 16,00011100505 Pago retencion en la fuente Octubre 591,000429505 Pago retencion en la fuente Octubre 150


CE 010 511505 Pago ICA Bimestre 05 20,00011100501 Pago ICA Bimestre 05 20,000


CE 011 236805 Pago reteica Septb- Oct 1,932531520 Pago reteica Septb- Oct 6811100505 Pago reteica Septb- Oct 2,000


24 11/3/2010 Orden de Compra 002, factura 2065 MUEBLES EL CID NIT 800,947,220-3 descuento comercial del 10%a 30 días. FPVR. UNIT VR.TOTAL T.KARDEX

10 juegos de sala referencia EL ROBLE. 600,000 6,000,000 540,000 5,400,0004 Comedores referencia PRINCESS 530,000 2,120,000 477,000 1,908,0006 Camarotes referencia FELIPE 95,000 570,000 85,500 513,0003 Juegos de alcoba referencia INTIMA 700,000 2,100,000 630,000 1,890,000

VALOR ANTES DE DESCUENTO 10,790,000 9,711,000DESCTO 10% 1,079,000VALOR MERCANCIA 9,711,000IVA 16% 1,553,760TOTAL FACTURA 11,264,760MENOS RETFTE 3,5% 339,885VALOR A PAGAR 10,924,875

*** Este es el valor unitario que se debe registrar en el kardex


240802 OC,002 compra de muebles 1,553,76023654005 OC,002 compra de muebles 339,885220505 OC,002 compra de muebles 10,924,875

SUMAS IGUALES 11,264,760 11,264,760

25 11/5/2010 FP

VR. UNIT. VR. TOTAL T.KARDEX5 juegos de sala referencia EL ROBLE 580,000 2,900,0006 poltronas a 250,000 1,500,000

SUBTOTAL 4,400,000IVA 16% 704,000TOTAL 5,104,000Retfte 3,5% 154,000VR. A PAGAR 4,950,000


240802 OC,002 compra de muebles 704,00023654005 OC,002 compra de muebles 154,000220505 OC,002 compra de muebles 4,950,000

SUMAS IGUALES 5,104,000 5,104,000

CE 012 220505 pago 50% OC 002 2,475,000421040 pago 50% OC 002 110,00011100505 pago 50% OC 002 2,365,000

SUMAS IGUALES 2,475,000 2,475,000

27 11/7/2010 Venta, factura 002 AMOBLANDO LTDA. NIT 860410350 pago 50% de contado y el saldo a 30dias. Consigna el dinero en caja FVVR. UNIT VR. TOTAL COSTO UNIT COSTO TOTAL T.KARDEX

VR.UNIT CON DESCTO ***

Orden de Compra 003, compra MUEBLES EL ROSAL NIT 860.410.987-3. Paga el 50% de contado con el Ch.2611 con descuento financiero del 5% y el saldo a 60 días

28 4 juegos de sala referencia EL ROBLE 950,000 3,800,000 570,833 2,283,332 CV29 2 Comedores referencia PRINCESS 700,000 1,400,000 499,714 999,428 RC30 3 Camarotes referencia FELIPE 130,000 390,000 90,250 270,750 CG

2 poltronas 400,000 800,000 250,000 500,000

SUBTOTAL 6,390,000 4,053,510IVA 16% 1,022,400TOTAL 7,412,400RETFTE 223,650VR. A PAGAR 7,188,750

DEBITO CREDITO FV 002 4135 venta 002 6,390,000

240801 venta 002 1,022,400130505 venta 002 7,412,400

SUMAS IGUALES 7,412,400 7,412,400

CV 002 613536 costo ventas fv.002 4,053,510143536 costo ventas fv.002 4,053,510

SUMAS IGUALES 4,053,510 4,053,510

RC 002 130505 pago de la fv.002 3,706,200135515 pago de la fv.002 223,650110505 pago de la fv.002 3,482,550

SUMAS IGUALES 3,706,200 3,706,200

CG 004 11100505 consignación de la FV.002 3,482,550110505 consignación de la FV.002 3,482,550

SUMAS IGUALES 3,482,550 3,482,550

31 11/25/2010 Venta, Factura 003 Luisa Ruiz C.C 52,910,227 Pago de contado, no hizo retefuente. Se consigna el recaudo. FVVR. TOTAL COSTO T.KARDEX

32 1 juego de sala referencia EL ROBLE 1,000,000 570,833 CV33 1 Juego de comedor referencia INTIMA 900,000 665,000 RC34 CG

SUBTOTAL 1,900,000 1,235,833IVA 16% 304,000VR. A PAGAR 2,204,000


240801 venta 003 304,000130505 venta 003 2,204,000

SUMAS IGUALES 2,204,000 2,204,000


SUMAS IGUALES 1,235,833 1,235,833

RC 003 130505 pago de la fv.003 2,204,000110505 pago de la fv.003 2,204,000

SUMAS IGUALES 2,204,000 2,204,000

CG 005 11100505 consignación de la FV.003 2,204,000110505 consignación de la FV.003 2,204,000

SUMAS IGUALES 2,204,000 2,204,000

35 Y 36 11/28/2010 FC y CE

DEBITO CREDITO FC 004 511010 Revisoría fiscal mes de noviembre de 2010 600,000

236515 Revisoría fiscal mes de noviembre de 2010 60,000236805 Revisoría fiscal mes de noviembre de 2010 5,796236705 Revisoría fiscal mes de noviembre de 2010 48,000240803 Revisoría fiscal mes de noviembre de 2010 48,000233525 Revisoría fiscal mes de noviembre de 2010 534,204


DEBITO CREDITO CE 013 233525 Pago revisoria fiscal noviembre 534,204

11100505 Pago revisoria fiscal noviembre 534,204

Cancela el mes de noviembre al revisor fiscal, quien tiene contrato de honorarios por $600,000 mensuales, es de régimen simplificado: se le aplica retención en la fuente del 10%, reteica del 9,66 x mil y un reteiva del 8% Ch. 2612


37 11/30/2010 LIQUIDA LA NOMINA DE NOVIEMBRE Extras NM

Gerente 2,000,000Jefe de Ventas $600000 + el 2%de comision por las ventas totales.Secretaria 800,000 4 hras extras diurnas Mensajería y servicios generales 515,000Vendedora 600,000 4 extras diurnas y 6 hras nocturnas Se hace el registro incluyendo los aportes a seguridad social y la provisión para prestaciones sociales

DEBITO CREDITO NM 001 510506 Sueldo 4,515,000

510527 Aux. de transporte 246,000510518 Comisiones 414,500510515 Horas extras 55,417237005 EPS x pagar 199,397238030 AFP x pagar 199,397250505 Nómina por pagar 4,832,123

510569 EPS 8,5% 423,718510570 AFP 12% 598,190510568 ARP 1% 49,849510572 Caja Compens 4% 199,397510575 ICBF 3% 149,548510578 SENA 2% 99,698237005 EPS x pagar 423,718 623,115238030 AFP x pagar 598,190 797,587237006 ARP x pagar 49,849237010 Parafiscales x pag 9% 448,643

510530 Cesantias 8,33% 435,735510533 Int. A las cesantías 1% 52,309510536 Prima 8,33% 435,735510539 Vacaciones 4,17% 207,871261005 Cesantias 435,735261010 Int. A las cesantías 52,309261020 Prima 435,735261015 Vacaciones 207,871

SUMAS IGUALES 7,882,967 7,882,967

40 11/30/2010 Paga la nómina Ch. 2613 CE DEBITO CREDITO

CE 014 250505 Pago de nómina 4,832,1231100505 Pago de nómina 4,832,123

SUMAS IGUALES 4,832,123 4,832,123

38 11/30/2010 HACE LAS AMORTIZACIONES DE NOVIEMBRE MT

vr.total vr. Mes Gastos notariales a 6 meses 600,000 100,000Registro mercantil a 6 meses 850,000 141,667Papelería a 6 meses 1,800,000 300,000

DEBITO CREDITO MT 002 516510 Amortización gtos preoperativos Notariales 100,000

171004 Amortización gtos preoperativos Notariales 100,000

516510 Amortización gtos preoperativos Cámara de Cio 141,667171004 Amortización gtos preoperativos Cámara de Cio 141,667



39 11/30/2010 HACE LAS DEPRECIACIONES DE NOVIEMBRE DP

vr. Activo vr. Dep anual vr. Dep mensLocal comercial a 20 años 45,000,000 2,250,000 187,500Muebles a 10 años 4,060,000 406,000 33,833Computadores a 5 años 2,500,000 500,000 41,667





CIERRE DEL MES DE NOVIEMBRE

DICIEMBRE

40 12/5/2010 Presenta las declaraciones de retención en la fuente de Noviembre de 2010 Ch. 2614 CE

DEBITO CREDITO

CE 015 236540 Pago retencion en la fuente Novmbre 493,885236515 Pago retencion en la fuente Novmbre 60,000236705 Pago retencion en la fuente Novmbre 48,00011100505 Pago retencion en la fuente Novmbre 602,000531520 Pago retencion en la fuente Novmbre 115


41 12/5/2010 Paga los aportes de seguridad social Ch. 2615 CE

CE 016 237005 Pago de aportes Noviembre 623,115237006 Pago de aportes Noviembre 49,849237010 Pago de aportes Noviembre 448,643238030 Pago de aportes Noviembre 797,58711100505 Pago de aportes Noviembre 1,919,194

Pago de aportes NoviembreSUMAS IGUALES 1,919,194 1,919,194

42 12/8/2010 Se hace la conciliación bancaria del mes de Noviembre. Se contabilizan gastos bancarios y 4 x mil NB

DEBITO CREDITO NB 002 530595 Impto del 4 x mil 49,872

11100505 Gastos bancarios 49,872SUMAS IGUALES 49,872 49,872

43 12/18/2010 Cancela la factura de la orden de compra 001 a MUEBLES EL CID y obtiene descuento financiero del 3% Ch.2616 CE

DEBITO CREDITO CE 017 220505 Pago de la OC. 001 Muebles El Cid 12,138,750

4210 Pago de la OC. 001 Muebles El Cid $10.790.000 x 3% 323,70011100505 Pago de la OC. 001 Muebles El Cid 11,815,050

SUMAS IGUALES 12,138,750 12,138,750

44 12/19/2010 Contratan a Martha Velazco, NIT 51860410-3 para preparar la cena de fin de año del personal, FC45 retencion en la fuente 6%, reteica 7*1000, reteiva 8%, por valor de $300000 Ch. 2617 CE

DEBITO CREDITO FC 005 519560 Servicios cena de fin de año 300,000

236525 Servicios cena de fin de año 18,000236805 Servicios cena de fin de año 2,100236705 Servicios cena de fin de año 24,000240803 Servicios cena de fin de año 24,000233535 Servicios cena de fin de año 279,900


DEBITO CREDITO CE 018 233525 pago de cena de fin de año 279,900

233535 pago de cena de fin de año 279,900SUMAS IGUALES 279,900 279,900

46A 12/20/2010 Venta, factura 004 AMOBLANDO LTDA. NIT 860410350 a 30dias. FV46B VR. UNIT VR. TOTAL COSTO UNIT COSTO TOTAL T.KARDEX46C 12 juegos de sala referencia EL ROBLE 1,300,000 15,600,000 570,833 6,849,996 CV

5 Comedores referencia PRINCESS 800,000 4,000,000 499,714 2,498,5706 Camarotes referencia FELIPE 500,000 3,000,000 90,250 541,5004 Juego de Alcoba intima 2,000,000 8,000,000 665,000 2,660,0003 poltronas 700,000 2,100,000 250,000 750,000

SUBTOTAL 32,700,000 13,300,066IVA 16% 5,232,000TOTAL 37,932,000RETFTE 1,144,500VR. A PAGAR 36,787,500


240801 venta 004 5,232,000130505 venta 004 37,932,000

SUMAS IGUALES 37,932,000 37,932,000


SUMAS IGUALES 13,300,066 13,300,066

46D 12/20/2010 Se hace una transferencia de la cuenta de ahorros a la cuenta corriente DEBITO CREDITO

11100505 Transferencia bancaria 10,000,00011200505 Transferencia bancaria 10,000,000

SUMAS IGUALES 10,000,000 10,000,000

46 Y 47 12/28/2010 FC Y CE

FC 006 511010 Revisoría fiscal mes de diciembre de 2010 600,000236515 Revisoría fiscal mes de diciembre de 2010 60,000236805 Revisoría fiscal mes de diciembre de 2010 5,796236705 Revisoría fiscal mes de diciembre de 2010 48,000240803 Revisoría fiscal mes de diciembre de 2010 48,000233525 Revisoría fiscal mes de diciembre de 2010 534,204


DEBITO CREDITO CE 019 233525 Pago revisoria fiscal diciembre 2010 534,204

11100505 Pago revisoria fiscal diciembre 2010 534,204SUMAS IGUALES 534,204 534,204

48 12/30/2010 Elaborar la nómina de diciembre NM49 12/30/2010 Pagar la nómina de diciembre Ch.2619 CE 51 12/30/2010 Liquidar la prima y pagarla Ch. 2620 CE

52-53 12/30/2010 Se liquida y paga los contratos que finalizan al 30-12-2010 Ch. 2621 Y 2622 CE 54 12/30/2010 Consolidar la cesantías, intereses sobre cesantías y vacaciones del personal que continua NM

DEBITO CREDITO NM 002 510506 Sueldo 4,515,000

510527 Aux. de transporte 246,000510518 Comisiones 1,635,000237005 EPS x pagar 246,000238030 AFP x pagar 246,000250505 Nómina por pagar 5,904,000

510569 EPS 8,5% 522,750510570 AFP 12% 738,000510568 ARP 1% 61,500510572 Caja Compens 4% 246,000510575 ICBF 3% 184,500510578 SENA 2% 123,000237005 EPS x pagar 522,750 768,750238030 AFP x pagar 738,000 984,000237006 ARP x pagar 61,500237010 Parafiscales x pag 9% 553,500

510530 Cesantias 8,33% 532,787510533 Int. A las cesantías 1% 63,960510536 Prima 8,33% 532,787510539 Vacaciones 4,17% 256,455

Cancela el mes de diciembre al revisor fiscal, quien tiene contrato de honorarios por $600,000 mensuales, es de régimen simplificado: se le aplica retención en la fuente del 10%, reteica del 9,66 x mil y un reteiva del 8% Ch. 2618

261005 Cesantias 532,787261010 Int. A las cesantías 63,960261020 Prima 532,787261015 Vacaciones 256,455

SUMAS IGUALES 9,657,739 9,657,739

DEBITO CREDITO CE 020 250505 Pago de nómina de diciembre 5,904,000

11100505 Pago de nómina de diciembre 5,904,000SUMAS IGUALES 5,904,000 5,904,000

CE 021 261020 Pago de prima de navidad 968,522510533 Pago de prima de navidad 3881100505 Pago de prima de navidad 968,910


CE 022 261005 Liquidación Luis Gómez 96,083261010 Liquidación Luis Gómez 1,922261015 Liquidación Luis Gómez 42,91711100505 Liquidación Luis Gómez 140,922


CE 023 261005 Liquidación Rita López 113,479261010 Liquidación Rita López 2,270261015 Liquidación Rita López 51,61511100505 Liquidación Rita López 167,364


NM 003 261005 Consolidado prestaciones sociales 2010 758,960 464,326261010 Consolidado prestaciones sociales 2010 112,077261015 Consolidado prestaciones sociales 2010 369,794251010 Consolidado prestaciones sociales 2010 759,347251505 Consolidado prestaciones sociales 2010 15,187252505 Consolidado prestaciones sociales 2010 369,423510530 Consolidado prestaciones sociales 2010 387510539 Consolidado prestaciones sociales 2010 370510533 Consolidado prestaciones sociales 2010 96,891

SUMAS IGUALES 1,241,218 1,241,218

55 12/30/2010 AMORTIZACIONES DE DICIEMBRE MT

vr.total vr. Mes Gastos notariales a 6 meses 600,000 100,000Registro mercantil a 6 meses 850,000 141,667Papelería a 6 meses 1,800,000 300,000

DEBITO CREDITO MT 002 516510 Amortización gtos preoperativos Notariales 100,000

171004 Amortización gtos preoperativos Notariales 100,000

516510 Amortización gtos preoperativos Cámara de Cio 141,667171004 Amortización gtos preoperativos Cámara de Cio 141,667



56 12/30/2010 DEPRECIACION DE DICIEMBRE DP

vr. Activo vr. Dep anual vr. Dep mensLocal comercial a 20 años 45,000,000 2,250,000 187,500Muebles a 10 años 4,060,000 406,000 33,833Computadores a 5 años 2,500,000 500,000 41,667





Se requiere: 1 Elaborar los documentos soporte de cada una de las transacciones de los 3 meses 2 Elaborar la nómina mensual y en diciembre las respectivas liquidaciones 3 Elaborar el Kardex 4 Conciliar los bancos de Octubre y Noviembre y hacer las notas correspondientes según el extracto bancario 5 Hacer los registros contables con el respectivo código de la cuenta del Plan Unico de Cuentas (PUC)6 Elaborar el Balance y el Estado de Resultados a Diciembre 31 de 20107 Hacer el análisis financiero a Diciembre 31 de 2010

AMORTIZACIONES

PREOPERATIVOS Concepto Valor Total No meses Valor mensual Vr. QuincenalNotariales 600,000 6 100,000 50,000Registro mercantil 850,000 6 141,667 70,833Papelería 1,800,000 6 300,000 150,000

TOTAL 541,667 270,833

DEPRECIACIONES

Valor Vr. Anual Vr. Mensual

Local 45,000,000 20 2,250,000 187,500 93,750Computador 2,500,000 5 500,000 41,667 20,833Muebles 4,060,000 10 406,000 33,833 16,917

TOTAL 3,156,000 263,000 131,500

Vida util en años

Vr. Quincenal

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO LTDA ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASDE OCTUBRE 01 A NOVIEMBRE 30 DE 2010

MOVIMIENTO OCTUBRE MOVIMIENTO NOVIEMBRE SDO A NOVIEMBRE 30 MOVIMIENTO DICIEMBRE SDO A DICIEMBRE 30

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

4135 Ventas 1,520,000 8,290,000 9,810,000 32,700,000 42,510,000

6135 Costo de ventas 1,130,000 5,289,343 6,419,343 13,300,066 19,719,409

51 GASTOS DE ADMINISTRACION 863,583 9,307,634 10,171,217 11,363,181 97,260 21,437,138

53 GASTOS FINANCIEROS 0 264,968 264,968 49,987 314,955

42 OTROS INGRESOS 0 110,150 110,150 323,700 433,850

110505 Caja general 0 5,686,550 5,686,550 0 0

110510 Caja menor 250,000 250,000 250,000

1100505 Bancos 18,914,632 5,686,550 8,649,227 15,951,955 10,000,000 22,381,416 3,570,539

11200505 Cuentas de Ahorro 29,776,500 29,776,500 10,000,000 19,776,500

130505 Cuentas por cobrar 0 9,616,400 5,910,200 3,706,200 37,932,000 41,638,200

135515 Anticipo de renta 223,650 223,650 223,650

143536 Inventarios 9,660,000 14,111,000 5,289,343 18,481,657 13,300,066 5,181,591

151615 Almacenes 45,000,000 45,000,000 45,000,000

152405 Muebles y enseres 4,060,000 4,060,000 4,060,000

152805 Equipo de cómputo 2,500,000 2,500,000 2,500,000

159205 Depreciación edificaciones (131,500) 187,500 (319,000) 187,500 (506,500)

159210 Depreciación , maquinaria y equipo (16,917) 33,833 (50,750) 33,833 (84,583)

159220 Depreciación equipo de cómputo (20,833) 41,667 (62,500) 41,667 (104,167)

171004 Preoperativos 1,329,167 241,667 1,087,500 241,667 845,833

171020 Ultiles y papelería 1,650,000 300,000 1,350,000 300,000 1,050,000

220505 Proveedores x pagar 12,138,750 2,475,000 15,874,875 25,538,625 12,138,750 13,399,875

233525 Honorarios por pagar 534,204 534,204 0 534,204 534,204 0

233535 Servicios por pagar 279,900 279,900 0

236515 Retefte x pagar x honorarios 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

236525 Retefuente x pagar x servicios 12,000 12,000 0 18,000 18,000

236540 Retefuente x pagar x compras 563,150 563,150 493,885 493,885 493,885 0

236705 Reteiva x pagar 16,000 16,000 48,000 48,000 48,000 72,000 72,000

236805 Reteica x pagar 1,932 1,932 5,796 5,796 7,896 13,692

237005 EPS x pagar 623,115 623,115 623,115 768,750 768,750

237006 ARP x pagar 49,849 49,849 49,849 61,500 61,500

237010 Parafiscales x pagar 448,643 448,643 448,643 553,500 553,500

238030 AFP x pagar 797,587 797,587 797,587 984,000 984,000

2408 IVA x PAGAR 0 0

240801 IVA Generado 243,200 1,326,400 1,569,600 5,232,000 6,801,600

240802 IVA Descontable (2,014,400) 2,297,760 (4,312,160) (4,312,160)

240803 IVA Descontable regimen simplificado (16,000) 48,000 (64,000) 72,000 (136,000)

250505 Nómina por pagar 4,832,123 4,832,123 0 5,904,000 5,904,000 0

25 Prestaciones sociales por pagar 1,143,958 1,143,958

2610 Provisión de prestaciones sociales 1,131,650 1,131,650 2,517,639 1,385,989 0

311505 Aportes de capital 102,500,000 102,500,000 102,500,000

114,964,632 114,964,632 60,966,264 60,966,264 138,810,740 138,810,740 96,612,806 96,612,806 164,872,565 164,872,565

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

DE OCTUBRE 01 A OCTUBRE 31 DE 2010

INGRESOS OPERACIONALES 4135 Ventas 1,520,000

(-) COSTOS 6135 Costo de ventas 1,130,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 390,000(-) GASTOS OPERACIONALES

51 GASTOS DE ADMINISTRACION 863,583513540 Se envía correo por Servientrega 15,000 514510 Adecuaciones local 200,000 516005 Depreciación Construcciones 131,500 516010 Depreciación muebles 16,917 516020 Depreciación equipo computo 20,833 516510 Amortización Octubre gtos preoperativos No 50,000 516510 Amortización Octubre gtos preoperativos 70,833 519525 Compra de Café La Cabaña del Tio Tom 40,000 519525 Compra de hierbas en la plaza 10,000 519530 Fotocopias a "Multicopias copialina" 18,500 519530 Amortización papelería 150,000 519545 Gastos de transporte de Ramiro González 80,000 519545 Gastos de transporte a Luis Gómez 60,000

PERDIDA OPERACIONAL (473,583)

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SASBALANCE GENERAL

A OCTUBRE 31 DE 2010

1 ACTIVOS 2 PASIVOS ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

110505 Caja general 0 220505 Proveedores x pagar 12,138,750 110510 Caja menor 250,000 236525 Retefuente x pagar x servicios 12,000 1100505 Bancos 18,914,632 236540 Retefuente x pagar x compras 563,150 11200505 Cuentas de Ahorro 29,776,500 236705 Reteiva x pagar 16,000 Se paga en la declaración de retención en la fuente 130505 Cuentas por cobrar 0 236805 Reteica x pagar 1,932 143536 Inventarios 9,660,000 2408 IVA x PAGAR

TOTAL ACTIVOS CTES 58,601,132 240801 IVA Generado 243,200 240802 IVA Descontable (2,014,400)

ACTIVOS FIJOS 240803 IVA Descontable regimen simplificado (16,000) Se descuenta en la declaración de IVA 15 Propiedad, Planta y Equipo151615 Almacenes 45,000,000 PASIVOS 10,944,632 152405 Muebles y enseres 4,060,000 152805 Equipo de cómputo 2,500,000 159205 Depreciación edificaciones (131,500) 3 PATRIMONIO 159210 Depreciación , maquinaria y equipo (16,917) 311505 Aportes de capital 102,500,000 159220 Depreciación equipo de cómputo (20,833) 3610 Pérdida del ejercicio (473,583)

TOTAL ACTIVOS FIJOS 51,390,750 TOTAL PATRIMONIO 102,026,417

17 DIFERIDOS 171004 Preoperativos 1,329,167 171020 Ultiles y papelería 1,650,000

TOTAL DIFERIDOS 2,979,167

TOTAL ACTIVOS 112,971,049 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 112,971,049

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

DE OCTUBRE 01 A NOVIEMBRE 30 DE 2010INGRESOS OPERACIONALES

4135 Ventas 9,810,000(-) COSTOS

6135 Costo de ventas 6,419,343UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 3,390,657(-) GASTOS OPERACIONALES

51 GASTOS DE ADMINISTRACION 10,171,217

PERDIDA OPERACIONAL -6,780,56042 (+) OTROS INGRESOS 110,15053 (-) OTROS GASTOS 264,968

PERDIDA DEL EJERCICIO -6,935,378

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS BALANCE GENERAL

A NOVIEMBRE 30 DE 2010


110505 Caja general 0 220505 Proveedores x pagar 25,538,625 110510 Caja menor 250,000 236515 Retefuente x pagar x honorarios 60,000 1100505 Bancos 15,951,955 236525 Retefuente x pagar x servicios 0 11200505 Cuentas de Ahorro 29,776,500 236540 Retefuente x pagar x compras 493,885 130505 Cuentas por cobrar 3,706,200 236705 Reteiva x pagar 48,000 1355 Anticipo de renta 223,650 236805 Reteica x pagar 5,796 143536 Inventarios 18,481,657 2370 Seguridad social x pagar 1,121,607

TOTAL ACTIVOS CTES 68,389,962 238030 AFP x Pagar 797,587 2408 IVA x PAGAR

ACTIVOS FIJOS 240801 IVA Generado 1,569,600 15 Propiedad, Planta y Equipo 240802 IVA Descontable (4,312,160)151615 Almacenes 45,000,000 240803 IVA Descontable regimen simplificado (64,000)152405 Muebles y enseres 4,060,000 2610 Provisiones por pagar 1,131,650

152805 Equipo de cómputo 2,500,000

159205 Depreciación edificaciones (319,000) TOTAL PASIVOS 26,390,590 159210 Depreciación , maquinaria y equipo (50,750)159220 Depreciación equipo de cómputo (62,500)

TOTAL ACTIVOS FIJOS 51,127,750

17 DIFERIDOS 3 PATRIMONIO 171004 Preoperativos 1,087,500 311505 Aportes de capital 102,500,000 171020 Ultiles y papelería 1,350,000 3605 Utilidad del ejercicio (6,935,378)

TOTAL DIFERIDOS 2,437,500 TOTAL PATRIMONIO 95,564,622


MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SASESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

DE OCTUBRE 01 A DICIEMBRE 31 DE 2010

INGRESOS OPERACIONALES 4135 Ventas 42,510,000

(-) COSTOS 6135 Costo de ventas 19,719,409 46.39%

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 22,790,591 53.61%(-) GASTOS OPERACIONALES

51 GASTOS DE ADMINISTRACION 21,437,138 50.43%

UTILIDAD OPERACIONAL 1,353,453 3.18%42 (+) OTROS INGRESOS 433,850 1.02%53 (-) OTROS GASTOS 314,955 0.74%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,472,348 3.46%

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SASBALANCE GENERAL

A DICIEMBRE 31 DE 2010


110505 Caja general 0 220505 Proveedores x pagar 13,399,875 110510 Caja menor 250,000 236515 Retefuente x pagar x honorarios 60,000 1100505 Bancos 3,570,539 236525 Retefuente x pagar x servicios 18,000 11200505 Cuentas de Ahorro 19,776,500 236540 Retefuente x pagar x compras 0 130505 Cuentas por cobrar 41,638,200 236705 Reteiva x pagar 72,000 1355 Anticipo de renta 223,650 236805 Reteica x pagar 13,692 143536 Inventarios 5,181,591 2370 Seguridad social x pagar 1,383,750

TOTAL ACTIVOS CTES 70,640,480 238030 AFP x Pagar 984,000 2408 IVA x PAGAR

ACTIVOS FIJOS 240801 IVA Generado 6,801,600 15 Propiedad, Planta y Equipo 240802 IVA Descontable (4,312,160)151615 Almacenes 45,000,000 240803 IVA Descontable regimen simplificado (136,000)152405 Muebles y enseres 4,060,000 25 Prestaciones por pagar 1,143,958

152805 Equipo de cómputo 2,500,000

159205 Depreciación edificaciones (506,500) TOTAL PASIVOS 19,428,715 159210 Depreciación , maquinaria y equipo (84,583)159220 Depreciación equipo de cómputo (104,167)

TOTAL ACTIVOS FIJOS 50,864,750

17 DIFERIDOS 3 PATRIMONIO 171004 Preoperativos 845,833 311505 Aportes de capital 102,500,000 171020 Ultiles y papelería 1,050,000 3605 Utilidad del ejercicio 1,472,348

TOTAL DIFERIDOS 1,895,833 TOTAL PATRIMONIO 103,972,348


DECLARACION DE IVA

FECHA CLIENTE FACT. No. VR. BASE IVA TOTAL

25-10-10 JAIME OCAMPO 1 1,520,000 243,200 1,763,200TOTAL 1,520,000 243,200 1,763,200

GASTOS GRAVADOS

FECHA PROVEEDOR CONCEPTO VR. BASE IVA TOTAL

17-10-10 CARVAJAL S.A. Papelería 1,800,000 288,000 2,088,00022-10-10 MUEBLES EL CID Compra Fra.205 10,790,000 1,726,400 12,516,40028-10-10 JUAN LOPEZ Ornamentador 200,000 16,000

12,790,000 2,014,400 16,000 14,604,400

GASTOS NO GRAVADOS FECHA PROVEEDOR CONCEPTO VR. TOTAL APROX A MILES

30-10-10 GASTOS DE CAJA MENOR Varios 223,500 224,000

APROX A MILESIVA GENERADO 243,200 243,000

IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 2,014,400 2,014,000RETEIVA 16,000 16,000

VALOR A PAGAR SALDO A FAVOR -1,787,200 -1,787,000

RETEIVA REG SIMPLIFICADO

FORMULARIO 300 DE IVA IN

GR

ES

OS

Ingresos brutos por exportaciones 27 0Ingresos brutos por exportaciones exentas 28 0Ingresos brutos por expoertac. Excluidas 29 0Ingresos brutos por operac no gravadas 30 0Ingresos brutos por operac gravadas 31 1,520,000TOTAL INGRESOS BRUTOS 32 1,520,000Menos devoluc en ventas 33 0TOTAL INGRESOS NETOS 34 1,520,000

CO

MP

RA

S

Importaciones gravadas 35 0Importaciones no gravadas 36 0Compras y servicios gravados 37 12,790,000Compras y servicios no gravados 38 224,000TOTAL COMPRAS E IMPORTAC BRUTAS39 13,014,000Menos devoluc en compras anuladas 40 0TOTAL COMPRAS NETAS PERIODO 41 13,014,000

LIQ

UID

AC

ION

PR

IVA

DA

Impuesto generado tarifa 1,6% 42 0Impuesto generado tarifa 3% 43 0Impuesto generado tarifa 5% 44 0Impuesto generado tarifa 10% 45 0Impuesto generado tarifa 16% 46 243,000Impuesto generado tarifa 20% 47 0Impuesto generado tarifa 25% 48 0Impuesto generado tarifa 35% 49 0Iva recuperado en devoluc en compras anul 50 0TOTAL IMPUESTO GENERADO OP GRAV51 243,000Impuesto descontable de importación 52 0Impuesto descontable x compras y serv gra 53 2,014,000Iva retenido en operac con regimen simplific 54 16,000Iva resultante por devoluc en Ventas 55 0TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES 56 2,030,000SALDO A PAGAR POR EL PERIODO FISC57 0SALDO A FAVOR PERIODO FISCAL 58 1,787,000Saldo a favor periodo fiscal anterior 59 0Retenciones x IVA que le practicaron 60 0SALDO A PAGAR POR IMPUESTO 61 0Sanciones 62 0TOTAL SALDO A PAGAR 63 0TOTAL SALDO A FAVOR 64 1,787,000SALDO A FAVOR SUSCEPTIBLE DE SER 65 0

PA

GO

S Valor pago sanciones 66 0Valor pago intereses de mora 67 0

Valor pago de impuesto 68 0

PAGO TOTAL 980 0

DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

% BASE VALOR RETEIVA RETEICA

COMPRA PAPELERIA 3.5% 1,800,000 63,000COMPRA MUEBLES Y ENSERES 3.5% 3,500,000 122,500COMPRA DE MERCANCÍAS 3.5% 10,790,000 377,650

TOTAL COMPRAS 563,150

SERVICIOS ORNAMENTADOR 6.0% 200,000 12,000 16,000 1,932

RETENCIONES DE RENTA

SALARIOS Y DEMAS PAGOS LABORALES 27 0DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 28 0RENDIMIENTOS FINANCIEROS 29 0LOTERIAS 30 0HONORARIOS 31 0COMISIONES 32 0SERVICIOS 33 12,000PAGOS AL EXTERIOR 34 0COMPRAS 35 563,000ARRENDAMIENTOS 36 0ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS 37 0RETENC SOBRE ING T.D. Y T.C. 38 0OTRAS 39 0

AU

TO

RR

ET

EN

CIO

NE

S

VENTAS 40 0SERVICIOS 41 0RENDIMIENTOS FINANCIEROS 42 0OTROS CONCEPTOS 43 0TOTAL RETENCION RENTA 44 575,000

RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE VENTAS IVA

A RESPONSABLES DE REGIMEN COMUN 45 0POR COMPRAS A RESP. REG SIMPLIFIC 46 16,000POR SERV A NO RESIDENTES 47 0TOTAL RETENCIONES DEL IVA 48 16,000

RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE TIMBRE

A LA TARIFA GENERAL 49 0A OTRAS TARIFAS 50 0TOTAL RETENCIONES TIMBRE NACIONA 51 0

TO

TA

L

TOTAL RETENCIONES (44+48+51) 52 591,000MAS SANCIONES 53 0TOTAL RETENCIONES + SANCIONES 54 591,000

PA

GO

S

VALOR PAGO SANCIONES 55 0VALOR PAGO INTERESES DE MORA 56 0VALOR PAGO RETENCION RENTA 57 575,000VALOR PAGO RETENCION IVA 58 16,000

PA

GO

S

VALOR PAGO RETENCION TIMBRE 59 0

PAGO TOTAL 980 591,000

DECLARACION DE ICA (QUINTO BIMESTRE DE 2010)

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTR 10 1,520,000TOTAL INGRESOS FUERA DEL D.C. 11

TOTAL INGRESOS BRUTOS EN EL D.C. 12 1,520,000DEVOLUC, REBAJAS Y DESCTOS 13 0DEDUCC Y EXENCIONES 14 0TOTAL INGRESOS NETOS GRAVABLES 15 1,520,000

LIQUIDACION PRIVADA IMPUESTO DE IND Y CIO 16 17,000IMPTO DE AVISOS Y TABLEROS 15% R 1 17 3,000VR. TOTAL UNIDADES COMERCIALES 18 0TOTAL IMPUESTO A CARGO 19 20,000

VR. RETENIDO A TITULO DE IND Y CIO 20 0SANCIONES 21 0TOTAL SALDO A CARGO 22 20,000

VALOR A PAGAR 23 20,000INTERESES DE MORA 24TOTAL A PAGAR 25 20,000

PAGO VOLUNTARIO 10% R 19 26 0

TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNT 27 20,000

DECLARACION DE RETENCION DE ICA

VALOR BASE DE RETEICA 200,000

VR. RETENCION DE ICA 2,000

DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

% BASE VALOR RETEIVA RETEICA COMPRA MERCANCIAS OC.02 3.5% 9,711,000 339,885COMPRA MERCANCIAS OC.003 3.5% 4,400,000 154,000TOTAL 493,885

REVISOR FISCAL 10.0% 600,000 60,000 48,000 5,796

RETENCIONES DE RENTA

SALARIOS Y DEMAS PAGOS LABORALES 27 0DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 28 0RENDIMIENTOS FINANCIEROS 29 0LOTERIAS 30 0HONORARIOS 31 60,000COMISIONES 32 0SERVICIOS 33 0PAGOS AL EXTERIOR 34 0COMPRAS 35 494,000ARRENDAMIENTOS 36 0ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS 37 0RETENC SOBRE ING T.D. Y T.C. 38 0OTRAS 39 0

AU

TO

RR

ET

EN

CIO

NE

S

VENTAS 40 0SERVICIOS 41 0RENDIMIENTOS FINANCIEROS 42 0OTROS CONCEPTOS 43 0TOTAL RETENCION RENTA 44 554,000

RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE VENTAS IVA

A RESPONSABLES DE REGIMEN COMUN 45 0POR COMPRAS A RESP. REG SIMPLIFICAD 46 48,000POR SERV A NO RESIDENTES 47 0TOTAL RETENCIONES DEL IVA 48 48,000

RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE TIMBRE

A LA TARIFA GENERAL 49 0A OTRAS TARIFAS 50 0TOTAL RETENCIONES TIMBRE NACIONAL 51 0

TO

TA

L

TOTAL RETENCIONES (44+48+51) 52 602,000MAS SANCIONES 53 0TOTAL RETENCIONES + SANCIONES 54 602,000

PA

GO

S

VALOR PAGO SANCIONES 55 0VALOR PAGO INTERESES DE MORA 56 0VALOR PAGO RETENCION RENTA 57 554,000VALOR PAGO RETENCION IVA 58 48,000VALOR PAGO RETENCION TIMBRE 59 0

PAGO TOTAL 980 602,000

LIBRO DE BANCOS MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.AS.

FECHA BENEFICIARIO CH. DEBITO CREDITO SALDO 10/15/2010 APERTURA CTA CTE 25,000,000 25,000,00010/16/2010 MARTHA SANABRIA 2601 250,000 24,750,00010/16/2010 NOTARIA OCTAVA 2602 600,000 24,150,00010/17/2010 CAMARA DE CIO 2603 850,000 23,300,00010/17/2010 CARVAJAL S.A. 2604 2,025,000 21,275,00010/18/2010 MUEBLES EL CID 2605 3,937,500 17,337,50010/25/2010 CONSIGNAC FR. 01 1,763,200 19,100,70010/18/2010 ORNAMENTADOR 2606 186,068 18,914,632

18,914,63218,914,63218,914,632

EXTRACTO BANCARIO A OCTUBRE 31 DE 2010

SALDO INICIAL A OCT.01-2010 0ENTRADAS 26,763,200SALIDAS 4,029,900SALDO FINAL A OCT.31-2010 22,733,300

CONSIGNACIONES15-10-10 25,000,00025-10-10 1,763,200

CHEQUES 16-10-10 CH.2601 250,00017-10-10 CH.2602 600,00018-10-10 CH.2604 2,025,00020-10-10 CH.2603 850,000 3,725,000

NOTAS DEBITO10/16/2010 FOGAFIN 1,00010/16/2010 CHEQUERA 250,00010/16/2010 IVA 40,00010/17/2010 FOGAFIN 2,40010/18/2010 FOGAFIN 8,10010/20/2010 FOGAFIN 3,400 304,900

CONCILIACION BANCARIA BANCO DE BOGOTA A OCTUBRE 31 DE 2010

SALDO EN EXTRACTO 22,733,300SALDO EN LIBROS 18,914,632DIFERENCIA A CONCILIAR 3,818,668

CHEQUES PENDIENTES DE COBRO 4,123,568CH.2605 3,937,500CH.2606 186,068

NOTAS DEBITO PENDIENTES DE REGISTRO 304,900Gastos bancarios 250,000IVA descontable 40,000Fogafin 4 x mil 14,900

DIFERENCIA CONCILIADA 3,818,668

LIBRO DE BANCOS MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.AS.

FECHA BENEFICIARIO CH. DEBITO CREDITO SALDO 11/1/2010 SALDO INICIAL 18,914,63211/1/2010 ND BANCARIAS 304,900 18,609,73211/3/2010 ANULADO 2607 0 18,609,73211/3/2010 DECLARAC RETFTE 2608 591,000 18,018,73211/3/2010 DECLARAC ICA 2609 20,000 17,998,73211/3/2010 DECLARAC RETEICA 2610 2,000 17,996,73211/5/2010 PAGO A MUEBLES EL ROSA 2611 2,365,000 15,631,73211/7/2010 CONSIGNAC FV 02 3,482,550 19,114,282

11/25/2010 CONSIGNAC FV 03 2,204,000 21,318,28211/28/2010 REVISORIA FISCAL 2612 534,204 20,784,07811/30/2010 PAGO NOMINA 2613 4,832,123 15,951,955

15,951,95515,951,955

EXTRACTO BANCARIO A NOVIEMBRE 30 DE 2010

SALDO INICIAL A NOV.01-2010 22,733,300ENTRADAS 5,686,550SALIDAS 12,517,767SALDO FINAL A OCT.31-2010 15,902,083

CONSIGNACIONES07-11-10 3,482,55025-11-10 2,204,000

CHEQUES 11/1/2010 CH.2605 3,937,50011/2/2010 CH.2606 186,06803-11-10 CH.2608 591,00003-11-10 CH.2609 20,00003-11-10 CH.2610 2,00007-11-10 CH.2611 2,365,00029-11-10 CH.2612 534,20430-11-10 CH.2613 4,832,123

NOTAS DEBITO10/16/2010 FOGAFIN 49,872

CONCILIACION BANCARIA BANCO DE BOGOTA A NOVIEMBRE 30 DE 2010

SALDO EN EXTRACTO 15,902,083SALDO EN LIBROS 15,951,955DIFERENCIA A CONCILIAR -49,872

NOTAS DEBITO PENDIENTES DE REGISTRO 49,872Fogafin 4 x mil 49,872

DIFERENCIA CONCILIADA 0

DOCUMENTOS

S.I. SALDOS INICIALES

CG. CONSIGNACIONES

CE. COMPROBANTE DE EGRESO

FC FACTURA DE COMPRA

FP FACTURA DE PROVEEDOR

FV FACTURA DE VENTA

CV COSTO DE VENTAS

RC RECIBO DE CAJA

MT AMORTIZACIONES

DP DEPRECIACIONES

NM NOMINA MENSUAL

NB NOTAS BANCARIAS

FECHA REF: SALA EL ROBLE ENTRADAS SALIDAS SALDO PROMEDIO

DETALLE VR. UNIT CANT VR. TOTAL CANT VR. TOTAL CANT VR. TOTAL

22-10-10 oc.01 600,000 10 6,000,000 0 10 6,000,00025-10-10 FV.01 600,000 0 1 600,000 9 5,400,000 600,00003-11-10 FR.2065 540,000 10 5,400,000 0 19 10,800,000 568,42105-11-10 OC.03 580,000 5 2,900,000 0 24 13,700,000 570,83307-11-10 FV.02 570,833 0 4 2,283,332 20 11,416,668 570,83325-11-10 FV.03 570,833 0 1 570,833 19 10,845,835 570,83320-12-10 fv.04 570,833 0 12 6,849,996 7 3,995,839 570,834

FECHA REF: COMEDORES PRINCESSENTRADAS SALIDAS SALDO PROMEDIO


22-10-10 OC.01 530,000 4 2,120,000 0 4 2,120,00025-10-01 FR.01 530,000 0 1 530,000 3 1,590,000 530,00003-11-10 FR.2065 477,000 4 1,908,000 0 7 3,498,000 499,71407-11-10 FV.02 499,714 0 2 999,428 5 2,498,572 499,71420-12-10 fv.04 499,714 0 5 2,498,572 0 0 0

FECHA REF: CAMAROTES FELIPEENTRADAS SALIDAS SALDO PROMEDIO


22-10-10 OC.01 95,000 6 570,000 0 6 570,00003-11-10 FR.2065 85,500 6 513,000 0 12 1,083,000 90,25007-11-10 FV.02 90,250 0 3 270,750 9 812,250 90,25020-12-10 fv.04 90,250 0 6 541,500 3 270,750 90,250

FECHA REF: ALCOBA INTIMA ENTRADAS SALIDAS SALDO PROMEDIO


22-10-10 OC.01 700,000 3 2,100,000 0 3 2,100,00003-11-10 FR.2065 630,000 3 1,890,000 0 6 3,990,000 665,00025-11-10 FV.03 665,000 0 1 665,000 5 3,325,000 665,00020-12-10 fv.04 665,000 0 4 2,660,000 1 665,000 665,000

FECHA REF: POLTRONASENTRADAS SALIDAS SALDO PROMEDIO


05-11-10 OC.03 250,000 6 1,500,000 0 6 1,500,00007-11-10 FV.02 250,000 0 2 500,000 4 1,000,000 250,00020-12-10 fv.04 250,000 0 3 750,000 1 250,000 250,000

0 0 1 250,000 250,0000 0 1 250,000 250,000

5,181,589

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.A.S. NOMINA DEL MES DE: NOVIEMBRE /10

DEVENGADO DEDUCCIONES SUELDO TOTAL DEVENG EPS 4% AFP 4%

Gerente Martha Sanabria 2,000,000 30 2,000,000 2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000Jefe de Ventas Ramiro González 600,000 30 600,000 61,500 414,500 1,076,000 40,580 40,580 81,160 994,840 4 hedSecretaria Rosa Pérez 800,000 30 800,000 61,500 16,667 878,167 32,667 32,667 65,333 812,834Mensajería Luis Gómez 515,000 30 515,000 61,500 576,500 20,600 20,600 41,200 535,300Vendedora Rita López 600,000 30 600,000 61,500 38,750 700,250 25,550 25,550 51,100 649,150 4 hed y 6hen

TOTALES 4,515,000 150 4,515,000 246,000 414,500 55,417 5,230,917 199,397 199,397 398,793 4,832,124

CONTABILIZACION DE LA NOMINA VR. BASE VR. HORA HED COD PUC CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS ROSA 800,000 3,333 16,667 16,667

GASTOS PERSONAL 5,230,917 RITA 600,000 2,500 12,500 26,250 38,750

510506 Sueldo 4,515,000 55,417510527 Aux. de transporte 246,000510518 Comisiones 414,500510515 Horas extras 55,417237005 EPS x pagar 199,397238030 AFP x pagar 199,397250505 Nómina por pagar 4,832,124

SUMAS IGUALES 5,230,917 5,230,917

CONTABILIZACION DE SEGURIDAD SOCIAL CONTABILIZACION DE LAS PROVISIONES DE PRESTAC SOCIALES COD PUC CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS COD PUC CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS

GASTOS PERSONAL 1,520,400 GASTOS PERSONAL 1,131,651

510569 EPS 8,5% 423,718 510530 Cesantias 8,33% 435,735510570 AFP 12% 598,190 510533 Int. A las cesantías 52,309510568 ARP 1% 49,849 510536 Prima 8,33% 435,735510572 Caja Compens 4% 199,397 510539 Vacaciones 4,17% 207,871510575 ICBF 3% 149547.51 PROVISION PRES SOC

510578 SENA 2% 99698.34 261005 Cesantias 435,735237005 EPS x pagar 423,718 261010 Int. A las cesantías 52,309238030 AFP x pagar 598,190 261020 Prima 435,735237006 ARP x pagar 49,849 261015 Vacaciones 207,871237010 Parafiscales x pag 9% 448,643 SUMAS IGUALES 1,131,651 1,131,651

SUMAS IGUALES 1,520,400 1,520,400

TOTAL A PAGARSUELDO

MENSUAL DIAS TRAB

AUX TRANSP

COMISIONES HRAS EXTRAS

TOTAL DEDUCC

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.A.S. NOMINA DEL MES DE: DICIEMBRE DE 2010

DEVENGADO DEDUCCIONES SUELDO TOTAL DEVENG EPS 4% AFP 4%

Gerente Martha Sanabria 2,000,000 30 2,000,000 2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000Jefe de Ventas Ramiro González 600,000 30 600,000 61,500 1,635,000 2,296,500 89,400 89,400 178,800 2,117,700Secretaria Rosa Pérez 800,000 30 800,000 61,500 861,500 32,000 32,000 64,000 797,500Mensajería Luis Gómez 515,000 30 515,000 61,500 576,500 20,600 20,600 41,200 535,300Vendedora Rita López 600,000 30 600,000 61,500 661,500 24,000 24,000 48,000 613,500

TOTALES 4,515,000 150 4,515,000 246,000 1,635,000 0 6,396,000 246,000 246,000 492,000 5,904,000

CONTABILIZACION DE LA NOMINA COD PUC CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS

GASTOS PERSONAL 6,396,000

510506 Sueldo 4,515,000510527 Aux. de transporte 246,000510518 Comisiones 1,635,000237005 EPS x pagar 246,000238030 AFP x pagar 246,000250505 Nómina por pagar 5,904,000

SUMAS IGUALES 6,396,000 6,396,000

CONTABILIZACION DE SEGURIDAD SOCIAL CONTABILIZACION DE LAS PROVISIONES DE PRESTAC SOCIALES COD PUC CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS COD PUC CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS

GASTOS PERSONAL 1,875,750 GASTOS PERSONAL 1,385,989

510569 EPS 8,5% 522,750 510530 Cesantias 8,33% 532,787510570 AFP 12% 738,000 510533 Int. A las cesantías 63,960510568 ARP 1% 61,500 510536 Prima 8,33% 532,787510572 Caja Compens 4% 246,000 510539 Vacaciones 4,17% 256,455510575 ICBF 3% 184500 PROVISION PRES SOC

510578 SENA 2% 123000 261005 Cesantias 532,787237005 EPS x pagar 522,750 261010 Int. A las cesantías 63,960238030 AFP x pagar 738,000 261020 Prima 532,787237006 ARP x pagar 61,500 261015 Vacaciones 256,455237010 Parafiscales x pag 9% 553,500 SUMAS IGUALES 1,385,989 1,385,989

SUMAS IGUALES 1,875,750 1,875,750

CONSOLIDACION DE PRESTACIONES SOCIALES

PROMEDIO VR. PRIMA VR. VACAC VR. CESANTIAS

Gerente Martha Sanabria 2,000,000 2,000,000 2,000,000 60 333,333 166,667 333,333 6,667Jefe de Ventas Ramiro González 1,076,000 2,296,500 1,686,250 60 281,042 135,396 281,042 5,621Secretaria Rosa Pérez 878,167 861,500 869,834 60 144,972 67,361 144,972 2,899Mensajería Luis Gómez 576,500 576,500 576,500 60 96,083 42,917 96,083 1,922Vendedora Rita López 700,250 661,500 680,875 60 113,479 51,615 113,479 2,270

TOTALES 968,910 463,955 968,910 19,378

PROVISION 968,522 464,326 968,522 116,269AJUSTE 388 371 -388 -96,891

TOTAL A PAGARSUELDO

MENSUAL DIAS TRAB

AUX TRANSP

COMISIONES HRAS EXTRAS

TOTAL DEDUCC

DEVENGO NOVI

DEVENGO DIC

#DIAS PRIMA VR. INTERESES

1desarrollo del castor

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